株式会社コーセーアールイー 四半期報告書 第34期第3四半期(2023/08/01－2023/10/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第34期第3四半期(2023/08/01－2023/10/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社コーセーアールイー |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社コーセーアールイー(E04075)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 2023年12月12日
【四半期会計期間】 第34期第３四半期（自 2023年８月１日 至 2023年10月31日）
【会社名】 株式会社コーセーアールイー
【英訳名】 KOSE R.E. Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 諸藤 敏一
【本店の所在の場所】 福岡市中央区赤坂一丁目15番30号
【電話番号】 092-722-6677（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 土橋 一仁
【最寄りの連絡場所】 福岡市中央区赤坂一丁目15番30号
【電話番号】 092-722-6677（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 土橋 一仁
【縦覧に供する場所】 株式会社コーセーアールイー東京支店
（東京都千代田区神田美土代町９番７号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人福岡証券取引所
（福岡市中央区天神二丁目14番２号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第33期 第34期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第33期
累計期間 累計期間
自 2022年２月１日 自 2023年２月１日 自 2022年２月１日
会計期間
至 2022年10月31日 至 2023年10月31日 至 2023年１月31日
5,396,552 7,959,134 10,995,723
売上高 （千円）
842,994 1,470,796 1,843,914
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
575,195 998,138 1,259,933
（千円）
期）純利益
574,755 997,697 1,260,054
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
8,707,632 10,024,940 9,392,931
純資産額 （千円）
16,356,747 14,223,849 15,476,175
総資産額 （千円）
56.63 98.27 124.05
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
52.9 70.1 60.3
自己資本比率 （％）
第33期 第34期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自 2022年８月１日 自 2023年８月１日
会計期間
至 2022年10月31日 至 2023年10月31日
１株当たり四半期純利益又は
43.34
（円） △ 6.62
１株当たり四半期純損失（△）
（注）1．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
なお、株式会社コーセーアセットプランは、2020年４月17日をもって解散を決議し、清算手続き中であります。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響は収束しつつあり、インバ
ウンド需要や雇用・所得環境が改善し、経済社会活動の正常化が進むことで、今後は景気の回復が期待されます。
しかし、物価上昇、世界的な金融の引き締め、ウクライナ情勢の長期化に伴う原材料・エネルギー価格の高騰な
ど、様々なリスクが顕在化しており、先行きは依然として不透明です。
当社グループが属する分譲マンション業界におきましては、金融緩和の継続によりマンションの購入の下支えが
あるものの、物価の上昇・人手不足などの要因により建築コストは高止まりの傾向にあり、住宅ローン金利も含め
たマンション購入費用の値上がりも懸念されることから、顧客の購入可能額とミスマッチが懸念されます。
このような事業環境のもと、当社グループは、ファミリーマンション及び資産運用型マンションの販売を継続し
て行うとともに、新規物件の開発に取り組みました。
この結果、売上高 7,959,134千円（前年同期比47.5％増）、営業利益 1,299,474千円（前年同期比95.4％増）、
経常利益 1,470,796千円（前年同期比74.5％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益 998,138千円（前年同期比
73.5％増）となりました。
なお、前年同期比の変動は、2022年３月７日公表の「販売用不動産の売却に関するお知らせ」に記載のとおり、
当第３四半期連結累計期間に販売用不動産を売却したことによるものであります。
セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
① ファミリーマンション販売事業
当第３四半期連結累計期間において完成する物件がなかったため、福岡県福岡市の１棟（グランフォーレ大橋駅
前レジデンス）の引渡しを完了し、中古物件を含む31戸（前年同期は47戸）を引渡しました。また、鹿児島県鹿児
島市で１棟（グランフォーレ高見馬場）、山口県下関市で１棟（グランフォーレ長府侍町）、栃木県小山市で１棟
（グランフォーレ小山城山町）の販売を開始したほか、福岡県福岡市で１棟（グランフォーレ箱崎九大前駅レジデ
ンス）の販売を継続し、順調に契約高を積み上げました。この結果、売上高 1,190,055千円（前年同期比8.9％
増）、セグメント損失 158,600千円（前年同期はセグメント損失 124,319千円）となりました。
なお、前年同期に比べ売上高が増加したものの、セグメント損失が増加した要因は、鹿児島県、山口県及び栃木
県にて新たにマンションの販売を開始したため、売上を伴わない販売広告費等が発生したことによるものでありま
す。
② 資産運用型マンション販売事業
福岡県福岡市の１棟（グランフォーレ博多マークプレイス）の引渡しを開始したことに加え、福岡県福岡市の１
棟（グランフォーレ博多ウォーターフロント）の引渡しを完了し、前期繰越在庫を含む386戸（前年同期は174戸）
を引渡しました。この結果、売上高 6,233,391千円（前年同期比64.0％増）、セグメント利益 1,636,424千円（前
年同期比79.6％増）となりました。
なお、前年同期比の変動は、2022年３月７日公表の「販売用不動産の売却に関するお知らせ」に記載のとおり、
当第３四半期連結累計期間において販売用不動産（グランフォーレ博多ウォーターフロント）247戸を売却したこ
とによるものであります。
③ 不動産賃貸管理事業
資産運用型マンション新規物件が完成したものの、物件の売却等に伴う管理会社の変更により、管理戸数は
3,644戸（前年同期は 3,621戸）と微増にとどまり、売上高 261,879千円（前年同期比8.1％増）、セグメント利益
66,108千円（前年同期比19.3％減）となりました。
④ ビルメンテナンス事業
マンション管理業、保守・点検業等を継続して行い、売上高 240,028千円（前年同期比20.6％増）、セグメント
利益 38,429千円（前年同期比102.8％増）となりました。
⑤ その他の事業
不動産売買の仲介業を行い、売上高 33,780千円（前年同期比45.2％減）、セグメント利益 20,569千円（前年同
期比60.6％減）となりました。
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財政状態の状況は次のとおりであります。
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ 1,252,325千円減少し、14,223,849千円とな
りました。これは主として、開発の進捗に伴い仕掛販売用不動産が 1,502,209千円増加したものの、完成物件の引
渡しにより販売用不動産が 2,073,958千円減少したことに加え、建設用地の取得や電子記録債務の支払いにより現
金及び預金が 425,836千円減少したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ 1,884,334千円減少し、4,198,909千円となりました。これは主として、完成
物件の引渡しに伴い、短期借入金が 1,433,000千円減少したことに加え、電子記録債務が期日が到来したことによ
り 398,860千円減少したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ 632,009千円増加し、10,024,940千円となりました。これは主として、親会
社株主に帰属する四半期純利益及び剰余金の配当によるものであります。
（2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
（4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所名又は登録
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 内容
（2023年12月12日）
認可金融商品取引業協会名
（2023年10月31日）
東京証券取引所
10,368,000 10,368,000
普通株式 （スタンダード市場） 単元株式数100株
福岡証券取引所
10,368,000 10,368,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2023年８月１日～
－ 10,368,000 － 1,562,450 － 1,431,450
2023年10月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿が確認できないため、記載するこ
とができないことから、直前の基準日（2023年７月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年10月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
211,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
10,142,500 101,425
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
14,300
単元未満株式 普通株式 － －
10,368,000
発行済株式総数 － －
101,425
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式が33株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年10月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
福岡市中央区赤坂
株式会社コーセー
211,200 211,200 2.04
－
１丁目15－30
アールイー
211,200 211,200 2.04
計 － －
（注）上記のほか、当社所有の単元未満株式33株があります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年８月１日から2023
年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年２月１日から2023年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年１月31日) (2023年10月31日)
資産の部
流動資産
6,175,847 5,750,010
現金及び預金
9,043 13,228
売掛金（純額）
2,617,745 543,787
販売用不動産
5,762,386 7,264,595
仕掛販売用不動産
344,810 82,981
その他
14,909,833 13,654,603
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
116,707 111,549
建物及び構築物（純額）
328,072 328,274
土地
26,958 25,482
その他（純額）
471,737 465,306
有形固定資産合計
無形固定資産 8,370 6,806
※１ 86,233 ※１ 97,133
投資その他の資産
566,342 569,246
固定資産合計
15,476,175 14,223,849
資産合計
負債の部
流動負債
39,167 68,263
支払手形及び買掛金
398,860
電子記録債務 －
2,356,000 923,000
短期借入金
447,886 731,748
１年内返済予定の長期借入金
421,917 194,550
未払法人税等
3,377 61,223
未払消費税等
15,597 31,245
賞与引当金
728,400 467,759
その他
4,411,206 2,477,790
流動負債合計
固定負債
1,502,291 1,559,730
長期借入金
152,496 145,649
長期預り敷金
17,249 15,739
その他
1,672,037 1,721,118
固定負債合計
6,083,244 4,198,909
負債合計
純資産の部
株主資本
1,562,450 1,562,450
資本金
1,444,032 1,444,032
資本剰余金
6,344,455 6,976,950
利益剰余金
△ 15,133 △ 15,177
自己株式
9,335,804 9,968,254
株主資本合計
57,126 56,685
非支配株主持分
9,392,931 10,024,940
純資産合計
15,476,175 14,223,849
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
至 2022年10月31日) 至 2023年10月31日)
5,396,552 7,959,134
売上高
3,719,727 5,529,295
売上原価
1,676,824 2,429,839
売上総利益
1,011,668 1,130,365
販売費及び一般管理費
665,156 1,299,474
営業利益
営業外収益
225,051 168,938
受取家賃
17,142 25,556
受取手数料
24,168 22,866
その他
266,363 217,361
営業外収益合計
営業外費用
84,485 44,935
支払利息
130 50
融資手数料
3,909 1,054
その他
88,524 46,039
営業外費用合計
842,994 1,470,796
経常利益
842,994 1,470,796
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 266,527 479,743
1,712
△ 6,643
法人税等調整額
268,239 473,099
法人税等合計
574,755 997,697
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 439 △ 441
575,195 998,138
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年２月１日 (自 2023年２月１日
至 2022年10月31日) 至 2023年10月31日)
574,755 997,697
四半期純利益
574,755 997,697
四半期包括利益
（内訳）
575,195 998,138
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 439 △ 441
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【注記事項】
（会計方針の変更）
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※1 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年１月31日） （2023年10月31日）
投資その他の資産 5,127 千円 5,184 千円
2 保証債務
金融機関からの借入金等に対する保証
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2023年１月31日） （2023年10月31日）
顧客が利用する住宅ローン 156,161千円 112,477千円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりでありま
す。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年２月１日 （自 2023年２月１日
至 2022年10月31日） 至 2023年10月31日）
減価償却費 12,979千円 13,786千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年２月１日 至 2022年10月31日）
配当金支払額
1株当たり
（決 議） 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2022年4月27日
普通株式 253,919千円 25円 2022年1月31日 2022年4月28日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年２月１日 至 2023年10月31日）
配当金支払額
1株当たり
（決 議） 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2023年4月27日
普通株式 365,643千円 36円 2023年1月31日 2023年4月28日 利益剰余金
定時株主総会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年２月１日 至 2022年10月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
ファミリー 資産運用型
合計
不動産賃貸 ビルメンテ
（注）1 （注）2 計上額
マンション マンション 計
管理事業 ナンス事業
（注）3
販売事業 販売事業
売上高
顧客との契約か
1,092,517 3,801,114 165,917 199,037 5,258,586 61,667 5,320,254 － 5,320,254
ら生じる収益
その他の収益
－ － 76,298 － 76,298 － 76,298 － 76,298
（注）4
外部顧客への売
1,092,517 3,801,114 242,215 199,037 5,334,884 61,667 5,396,552 5,396,552
－
上高
セグメント間の
13,154 13,154 13,154
内部売上高又 － － － － △ 13,154 －
は振替高
1,092,517 3,801,114 242,215 212,191 5,348,039 61,667 5,409,706 5,396,552
計 △ 13,154
セグメント利益
911,310 81,875 18,952 887,818 52,156 939,975 665,156
△ 124,319 △ 274,819
又は損失（△）
（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仲介業を含んでおります。
2．セグメント利益又は損失の調整額△274,819千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△
274,819千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日）の範囲に含ま
れる不動産賃貸収入等であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年２月１日 至 2023年10月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
その他 調整額 損益計算書
ファミリー 資産運用型
合計
不動産賃貸 ビルメンテ
（注）1 （注）2 計上額
マンション マンション 計
管理事業 ナンス事業
（注）3
販売事業 販売事業
売上高
顧客との契約か
1,190,055 6,233,391 186,018 240,028 7,849,493 33,780 7,883,273 － 7,883,273
ら生じる収益
その他の収益
－ － 75,861 － 75,861 － 75,861 － 75,861
（注）4
外部顧客への売
1,190,055 6,233,391 261,879 240,028 7,925,354 33,780 7,959,134 7,959,134
－
上高
セグメント間の
9,758 9,758 9,758
内部売上高又 － － － － △ 9,758 －
は振替高
1,190,055 6,233,391 261,879 249,786 7,935,112 33,780 7,968,893 7,959,134
計 △ 9,758
セグメント利益
1,636,424 66,108 38,429 1,582,361 20,569 1,602,931 1,299,474
△ 158,600 △ 303,457
又は損失（△）
（注）1．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仲介業を含んでおります。
2．セグメント利益又は損失の調整額△303,457千円には、セグメント間取引消去△1,230千円、各報告セグメン
トに配分していない全社費用△302,226千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属し
ない一般管理費であります。
3．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
4．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日）の範囲に含ま
れる不動産賃貸収入等であります。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年２月１日 （自 2023年２月１日
至 2022年10月31日） 至 2023年10月31日）
56円 63銭 98円 27銭
１株当たり四半期純利益
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
575,195 998,138
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
575,195 998,138
利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 10,156,767 10,156,764
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年12月12日
株式会社コーセーアールイー
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
福岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士 野澤 啓
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株
式会社コーセーアールイーの2023年2月1日から2024年1月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計
期間（2023年8月1日から2023年10月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2023年2月1日から2023年10
月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、
四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社コーセーアールイー及び
連結子会社の2023年10月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成
績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ
とにある。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その
他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表にお
いて、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適
正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前
提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸
表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項
が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求
められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、
将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期
連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関
連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が
基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評
価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証
拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関
して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー
上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守し
たこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するた
めの対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用
している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない 。
以 上
（注） 1．上記の監査報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
2．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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