アライアンス・バーンスタイン株式会社 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第2期(2022/09/27－2023/09/25)

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                                              アライアンス・バーンスタイン株式会社(E12480)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                     有価証券報告書

      【提出先】                     関東財務局長殿

      【提出日】                     2023年12月21日       提出

      【計算期間】                     第２期（自　2022年９月27日　至　2023年９月25日）

      【ファンド名】                     アライアンス・バーンスタイン・グローバルＥＳＧ・社債ファンド２０２

                           １－０９（限定追加型）
      【発行者名】                     アライアンス・バーンスタイン株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　阪口　和子

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区内幸町二丁目１番６号　日比谷パークフロント

      【事務連絡者氏名】                     岡本　元樹

      【連絡場所】                     東京都千代田区内幸町二丁目１番６号　日比谷パークフロント

      【電話番号】                     ０３－５９６２－９１６５

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
      (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
       ①　ファンドの目的
         当ファンドは、主として、新興国を含む世界の社債等のうち、信託期間内に満期償還を迎える債券に投資
        し、投資した債券は、原則として各債券の満期償還日まで保有することにより、信託財産の着実な成長と安
        定した収益の確保を目指して運用を行います。
       ②　信託金の限度額
         500  億円とします。委託会社は、受託会社と合意のうえ、限度額を変更することができます。
       ③　ファンドの分類
         当ファンドの商品分類および属性区分は次のとおりです（該当区分を網掛け表示しています。）。
        ■商品分類表

                                               投資対象資産
          単位型・追加型                 投資対象地域
                                               （収益の源泉）
                                                 株　　式
             単位型                国　　内                    債　　券
                             海　　外                   不動産投信
             追加型                内　　外                 その他資産（　　）
                                                 資産複合
        ※商品分類表の各項目の定義について
        ・単位型・追加型の区分…追加型
          一度設定された投資信託であってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用される投資
          信託をいいます。
        ・投資対象地域による区分…内外
          目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内および海外の
          資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
        ・投資対象資産による区分…債券
          目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする
          旨の記載があるものをいいます。
        ■属性区分表

                                                      為替
             投資対象資産               決算頻度           投資対象地域
                                                     ヘッジ
        株式                    年１回
                                        グローバル
         一般
                                       （日本含む）
         大型株                   年２回                         あり
                                         日本
         中小型株                                         （フルヘッジ）
                                         北米
        債券                    年４回
                                         欧州
        　一般
                                         アジア
         公債                 年６回（隔月）                           なし
                                        オセアニア
         社債
                                         中南米
         その他債券                年１２回（毎月）
                                        アフリカ
         クレジット属性　（　　）
                                      中近東（中東）
        不動産投信                     日々
                                       エマージング
        その他資産　（　　）
        資産複合　（　　）                  その他（　　）
        　　資産配分固定型
          資産  配分変更型
        ※属性区分表の各項目の定義について
        ・投資対象資産による属性区分…債券　一般
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          目論見書または投資信託約款において、主として債券に投資する旨の記載があるもので、公債、社
          債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをいいます。
        ・決算頻度による属性区分…年１回
          目論見書または投資信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものをいいます。
        ・投資対象地域による属性区分…グローバル（日本含む）
          目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界（日本を含む）の資産を源泉
          とする旨の記載があるものをいいます。
        ・為替ヘッジによる属性区分…為替ヘッジあり（フルヘッジ）
          目論見書または投資信託約款において、対円での為替のフルヘッジを行う旨の記載があるものをいい
          ます。
         ※為替ヘッジによる属性区分は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
        ※当ファンドが該当するもの以外の定義の詳細につきましては、一般社団法人投資信託協会のホームページ
         （https://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
       ④　ファンドの特色
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      (2)  【ファンドの沿革】








        2021  年９月３日　信託契約の締結、ファンドの設定日、運用開始。
      (3)  【ファンドの仕組み】

       ①　ファンドの仕組みおよび関係法人の概要
       ＜販売会社＞





         ・受益権の募集・販売の取扱い、一部解約の実行の請求の受付け、収益分配金の再投資ならびに収益分
          配金、償還金、一部解約金の支払いの取扱い等を行います。
       ＜委託会社＞
         アライアンス・バーンスタイン株式会社
         ・信託財産の運用指図、目論見書・運用報告書の作成等を行います。
       ＜受託会社＞
         三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        （再信託受託会社）
         日本マスタートラスト信託銀行株式会社
         ・信託財産の管理業務等を行います。
       ＜投資顧問会社＞
         アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー
         アライアンス・バーンスタイン・リミテッド
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         アライアンス・バーンスタイン・オーストラリア・リミテッド
         アライアンス・バーンスタイン・香港・リミテッド
         ・信託財産の運用の指図（除く国内余剰資金の運用の指図）を行います。ただし、委託会社が自ら運用
          の指図を行う場合もあります。
       ②　関係法人との契約等の概要
        ａ．証券投資信託契約
          委託会社と受託会社との間において「証券投資信託契約」を締結しており、委託会社及び受託会社の
         業務、受益者の権利、受益権、信託財産の運用・評価・管理、収益の分配、信託の期間・償還等を規定
         しています。
        ｂ．受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約
          委託会社と販売会社との間において「受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約」を締結してお
         り、販売会社が行う受益証券の募集・販売等の取扱い、収益分配金及び償還金の支払い、買取り及び一
         部解約の取扱い等を規定しています。
        ｃ．信託財産の運用の指図に関する権限の委託契約
          委託会社と投資顧問会社との間において、「信託財産の運用の指図に関する権限の委託契約」を締結
         しており、投資顧問会社の業務内容、委託会社への報告、投資顧問会社に対する報酬、契約の期間等を
         規定しています。
       ③　  委託会社等の概況
        ａ．資本金の額
          資本金の額は1,630百万円です。（2023年９月末現在）
        ｂ．委託会社の沿革
          1996  年10月28日　アライアンス・キャピタル投信株式会社　設立。
          2000  年１月１日　商号をアライアンス・キャピタル・アセット・マネジメント株式会社に変更。
          2000  年１月１日　アライアンス・キャピタル・マネジメント・ジャパン・インク（現                                         アライアンス・
                   バーンスタイン・ジャパン・インク）東京支店から、営業を譲り受ける。
          2006  年４月３日　商号をアライアンス・バーンスタイン株式会社に変更。
          2016  年４月１日　アライアンス・バーンスタイン証券会社                            東京支店から、事業の一部を譲り受ける。
        ｃ．大株主の状況
                                                 （2023年９月末現在）
                名称                     住所             所有株式数       比率
        アライアンス・バーンスタイン・
                           アメリカ合衆国        テネシー州ナッシュビル市
        コーポレーション・オブ・デラウェ                                            32,600   株   100  ％
                           コマース・ストリート501
        ア
    ２【投資方針】

      (1)  【投資方針】
       ①　基本方針
         当ファンドは、信託財産の着実な成長と安定した収益の確保を目指して運用を行います。
       ②　運用態度
        ａ．主として、新興国を含む世界の社債等のうち、信託期間内に満期償還を迎える債券に投資します。投資
         した債券は、原則として各債券の満期償還日まで保有することにより、信託財産の着実な成長と安定した
         収益の確保を目指します。
        ｂ．ポートフォリオの構築にあたっては、計量分析とファンダメンタル分析による徹底したリサーチを行
         い、ESG評価（環境、社会、ガバナンス）が一定基準を満たす銘柄群の中から、将来の信用力分析やリス
         ク特性などを考慮して魅力的と判断される銘柄を選定します。
        ｃ．ポートフォリオの構築にあたっては、取得時においてB-格相当以上の格付を有するものとし、ポート
         フォリオ構築完了時点における組入銘柄の平均格付はBBB-格相当以上とします。（S＆P、ムーディーズ、
         フィッチの最高格付を参照。）
        ｄ．外貨建資産について、原則として対円での為替ヘッジを行い為替変動リスクの低減を図ります。
        ｅ．資金動向、市況動向の急激な変化が生じた時、および信託財産の規模によっては、上記の運用が出来                                                     な
         い場合があります。
      (2)  【投資対象】
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       ①　投資の対象とする資産の種類
         当ファンドが投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
         次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項で定めるもの
        をいいます。以下同じ。）
         ａ．有価証券
         ｂ．デリバティブ取引（金融商品取引法第2条20項に規定するものをいい、信託約款第22条、第23条およ
           び第24条に定めるものに限ります。）に係る権利
         ｃ．金銭債権
         ｄ．約束手形
        次に掲げる特定資産以外の資産
         ａ．為替手形
       ②　有価証券の指図範囲
         委託会社は、信託金を、主として次の有価証券に投資することを指図します。
         ａ．株券または新株引受権証書
         ｂ．国債証券
         ｃ．地方債証券
         ｄ．特別の法律により法人の発行する債券
         ｅ．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下、「分離型新株引受
           権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
         ｆ．特定目的会社に係る特定社債券
         ｇ．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券
         ｈ．協同組織金融機関に係る優先出資証券
         ｉ．特定目的会社に係る優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券
         ｊ．コマーシャル・ペーパー
         ｋ．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）および新
           株予約権証券
         ｌ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有するもの
         ｍ．投資信託または外国投資信託の受益証券
         ｎ．投資証券、新投資口予約権証券もしくは投資法人債券または外国投資証券
         ｏ．外国貸付債権信託受益証券
         ｐ．オプションを表示する証券または証書
         ｑ．預託証書
         ｒ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
         ｓ．指定金銭信託の受益証券
         ｔ．抵当証券
         ｕ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益
           証券に表示されるべきもの
         ｖ．外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
        なおａ．の証券または証書、ｌ．ならびにｑ．の証券または証書のうちａ．の証券または証書の性質を有す
        るものを以下「株式」といい、ｂ．からｆ．までの証券およびｌ．ならびにｑ．の証券または証書のうち
        ｂ．からｆ．までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、ｍ．の証券およびｎ．の証券を以下
        「投資信託証券」といいます。
       ③　金融商品の指図範囲
         委託会社は、信託金を上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品により運用することを指図す
        ることができます。
         ａ．預金
         ｂ．指定金銭信託
         ｃ．コール・ローン
         ｄ．手形割引市場において売買される手形
         ｅ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
         ｆ．外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
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       ④　金融商品の運用指図
         上記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運
        用上必要と認めるときには、委託会社は信託金を、上記③に掲げる金融商品により運用することを指図する
        ことができます。
      (3)  【運用体制】

       ①　ファンドの運用体制
         委託会社は信託財産の運用の指図に関する権限（国内余剰資金の運用の指図に関する権限を除きます。）
        を以下の者に委託します。ただし、委託会社が自ら当該権限を行使するときは、この限りではありません。
           アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー
           アライアンス・バーンスタイン・リミテッド
           アライアンス・バーンスタイン・オーストラリア・リミテッド
           アライアンス・バーンスタイン・香港・リミテッド
       ②　内部管理体制および意思決定を監督する組織等
         委託会社は、ファンドの運用・管理業務およびリスク管理について、それぞれ社内規程を定めています。
        ・リーガル・コンプライアンス本部は信託約款および法令等、その他個別に定めたコンプライアンス規定等
         の遵守状況をチェックしています。
        ・運用管理部はポートフォリオに係る個別銘柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致している
         かについてモニターしています。
        ・クライアント本部は市場リスク等があらかじめ定められた運用の基本方針及び運用方法に則した適正範囲
         のものであるかをチェックしています。また、これらの結果は月次の投信戦略委員会に報告されます。
       ③　委託会社によるファンドの関係法人に対する管理体制
         委託会社は、運用委託先の管理については、社内規程に従い、運用部門から独立した管理担当部署が運用
        ガイドラインの遵守状況を監視し、その結果に基づいて必要な是正勧告を行うことにより、適切な管理を行
        います。
         また、受託会社に対して、信託財産の日常の管理業務を通じ、信託事務の正確性・迅速性の確認を行い、
        問題がある場合は適宜改善を求めています。
       ◆上記の運用体制等は、今後変更する場合があります。

      (4)  【分配方針】

       ①　収益分配方針
         毎決算時（原則として、毎年９月25日。休業日の場合は翌営業日）に、原則として以下の方針に基づき分
        配を行います。
         ａ．分配対象額の範囲は、経費控除後の利子・配当等収入および売買益（評価益を含みます。）等の全
          額とします。
         ｂ．分配金額は、委託会社が基準価額水準、市場動向等を勘案して決定します。ただし、将来の収益分
          配金の支払いおよび金額について保証するものではなく、分配対象額が少額の場合等には、収益分配
          を行わないこともあります。
         ｃ．留保益の運用については、特に制限を設けず、信託約款に定める「基本方針」および「運用方法」
          に基づいて運用を行います。
         （収益分配金に関する留意事項）
          ・分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われる
           と、その金額相当分、基準価額は下がります。
          ・分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益及び評価益を含む売買益）を超えて
           支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することに
           なります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではあり
           ません。
          ・投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻し
           に相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが
           小さかった場合も同様です。
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       ②　収益の分配方式
         ａ．信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
         （イ）配当金、利子、貸付有価証券に係る品貸料およびこれ等に類する収益から支払利息を控除した額
            （以下、「配当等収益」といいます。）は、諸経費、諸費用および当該諸費用に係る消費税等に
            相当する金額ならびに信託報酬および当該信託報酬に係る消費税等に相当する金額を控除した
            後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、その一
            部を分配準備積立金として積立てることができます。
         （ロ）売買損益に評価損益を加減した利益金額（以下、「売買益」といいます。）は、諸経費、諸費用
            および当該諸費用に係る消費税等相当額ならびに信託報酬および当該信託報酬に係る消費税等相
            当額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分
            配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、その一部を分配準備積立金として
            積立てることができます。
         ｂ．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
       ③　収益分配金の支払い
         収益分配金の受取方法により、収益の分配時に分配金を受取る「一般コース」と、収益分配金を再投資す
        る「自動けいぞく投資コース」の２つのコースがあります。
         ａ．「一般コース」
           収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記                                     録されている受益者（当該
          収益分配金に係る決算日以前において一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当
          該収益分配金に係る決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記
          載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、毎決算日後１ヵ月
          以内の委託会社の指定する日（原則として決算日から起算して５営業日目までの日）か                                             ら、販売会社
          においてお支払いを開始します。
         ｂ．「自動けいぞく投資コース」
           収益分配金は、原則として、決算日の翌営業日に税引後無手数料で決算日の基準価額で再投資され
          ますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
      (5)  【投資制限】

       ①　信託約款に定める投資制限
        ａ．外貨建資産への投資割合
          外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
        ｂ．株式への投資割合
          株式への投資は、優先証券のうち株券または新株引受権証書の性質を有するものならびに転換社債の
         転換および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に限ります。）を行使したものに限
         り、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ｃ．投資する株式等の範囲
         ( イ)  委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取引
           所に上場されている株式の発行会社の発行するものおよび金融商品取引所に準ずる市場において取引
           されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当てまたは社債権者割当てによ
           り取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りでありません。
         ( ロ)  上記(イ)にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で
           目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社が投資するこ
           とを指図することができるものとします。
        ｄ．新株引受権証券等への投資割合
          新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ｅ．投資信託証券への投資割合
          投資信託証券（上場投資信託証券等を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以内
         とします。
        ｆ．特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
          外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合に
         は、制約されることがあります。
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        ｇ．先物取引等の運用指図・目的・範囲
         ( イ)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび
           為替変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引、有価証券指数
           等先物取引および有価証券オプション取引ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類
           似の取引を次の範囲で行うことの指図をすることができます。なお、選択権付取引は、オプション取
           引に含めるものとします。（以下、同じ。）
          (ⅰ)   先物取引の売建およびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジの対象と
            する有価証券（以下、「ヘッジ対象有価証券」といいます。）の時価総額の範囲内とします。
          (ⅱ)   先物取引の買建およびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ対象有価
            証券の組入可能額（組入ヘッジ対象有価証券を差し引いた額。）に信託財産が限月までに受取る組
            入公社債、組入外国貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託受益権、組入抵当証券および組入指
            定金銭信託の受益証券の利払金および償還金を加えた額を限度とし、かつ信託財産が限月までに受
            取る組入有価証券に係る利払金および償還金等ならびに上記「(2)投資対象　③金融商品の指図範
            囲ａ．からｄ．」に掲げる金融商品で運用している額の範囲内とします。
          (ⅲ)   コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、本ｇ．で規定する全オプショ
            ン取引に係る支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の5％を上回らない
            範囲内とします。
         ( ロ)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび
           為替変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引ならびに外国
           の金融商品取引所における通貨に係る先物取引およびオプション取引を次の範囲で行うことの指図を
           することができます。
          (ⅰ)   先物取引の売建およびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の売予約と
            合わせてヘッジの対象とする外貨建資産の時価総額の範囲内とします。
          (ⅱ)   先物取引の買建およびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の買予約と
            合わせて、外貨建有価証券の買付代金等実需の範囲内とします。
          (ⅲ)   コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計額
            が取引時点の保有外貨建資産の時価総額の5％を上回らない範囲内とし、かつ本ｇ．で規定する全
            オプション取引に係る支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の5％を上
            回らない範囲内とします。
         ( ハ)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび
           為替変動リスクを回避するため、わが国の金融商品取引所における金利に係る先物取引およびオプ
           ション取引ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行うこと
           の指図をすることができます。
          (ⅰ)   先物取引の売建およびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジの対象と
            する金利商品（信託財産が1年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等ならびに上記
            「(2)投資対象　③金融商品の指図範囲ａ．からｄ．」に掲げる金融商品で運用しているものをい
            います。以下、「ヘッジ対象金利商品」といいます。以下、同じ。）の時価総額の範囲内としま
            す。
          (ⅱ)   先物取引の買建およびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財産が限月
            までに受取る組入有価証券に係る利払金および償還金等ならびに上記「(2)投資対象　③金融商品
            の指図範囲ａ．からｄ．」に掲げる金融商品で運用している額（以下、「金融商品運用額等」とい
            います。）の範囲内とします。ただし、ヘッジ対象金利商品が外貨建で、信託財産の外貨建資産組
            入可能額（信託約款上の組入可能額から保有外貨建資産の時価総額を差引いた額。以下、同じ。）
            に信託財産が限月までに受取る外貨建組入公社債および組入外国貸付債権信託受益証券ならびに外
            貨建組入貸付債権信託受益権の利払金および償還金を加えた額が当該金融商品運用額等の額より少
            ない場合には、外貨建資産組入可能額に信託財産が限月までに受取る外貨建組入有価証券に係る利
            払金および償還金等を加えた額を限度とします。
          (ⅲ)   コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計額
            が取引時点のヘッジ対象金利商品の時価総額の5％を上回らない範囲内とし、かつ本ｇ．で規定す
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            る全オプション取引に係る支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の5％
            を上回らない範囲内とします。
        ｈ．スワップ取引の運用指図・目的・範囲
         ( イ)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび
           為替変動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元
           本を一定の条件のもとに交換する取引（以下、「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図を
           することができます。
         ( ロ)  スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として当ファンドの信託期間を超
           えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについては、この
           限りでありません。
         ( ハ)  スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産に係るスワップ取引の想定元本の総額が、信託財
           産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、上記純資産総
           額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場合
           には、委託会社は、速やかにその超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図するものとし
           ます。
         ( ニ)  スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価する
           ものとします。
         ( ホ)  委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保
           の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
        ｉ．金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図・目的・範囲
         ( イ)  委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび
           為替変動リスクを回避するため、金利先渡取引および為替先渡取引を行うことの指図をすることがで
           きます。
         ( ロ)  金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として当ファン
           ドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なもの
           については、この限りでありません。
         ( ハ)  金利先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産に係る金利先渡取引の想定元本の総額が、信託財
           産に係るヘッジ対象金利商品の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事
           由により、上記ヘッジ対象金利商品の時価総額の合計額が減少して、金利先渡取引の想定元本の合計
           額がヘッジ対象金利商品の時価総額の合計額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やかに
           その超える額に相当する金利先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
         ( ニ)  為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産に係る為替先渡取引の想定元本の総額が、信託財
           産に係るヘッジ対象外貨建資産の時価総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の
           事由により、上記ヘッジ対象外貨建資産の時価総額の合計額が減少して、為替先渡取引の想定元本の
           合計額がヘッジ対象外貨建資産の時価総額の合計額を超えることとなった場合には、委託会社は、速
           やかにその超える額に相当する為替先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
         ( ホ)  金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出
           した価額で評価するものとします。
         ( ヘ)  委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と
           認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
         ( ト)  本ｉ．に規定する「金利先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下「決
           済日」といいます。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」といいます。）
           までの期間に係る国内または海外において代表的利率として公表される預金契約または金銭の貸借契
           約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数値を取り決め、その取り決めに係る数
           値と決済日における当該指標利率の現実の数値との差にあらかじめ元本として定めた金額および当事
           者間で約定した日数を基準とした数値を乗じた額を決済日における当該指標利率の現実の数値で決済
           日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する取引をいいます。
         ( チ)  本ｉ．に規定する「為替先渡取引」は、当事者間において、あらかじめ決済日から満期日までの期
           間に係る為替スワップ取引（同一の相手方との間で直物外国為替取引および当該直物外国為替取引と
           反対売買の関係に立つ先物外国為替取引を同時に約定する取引をいいます。以下本ｉ．において同
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           じ。）のスワップ幅（当該直物外国為替取引に係る外国為替相場と当該先物外国為替取引に係る外国
           為替相場との差を示す数値をいいます。以下本ｉ．において同じ。）を取り決め、その取り決めに係
           る スワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引いた値にあらか
           じめ元本として定めた金額を乗じた額を決済日における指標利率の数値で決済日における現在価値に
           割り引いた額の金銭またはその取り決めに係るスワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引
           の現実のスワップ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた金額とあらかじめ元
           本として定めた金額について決済日を受渡日として行なった先物外国為替取引を決済日における直物
           外国為替取引で反対売買したときの差金に係る決済日から満期日までの利息とを合算した額を決済日
           における指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する取引をいい
           ます。
        ｊ．デリバティブ取引等に係る投資制限
          委託会社は、デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、
         合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
        ｋ．信用リスク集中回避のための投資制限
           一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
         ジャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、
         それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、
         委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
       ②　法令により禁止または制限される取引等
        ａ．同一法人の発行する株式の取得制限（投資信託及び投資法人に関する法律）
          委託会社は、同一法人の発行する株式について、委託会社が運用の指図を行うすべての委託者指図型
         投資信託の投資信託財産として有する当該株式に係る議決権の総数が、当該株式に係る議決権の総数の
         50％を超えることとなるときは、投資信託財産をもって当該株式を取得することはできません。
        ｂ．投資信託財産の運用として行うデリバティブ取引の制限（金融商品取引業等に関する内閣府令）
          委託会社は、投資信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係
         る変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方
         法により算出した額が当該投資信託財産の純資産額を超えることとなる場合において、デリバティブ取
         引（新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書に係る取引お
         よび選択権付債券売買を含む。）を行い、または継続することを内容とした運用を行うことはできませ
         ん。
        ｃ．信用リスク集中回避のための投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令）
          委託会社は、投資信託財産に関し、信用リスク（保有する有価証券その他の資産について取引の相手
         方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をいいます。）を適正に管理する方法としてあらか
         じめ委託会社が定めた合理的な方法に反することとなる取引を行うことを受託会社に指図しないものと
         します。
       ③　その他信託約款に定める取引の方法と条件
        ａ．外国為替予約の指図
          委託会社は、外貨建資産の為替ヘッジのため、信託財産に属する外貨建資産の時価総額を限度とし
         て、外国為替の売買の予約を指図することができます。
        ｂ．有価証券の売却等および再投資の指図
         ( イ)  委託会社は、信託財産に属する有価証券の売却等の指図ができます。
         ( ロ)  委託会社は、上記(イ)の規定による売却代金、有価証券に係る利子等および償還金等、株式配当
           金、株式の清算分配金ならびにその他の収入金を再投資することの指図ができます。
        ｃ．資金の借入れ
         ( イ)  委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資
           金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的と
           して、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金の借入れ（コール市場
           を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の
           運用は行わないものとします。
         ( ロ)  一部解約に伴う支払資金の手当てに係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財産
           で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から信託財
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           産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日から信託
           財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、
           資 金の借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計
           額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の
           10％を超えないこととします。
         ( ハ)  収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日
           までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         ( ニ)  借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
    ３【投資リスク】

      (1)  投資リスク
        投資信託である当ファンドは、主として値動きのある有価証券等に投資しますので、組入れられた金融商品
       等の値動き（外貨建資産には為替変動リスクもあります。）により基準価額は変動し、投資元本を割り込むこ
       とがあります。したがって、元金が保証されているものではありません。当ファンドの運用による損益は全て
       投資者に帰属します。投資信託は預貯金と異なります。
        当ファンドが有する主なリスクは以下のとおりです。
       基準価額の変動要因
       ①　金利変動リスク
         一般に、債券価格は金利が上昇すれば下落し、金利が低下すれば上昇します。また、一般的に満期までの
        期間が長いほど価格変動のリスクは大きくなります。
       ②　信用リスク
         発行国の債務返済能力等の変化、発行体の業績や財務内容等の変化による格付け（信用度）の変更や変更
        の可能性、信用リスクに対する投資家の姿勢、特定の債券の信用度に関する投資家の考え方が変わることな
        どにより、債券価格が大きく変動することがあります。また、デフォルト（債務不履行）が生じる場合に
        は、債券価格が大きく下落します。なお、このような場合には流動性も低下し、機動的な売買ができないこ
        とも考えられます。格付けの高い債券に比較して、高利回り社債や新興諸国の債券はデフォルトの恐れが高
        いと考えられます。また、金融商品等の取引相手方にデフォルトが生じた場合等には、損失を被るリスクが
        あります。
       ③　為替変動リスク
         外貨建資産について為替予約取引などを用いて為替変動リスクの低減を図りますが、為替変動リスクを完
        全に排除できるものではなく、為替相場の影響を受ける場合があります。また対象通貨国と日本の金利差に
        よってはヘッジ・コストが収益力を低下させる可能性があります。
       ④　カントリー・リスク
         発行国の政治、経済および社会情勢の変化により、金融・証券市場が混乱し、金融商品等の価格が大きく
        変動する可能性があります。
         また、新興国市場は、一般に先進諸国の金融・証券市場に比べ、市場規模、取引量が小さく、法制度（金
        融・証券市場の法制度、政府の規制、税制、外国への送金規制等）やインフラストラクチャーが未発達であ
        り、低い流動性、高い価格変動性、ならびに決済の低い効率性が考えられます。こうしたリスクには、債券
        の発行体等に対する投資家の権利保全措置や投資家の権利を迅速かつ公正に実現、執行する裁判制度の不備
        等により、デフォルト等が生じた場合、投資資金の回収が困難になる可能性も含まれています。なお、企業
        情報の開示等の基準が先進諸国と異なることから、投資判断に際して正確な情報を十分確保できないことが
        あります。このように、新興国債券は先進諸国に比べカントリー・リスクが高くなります。
       ⑤　流動性リスク
         市場規模が小さく取引量が限られる場合などには、機動的に売買できない可能性があります。また、保有
        する金融商品等が期待された価格で処分できず、損失を被るリスクがあります。
       ⑥　一部解約によるファンドの資金流出に伴う基準価額変動のリスク
         受益者によるファンドの一部解約請求額が追加設定額を大きく上回った場合、解約資金を手当てするため
        に保有する金融商品等を大量に売却しなければならないことがあります。その際には、市況動向や取引量等
        の状況によっては、保有する金融商品等を市場実勢から期待される価格で売却できない可能性があります。
        その結果、当ファンドの基準価額が大きく変動することが考えられます。
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       ※市場動向や投資対象国の政治、経済、社会情勢等によっては、運用の基本方針にしたがって運用できない場
        合があります。
       ※基準価額の変動要因は上記に限定されるものではありません。
       その他の留意点

       ①　  当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適
        用はありません。
       ②　当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
        市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待
        できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価
        額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金のお支
        払が遅延する可能性があります。
      (2)  投資リスクの管理体制

       ①　投資顧問会社におけるリスク管理
         市場/ポートフォリオ・リスクおよびオペレーショナル・リスクについて、各リスク管理担当が常時モニ
        ターしています。各リスク管理担当はリスク管理内容を債券部門チーフ・インベストメント・オフィサーに
        報告することにより、牽制が働く体制としています。
        債券運用に関わるリスクへの対応

        運用チームでは、債券運用に関わるリスクについて以下のような対応を図っています。
          金利変動       ◆エコノミストを中心に、世界経済、債券市場を分析しています。
           リスク      ◆金利上昇局面では、状況に応じ国別配分や債券セクター配分を変えることで対応
                  します。
          信用リスク        ◆格付機関出身者など、経験豊富な信用分析専門のアナリストがファンダメンタル
                  ズ分析を行い、管理しています。
                 ◆格付予想モデルを使った分析も行っています。
                 ◆分散投資により、１銘柄の信用リスクがポートフォリオに大きな影響を与えない
                  よう配慮しています。
         カントリー・        ◆エマージング・カントリーについては、エマージング・カントリー専担のエコノ
           リスク        ミストの分析に加え、ＡＢでは、独自の「カントリー・リスク・ランキング・シ
                  ステム」を用い、常時監視しています。
         流動性リスク        ◆社債については、１発行体が発行した社債の買付割合、組入銘柄の分散や、発行
                  額等に留意しています。
       ②　委託会社におけるリスク管理
        ａ．運用ガイドラインの遵守状況の監視
         運用部門から独立した部署が運用ガイドラインの遵守状況を監視し、その結果に基づいて必要な是正勧告
        を行うことにより、適切な管理を行います。具体的には、リーガル・コンプライアンス本部においては、信
        託約款及び法令等、その他個別に定めたコンプライアンス規定等の遵守状況をチェックしています。
        ｂ．パフォーマンスの検証
         ポートフォリオにかかる個別銘柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致しているかについて
        は運用管理部がモニターしています。さらに、クライアント本部においても運用リスク（市場リスク、信用
        リスク、為替リスク等）があらかじめ定められた運用の基本方針、及び運用方法に即した適正範囲のもので
        あるかをチェックしており、その結果は月次の投信戦略委員会に報告されます。
         また、クライアント本部ではファンドのパフォーマンス分析も行っており、その結果は投信戦略委員会に
        報告され、運用状況の検証が行われます。
        ｃ．流動性リスクの管理
         委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリン
        グなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、流動性リスク管理
        の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
       ※上記のリスク管理体制は、今後変更する場合があります。

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    ４【手数料等及び税金】
      (1)  【申込手数料】
         申込価額（取得申込受付日の翌営業日の基準価額（当初申込期間は１口当たり１円））と申込口数を乗じ
        て得た金額に、販売会社が別に定める申込手数料率（1.1％（税抜1.0％）を上限とします。）を乗じて得た
        額とします。販売会社が定める申込手数料率については、販売会社にお問い合わせください。
         ただし、自動けいぞく投資コースの収益分配金を再投資する場合は、無手数料となります。
        ※申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明や情報提供等、ならびに購入に関する事務手続きの対
         価として購入時にお支払いいただく費用です。
        ※販売会社については、以下の照会先にお問い合わせください。
         ＜照会先＞アライアンス・バーンスタイン株式会社
               電話番号：03-5962-9687（受付時間：営業日の午前９時～午後５時）
               ホームページアドレス：https://www.alliancebernstein.co.jp
      (2)  【換金（解約）手数料】

       ①　換金（解約）手数料
         ありません。
       ②　信託財産留保額
         換金の申込みを受付けた日（以下、「換金申込受付日」といいます。）の翌営業日の基準価額に0.3％の
        率を乗じて得た額とします。
      (3)  【信託報酬等】

        信託財産の純資産総額に対して                、 年率0.968％（税抜0.88％）の率を乗じて得た額とします。
        信託報酬の総額は、日々の当ファンドの純資産総額に信託報酬率を乗じて得た額とします。
        信託報酬の配分（税抜）および役務の内容は、以下のとおりです。
           委託会社          年率0.45％         委託した資金の運用、基準価額の発表等の対価
                             購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内で
           販売会社          年率0.4％
                             のファンドの管理および事務手続き等の対価
           受託会社          年率0.03％         運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
        ※上記の各支払先の料率には別途消費税等相当額がかかります。
        当ファンドの信託財産の運用指図に対する投資顧問会社の報酬は、上記の委託会社の受取る報酬の中から支
       払われます。
        ファンドの信託報酬(消費税等相当額を含みます。)は、日々計上され、ファンドの基準価額に反映されま
       す。なお、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日（ただし、計算期間の最初の６ヵ月終了日に該当する日が休業日
       のときはその翌営業日とします。以下同じ。）および毎計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支
       払われます。
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      (4)  【その他の手数料等】
       ①　その他の費用
        ａ．信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、信
         託財産中から支払われます。
        ｂ．ファンドの組入金融商品等の売買の際に発生する売買委託手数料、売買委託手数料に係る消費税等相当
         額、外貨建資産の保管等に要する費用は信託財産中から支払われます。
        ｃ．信託財産において一部解約金の支払資金、再投資に係る収益分配金の支払資金に不足額が生じるときに
         資金借入れの指図を行った場合、当該借入金の利息は、信託財産中から支払われます。
        ※その他の費用は、受益者の皆様の保有期間中その都度かかります。なお、これらの費用は運用状況等によ
         り変動するため、事前に料率、上限額等を表示することができません。
       ②　上記に加え、以下に定める諸費用は、受益者の負担とし、信託財産中から支払うことができます。
        ａ．信託約款の作成、印刷および監督官庁への届出等に係る費用
        ｂ．有価証券届出書、有価証券報告書および半期報告書等の作成ならびに監督官庁への届出等に係る費用
        ｃ．目論見書作成、印刷および交付に係る費用
        ｄ．運用報告書の作成、印刷および交付ならびに監督官庁への届出等に係る費用
        ｅ．信託約款の変更または信託契約の解約に係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付ならびに監督
         官庁への届出等に係る費用
        ｆ．この信託契約に係る受益者に対する公告に係る費用
        ｇ．この信託の計理業務（設定・追加設定および解約処理、約定処理、基準価額算出、決算処理等）および
         これに付随する業務（法定帳簿管理、法定報告等）に係る費用
        ｈ．信託財産の監査に係る費用
        ⅰ．受益権の管理事務に係る費用
        ｊ．この信託契約に係る法律顧問および税務顧問に対する報酬
        ｋ．参考指数の使用料ならびに指数値、構成銘柄および構成比率等の情報の入手に要する費用
       ③　上記②の諸費用は、純資産総額に対して年0.10％の率を上限とする額を、係る諸費用の合計額とみなし
        て、実際または予想される費用額を上限として、ファンドより受領することができます（これらに該当する
        業務を委託する場合は、その委託費用を含みます。）。ただし、委託会社は、信託財産の規模等を考慮のう
        え、あらかじめ委託会社が定めた範囲内で、受領する金額の上限、一定の率または一定の金額を変更するこ
        とができます。かかる諸費用は、日々計上され、ファンドの基準価額に反映されます。なお、毎計算期間の
        最初の６ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のときに、信託財産中から委託会社に対して支払われ
        ます。
       ※上記①および②のうち、主な手数料等を対価とする役務の内容は以下のとおりです。
        ・金融商品等の売買委託手数料は、組入金融商品等の売買の際に売買仲介人に支払う手数料です。
        ・外貨建資産の保管等に要する費用は、海外における保管銀行等に支払う有価証券等の保管および資
         金の送金・資産の移転等に要する費用です。
        ・上記②ａ．からｆ．までに記載されている法定書類関係費用は、印刷業者等に支払う法定書類の作成・印
         刷・交付および届出に係る費用です。
        ・信託財産の監査に係る費用は、監査法人等に支払うファンドの監査に係る費用（監査費用）です。
      ※手数料等の合計額については、受益者の皆様が当ファンドを保有される期間等に応じて異なりますので、表示

       することができません。
      (5)  【課税上の取扱い】

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。
       ①　個別元本について
        ａ．追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料
         に係る消費税等相当額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
        ｂ．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど
         当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
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        ｃ．同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に、個別元本の算出が行われま
         す。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店等毎に、複数の
         取得コースがある場合は取得コース毎に、個別元本の算出が行われる場合があります。
        ｄ．元本払戻金（特別分配金）が支払われた場合、収益分配金発生時に受益者の個別元本から当該元本払戻
         金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
       ②　収益分配金の課税について
         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻
        金（特別分配金）」の区分があります。収益分配金のうち所得税および住民税の課税の対象となるのは普通
        分配金のみであり、元本払戻金（特別分配金）については課税されません。
         受益者が収益分配金を受取る際、
        ａ．収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の個別元本と同額の場合または受益者の個別元本を上回ってい
         る場合には、収益分配金の全額が普通分配金となります。
        ｂ．収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元
         本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金と
         なります。
          ただし、収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の個別元本を下回っており、かつ収益分配金と収益分
         配金落ち後の基準価額を加えたものが受益者の個別元本と同額か下回っている場合には、収益分配金の
         全額が元本払戻金（特別分配金）となります。
       ③　個人・法人別の課税の取扱い
        ａ．個人の受益者に対する課税
         ( イ)　収益分配金（普通分配金）ならびに一部解約時および償還時の差益の取扱い
            収益分配時の普通分配金については、20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％および住民税
                 ＊
          ５％）の税率        で源泉徴収され、申告不要制度が適用されます。なお確定申告することにより、申告
          分離課税または総合課税（配当控除の適用はありません。）を選択することもできます。
            一部解約時および償還時の価額から取得費用（申込手数料(税込）を含みます。）を控除した利益
          は、譲渡所得等とみなされ、20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％および住民税５％）の税
            ＊
          率  により申告分離課税が適用されます。特定口座（源泉徴収選択口座）の場合、20.315％（所得税
                                       ＊
          15％、復興特別所得税0.315％および住民税５％）の税率                              で源泉徴収され、申告は不要となります。
          ＊2037年12月31日まで適用される税率です。2038年1月1日以降は20％（所得税15％および住民税5％）の税率となります。
          ※外国税額控除の適用となった場合には、収益分配時の税金が上記と異なる場合があります。
         ( ロ)　損益通算について
           確定申告により、普通分配金（申告分離課税を選択したものに限ります。）ならびに一部解約時お
          よび償還時の譲渡損（または譲渡益）は、上場株式等の申告分離課税を選択した配当所得および譲渡
          益（または譲渡損）ならびに特定公社債等の利子所得および譲渡益（または譲渡損）と損益通算が可
          能です。
           特定口座にかかる課税上の取扱いにつきましては、販売会社にお問い合わせください。
         ( ハ)　少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：ジュ
          ニアNISA」をご利用の場合
           公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA」および未成年者少額投資非課税制度
          「ジュニアNISA」の適用対象です。NISAおよびジュニアNISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で
          新たに購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります
          が、2024年１月１日以降は、NISAをご利用の場合、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新
          たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となりま
          す。なお、ジュニアNISAは、2023年をもって終了となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課
          税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年１月１日以降は、税
          法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。他の口座
          で生じた配当所得および譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは販売会社にお問い合わせくだ
          さい。
        ｂ．法人の受益者に対する課税
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          法人の受益者が支払いを受ける収益分配金（普通分配金）ならびに一部解約時および償還時の個別元
                                                    ＊
         本超過額については、15.315％（所得税15％および復興特別所得税0.315％）の税率                                            で源泉徴収されま
         す。住民税は源泉徴収されません。源泉徴収された所得税は、所有期間に応じて法人税額から控除する
         こ とができます。
          なお、益金不算入制度の適用はありません。
         ＊2037年12月31日まで適用される税率です。2038年1月1日以降は15％（所得税のみ）の税率となります。
        ※上記は2023年９月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になることが

         あります。
        ※「課税上の取扱い」に関する詳細については、税務の専門家にご確認ください。
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    ５【運用状況】
    (1)  【投資状況】

                                                  2023  年  9月29日現在
                              国  名
             資産の種類                           時価合計（円）            投資比率（％）
     社債券                      日本                 61,593,544            0.65
                           アメリカ                1,926,196,730              20.50
                           カナダ                 190,755,836             2.03
                           モーリシャス                 331,193,962             3.52
                           パナマ                 391,024,973             4.16
                           ドイツ                 380,279,280             4.04
                           イタリア                 502,693,914             5.35
                           フランス                1,412,242,854              15.03
                           オランダ                 458,226,962             4.87
                           スペイン                 58,171,662            0.61
                           イギリス                1,781,210,035              18.96
                           ケイマン                 318,269,864             3.38
                           オーストラリア                 60,554,397            0.64
                           バミューダ                 612,453,276             6.52
                           シンガポール                 150,665,843             1.60
                           インド                 808,275,641             8.60
                           ジャージー                 28,418,826            0.30
                              小計             9,472,227,599             100.85
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                          ―             △80,271,856            △0.85
                合計(純資産総額)                           9,391,955,743             100.00
     ( 注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    (2)  【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                  2023  年  9月29日現在
                             帳簿価額     帳簿価額     評価額     評価額             投資
                         数量又は                        利率
     順
      国／地域     種類       銘柄名            単価     金額     単価     金額        償還期限     比率
     位
                         額面総額                        (％)
                              (円)     (円)     (円)     (円)             (％)
     1 フランス     社債券   BPCE  SA         3,365,000    14,351.30    482,921,363     14,330.06    482,206,625     4.875   2026  年 4月  1日  5.13
     2 インド     社債券   ADANI   GREEN   ENERGY   LTD   3,425,000    14,013.85    479,974,398     14,012.20    479,918,044     4.375   2024  年 9月  8日  5.10
     3 イギリス     社債券   BARCLAYS    PLC       3,325,000    14,446.43    480,344,011     14,402.90    478,896,712      5.2  2026  年 5月12日    5.09
     4 アメリカ     社債券   HOST  HOTELS   & RESORTS   LP  3,317,000    14,340.53    475,675,505     14,330.36    475,338,118      4.5  2026  年 2月  1日  5.06
     5 フランス     社債券   SOCIETE   GENERALE        3,335,000    13,985.87    466,429,084     13,956.86    465,461,316      4.25  2026  年 8月19日    4.95
     6 フランス     社債券   BNP  PARIBAS         3,250,000    14,294.46    464,570,052     14,294.61    464,574,913     4.375   2026  年 5月12日    4.94
     7 イタリア     社債券   UNICREDIT    SPA       3,388,000    13,690.15    463,822,618     13,686.27    463,690,856     2.569   2026  年 9月22日    4.93
     8 オランダ     社債券   ABN  AMRO  BANK  NV     3,200,000    14,349.35    459,179,487     14,319.59    458,226,962      4.8  2026  年 4月18日    4.87
     9 アメリカ     社債券   WYNDHAM   DESTINATIONS      INC  2,790,000    14,580.46    406,794,836     14,482.93    404,073,856     6.625   2026  年 7月31日    4.30
     10 パナマ     社債券   CARNIVAL    CORP       2,520,000    15,700.93    395,663,537     15,516.86    391,024,973     7.625   2026  年 3月  1日  4.16
     11 イギリス     社債券   ROLLS-ROYCE     PLC      2,300,000    16,655.49    383,076,441     16,666.08    383,319,936     3.375   2026  年 6月18日    4.08
     12 バミューダ     社債券   CHINA   OIL  & GAS  GROUP    3,210,000    12,232.05    392,648,936     11,937.68    383,199,549      4.7  2026  年 6月30日    4.08
     13 アメリカ     社債券   KEYSPAN   GAS  EAST  CORP    2,566,000    13,639.00    349,976,831     13,626.13    349,646,744     2.742   2026  年 8月15日    3.72
     14 モーリシャ     社債券   INDIA   CLEANTECH    ENERGY    2,554,760    12,920.57    330,089,575     12,963.79    331,193,962      4.7  2026  年 8月10日    3.52
      ス
     15 ドイツ     社債券   ADLER   REAL  ESTATE   AG   2,700,000    12,266.64    331,199,442     12,180.06    328,861,674       3 2026  年 4月27日    3.50
     16 インド     社債券   ADANI   TRANSMISSION      LTD   2,520,000    13,017.34    328,037,197     13,030.06    328,357,597       4 2026  年 8月  3日  3.49
     17 ケイマン     社債券   HAWAIIAN    BRAND   INTELLECT     2,361,000    13,726.95    324,093,446     13,480.29    318,269,864      5.75  2026  年 1月20日    3.38
     18 イギリス     社債券   JAGUAR   LAND  ROVER   AUTOMO   1,940,000    15,177.16    294,436,981     15,098.00    292,901,316      4.5  2026  年 1月15日    3.11
     19 バミューダ     社債券   AIRCASTLE    LTD       1,620,000    14,165.37    229,479,084     14,151.46    229,253,727      4.25  2026  年 6月15日    2.44
     20 イギリス     社債券   NATIONWIDE     BLDG  SOCIETY    1,627,000    13,904.50    226,226,346     13,877.58    225,788,286       4 2026  年 9月14日    2.40
     21 アメリカ     社債券   NISSAN   MOTOR   ACCEPTANCE     1,560,000    12,991.02    202,659,959     13,000.29    202,804,633      1.85  2026  年 9月16日    2.15
     22 カナダ     社債券   AIR  CANADA         1,405,000    13,708.40    192,603,141     13,576.92    190,755,836     3.875   2026  年 8月15日    2.03
     23 イギリス     社債券   VIRGIN   MONEY   UK PLC     995,000    17,157.27    170,714,860     17,101.60    170,160,927     3.375   2026  年 4月24日    1.81
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     24 シンガポー     社債券   GLP  PTE  LTD        1,466,000    10,203.59    149,584,771     10,277.34    150,665,843     3.875   2025  年 6月  4日  1.60
      ル
     25 アメリカ     社債券   PRIME   SECSRVC   BRW/FINANC      695,000    14,492.80    100,725,003     14,476.35    100,610,649      5.75  2026  年 4月15日    1.07
     26 アメリカ     社債券   BOEING   CO         682,000    13,628.98     92,949,656     13,618.36     92,877,226     2.25  2026  年 6月15日    0.98
     27 イギリス     社債券   THAMES   WATER   KEMBLE   FINA   670,000    11,456.31     76,757,296     11,282.17     75,590,601     4.625   2026  年 5月19日    0.80
     28 日本     社債券   MIZUHO   FINANCIAL    GROUP     430,000    14,320.78     61,579,394     14,324.08     61,593,544     4.353   2025  年10月20日     0.65
     29 アメリカ     社債券   OMEGA   HLTHCARE    INVESTORS     420,000    14,588.08     61,269,972     14,575.37     61,216,572     5.25  2026  年 1月15日    0.65
     30 イギリス     社債券   LLOYDS   BANKING   GROUP   PLC   425,000    14,334.10     60,919,932     14,314.95     60,838,561     4.65  2026  年 3月24日    0.64
     ( 注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     種類別及び業種別の投資比率

                                                  2023  年  9月29日現在
                 種類                  国内／外国             投資比率（％）
                社債券                    国内                     0.65
                                    外国                    100.19
                 合計                                       100.85
     ( 注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
     ②【投資不動産物件】

      該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

      該当事項はありません。
    (3)  【運用実績】

     ①【純資産の推移】
     2023  年  9月末日及び同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次のとおりです。
                             純資産総額（百万円）                1 万口当たり純資産額（円）
              期別
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第1期計算期間末          (2022   年  9月26日)
                              11,427         11,427         8,591         8,591
      第2期計算期間末          (2023   年  9月25日)
                               9,498         9,498         8,698         8,698
                2022  年  9月末日
                              11,233           ―       8,458          ―
                　　　10月末日              10,946           ―       8,316          ―
                　　　11月末日              11,326           ―       8,629          ―
                　　　12月末日              11,171           ―       8,661          ―
                2023  年  1月末日
                              11,232           ―       8,774          ―
                    2月末日
                              10,822           ―       8,731          ―
                    3月末日
                              10,541           ―       8,696          ―
                    4月末日
                              10,532           ―       8,754          ―
                    5月末日
                              10,343           ―       8,747          ―
                    6月末日
                              10,129           ―       8,697          ―
                    7月末日
                              10,060           ―       8,742          ―
                    8月末日
                               9,580          ―       8,710          ―
                    9月末日
                               9,391          ―       8,674          ―
     ( 注1)純資産総額は、百万円未満を切り捨てた額を記載しております。
     ( 注2)月末日とはその月の最終営業日を指します。
     ②【分配の推移】

          期                  計算期間                 1 万口当たりの分配金（円）
       第1期計算期間          2021  年  9月  3日～2022年      9月26日                              0
       第2期計算期間          2022  年  9月27日～2023年        9月25日                              0
     ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
       第1期計算期間          2021  年  9月  3日～2022年      9月26日                           △14.1
       第2期計算期間          2022  年  9月27日～2023年        9月25日                             1.2
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     ( 注)収益率は、各計算期間末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落の額。以
       下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数（小数点第
       二位を四捨五入）を記載しております。
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    (4)  【設定及び解約の実績】
                                                    発行済み口数
         期             計算期間            設定口数（口）         解約口数（口）
                                                     （口）
      第1期計算期間         2021  年  9月  3日～2022年      9月26日        14,260,287,849          958,441,750        13,301,846,099
      第2期計算期間         2022  年  9月27日～2023年        9月25日              ―   2,380,910,209         10,920,935,890
     ( 注1)本邦外における設定、解約の実績はありません。
     ( 注2)第1期計算期間の設定口数は、当初募集期間中の販売口数を含みます。
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
       2021  年８月２日から2021年９月17日までの期間に限定して取得の申込みの受付けを行いました。その詳細は以
       下のとおりです。
     （1）申込方法
         2021  年９月18日以降は取得の申込みの受付けは行いません。
         原則として、毎営業日に販売会社にて取得の申込みの受付けを行います。

         ただし、以下のいずれかに該当する日には、取得申込みの受付けは行いません。
         ・ニューヨーク証券取引所またはロンドン証券取引所の休業日
         ・ニューヨークの銀行またはロンドンの銀行の休業日
         取得申込みの受付時間は午後３時までとし、その時間を過ぎての受付は翌営業日の取扱いとなります。
         （受付時間は販売会社によって異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。）
         受益権の取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ取得申込者が受益権の振替を行
        うための振替機関等の口座を申し出るものとし、その口座に取得申込みによる口数の増加の記載または記録
        が行われます。
     （2）取扱いコース

         収益分配金の受取方法により、２つのコースがあります。
         「一般コース」　　　　　　収益の分配時に収益分配金を受取るコース
         「自動けいぞく投資コース」収益分配金が税引後無手数料で再投資されるコース
         自動けいぞく投資コースをお申込みの場合、当ファンドにかかる自動けいぞく投資約款に基づく契約を販
        売会社との間で結んでいただきます。
        ※取扱うコースや自動けいぞく投資約款の名称は、販売会社によって異なる場合があり                                            ますので、販売会社
         にご確認の上お申込みください。
     （3）申込価額

         当初申込期間：１口当たり１円とします。
         継続申込期間：取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
         ただし、自動けいぞく投資コースの収益分配金は、原則、決算日の基準価額で再投資されます。
     （4）申込単位

         販売会社がそれぞれ定める単位とします。
         ただし、自動けいぞく投資コースの収益分配金の再投資は、１口以上１口単位となります。
         詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
     （5）申込手数料

         申込価額と申込口数を乗じて得た金額に、販売会社が別に定める                                 申込  手数料率（1.1％（税抜1.0％）を上
        限とします。）を乗じて得た額とします。販売会社が定める手数料率については、販売会社にお問い合わせ
        ください。
         ただし、自動けいぞく投資コースにおける収益分配金は、税引後無手数料で再投資されます。
     （6）受渡方法

         申込代金を、販売会社が指定する期日までにお支払いください。
         なお、取得申込受付日の発行価額の総額は、当初申込期間にかかるものについては当ファンドの設定日
        （2021年９月３日）に、継続申込期間にかかるものについては追加信託が行われる日に、委託会社の指定す
        る口座を経由して、受託会社の指定する当ファンドの口座に払い込まれます。
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     （7）その他留意点
         委託会社は、合理的な理由から信託財産に属する資産の効率的な運用が妨げられると判断した場合、金融
        商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるとき
        （当ファンドの投資対象国における経済、政治、社会情勢の急変等を含みます。）は、受益権の取得申込み
        の受付けを中止することおよびすでに受付けた取得申込みを取消すことがあります。
        また、以下の場合には、委託会社の判断で当ファンドの設定を中止することがあります。
         ・当ファンドの当初募集金額が50億円を下回った場合、または下回ることが予想される場合
         ・当初申込期間中の市場環境等の変化等により、目標とする投資成果が見込めないと委託会社が判断した
          場合
      ※販売会社等については、以下の照会先にお問い合わせください。

       ＜照会先＞アライアンス・バーンスタイン株式会社
            電話番号：03-5962-9687（受付時間：営業日の午前９時～午後５時）
            ホームページアドレス：https://www.alliancebernstein.co.jp
    ２【換金（解約）手続等】

     （1）換金方法
         原則として、毎営業日に販売会社にて換金の申込みの受付けを行います。
         ただし、以下のいずれかに該当する日には、換金の申込みの受付けは行いません。
         ・ニューヨーク証券取引所またはロンドン証券取引所の休業日
         ・ニューヨークの銀行またはロンドンの銀行の休業日
         換金申込みの受付時間は午後３時までとし、その時間を過ぎての受付けは、翌営業日の取扱いとなりま
        す。（受付時間は販売会社によって異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。）
         一部解約の実行の請求をするときは、振替受益権をもって行うものとします。
         一部解約の実行の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して受益者が請求する
        この信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、一部解約による受益権の口数と同口数の抹消の申
        請を行うものとし、社振法の規定にしたがい振替機関等の口座において口数の減少の記載または記録が行わ
        れます。
     （2）換金価額

         換金申込受付日の翌営業日の基準価額から、信託財産留保額を控除した価額とします。
     （3）信託財産留保額

         換金申込受付日の翌営業日の基準価額に0.3％の率を乗じて得た額とします。
     （4）換金単位

         販売会社が定める単位とします。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
     （5）換金手数料

         ありません。
     （6）換金代金支払日

         換金申込受付日から起算して、原則として５営業日目から販売会社において支払います。
     （7）その他留意点

         委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得
        ない事情があるとき（当ファンドの投資対象国における経済、政治、社会情勢の急変等を含みます。）は、
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        換金の申込みの受付けを中止することおよびすでに受付けた換金の申込みの受付けを取消すことがありま
        す。
         換金の申込みの受付けが中止された場合には、受益者は当該受付け中止以前に行った当日の換金申込みを
        撤回できます。ただし、受益者がその換金申込みを撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受
        付け中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金申込みを受付けたものとして、上記（2）に準じて
        計算された価額とします。
         また、信託財産の資金管理を円滑に行うために大口の一部解約の実行の請求には、制限を設ける場合があ
         ります。
      ※販売会社等については、以下の照会先にお問い合わせください。

       ＜照会先＞アライアンス・バーンスタイン株式会社
            電話番号：03-5962-9687（受付時間：営業日の午前９時～午後５時）
            ホームページアドレス：https://www.alliancebernstein.co.jp
    ３【資産管理等の概要】

     (1)  【資産の評価】
       ①　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法令および一般社団法
        人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総
        額を控除した金額（純資産総額）を計算日における受益権総口数で除した金額で、１万口当たりの価額で表
        示します。
       ②　基準価額は、原則として毎営業日に算出されます。また、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊
        の「オープン基準価格」（アライアンスの欄）に、「Ｅ債2109」の略称で掲載されます。
         基準価額は日々変動しますので、販売会社または以下の委託会社の照会先までお問い合わせください。
         ＜照会先＞アライアンス・バーンスタイン株式会社
               電話番号：03-5962-9687（受付時間：営業日の午前９時～午後５時）
               ホームページアドレス：https://www.alliancebernstein.co.jp
       ③　主な資産の評価方法は以下のとおりです。
                     原則として、計算日（外国で取引されているものについては計算日の前日）
           国内債券／         における以下のいずれかの価額で評価します。
            外国債券         1.価格情報会社の提供する価額
                     2.金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
        ・外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。）の円換算については、原則とし
         てわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。
        ・外国為替の売買の予約取引の評価は、原則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値に
         よって計算します。
     (2)  【保管】

        受益証券の保管に関する該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】

        当ファンドの信託期間は2021年９月３日から2026年９月25日までとします                                      が、委託会社は、信託期間終了前
       に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長すること
       ができます      。また、下記「(5)その他              ①信託契約の解約（繰上償還）」の場合にはこの信託契約を解約し、信
       託を終了させる場合があります。
     (4)  【計算期間】

        計算期間は、毎年９月26日から翌年９月25日までとすることを原則としますが、計算期間の終了日が休業日
       のときは、その翌営業日を当該計算期間の終了日とし、次の計算期間はその翌日から開始します。ただし、第
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       １計算期間は、2021年９月３日から2022年９月26日までとし、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日と
       します。
     (5)  【その他】

       ①　信託契約の解約（繰上償還）
        ａ．委託会社は、以下の事由に該当する場合には、受託会社と合意のうえ、当ファンドの信託契約を解約
         し、信託を終了（繰上償還）させることができます。この場合、委託会社は、あらかじめ、解約しよう
         とする旨を監督官庁に届出ます。
           ◆ファンドの信託財産の純資産総額が30億円を下回ったとき
           ◆受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したとき
        ｂ．委託会社は、上記ａ．の事項について、書面による決議（以下、「書面決議」といいます。）を行いま
         す。この場合において、あらかじめ、書面決議の日及び繰上償還の理由等の事項を定め、当該決議の日
         の２週間前までに、当ファンドの信託契約に係る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項
         を記載した書面決議の通知を発します。
        ｃ．上記ｂ．の書面決議において、受益者（委託会社及び当ファンドの信託財産に当ファンドの受益権が属
         するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下本ｃ．において同じ。）は受益
         権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、当ファンドの信託契約に係
         る知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成する
         ものとみなします。
        ｄ．上記ｂ．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多数を
         もって行います。
        ｅ．上記ｂ．からｄ．までの規定は、委託会社が繰上償還について提案をした場合において、当該提案につ
         き、当ファンドの信託契約に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をした
         ときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で
         あって、上記ｂ．からｄ．までに規定する当ファンドの繰上償還の手続きを行うことが困難なときには
         適用しません。
        ｆ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約
         を解約し信託を終了させます。
        ｇ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託
         会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託
         会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、以下の「②信託約款
         の変更等」に記載の書面決議が否決となる場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間におい
         て存続します。
        ｈ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に違反
         して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社または受益者は、裁
         判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社
         を解任した場合、委託会社は、以下の「②信託約款の変更等」に記載の規定にしたがい、新受託会社を
         選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受託会社を解任することはできないもの
         とします。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終
         了させます。
       ②　信託約款の変更等
        ａ．委託会社は、当ファンドの信託約款を変更することが受益者の利益のため必要と認めるとき、監督官庁
         より変更の命令を受けたとき、その他やむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、当
         ファンドの信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドとの併合（投資信託及び投資法
         人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。）を行うことが
         できるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ま
         す。なお、当ファンドの信託約款は本②に掲げる方法以外の方法によって変更することができないもの
         とします。
        ｂ．委託会社は、上記ａ．の事項（信託約款の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合
         に限り   、併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除
         き ます。以下、「重大な信託約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合
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         において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な信託約款の変更等の内容及びその理由等の事項を
         定め、当該決議の日の２週間前までに、当ファンドの信託約款に係る知れている受益者に対し、書面を
         もっ  てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ｃ．上記ｂ．の書面決議において、受益者（委託会社及び当ファンドの信託財産に当ファンドの受益権が属
         するときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下本ｃ．において同じ。）は受益
         権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、当ファンドの信託約款に係
         る知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成する
         ものとみなします。
        ｄ．上記ｂ．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の３分の２以上に当たる多数をもって行い
         ます。書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
        ｅ．上記ｂ．からｄ．までの規定は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をした場合におい
         て、当該提案につき、当ファンドの信託約款に係るすべての受益者が書面または電磁的記録により同意
         の意思表示をしたときには適用しません。
        ｆ．上記の規定にかかわらず、当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合
         に係る一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファン
         ドとの併合を行うことはできません。
       ③　反対受益者の受益権買取請求の不適用
         当ファンドは、受益者が一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約をすることによ
        り当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払われることとなる委託者
        指図型投資信託に該当するため、信託約款に定める信託契約の解約または重大な信託約款の変更等を行う場
        合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の
        規定の適用を受けません。
       ④　他の受益者の氏名等の開示の請求の制限
         受益者は委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示請求を行うことはできません。
        ａ．他の受益者の氏名または名称および住所
        ｂ．他の受益者が有する受益権の内容
       ⑤　公告
         委託会社が受益者に対して行う公告は、日本経済新聞に掲載します。
       ⑥　運用報告書
         委託会社は、毎決算時および償還時に、                     運用報告書（全体版）（投資信託及び投資法人に関する法律第14
        条第１項に定める運用報告書）および期間中の運用経過や信託財産の内容等の重要な事項を記載した交付運
        用報告書を作成します。
         交付運用報告書は、知れている受益者に対して販売会社を通じて交付します。
         運用報告書(全体版）は、委託会社のホームページに掲載します。これにより委託会社は運用報告書を交
        付したものとみなされます。
         なお、受益者から運用報告書（全体版）の交付の請求があった場合には交付します。
         ホームページアドレス：　https://www.alliancebernstein.co.jp
       ⑦　委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
        ａ．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関する事業を
         譲渡することがあります。
        ｂ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信託契約に
         関する事業を承継させることがあります。
       ⑧　関係法人との契約の更改等
        　受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約
          当初の契約の有効期間は、１年間とします。ただし、期間満了の３ヵ月前までに、委託会社および販売
         会社いずれからも別段の意思表示のないときは、自動的に１年間延長されるものとし、自動延長後の取扱
         いについてもこれと同様とします。
       ⑨　信託事務の委託
         受託会社は、信託事務の処理の一部について、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律第１条第１項の
        規定による信託業務の兼営の認可を受けた一の金融機関と信託契約を締結し、これを委託することができま
        す。
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    ４【受益者の権利等】

       受益者の有する主な権利は以下のとおりです。
     (1)  収益分配金に対する請求権
       ①　受益者は保有する受益権の口数に応じて収益分配金を請求する権利を有します。
       ②　収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分
        配金に係る決算日以前において一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該収益分配金
        に係る決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されて
        いる受益権については原則として取得申込者とします。）に帰属します。
       ③　受託会社が、委託会社の指定する預金口座等に払込むことにより、原則として、毎決算日の翌営業日に、
        収益分配金が販売会社に交付されます。
        収益分配金は、次の区分に従い支払われ、または再投資されます。
        ａ．「一般コース」の場合
          毎決算日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として決算日から起算して５営業日までの日）か
         ら、毎決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に販売会社において支
         払います。
        ｂ．「自動けいぞく投資コース」の場合
          原則として、決算日の翌営業日に税引後無手数料で決算日の基準価額で再投資されますが、再投資によ
         り増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
       ④　受益者が、収益分配金について上記③の支払開始日から５年間その支払いを請求しないときは、その権利
        を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
     (2)  償還金に対する請求権

       ①　受益者は保有する受益権の口数に応じて償還金（信託終了時における信託財産の純資産総額を受益権総口
        数で除した額をいいます。以下同じ。）を請求する権利を有します。
       ②　償還金は、信託終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として信託終了の日から起算して５営
        業日までの日）から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信
        託終了日以前において一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設
        定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
        原則として取得申込者とします。）に、販売会社において支払います。
         なお、当該受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社が当ファンドの償還をする
        のと引換えに、当該償還に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたが
        い当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
       ③　受益者が、信託終了による償還金について、上記②の支払開始日から10年間その支払いを請求しないとき
        は、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
     (3)  一部解約請求権

        受益者は自己に帰属する受益権について、持分に応じて解約請求する権利があります。権利行使の方法等に
       ついては、前記「２           換金（解約）手続等」の項をご参照ください。
     (4)  帳簿閲覧権

        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内において当ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧または
       謄写を請求する権利を有します。
     （5）書面決議における議決権

        委託会社が、書面決議において信託契約の解約（監督官庁の命令による解約等の場合を除きます）または重
       大な約款の変更等を行おうとする場合において、受益者は、受益権の口数に応じて議決権を有し、これを行使
       することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59

        号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第2条の2の規定により「投資信託財産の計算に関す
        る規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）に基づいて作成してお
        ります。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2期（2022年9月27日から2023年9月25日

        まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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     １【財務諸表】

     【アライアンス・バーンスタイン・グローバルＥＳＧ・社債ファンド2021-09（限定追加型）】
     （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    第1期              第2期
                                (2022年    9月26日現在)          (2023年    9月25日現在)
      資産の部
       流動資産
                                      125,303,561               59,994,824
         預金
                                      319,835,906              259,621,667
         コール・ローン
                                     11,479,632,169               9,450,180,401
         社債券
                                       55,286,175              51,431,880
         派生商品評価勘定
                                      119,003,239              106,676,168
         未収利息
                                     12,099,061,050               9,927,904,940
         流動資産合計
                                     12,099,061,050               9,927,904,940
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                      589,980,142              362,960,104
         派生商品評価勘定
                                       12,824,927              16,293,277
         未払解約金
                                        2,313,994              1,669,770
         未払受託者報酬
                                       65,563,158              47,310,236
         未払委託者報酬
                                           832              739
         未払利息
                                         923,641              796,285
         その他未払費用
                                      671,606,694              429,030,411
         流動負債合計
                                      671,606,694              429,030,411
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     13,301,846,099              10,920,935,890
         元本
         剰余金
                                    △ 1,874,391,743             △ 1,422,061,361
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      476,185,959              750,554,470
          （分配準備積立金）
                                     11,427,454,356               9,498,874,529
         元本等合計
                                     11,427,454,356               9,498,874,529
       純資産合計
                                     12,099,061,050               9,927,904,940
      負債純資産合計
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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    第1期              第2期
                                (自　2021年      9月  3日      (自　2022年      9月27日
                                　至　2022年       9月26日)        　至　2023年       9月25日)
      営業収益
                                      630,440,561              490,681,366
       受取利息
                                    △ 2,600,155,745               291,859,448
       有価証券売買等損益
                                      159,185,981             △ 550,018,390
       為替差損益
                                         907,326             13,413,239
       その他収益
                                    △ 1,809,621,877               245,935,663
       営業収益合計
      営業費用
                                         270,909              106,600
       支払利息
                                        4,541,013              3,500,070
       受託者報酬
                                      128,661,814               99,168,676
       委託者報酬
                                        3,634,924              2,331,304
       その他費用
                                      137,108,660              105,106,650
       営業費用合計
                                    △ 1,946,730,537               140,829,013
      営業利益又は営業損失（△）
                                    △ 1,946,730,537               140,829,013
      経常利益又は経常損失（△）
                                    △ 1,946,730,537               140,829,013
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 82,941,383              26,676,333
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                           －        △ 1,874,391,743
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                         757,753            338,177,702
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                         757,753            338,177,702
       少額
                                       11,360,342                  －
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       11,360,342                  －
       加額
                                           －              －
      分配金
                                    △ 1,874,391,743             △ 1,422,061,361
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                        第2期
                                     ( 自  2022年    9月27日
    　　　　　　　　項目
                                    　至   2023年    9月25日)
    １.　運用資産の評価基準及び評価方法                  （１）社債券
                      　原則として時価で評価しております。
                      　時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
                      （２）外国為替予約取引

                      　計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
    ２.　外貨建資産・負債の本邦通貨への                  　信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計

       換算基準                算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
    ３.　収益及び費用の計上基準                  （１）有価証券売買等損益

                      　約定日基準で計上しております。
                      （２）為替差損益

                      　約定日基準で計上しております。
    ４.　その他                  　当ファンドの計算期間は、前期末が休日のため、2022年9月27日から2023年9月25

                      日までとなっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                 第1期                            第2期
              ( 自  2021年    9月  3日                    ( 自  2022年    9月27日
             　至   2022年    9月26日)                      　至   2023年    9月25日)
    　会計上の見積りが翌期の財務諸表に重要な影響を及ぼすリ                            同左
    スクがある項目を識別していないため、注記を省略しており
    ます。
    （貸借対照表に関する注記）

                 第1期                            第2期
             (2022   年  9月26日現在)                        (2023   年  9月25日現在)
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                         １.   計算期間の末日における受益権の総数
                        13,301,846,099       口                     10,920,935,890       口
    ２.   投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額                         ２.   投資信託財産計算規則第55条の6第10号に規定する額

        元本の欠損                 1,874,391,743       円    元本の欠損                 1,422,061,361       円
    ３.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額                         ３.   計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額

        1 口当たり純資産額                    0.8591   円    1 口当たり純資産額                    0.8698   円
        (10,000    口当たり純資産額                 8,591   円)     (10,000    口当たり純資産額                 8,698   円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第1期                            第2期
              ( 自  2021年    9月  3日                    ( 自  2022年    9月27日
             　至   2022年    9月26日)                      　至   2023年    9月25日)
    １.   信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委                         １.   信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委
       託するために要する費用として委託者報酬の中から支                            託するために要する費用として委託者報酬の中から支
       弁している額                            弁している額
                              －円                            －円
    ２.   分配金の計算過程                         ２.   分配金の計算過程

       　該当事項はありません。                            　同左
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    （金融商品に関する注記）
    １．金融商品の状況に関する事項
                 第1期                            第2期
              ( 自  2021年    9月  3日                    ( 自  2022年    9月27日
             　至   2022年    9月26日)                      　至   2023年    9月25日)
    （１）金融商品に対する取組方針                            （１）金融商品に対する取組方針
    　当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第                            同左
    2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する
    「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して
    投資として運用することを目的としております。
    （２）金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク                            （２）金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク

    　当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリ                            同左
    バティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務で
    あります。
    　当ファンドが保有する有価証券の詳細は、「（その他の注
    記）２．売買目的有価証券」に記載しております。これらは
    金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスク等の市場
    リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされておりま
    す。
      また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リス
    クの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行う
    ことを目的として、為替予約取引を利用しております。
    （３）金融商品に係るリスク管理体制                            （３）金融商品に係るリスク管理体制

    　委託会社においては、運用関連部門から独立した部門であ                            同左
    るクライアント本部、投信戦略委員会、リーガル・コンプラ
    イアンス本部及び運用管理部が市場リスク、信用リスク及び
    流動性リスクの管理を行っております。
    　クライアント本部は市場リスク等が予め定められた運用の
    基本方針及び運用方法に則した適正範囲のものであるかを
    チェックしております。また、これらの結果は月次の投信戦
    略委員会に報告され、同委員会でも運用状況の点検等を行い
    ます。
    　リーガル・コンプライアンス本部は信託約款及び法令等、
    その他個別に定めたコンプライアンス規定等の遵守状況を
    チェックしております。また、ポートフォリオに係る個別銘
    柄の組入比率、資産配分等が運用ガイドラインに合致してい
    るかについては運用管理部がモニターしております。
    （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明                            （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    　金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用                            同左
    しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が
    異なることもあります。
    　また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデ
    リバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元
    本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの
    大きさを示すものではありません。
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    ２．金融商品の時価等に関する事項
                 第1期                            第2期
             (2022   年  9月26日現在)                        (2023   年  9月25日現在)
    （１）貸借対照表計上額、時価及びその差額                            （１）貸借対照表計上額、時価及びその差額
    　貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価で評価                            同左
    しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
    ん。
    （２）時価の算定方法                            （２）時価の算定方法

    ①　社債券                            ①　社債券
    　「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載し                            同左
    ております。
    ②　派生商品評価勘定                            ②　派生商品評価勘定
    　デリバティブ取引については、「（その他の注記）３．デ                            同左
    リバティブ取引等関係」に記載しております。
    ③　コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務                            ③　コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
    　これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価                            同左
    と近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
    す。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 第1期                            第2期
              ( 自  2021年    9月  3日                    ( 自  2022年    9月27日
             　至   2022年    9月26日)                      　至   2023年    9月25日)
    　市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一                            同左
    般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていない
    ため、該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

                               第2期
                            ( 自  2022年    9月27日
                           　至   2023年    9月25日)
      該当事項はありません。
    （その他の注記）

    １．元本の移動
                 第1期                            第2期
             (2022   年  9月26日現在)                        (2023   年  9月25日現在)
    期首元本額                    10,559,963,952       円 期首元本額                    13,301,846,099       円
    期中追加設定元本額                    3,700,323,897       円 期中追加設定元本額                          －円
    期中一部解約元本額                     958,441,750      円 期中一部解約元本額                    2,380,910,209       円
    ２．売買目的有価証券

                                                      （単位：円）
                             第1期                    第2期
                         (2022   年  9月26日現在)                (2023   年  9月25日現在)
           種類
                     当計算期間の損益に含まれた評価差額                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
          社債券                      △2,232,263,346                      239,017,980
           合計                     △2,232,263,346                      239,017,980
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    ３．デリバティブ取引等関係
    第1期（2022年        9月26日現在）
                                                      （単位：円）
       区分        種類         契約額等                     時価         評価損益
                                  うち1年超
     市場取引以外の       為替予約取引
       取引      買建            470,892,036              －     484,561,578          13,669,542
              米ドル           446,822,200              －     461,597,563          14,775,363
              英ポンド            24,069,836              －      22,964,015         △1,105,821
             売建           11,724,007,564                －    12,272,371,073          △548,363,509
              米ドル          10,184,341,883                －    10,767,696,016          △583,354,133
              ユーロ           850,044,209              －     855,455,502          △5,411,293
              英ポンド           689,621,472              －     649,219,555          40,401,917
            合計            12,194,899,600                －    12,756,932,651          △534,693,967
    第2期（2023年        9月25日現在）

                                                      （単位：円）
       区分        種類         契約額等                     時価         評価損益
                                  うち1年超
     市場取引以外の       為替予約取引
       取引      買建           1,152,118,324               －    1,197,571,832           45,453,508
              米ドル          1,126,292,633               －    1,171,693,708           45,401,075
              ユーロ            25,825,691              －      25,878,124            52,433
             売建           10,455,591,439                －    10,812,573,171          △356,981,732
              米ドル          8,657,094,303               －    8,993,435,647          △336,341,344
              ユーロ          1,078,653,317               －    1,105,272,077          △26,618,760
              英ポンド           719,843,819              －     713,865,447           5,978,372
            合計            11,607,709,763                －    12,010,145,003          △311,528,224
    ( 注１)時価の算定方法
    　為替予約取引
       1) 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
        ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場
         合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該
          日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている
          対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2) 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価
        しております。
    ( 注２)上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
    （４）【附属明細表】

    第１．有価証券明細表
    （１）株式　(2023年           9月25日現在)
    該当事項はありません。
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    （２）株式以外の有価証券　(2023年                   9月25日現在)
       種類        通貨             銘柄            券面総額           評価額       備考
    社債券       米ドル         ABN  AMRO   BANK   NV             3,200,000.00           3,069,792.00
                     ADANI   GREEN   ENERGY    LTD          3,425,000.00           3,208,814.00
                     ADANI   TRANSMISSION       LTD          2,520,000.00           2,193,055.20
                     AIR  CANADA                  1,405,000.00           1,287,626.30
                     AIRCASTLE     LTD               1,620,000.00           1,534,156.20
                     ANZ  BANKING    GROUP               425,000.00           405,144.00
                     BANCO   SANTANDER     SA             400,000.00           389,872.00
                     BARCLAYS     PLC                3,325,000.00           3,211,285.00
                     BNP  PARIBAS                  3,250,000.00           3,105,830.00
                     BOEING    CO                  682,000.00           621,404.30
                     BPCE   SA                  3,365,000.00           3,228,515.60
                     CHINA   OIL  & GAS  GROUP            3,210,000.00           2,625,009.60
                     DISCOVER     BANK                 440,000.00           399,625.60
                     GLP  PTE  LTD                1,466,000.00           1,000,031.90
                     HAWAIIAN     BRAND   INTELLECT             2,361,000.00           2,166,689.70
                     HCA  INC                   415,000.00           406,741.50
                     HOST   HOTELS    & RESORTS    LP         3,317,000.00           3,180,074.24
                     HSBC   HOLDINGS     PLC              430,000.00           406,909.00
                     INDIA   CLEANTECH     ENERGY            2,554,760.00           2,206,776.14
                     INTESA    SANPAOLO     SPA             273,000.00           260,870.61
                     KEYSPAN    GAS  EAST   CORP            2,566,000.00           2,339,730.12
                     LLOYDS    BANKING    GROUP   PLC          425,000.00           407,273.25
                     MIZUHO    FINANCIAL     GROUP             430,000.00           411,682.00
                     NATIONWIDE      BLDG   SOCIETY            1,627,000.00           1,512,410.39
                     NISSAN    MOTOR   ACCEPTANCE              1,560,000.00           1,354,860.00
                     OMEGA   HLTHCARE     INVESTORS              420,000.00           409,613.40
                     PRIME   SECSRVC    BRW/FINANC              695,000.00           673,385.50
                     SOCIETE    GENERALE                3,335,000.00           3,118,258.35
                     SYNCHRONY     FINANCIAL                440,000.00           398,846.80
                     UNICREDIT     SPA               3,388,000.00           3,100,833.12
                     VORNADO    REALTY    LP              470,000.00           400,214.40
                     WYNDHAM    DESTINATIONS       INC         2,790,000.00           2,719,580.40
            小計
                     銘柄数：32                    56,229,760.00           51,754,910.62
                                                  (7,685,604,227)
                     組入時価比率：80.9%                                   81.3%
            ユーロ         ADLER   GROUP   SA  4.625              500,000.00           214,180.00
                     ADLER   REAL   ESTATE    AG           2,700,000.00           2,096,199.00
                     CARNIVAL     CORP                2,520,000.00           2,504,199.60
                     JAGUAR    LAND   ROVER   AUTOMO           1,940,000.00           1,863,525.20
            小計
                     銘柄数：4                    7,660,000.00           6,678,103.80
                                                  (1,056,676,364)
                     組入時価比率：11.1%                                   11.2%
            英ポンド         COMMERZBANK      AG               300,000.00           282,351.00
                     CPUK   FINANCE    LTD               165,000.00           156,137.85
                     ROLLS-ROYCE      PLC              2,300,000.00           2,098,704.00
                     THAMES    WATER   KEMBLE    FINA           670,000.00           420,518.80
                     VIRGIN    MONEY   UK  PLC             995,000.00           935,270.15
            小計
                     銘柄数：5                    4,430,000.00           3,892,981.80
                                                   (707,899,810)
                     組入時価比率：7.5%                                   7.5%
            合計                                        9,450,180,401
                                                  (9,450,180,401)
    ( 注１)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額であります。
    ( 注２)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
    ( 注３)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。
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    第２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    財務諸表における注記事項として記載しているため省略しております。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                                   2023  年  9月29日現在

      Ⅰ　資産総額                                            9,864,181,569       円　
      Ⅱ　負債総額                                             472,225,826      円　
      Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                            9,391,955,743       円　
      Ⅳ　発行済口数                                            10,827,879,501        口　
      Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                0.8674    円　
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (1)  受益証券の名義書換等
        委託会社は、当ファンドの受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合
       または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他や
       むを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券から記
       名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行わないものとしま
       す。
     (2)  受益者等に対する特典

        該当事項はありません。
     (3)  受益証券の譲渡制限の内容

        受益証券の譲渡制限はありません。
     (4)  受益証券の再発行

        受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発行の請求
       を行わないものとします。
     (5)  受益権の譲渡

       ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
        記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の
        減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するもの
        とします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座
        を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲
        受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③　上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
        振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会
        社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設け
        ることができます。
     (6)  受益権の譲渡の対抗要件

        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗すること
       ができません。
     (7)  受益権の再分割

        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等に再分
       割できるものとします。
     (8)  償還金

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        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前におい
       て一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込
       代 金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者としま
       す。）に支払います。
     (9)  質権口記載または記録の受益権の取り扱いについて

        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権に係る収益分配金の支払い、一部解約
       の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、信託約款の規定によるほか、民法そ
       の他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
     (1)  資本金の額
        資本金の額は       1,630   百万円です。（2023年９月末現在）
        委託会社の発行する株式の総数は                 100,000    株、うち発行済株式総数は              32,600   株です。
        最近５年間における資本金の額の増減はありません。
     (2)  委託会社の機構

       ①　会社の意思決定機構
         委託会社は最低３名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主であることを要
        しません。取締役は株主総会において株主によって選任され、その任期は就任後２年内の最終の決算期に関
        する定時株主総会の終結のときまでとします。ただし、補充選任された取締役の任期は、前任者の残存期間
        とします。
         取締役会は、取締役の中から代表取締役最低１名を選任します。また、取締役会は、その互選により、取
        締役会長および取締役社長を各１名ならびに取締役副会長、取締役副社長、専務取締役および常務取締役を
        各若干名選出することができます。
         取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役会長が召集します。
         取締役会の議長は、原則として取締役会長がこれにあたります。
         取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席して、出席取締役の過半
        数をもって決します。
       ②　投資決定のプロセス
        ａ．運用方針の策定
          全信託財産および個別ファンドの運用の基本方針は、投信戦略委員会で審議し、決定します。
        ｂ．信託財産の運用
          信託財産の運用に当たっては上記ａ．の基本方針に基づき、担当する運用部門が運用方針を策定し運用
         の指図を行います。なお、信託財産の運用の指図に関する権限（国内余剰資金の運用を除きます。）は、
         正当な契約を締結した投資顧問会社に委託します。
        ｃ．コンプライアンス
          リーガル・コンプライアンス本部においては、信託約款及び法令等、その他個別に定めたコンプライア
         ンス規定等の遵守状況をチェックしています。また、ポートフォリオにかかる個別銘柄の組入比率、資産
         配分等が運用ガイドラインに合致しているかについては運用管理部がモニターしています。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社であるアライアンス・バーンスタイン株式会社
     は、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として投資運用業務を行っ
     ております。また、金融商品取引法に定める投資助言業務                              、第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引
     業務等を行っております。
       委託会社の運用する証券投資信託は2023年９月末現在次のとおりです（ただし、親投資信託を除きます。）。
          ファンドの種類                    本数                 純資産総額
       追加型株式投資信託                          71本                4,432,237百万円
       追加型公社債投資信託                           －                      －
       単位型株式投資信託                          8本                 76,107百万円
       単位型公社債投資信託                           －                      －
             合計                   79本                4,508,344百万円
     ※純資産総額は、百万円未満を切り捨てた額を記載しております。
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    ３【委託会社等の経理状況】
     １．   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第2

       条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）に従って
       作成しております。
        また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大
       蔵省令第38号）第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成
       19年8月6日内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
     ２．財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

     ３．   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第27期事業年度（自2022年1月1日　至2022年12

       月31日）の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の監査を受けております。
       また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第28期事業年度に係る中間会計期間（自2023年1月
      1日　至2023年6月30日）の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人の中間監査を受けておりま
      す。
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                                              アライアンス・バーンスタイン株式会社(E12480)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      (1)  【貸借対照表】
                       期   別

                                    第26期               第27期
                           注記
                                （2021年12月31日現在）               （2022年12月31日現在）
                           番号
      科   目
                                    金    額             金    額
      （資産の部）                                     千円               千円
      Ⅰ   流　動　資　産
        預金
                                         4,570,642               4,656,186
      　　有価証券                                   1,621,085               1,884,828
        前払費用
                                          65,463               70,193
        未収入金
                                         114,728                32,300
        未収委託者報酬
                                         3,051,626               2,911,346
        未収運用受託報酬
                                         895,717               718,696
           流 動 資 産 合計
                                        10,319,261               10,273,549
      Ⅱ   固　定　資　産
        有形固定資産
         建物
                           *2
                                         660,965               556,594
         器具備品
                                         167,051               129,338
                           *2
          有形固定資産合計
                                         828,016               685,932
        無形固定資産
         ソフトウェア
                                           412               206
         電話加入権
                                          2,204               2,204
          無形固定資産合計
                                          2,616               2,410
        投資その他の資産
         投資有価証券
                                          37,861               21,184
         長期差入保証金
                                         194,526               169,629
         長期前払費用
                                          18,354                  -
         繰延税金資産
                                         608,223               522,955
          投資その他の資産合計
                                         858,964               713,768
           固 定 資 産 合 計
                                         1,689,596               1,402,110
                                        12,008,857               11,675,659
      資    産    合    計
             （負債の部）

      Ⅰ   流　動　負      債
        預り金
                                          35,829               41,929
        未払金
         未払手数料
                                         1,417,316               1,354,503
         未払委託計算費
                                          24,200               21,696
         その他未払金
                           *1
                                         2,823,208               2,928,028
        未払費用
                                         240,824               177,916
        未払賞与
                                         657,216               714,600
        未払法人税等
                                         440,840                97,761
        前受収益
                                          13,333                3,333
           流 動 負 債 合 計
                                         5,652,766               5,339,766
      Ⅱ   固　定　負      債
        退職給付引当金
                                         403,844               439,844
        関係会社長期借入金
                                         1,554,593               1,781,258
           固 定 負 債 合 計
                                         1,958,437               2,221,102
      負    債    合    計
                                         7,611,203               7,560,868
            （純資産の部）

      Ⅰ   株　主　資　本
      　　資本金                                   1,630,000               1,630,000
        資本剰余金
      　　　資本準備金                                   1,500,000               1,500,000
      　　利益剰余金
         その他利益剰余金
          繰越利益剰余金                               1,207,935                783,518
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      　　利益剰余金合計                                   1,207,935                783,518
      　　　株主資本合計                                   4,337,935               3,913,518
      Ⅱ   評 価 ・ 換 算 差 額 等
                                          59,719               201,273
      　　その他有価証券評価差額金
      　　　評価・換算差額等合計                                    59,719               201,273
      純   資   産   合   計
                                         4,397,654               4,114,791
                                        12,008,857               11,675,659
      負 債 ・ 純 資 産 合 計
      (2)  【損益計算書】

                      期   別

                                    第26期               第27期
                                 (自2021年1月     1日         (自2022年1月     1日
                          注記
                                  至2021年12月31日)               至2022年12月31日)
                          番号
      科   目
                                   金    額             金    額
                                           千円               千円
      Ⅰ   営業収益
       　　委託者報酬
                                        34,651,137               48,656,523
       　　運用受託報酬
                                        1,784,623               1,458,018
      　　　販売代行報酬                                   248,571               277,755
       　　その他営業収益
                           *1            △13,331,168               △19,697,921
           営業収益計
                                        23,353,163               30,694,375
      Ⅱ   営業経費
      　　　支払手数料                                  16,603,457               23,912,669
       　　広告宣伝費
                                         137,531               126,700
       　　調査費
        　　調査費
                                          68,809               74,854
        　　図書費
                                          2,327               2,538
       　　委託計算費
                                         613,204               684,371
       　　営業雑経費
        　　通信費
                                          42,226               47,439
        　　印刷費
                                          34,836               33,626
        　　協会費
                                          21,987               31,841
        　　諸会費
                                          2,276               2,664
           営業経費計
                                        17,526,653               24,916,702
      Ⅲ   一般管理費
       　　給料
        　　役員報酬
                                         134,453               137,061
        　　給料・手当
                                        1,483,892               1,651,064
        　　賞与
                                         638,530               661,328
       　　交際費
                                          3,429               5,314
       　　旅費交通費
                                          4,050               15,468
       　　租税公課
                                          82,756               77,220
       　　不動産賃借料
                                         249,682               252,770
       　　退職給付費用
                                         115,419                99,745
       　　固定資産減価償却費
                                         192,811               180,888
       　　関係会社付替費用
                                         622,428               797,221
         諸経費                                 482,170               533,765
           一般管理費計
                                        4,009,620               4,411,844
       　営業利益
                                        1,816,890               1,365,829
      Ⅳ   営業外収益
         受取利息
                                          1,335               30,693
       　　その他営業外収益
                                          1,713                643
           営業外収益計
                                          3,048               31,336
      Ⅴ   営業外費用
       　　為替差損
                                         176,125               184,798
         支払利息
                           *1               69,126               72,068
           営業外費用計
                                         245,251               256,866
        経常利益
                                        1,574,687               1,140,299
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      Ⅵ   特別利益
       　　投資有価証券売却益
                                            61              2,861
      Ⅶ   特別損失
       　　固定資産除却損
                                            -              521
      　　税引前当期純利益                                  1,574,748               1,142,639
      　　法人税、住民税及び事業税                                   605,997               362,690
                                         △98,640                △3,561
      　　法人税等調整額
           法人税等計
                                         507,357               359,129
      　　当期純利益
                                        1,067,391                783,510
      (3)  【株主資本等変動計算書】



      第26期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）

                                                   (単位：千円)
      第27期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）







                                                   (単位：千円)
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     重要な会計方針







    1 ．有価証券の評価基準及び評価方法

        有価証券（預金と同様の性格を有するもの）
        　　移動平均法による原価法により行っております。
        その他有価証券（市場価格のない株式等以外のもの）
          決算日の市場価値等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
          均法により算定）を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     （１）有形固定資産（リース資産を除く）
     　　　　定額法により償却しております。
         なお、主な耐用年数は下記のとおりであります。
             建物                   ２～10年
             器具備品               ３～10年
     （２）無形固定資産（リース資産を除く）

         定額法により償却しております。なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可
        能期間（5年）による定額法を採用しております。
     （３）リース資産

         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ３．引当金の計上基準

     （１）退職給付引当金

         役員及び従業員の退職給付に備えるため、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用
        指針第25号）に定める簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、当会計期間末に
        おいて発生していると認められる額を計上しております。
    ４．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社は資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含ま
         れる場合があります。
     （１）委託者報酬

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         当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託サービスを提供し、商品の純資産総額(以
         下「NAV」)に応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる投資信託報酬は、各
         ファンドのNAVに固定料率を乗じて毎日計算され、日次で収益を認識しております。
     （２）運用受託報酬

          当社は、投資顧問契約に基づき顧問口座に応じて手数料を受領しております。
        サービスの提供を通じて得られる投資顧問報酬は、                          期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提
        に基づき、顧問口座の運用期間にわたり                    収益として認識しております。
     （３）成功報酬

          　当社が顧問口座の運用成果に応じて受領する成功報酬は、                               対象となる      投資顧問契約のもと、           パフォー
          マンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する
          権利が確定した時点で収益として認識しております。
     （４）その他営業収益（投資顧問業取引に関する調整）

    　　　　　　その他営業収益は当社の親会社および海外子会社との移転価格契約に基づき毎月計算され、
          月次で収益を認識しております。
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    ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
     （1）外貨建の資産及び負債
          外貨建の資産・負債は、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
    会計方針の変更

    １ ．収益認識に関する会計基準の適用

    　　　　　「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第２９号　2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」
          という。)等を2022年12月期の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
          で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
    　　　　　　収益認識会計基準等の適用については、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。収益
          認識会計基準等の適用による、当期財務諸表に与える影響はありません。
    ２．時価の算定に関する会計基準の適用

    　　　　　「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第３０号　2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
          という。)等を2022年12月期の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
          基準」(企業会計基準第10号　2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
          基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当期財務諸表
          に与える影響はありません。
      注記事項


      （貸借対照表関係）

                 第26期                          第27期
             （2021年12月31日         現在）                  （2022年12月31日         現在）
      *1  区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関                        *1  区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係
       係会社に対するものは以下のとおりであります。                          会社に対するものは以下のとおりであります。
      　　その他未払金                  1,669,855     千円   　　その他未払金                    1,882,909     千円

      *2  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであ                        *2  有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり
       ります。                          ます。
        建物                          建物

                         441,832    千円                        546,203    千円
        器具備品                          器具備品
                         220,949    千円                       272,096    千円
      （損益計算書関係）

                 第26期                          第27期
               ( 自2021年1月      1日                    ( 自2022年1月      1日
               至2021年12月31日)                          至2022年12月31日)
      *1  各科目に含まれている関係会社に対するものは以下                         *1  各科目に含まれている関係会社に対するものは以下
       のとおりであり、その他営業収益は当社の親会社およ                         のとおりであり、その他営業収益は当社の親会社および
       び海外グループ子会社との移転価格契約に基づく投資                         海外グループ子会社との移転価格契約に基づく投資顧問
       顧問業取引に関する調整であります。支払利息は関係                         業取引に関する調整であります。支払利息は関係会社長
       会社長期借入金に係る利息であります。                         期借入金に係る利息であります。
       その他営業収益                          その他営業収益

                       △13,331,609千円                          △19,697,921千円
      　支払利息                     69,126    千円   　支払利息                     72,068    千円
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      （株主資本等変動計算書関係）
      第26期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
      1.   発行済株式に関する事項
                   当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少           当事業年度末

          株式の種類
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
          普通株式              32,600        -          -            32,600
      2.   剰余金の配当に関する事項

       配当金支払額
      　　2021年6月28日開催の臨時株主総会において、次のとおり決議しております。
        配当金の総額　                  746,605千円
        1 株当たりの配当額　                 22,902円
        基準日                    2020年12月31日
        効力発生日                     2021年    6月30日
      第27期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

      1.   発行済株式に関する事項
                   当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少           当事業年度末

          株式の種類
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
          普通株式              32,600        -          -            32,600
      2.  剰余金の配当に関する事項

      　配当金支払額
      　　2022年6月28日開催の臨時株主総会において、次のとおり決議しております。
        配当金の総額　                 1,207,927千円
        1 株当たりの配当額　                 37,053円
        基準日                    2021年12月31日
        効力発生日                    2022年     6月30日
      （リース取引関係）

                 第26期                          第27期
               ( 自2021年1月      1日                    ( 自2022年1月      1日
               至2021年12月31日)                          至2022年12月31日)
      オペレーティング・リース取引（借主側）                          オペレーティング・リース取引（借主側）
      　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のもの                          　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のもの
      に係る未経過リース料                          に係る未経過リース料
            １年内              264,498    千円          １年内              88,166    千円

            １年超              88,166   千円          １年超                 - 千円
             合計             352,664    千円          合計              88,166    千円
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                                                          EDINET提出書類
                                              アライアンス・バーンスタイン株式会社(E12480)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
      （金融商品関係）
      第26期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
      1 ．金融商品の状況に関する事項

      （1）金融商品の内容及び金融商品に対する取組方針
       当社は、主として投資信託委託会社としての業務、投資一任業務を行っており、未収入金、未収委託者報酬、未収運用受
      託報酬及び未払金（未払手数料）はこれらの業務にかかる債権債務であります。有価証券は、当社が設定するマネーマー
      ケットファンドへの投入によるものであります。ただし、資金運用は短期的な預金等に限定して行っております。投資有価
      証券は、当社が設定する証券投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。ただし、資金運用は短期的な預金等
      に限定して行っております。また、主な金融債務は親会社からの借入金であります。
      （2）金融商品のリスク及びそのリスク管理体制

      　預金は取引先金融機関の信用リスクに晒されておりますが、当社が預金を預け入れる金融機関の選定に際しては、取引先
      の財政状態及び経営成績を考慮して決定しており、格付けの高い銀行に限定して取引を行っております。
      　有価証券は証券投資信託が株式及び公社債等に投資しているため、市場リスク及び為替変動リスクに晒されております
      が、経理部が経理規程に従い月次で投資有価証券の時価を算出、評価損益の把握及び測定を行うことにより時価変動のモニ
      タリングを行っております。
       営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、運用資産を複数の信託銀行に分散して委託しており、信託銀行
      は受託資産を自己勘定と分別して保管しているため、これら営業債権が信用リスクに晒されることは限定的と考えておりま
      す。未収入金および未払金は、主として親会社であるアライアンス・バーンスタイン・エル・ピーへの営業債務であるた
      め、信用リスクはほとんど無いものと考えております。また、営業債務である未払手数料は、そのほとんどが半年以内の支
      払期日です。長期借入金は、直接親会社であるアライアンス・バーンスタイン・コーポレーション・オブ・デラウェアから
      の借入金であり、信用リスクはほとんどないものと考えております。
       投資有価証券は、証券投資信託が株式及び公社債等に投資しているため、市場リスク及び為替変動リスクに晒されており
      ますが、経理部が経理規程に従い月次で投資有価証券の時価を算出、評価損益の把握及び測定を行うことにより時価変動の
      モニタリングを行っております。
      （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれていま
      す。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なる
      こともあります。
      2 ．金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額
      第26期（2021年12月31日現在）
                                                    （単位：千円）
                    貸借対照表計上額                  時価              差額
     預金                      4,570,642               4,570,642                  -
     有価証券                      1,621,085               1,621,085                  -
     未収入金                       114,728               114,728                 -
     未収委託者報酬                      3,051,626               3,051,626                  -
     未収運用受託報酬                       895,717               895,717                 -
     投資有価証券                       37,861               37,861                -
     資産計                     10,291,659               10,291,659                  -
     未払手数料                      1,417,316               1,417,316                  -
     未払委託計算費                       24,200               24,200                -
     その他未払金                      2,823,208               2,823,208                  -
     未払費用                       240,824               240,824                 -
     未払賞与                       657,216               657,216                 -
     未払法人税等                       440,840               440,840                 -
     関係会社長期借入金                      1,554,593               1,714,841               160,248
     負債計                      7,158,197               7,318,445               160,248
     （注1）金融商品時価の算定方法に関する事項

     （１）     預金、未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未払手数料、未払委託計算費、

         その他未払金、未払費用、未払賞与、未払法人税等　
          これらの金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、
          当該帳簿価額によっております。
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     （２）　有価証券
          有価証券につきましては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、
          当該帳簿価額によっております。
     （３）     投資有価証券
          投資有価証券については、証券投資信託の基準価額によっております。
     （４）     関係会社長期借入金
          長期借入金は親会社からの借入れであり、時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定
          される利率で割り引いて算定する方法によっております。
    　（注2）長期差入保証金

         長期差入保証金　194,526千円は、市場価値がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を
         把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
     （注3）金銭債権の決算日後の償還予定額                                               ( 単位：千円)

                       1 年超       2 年超       3 年超       4 年超
               1 年以内                                      5 年超
                       2 年以内       3 年以内       4 年以内       5 年以内
     預金                       -        -        -       -       -
                 4,570,642
     有価証券                       -        -        -       -       -
                 1,621,085
     未収入金                       -        -        -       -       -
                  114,728
     未収委託者報酬                       -        -        -       -       -
                 3,051,626
     未収運用受託報
                             -        -        -       -       -
     酬            895,717
     投資有価証券                       -        -        -       -       -
                  37,861
     合計           10,291,659            -        -        -      　-       　-
     （注4）長期借入金の返済予定額                                               ( 単位：千円)

                     1 年超       2 年超       3 年超       4 年超
               1 年以内                                  5 年超
                     2 年以内       3 年以内       4 年以内       5 年以内
     関係会社長期借入
                           -       -       -      -     1,554,593
     金              -
     合計              -       -       -       -      -     1,554,593
      第27期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

      1 ．金融商品の状況に関する事項

      （1）金融商品の内容及び金融商品に対する取組方針
       当社は、主として投資信託委託会社としての業務、投資一任業務を行っており、未収入金、未収委託者報酬、未収運用受
      託報酬及び未払金（未払手数料）はこれらの業務にかかる債権債務であります。有価証券は、当社が設定するマネーマー
      ケットファンドへの投入によるものであります。ただし、資金運用は短期的な預金等に限定して行っております。投資有価
      証券は、当社が設定する証券投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。ただし、資金運用は短期的な預金等
      に限定して行っております。また、主な金融債務は親会社からの借入金であります。
      （2）金融商品のリスク及びそのリスク管理体制

      　預金は取引先金融機関の信用リスクに晒されておりますが、当社が預金を預け入れる金融機関の選定に際しては、取引先
      の財政状態及び経営成績を考慮して決定しており、格付けの高い銀行に限定して取引を行っております。
      　有価証券は証券投資信託が株式及び公社債等に投資しているため、市場リスク及び為替変動リスクに晒されております
      が、経理部が経理規程に従い月次で投資有価証券の時価を算出、評価損益の把握及び測定を行うことにより時価変動のモニ
      タリングを行っております。
       営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、運用資産を複数の信託銀行に分散して委託しており、信託銀行
      は受託資産を自己勘定と分別して保管しているため、これら営業債権が信用リスクに晒されることは限定的と考えておりま
      す。未収入金および未払金は、主として親会社であるアライアンス・バーンスタイン・エル・ピーへの営業債権および営業
      債務であるため、信用リスクはほとんど無いものと考えております。また、営業債務である未払手数料は、そのほとんどが
      半年以内の支払期日です。長期借入金は、直接親会社であるアライアンス・バーンスタイン・コーポレーション・オブ・デ
      ラウェアからの借入金であり、信用リスクはほとんどないものと考えております。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       投資有価証券は、証券投資信託が株式及び公社債等に投資しているため、市場リスク及び為替変動リスクに晒されており
      ますが、経理部が経理規程に従い月次で投資有価証券の時価を算出、評価損益の把握及び測定を行うことにより時価変動の
      モニタリングを行っております。
      （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれていま
      す。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なる
      こともあります。
      2 ．金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額
      第27期（2022年12月31日現在）
                                                    （単位：千円）
                    貸借対照表計上額                  時価              差額
     関係会社長期借入金                      1,781,258               1,727,464               -53,794
     負債計                      1,781,258               1,727,464               -53,794
     （注）（1）預金、有価証券、未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未払手数料、未払委託計算費、

          その他未払金、未払費用、未払賞与、未払法人税等
          これらの金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、記載を省略し
          ております。
    　　　　（2）長期差入保証金のうち、金融資産である将来返還が見込まれる金額については、重要性が乏しいことから、記載
          を省略しております。
     3 ．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    　　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類してお
      ります。
     　　レベル１の時価：同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
    　　　レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定
               した時価
     　　レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
     　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
       それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
       （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品

           該当事項はありません。
       （２）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                    時価

          区分
                    レベル１          レベル2          レベル3          合計
                    （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
                               1,727,464                   1,727,464
      関係会社長期借入金                   -                   -
                               1,727,464                   1,727,464
      負債計                   -
                                             -
     （注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       （１）関係会社長期借入金
           関係会社長期借入金の時価は、元金利の合計額を、同様の新規借入れを行った場合に
       　　　想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似している
       　　　ことから当該帳簿価額によっております。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
     （注2）長期借入金の返済予定額                                               ( 単位：千円)

                     1 年超       2 年超       3 年超       4 年超
               1 年以内                                  5 年超
                     2 年以内       3 年以内       4 年以内       5 年以内
     関係会社長期借入
                           -       -       -      -     1,781,258
     金              -
     合計              -       -       -       -      -     1,781,258
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      （有価証券関係）
     第26期（2021年12月31日現在）
      1. 　その他有価証券                                             （単位：千円）

                     種類        貸借対照表計上額             取得原価            差額
                 (1)  株式                    -           -          -
                 (2)  債券
                   ①国債・地方債等                   -           -          -
      貸借対照表計上額が取
                   ②社債                   -           -          -
      得原価を超えるもの
                   ③その他                   -           -          -
                 (3)  その他                 37,861           35,000           2,861
                     小計              37,861           35,000           2,861
                 (1)  株式                    -           -          -
                 (2)  債券
                   ①国債・地方債等
                                      -           -          -
      貸借対照表計上額が取
                   ②社債                   -           -          -
      得原価を超えないもの
                   ③その他                   -           -          -
                 (3)  その他                    -           -          -
                     小計                 -           -          -
                合計                    37,861           35,000           2,861
      （注）    有価証券のうち1,621,085千円は預金と同様の性格を有するため、取得原価をもって貸借対照表計上額としているた

      め、上表には含めておりません。
      2.   当事業年度中に売却した投資有価証券

        　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
           種類            売却額            売却益の合計額             売却損の合計額
      (1)  株式                       -              -             -
      (2)  債券
      ①国債・地方債等                        -              -             -
      ②社債                        -              -             -
      ③その他                        -              -             -
      (3)  その他                     2,052                61             -
           合計                  2,052                61             -
     第27期（2022年12月31日現在）

      1. 　その他有価証券                                             （単位：千円）

                              貸借対照表計上           取得原価
                      種類                               差額
                                 額
                 (1)  株式                  -           -           -
                 (2)  債券
                   ①国債・地方債等                  -           -           -
      貸借対照表計上額が取
                   ②社債                  -           -           -
      得原価を超えるもの
                   ③その他                  -           -           -
                 (3)  その他                  -           -           -
                      小計               -           -           -
                 (1)  株式                  -           -           -
                 (2)  債券
                   ①国債・地方債等
                                     -           -           -
      貸借対照表計上額が取
                   ②社債                  -           -           -
      得原価を超えないもの
                   ③その他                  -           -           -
                 (3)  その他               21,184           22,970           -1,786
                      小計            21,184           22,970           -1,786
                合計                  21,184           22,970           -1,786
      （注）    有価証券のうち1,884,828千円は預金と同様の性格を有するため、取得原価をもって貸借対照表計上額としているた

      め、上表には含めておりません。
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      2.   当事業年度中に売却した投資有価証券

                                                  （単位：千円）
           種類            売却額            売却益の合計額             売却損の合計額
      (1)  株式                       -              -             -
      (2)  債券
      ①国債・地方債等                        -              -             -
      ②社債                        -              -             -
      ③その他                        -              -             -
      (3)  その他                    16,420               2,861               -
           合計                 16,420               2,861               -
      （退職給付関係）

                 第26期                          第27期
              （自   2021年1月     1日                   （自   2022年1月     1日
               至  2021年12月31日）                         至  2022年12月31日）
      1. 採用している退職金制度の概要                         1. 採用している退職金制度の概要
      　当社は確定拠出年金制度と退職一時金制度を設けてお                          　当社は確定拠出年金制度と退職一時金制度を設けてお
      ります。退職一時金制度では、退職給付として、給与と                          ります。退職一時金制度では、退職給付として、給与と
      勤務時間に基づいた一時金を支給しており、簡便法によ                          勤務時間に基づいた一時金を支給しており、簡便法によ
      り退職給付引当金及び退職給付費用を計算しておりま                          り退職給付引当金及び退職給付費用を計算しておりま
      す。                          す。
      2. 確定給付制度                         2. 確定給付制度

      (1)  退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表                         (1)  退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                          353,187    千円                      403,844    千円
       期首における退職給付引当金                          期首における退職給付引当金
                          65,089    千円                       65,473    千円
       退職給付費用                          退職給付費用
                          14,432    千円                       29,473    千円
       退職給付の支払額                          退職給付の支払額
                          403,844    千円                      439,844    千円
       期末における退職給付引当金                          期末における退職給付引当金
      (2)  退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上され                         (2)  退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上され

       た前払年金費用及び退職給付引当金の調整表                          た前払年金費用及び退職給付引当金の調整表
       積立型制度の退職給付債務                        -  積立型制度の退職給付債務                        -
       年金資産                        -  年金資産                        -
                               -                          -
       非積立型制度の退職給付債務                   403,844    千円   非積立型制度の退職給付債務                   439,844    千円
       貸借対照表に計上された負債と資                          貸借対照表に計上された負債と資
                          403,844    千円                      439,844    千円
       産の純額                          産の純額
       退職給付引当金                          退職給付引当金
                          403,844    千円                      439,844    千円
       貸借対照表に計上された負債と資                          貸借対照表に計上された負債と資
                          403,844    千円                      439,844    千円
       産の純額                          産の純額
      (3)  退職給付に関連する損益                         (3)  退職給付に関連する損益

      　簡便法で計算した退職給付費用                    65,089    千円  　簡便法で計算した退職給付費用                    65,473    千円
      3. 確定拠出制度                         3. 確定拠出制度

      　当社の確定拠出制度への要拠出額は、25,860千円であ                          　当社の確定拠出制度への要拠出額は、27,960千円であ
      りました。                          りました。
     （税効果会計関係）


                  第26期                          第27期
             （2021年12月31日現在）                          （2022年12月31日現在）
      1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の                         1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の
      内訳                          内訳
                                54/76

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      　繰延税金資産                      千円    　繰延税金資産                      千円
      　　未払事業税否認                     25,939     　　未払事業税否認                      8,868
      　　未払費用否認                     66,679     　　未払費用否認                     53,767
      　　親会社持分報酬制度負担額                     95,084     　　親会社持分報酬制度負担額                     86,511
      　　賞与引当金損金算入限度超過額                     181,366     　　賞与引当金損金算入限度超過額                     195,914
      　　貯蔵品                      1,656    　　貯蔵品                      1,193
      　　減価償却超過額                     104,233     　　減価償却超過額                     130,656
      　　退職給付引当金損金算入限度超過額                     129,183     　　退職給付引当金損金算入限度超過額                     133,856
                                  原状回復費用否認
      　　原状回復費用否認
                           28,341                          35,782
        長期繰延資産（移転支援金）
                                　　長期繰延資産（移転支援金）
                            4,083                          1,021
        その他
                              -  　　その他                    △88,831
      　　　繰延税金資産小計                     636,564     　　　繰延税金資産小計                     558,737
                          △28,341                          △35,782
      将来減算一時差異における評価性引当額                          将来減算一時差異における評価性引当額
                           608,233                          522,955
         繰延税金資産計                          繰延税金資産計
      2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率                         2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率


      との差異の原因となった主要な項目別の内訳                          との差異の原因となった主要な項目別の内訳
                            30.6                          30.6
      法定実効税率                        %  法定実効税率                        %
      （調整）                          　（調整）
        交際費・役員賞与等永久に損金に算                          交際費・役員賞与等永久に損金に算
                             1.6                          2.4
        入されない項目                          入されない項目
                             0.5                          0.7
        評価性引当額取崩し                          評価性引当額
                            △0  .5                         △2  .3
        その他                          その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担                          税効果会計適用後の法人税等の負担
                            32.2                          31.4
                               %                          %
        率                          率
      （資産除去債務関係）


      第26期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
      　当社は、建物等の賃借契約において、建物所有者との間で定期建物賃貸借契約書を締結しており、賃借期間終了                                                        時に原

      状回復する義務を有しているため、法令及び契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
      　資産除去債務の見積りにあたり、使用見込期間は10年間としております。なお、当該賃貸借契約に関連する差入敷金が計
      上されているため、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち事業年度の負担に
      属する金額を費用計上し、直接減額しております。
      第27期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

       当社は、建物等の賃借契約において、建物所有者との間で定期建物賃貸借契約書を締結しており、賃借期間終了                                                       時に原

      状回復する義務を有しているため、法令及び契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
      　資産除去債務の見積りにあたり、使用見込期間は10年間としております。なお、当該賃貸借契約に関連する差入敷金が計
      上されているため、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち事業年度の負担に
      属する金額を費用計上し、直接減額しております。
     （収益認識関係）

     第27期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

                         ( 単位：千円)

                         48,656,523
     委託者報酬
                                55/76

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                          1,458,018
     運用受託報酬
                           277,755
     販売代行報酬
                        △  19,697,921
     その他営業収益
                         30,694,375
     合計
    （注）成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４.収益及び費用の計上基準」に
        記載のとおりです。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当会計期間末において存

       在する顧客との契約から当会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
      （関連当事者情報）

      第26期    （自2021年1月1日          至2021年12月31日）
      1.  関連当事者との取引

       親会社及び法人主要株主等

                            事業の    議決権等の
                        資本金又               関連当事者           取引金額         期末残高
      種類    会社等の名称        住所         内容又    所有（被所           取引の内容            科目
                        は出資金               との関係           （千円）         （千円）
                            は職業   有）割合（％）
                                            その他
          アライアン                            当社設定・
                                                 △13,331,609
                 アメリカ合衆国
                                            営業収益
          ス・バーンス             4,379,061     投資顧    （被所有）      運用商品の
      親会社            テネシー州                                     未払金    1,669,855
          タイン・エ             千米ドル     問業    間接100.0       運用を
                                            諸経費の
                 ナッシュビル市
                                                   622,428
          ル・ピー                             再委託
                                             支払
    （注）１．上記金額は、取引金額及び期末残高ともに消費税等が含まれておりません。

       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
      　　上記親会社との取引については、市場価格を参考に決定しております。
                           事業

                       資本金    の  議決権等の
                                                取引金額
                        又   内容   所有（被所     関連当事者                   科目    　期末残高
      種類     会社等の名称         住所                      取引の内容       （千米ド
                       は出資    又   有）割合     との関係                      （ 千 米 ド
                                                 ル）
                        金   は職   （％）                           ル）
                           業
                                        長期借入金の借入           -
                                                     関係会社
                 アメリカ　　
         アライアンス・バー
                                                     長期借入金
                   合衆国    157,256
         ンスタイン・コーポ                  持株   （被所有）          長期借入金の返済         4,500
                                                          13,500　
     親会社             テネシー州      千米ド           資金の提供
         レーション・オブ・                  会社   直接100.0
                 ナッシュビル       ル
         デラウェア
                    市
                                         支払利息        629  その他未払金        153
    （注）１．上記金額は、取引金額及び期末残高ともに消費税等が含まれておりません。

       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
      　　上記親会社との取引については、長期借入契約に基づき決定をしております。
       ３．2021年6月30日において、関係会社長期借入金18,000千米ドルのうち、4,500千米ドルを返済いたしました。
      2.  親会社又は重要な関連会社に関する注記

      親会社情報

                                56/76

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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       アライアンス・バーンスタイン・コーポレーション・オブ・デラウェア（非上場）
      　アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー（非上場）
      　エクイタブル・ホールディングス・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
    第27期    （自2022年1月1日          至2022年12月31日）

      1.  関連当事者との取引

       親会社及び法人主要株主等

                            事業の    議決権等の
                        資本金又               関連当事者           取引金額         期末残高
      種類    会社等の名称        住所         内容又    所有（被所           取引の内容            科目
                        は出資金               との関係           （千円）         （千円）
                            は職業   有）割合（％）
                                            その他
          アライアン                            当社設定・
                                                 △19,697,921
                 アメリカ合衆国
                                            営業収益
          ス・バーンス             4,694,098     投資顧    （被所有）      運用商品の
      親会社            テネシー州                                     未払金    1,882,909
          タイン・エ             千米ドル     問業    間接100.0       運用を
                                            諸経費の
                 ナッシュビル市
                                                   797,221
          ル・ピー                             再委託
                                             支払
    （注）１．上記金額は、取引金額及び期末残高ともに消費税等が含まれておりません。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
      　　上記親会社との取引については、市場価格を参考に決定しております。
                           事業

                       資本金    の  議決権等の
                        又   内容   所有（被所     関連当事者            取引金額       科目    　期末残高
      種類     会社等の名称         住所                     取引の内容
                       は出資    又   有）割合     との関係           （千米ドル）           （ 千 米 ド
                        金   は職   （％）                           ル）
                           業
                                        長期借入金の借             関係会社

                 アメリカ　　
                                                  -
         アライアンス・バー
                                          入          長期借入金       13,500
                   合衆国    157,256
         ンスタイン・コーポ                  持株   （被所有）
     親会社             テネシー州      千米ド           資金の提供
         レーション・オブ・                  会社   直接100.0
                 ナッシュビル       ル
         デラウェア
                    市
                                         支払利息         546  その他未払金         153
    （注）１．上記金額は、取引金額及び期末残高ともに消費税等が含まれておりません。

       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
      　　上記親会社との取引については、長期借入契約に基づき決定をしております。
      2.  親会社又は重要な関連会社に関する注記

      親会社情報

      　アライアンス・バーンスタイン・コーポレーション・オブ・デラウェア（非上場）
      　アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー（非上場）
      　エクイタブル・ホールディングス・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
      （セグメント情報等）

      ［セグメント情報］
      　当社の報告セグメントは投信投資顧問業の一つであるため、記載を省略しております。
      ［関連情報］

      第26期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
      1. 　製品及びサービスごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)

                委託者         運用受託        販売代行　　　           その他         合計
                報酬          報酬        手数料報酬          営業収益
       外部顧問へ
         の      34,651,137          1,784,623          248,571        △13,331,168         23,353,163
        売上高
                                57/76


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      2. 　地域ごとの情報

      (1)  売上高                                      （単位：千円）
           日本            米国                 その他               合計
             36,436,201           △13,324,321                          241,283    23,353,163
      （注）売上高は顧客の所在を基礎とし、国又は地域に分類しております。

      (2)  有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資
      産の記載を省略しております。
      3.   主要な顧客ごとの情報

        外部顧客からの営業収益のうち、本事業年度損益計算書の営業収益の10%を超える相手先は、アライアンス・
      　　バーンスタイン・エル・ピー（投信投資顧問業）に対する△13,324,321千円となります。
      第27期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

      1. 　製品及びサービスごとの情報　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)

                委託者         運用受託        販売代行　　　           その他         合計
                報酬          報酬        手数料報酬          営業収益
       外部顧問へ
         の      48,656,523          1,458,018          277,755        △19,697,921         30,694,375
        売上高
      2. 　地域ごとの情報

      (1)  売上高                                      （単位：千円）

           日本            米国                 その他               合計
             50,125,538           △19,703,419                          272,256    30,694,375
      （注）売上高は顧客の所在を基礎とし、国又は地域に分類しております。
      (2)  有形固定資産
      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資
      産の記載を省略しております。
      3.   主要な顧客ごとの情報

        外部顧客からの営業収益のうち、本事業年度損益計算書の営業収益の10%を超える相手先は、アライアンス・
      　　バーンスタイン・エル・ピー（投信投資顧問業）に対する△19,703,419千円となります。
      （1株当たり情報）

                               第26期                 第27期
             項   目             ( 自2021年1月      1日          ( 自2022年1月      1日
                            至2021年12月31日)                 至2022年12月31日)
          1 株当たり純資産額                     134,897    円  38  銭          126,220    円  60  銭

          1 株当たり当期純利益                      32,742    円  06  銭          24,034    円  06  銭

                         なお、潜在株式調整後1株当たり                 なお、潜在株式調整後1株当たり

                        当期純利益については、潜在株式                 当期純利益については、潜在株式
                        が存在しないため記載しておりま                 が存在しないため記載しておりま
                        せん。                 せん。
      （注）1株当たり当期純利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                               第26期                 第27期
             項   目             ( 自2021年1月      1日          ( 自2022年1月      1日
                                58/76

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                             至2021年12月31日)                 至2022年12月31日)
          当期純利益（千円）                          1,067,391                  783,510

       普通株主に帰属しない金額（千円）                                  -                 -

       普通株式に係る当期純利益(千円)                             1,067,391                  783,510

          期中平均株式数（株）                            32,600                 32,600

      （重要な後発事象）

        該当事項はありません。

                                59/76
















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    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                               第28期中間会計期間
                                                2023  年6月30日現在
                                                （単位：千円）
      資産の部
      　流動資産
      　　預金                                                4,298,446
      　　有価証券                                                2,113,331
      　　未収入金                                                 75,433
      　　未収委託者報酬                                                3,004,172
      　　未収運用受託報酬                                                 345,347
        その他
                                                       81,480
                                                     9,918,209
      　　　　　　流動資産合計
      　固定資産
      　　有形固定資産
      　　　建物                                   ※ ２             504,409
      　　　器具備品                                   ※ ２             116,227
      　　無形固定資産                                                  2,307
      　　投資その他の資産
      　　　投資有価証券                                                 74,334
      　　　長期差入保証金                                                 157,358
         繰延税金資産
                                                      353,607
                                                       10,654
      　　　その他
                                                     1,218,896
      　　　　　　固定資産合計
                                                     11,137,105
      　資産合計
      負債の部

      　流動負債
      　　預り金                                                 33,221
      　　未払金
      　　　未払手数料                                                1,406,798
      　　　その他未払金                                   ※1            2,379,467
      　　未払費用                                                 157,401
      　　未払法人税等                                                 66,644
                                                      327,502
      　　賞与引当金
                                                     4,371,033
      　　　　　　流動負債合計
      　固定負債
      　　退職給付引当金                                                 462,702
        関係会社長期借入金
                                                     1,951,223
                                                     2,413,925
      　　　　　　固定負債合計
                                                     6,784,958
      　負債合計
      純資産の部
      　株主資本
                                                     1,630,000
      　　資本金
      　　資本剰余金
                                                     1,500,000
      　　　資本準備金
                                                     1,500,000
      　　　資本剰余金合計
      　　利益剰余金
      　　　その他利益剰余金
                                                      892,136
      　　　　繰越利益剰余金
                                                      892,136
      　　　　利益剰余金合計
                                                     4,022,136
      　　株主資本合計
       　評価・換算差額等
                                                      330,011
      　　　その他有価証券評価差額金
                                                      330,011
         評価・換算差額等合計
                                                     4,352,147
      　純資産合計
                                                     11,137,105
      　負債・純資産合計
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    （２）中間損益計算書
                                               第28期中間会計期間
                                                自  2023年1月      1日
                                                至  2023年6月30日
                                                 （単位：千円）
      営業収益
      　委託者報酬                                               24,330,966
      　運用受託報酬                                                 757,738
                                                    △9,790,033
      　その他営業収益                                   ※1
                                                     15,298,671
      　　　　営業収益合計
      営業費用

      　支払手数料                                               11,949,595
                                                       526,980
      　その他
                                                     12,476,575
      　　　　営業費用合計
                                                     2,220,985
      一般管理費                                   ※ ２
                                                       601,111
      営業利益
                                                       48,213
       営業外収益                                  ※ ３
                                                       156,757
       営業外費用                                  ※ ４
                                                       492,567
      経常利益
      特別損失
                                                         519
      　有価証券売却損
                                                       492,048
      税引前中間純利益
                                                       38,973
       法人税、住民税及び事業税
                                                       112,532
      　法人税等調整額
                                                       340,543
      中間純利益
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     ［ 重要な会計方針        ］
    1 ．有価証券の評価基準及び評価方法

        有価証券（預金と同様の性格を有するもの）
        　　移動平均法による原価法により行っております。
        その他有価証券（市場価格のない株式等以外のもの）
          中間決算日の基準価額に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
          平均法により算定）を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     （１）有形固定資産（リース資産を除く）
     　　　　定額法により償却しております。
         なお、主な耐用年数は下記のとおりであります。
             建物                   ２～10年
             器具備品               ３～10年
     （２）無形固定資産（リース資産を除く）

         定額法により償却しております。なお、ソフトウェア（自社利用）については、社内における見込利用可
        能期間（5年）による定額法を採用しております。
     （３）リース資産

         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ３．引当金の計上基準

     （１）賞与引当金
         役員及び従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う
        分を計上しております。
     （２）退職給付引当金

         役員及び従業員の退職給付に備えるため、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用
        指針第25号）に定める簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、当中間会計期間
        末において発生していると認められる額を計上しております。
    ４．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社は資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬を稼得しております。これらには成功報酬が
        含まれる場合があります。
     （１）委託者報酬

         当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託サービスを提供し、商品の純資産
        総額(以下「NAV」)に応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる投資信託
        報酬は、各ファンドのNAVに固定料率を乗じて毎日計算され、日次で収益を認識しております。
     （２）運用受託報酬

          当社は、投資顧問契約に基づき顧客口座のNAVに応じて手数料を受領しております。
        サービスの提供を通じて得られる投資顧問報酬は、                          期間の経過とともに履行義務が充足されるという前提
        に基づき、顧問口座の運用期間にわたり                    収益として認識しております。
     （３）成功報酬

          当社が顧客口座の運用成果に応じて受領する成功報酬は、対象となる                                   投資顧問契約のもと、
        パフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領
        する権利が確定的となった時点で収益として認識しております。
     （４）その他営業収益（投資顧問業取引に関する調整）

    　　　　　その他営業収益は当社の親会社および海外子会社との移転価格契約に基づき毎月計算され、
        月次で収益を認識しております。
    ５．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

     （１）    外貨建の資産及び負債
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           外貨建の資産・負債は、主として中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。
    （中間貸借対照表関係）


    ※ １　仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債の「その他未払金」に

       含めて表示しております。
    ※ ２　第28期中間会計期間末（2023年6月30日現在）の有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりでありま

       す。
               建物                          598,388    千円

               器具備品                          298,977    千円
    （中間損益計算書関係）


    ※ １　その他営業収益のうち、△9,920,245千円につきましては、当社の親会社および海外グループ会社との

       移転価格契約に基づく投資顧問業取引に関する調整であります。
    ※ ２　第28期中間会計期間（自2023年1月1日　至2023年6月30日）の有形固定資産の減価償却実施額は、90,816千

       円及び無形固定資産の減価償却実施額は、103千円であります。
    ※ ３　営業外収益のうち主要なものは、受取利息                        47,852千円となります。

    ※ ４　営業外費用につきましては、為替差損                      119,809千円及び支払利息              36,948千円となります。

    （リース取引関係）


     第28期中間会計期間末（2023年6月30日現在）

      オペレーティング・リース取引（借主側）のうち解約不能のものに係る未経過リース料は、以下のとおりであり
      ます。
               １年内                          226,714    千円

               １年超                          938,340    千円
                合計
                                        1,165,054     千円
    （金融商品関係）

     １．金融商品の時価等に関する事項

      第28期中間会計期間末（2023年6月30日現在）の、中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額に

      ついては、以下のとおりであります。
                                                     （単位：千円）
                   中間貸借対照表計上額                   時価              差額
      関係会社長期借入金                     1,951,223               1,904,494               46,729
      負債計                     1,951,223               1,904,494               46,729
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     （注）   （1）預金、有価証券、未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未払金、未払費用、

          未払法人税等
          これらの金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、
          記載を省略しております。
    　　　　（2）長期差入保証金のうち、金融資産である将来返還が見込まれる金額については、重要性が乏しいこ
           とから、記載を省略しております。
     ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項


    　　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに
       分類しております。
    　　　　レベル１の時価：同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により
                  算定した時価
    　　　　レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを
                  用いて算定した時価
    　　　　レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
    　　　　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
          ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
         （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品

             重要性が乏しいため記載を省略しております。
         （２）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                      時価
           区分          レベル１           レベル2          レベル3           合計
                     （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
      関係会社長期借入金                     -      1,904,494              -      1,904,494
      負債計                     -      1,904,494                     1,904,494
                                                -
    　　（注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

    　　　　（１）関係会社長期借入金
           関係会社長期借入金の時価は、元金利の合計額を、同様の新規借入れを行った場合に
    　　　　　想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似している
    　　　　　ことから当該帳簿価額によっております。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
       （注２）     長期借入金の返済予定額                                        ( 単位：千円)

                         1 年超       2 年超      3 年超      4 年超
                  1 年以内                                 5 年超
                         2 年以内       3 年以内      4 年以内      5 年以内
      関係会社長期借入金                        -       -      -       -   1,951,223
                       -
      合計                 -       -       -      -       -   1,951,223
    （有価証券関係）

    　第28期中間会計期間末（2023年6月30日現在）

     中間貸借対照表計上額が、取得原価を超える投資有価証券は、以下のとおりであります。
               中間貸借対照表計上額                           74,334   千円

               取得原価                           72,964   千円
                差額
                                          1,370   千円
    　有価証券のうち2,113,331千円は預金と同様の性格を有するため、取得原価をもって中間貸借対照表計上額とし

     ているため、上表には含めておりません。
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    （資産除去債務関係）

     第28期中間会計期間（自2023年1月1日　至2023年6月30日）

     当社は、建物等の賃借契約において、建物所有者との間で定期建物賃貸借契約書を締結しており、賃借期間終了

    時に原状回復する義務を有しているため、法令及び契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
     資産除去債務の見積りにあたり、使用見込期間は10年間としております。なお、当該賃貸借契約に関連する差入
    敷金が計上されているため、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
    当中間会計期間の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （収益認識関係）


     第28期中間会計期間（自2023年1月1日　至2023年6月30日）

     １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

                        ( 単位：千円)
     委託者報酬                    24,330,966
     運用受託報酬                      757,738
     販売代行報酬                      130,212
                        △  9,920,245
     その他営業収益
     合計                    15,298,671
    （注）成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
     ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４.収益及び費用の計
        上基準」に記載のとおりです。
     ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会計

        期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
        時期に関する情報
        　重要性が乏しいため記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

     第28期中間会計期間（自2023年1月1日　至2023年6月30日）

    １．セグメント情報

       当社の報告セグメントは投信投資顧問業の一つであるため、記載を省略しております。
    ２．関連情報

     （１）製品及びサービスごとの情報
         製品及びサービスごとに分類した売上は、以下のとおりであります。
               委託者報酬                         24,330,966      千円

               運用受託報酬                           757,738    千円
               販売代行報酬                           130,212    千円
               その他営業収益                        △9,920,245      千円
                合計
                                        15,298,671      千円
     （２）地域ごとの情報

         ① 営業収益
          顧客の所在を基礎とし、国又は地域に分類した売上は、以下のとおりであります。
               日本                          25,088,704      千円

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               米国                         △9,923,041      千円
               その他                           133,008    千円
                合計
                                         15,298,671      千円
         ② 有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
         ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
    （３）主要な顧客ごとの情報

        外部顧客からの営業収益のうち、中間損益計算書の営業収益の10％超える相手先は、アライアンス・バー
        ンスタイン・エル・ピー（投信投資顧問業）に対する△9,923,041千円となります。
    （1株当たり情報）

     第28期中間会計期間（自2023年1月1日　至2023年6月30日）

               １株当たり純資産額                         133,501    円45銭

               １株当たり中間純利益                          10,446   円12銭

      （注）１．      潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式がないため、記載しておりません。

         ２．   １株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
               中間純利益                          340,543    千円

               普通株主に帰属しない金額                                -
               普通株式に係る中間純利益                          340,543    千円
               期中平均株式数                            32,600   株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。

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    ４【利害関係人との取引制限】
       委託会社は、金融商品取引法の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止さ
      れています。
      (1)  自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の
       保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
       閣府令で定めるものを除きます。）。
      (2)  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、若しくは取引

       の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除き
       ます。）。
      (3)  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委

       託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する
       法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)(5)において同じ。）又は子法人
       等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を
       有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買そ
       の他の取引又は店頭デリバティブ取引を行うこと。
      (4)  委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の

       額若しくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
      (5)  上記(3)(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等又は子法人等が関与する行為であって、投資者の保護

       に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府
       令で定める行為。
    ５【その他】

      (1)  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        該当事項はありません。
      (2)  訴訟事件その他の重要事項

         訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を及ぼした事実及び重要な影響を及ぼすことが予想される事実は
        ありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
      (1)  受託会社
        名　　　称：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        資本金の額：       324,279百万円（2023年３月末現在）
        事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むと共に、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託
               業務を営んでいます。
       ＜再信託受託会社＞
        名　　　称：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        資本金の額：       10,000百万円（2023年３月末現在）
        事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むと共に、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託
               業務を営んでいます。
      (2)  販売会社

        販売会社の名称、資本金の額及び事業の内容は以下のとおりです。
                                     資本金の額
                   名　称                               事業の内容
                                   (2023   年３月末現在)
                                              銀行法に基づき銀行業を営
        株式会社三菱ＵＦＪ銀行                            1,711,958     百万円
                                              んでいます。
                                              「金融商品取引法」に定め
        三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社                              40,500   百万円     る第一種金融商品取引業を
                                              営んでいます。
      (3)  投資顧問会社

                                      資本金の額
               名　　　称                                        事業の内容
                                   （2022年12月末現在）
                                    ＊
                           44 億65百万米ドル         （約5,925億円）
         アライアンス・バーンスタイン・
                           米ドルの邦貨換算レートは、１米ドル＝132.70円（2022
         エル・ピー
                           年12月30日の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買
                           相場の仲値)によります。
                           19 百万英ポンド（約31億円）
                           英ポンドの邦貨換算レートは、１英ポンド＝160.00円
         アライアンス・バーンスタイン・
                           （2022年12月30日の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電
         リミテッド
                                                      投資運用業
                           信売買相場の仲値)によります。
                                                      務を営んで
                           9 百万オーストラリアドル（約9億円）
                                                      います。
                           オーストラリアドルの邦貨換算レートは、１オーストラ
         アライアンス・バーンスタイン・
                           リアドル＝89.57円（2022年12月30日の株式会社三菱ＵＦ
         オーストラリア・リミテッド
                           Ｊ銀行の対顧客電信売買相場の仲値)によります。
                           80 百万香港ドル（約14億円）
                           香港ドルの邦貨換算レートは、１香港ドル＝17.02円
         アライアンス・バーンスタイン・
                           （2022年12月30日の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電
         香港・リミテッド
                           信売買相場の仲値)によります。
       ＊出資者に帰属するパートナー資本を記載しています。
    ２【関係業務の概要】

      (1)  受託会社の業務
        当ファンドの受託会社として信託財産の保管・管理・計算等を行います。
      (2)  販売会社の業務

        当ファンドの取扱販売会社として、受益権の募集・販売の取扱い、一部解約の請求の受付け、収益分配金の
       再投資ならびに収益分配金、償還金、一部解約金の支払いの取扱い等を行います。
      (3)  投資顧問会社の業務

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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        当ファンドの投資顧問会社として、委託会社との信託財産の運用の指図に関する権限（国内余剰金の運
       用の指図を除きます。）の委託契約に基づき、信託財産の運用の指図を行います。
    ３【資本関係】

        アライアンス・バーンスタイン・コーポレーション・オブ・デラウェアは委託会社の全株を保有し、同社お
       よび、アライアンス・バーンスタイン・リミテッド、アライアンス・バーンスタイン・オーストラリア・リミ
       テッド、アライアンス・バーンスタイン・香港・リミテッドは、アライアンス・バーンスタイン・エル・ピー
       の実質的な子会社です。
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    第３【参考情報】
     計算期間中に提出した書類及び提出年月日

       2022年12月22日　有価証券報告書
       2023年６月22日　半期報告書
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2023年３月17日
    アライアンス・バーンスタイン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士　　大　畑　　　茂
                         業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているアライアンス・バーンスタイン株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第27期事
    業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アラ
    イアンス・バーンスタイン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
    の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
    ていない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
     つ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
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     か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
     記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
     に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
     証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
     や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                            ２０２３年１１月２４日

     アライアンス・バーンスタイン株式会社

      取  締  役  会  　御   中
                        EY  新日本     有限責任監査法人

                         東　　京　　事　　務　　所
                        指定有限責任社員
                                    公認会計士       宮田　八郎　　　
                        業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
     「ファンドの経理状況」に掲げられている                        アライアンス・バーンスタイン・グローバルＥＳＧ・
     社債ファンド2021-09（限定追加型）                      の２０２２年９月２７日から２０２３年９月２５日まで
     の計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明
     細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
     基準に準拠して、          アライアンス・バーンスタイン・グローバルＥＳＧ・社債ファンド2021-
     09（限定追加型）           の２０２３年９月２５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計
     算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
     記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アライアン
     ス・バーンスタイン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の
     倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠
     を入手したと判断している。
     その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書
     以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当
     監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程におい
     て、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違
     があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な
     誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合

     には、その事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
     ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
     することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
     が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
     る。
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     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
     による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
     の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
     生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
     合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
      スクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監
      査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会
      計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
      関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不
      確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
      と、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに
      入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として
      存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価
      する。
     　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
     た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
     の他の事項について報告を行う。
     利害関係

      アライアンス・バーンスタイン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間
     には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上

     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

     　　　２．     XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                  2023年９月19日
     アライアンス・バーンスタイン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京  事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士　　大　畑　　　茂
                         業務執行社員
     中間監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
     況」に掲げられている          アライアンス・バーンスタイン              株式会社    の2023年１月１日から2023年12              月31日までの第28期
     事業年度の中間会計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対
     照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して、    アライアンス・バーンスタイン              株式会社    の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了                         する中間会
     計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間
     監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
     法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
     倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手し
     たと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者             及び監査役     の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表
     を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であ
     るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
     関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
     投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立
     の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性が
     あり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重
     要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職
     業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・ 　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
      に対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中
      間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                                           年度監査と比べて
      監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
      評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・ 　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報
      の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・ 　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
      する注記事項の妥当性を評価する。
     ・ 　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
      かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中
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      間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
      い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査
      報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
      なくなる可能性がある。
     ・ 　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
      準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     ・ 　中間財務諸表に対する意見を表明するために、中間財務諸表に含まれる構成単位の財務情報に関する十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。監査人は、構成単位の財務情報に関する中間監査の指示、監督及び実施に関して責
      任がある。監査人は、単独で中間監査意見に対して責任を負う。
      監査人は、     監査役   に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制
     の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報
     告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
     （注）    １．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
                                76/76

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