Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長

      【提出日】                   2023年12月22日

      【発行者名】                   Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　田中　義久

      【本店の所在の場所】                   東京都港区芝五丁目36番7号

      【事務連絡者氏名】                   富岡　秀夫

      【電話番号】                   03-6722-4813

      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   野村ホールディングス社債／システマティック・グローバル・マクロ戦略ファ

       益証券に係るファンドの名称】                  ンド２４０１
      【届出の対象とした募集内国投資信託受                   1,000億円を上限とします。
       益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    （１）【ファンドの名称】
      野村ホールディングス社債／システマティック・グローバル・マクロ戦略ファンド２４０１
      （以下「ファンド」ということがあります。）
      ただし、愛称として「八重重ね（やえがさね）」という名称を用いることがあります。
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

      単位型証券投資信託の振替内国投資信託受益権（以下「受益権」といいます。）です。
      当初元本は1口当たり1万円です。
      委託者（以下「委託会社」ということがあります。）                           の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧
      に供された信用格付または信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
      ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の適                                                   用を受け、
      受益権の帰属は、後述「（１１）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管
      理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいま
      す。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録される
      ことにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会
      社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替
      受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      1,000億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

      1口当たり1万円とします。
          ＊
      基準価額      につきましては、販売会社（委託会社の指定する金融商品取引法第28条第1項に規定する第一種金融
      商品取引業を行う者および委託会社の指定する金融商品取引法第2条第11項に規定する登録金融機関をいいま
      す。）または下記にお問い合わせください。
        Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
        電話番号       03-6722-4810（受付時間は営業日の午前9時～午後5時）
        インターネットホームページ                 https://www.tdasset.co.jp/
      ＊「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を
        その時の発行済受益権総口数で除した1口当たりの純資産価額をいいます。
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    （５）【申込手数料】
      1.1  ％（税抜1.0％）を上限として、販売会社が個別に定める率を発行価格に乗じて得た額とします。
      申込手数料は、ファンドの商品説明、販売にかかる事務費用等の対価です。詳しくは販売会社にお問い合わせく
      ださい。
    （６）【申込単位】

      1 口単位とします。
    （７）【申込期間】

      2024  年1月15日から2024年1月26日まで
    （８）【申込取扱場所】

      野村證券株式会社           東京都中央区日本橋一丁目13番1号
      上記の販売会社の本・支店において申込の取扱いを行います。
    （９）【払込期日】

      ファンドの受益権の購入申込者は、申込期間中に購入代金（発行価格に申込口数を乗じて得た金額に申込手数料
      （税込）を加算した金額をいいます。）をお申込いただきます販売会社に支払うものとします。申込にかかる発
      行価額の総額は、設定日（2024年1月29日）に委託会社の指定する口座を経由して、受託者（以下「受託会社」
      ということがあります。）の指定するファンド口座に払込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

      払込取扱場所は申込取扱場所（販売会社）と同様です。お問い合わせにつきましては、前述「（４）発行（売
      出）価格」の照会先をご参照ください。
    （１１）【振替機関に関する事項】

      ファンドの振替機関は株式会社証券保管振替機構です。
    （１２）【その他】

      ①日本以外の地域における発行はありません。
      ②振替受益権について
       ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前述「（１１）振替機関に関する事項」に記載の振替機関
       の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
       ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および前述「（１１）振替機関に関する事項」に記載の振替
       機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
       この信託は、安定した収益の確保と信託財産の成長を図ることを目的として運用を行います。
     ②ファンドの基本的性格
       一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」に基づくファンドの商品分類および属性区分は
       以下の通りです。
       ファンドが該当する商品分類および属性区分を網掛け表示しています。
       ＜商品分類表＞
       単位型・追加型            投資対象地域          投資対象資産（収益の源泉）                    補足分類
                     国      内           株      式

         単位型投信                                        インデックス型
                                   債      券
                     海      外
                                  不動産投信
                                                  特殊型
                                  その他資産
         追加型投信                                       （条件付運用型）
                     内      外           資産複合
       ＜属性区分表＞

        投資対象資産           決算頻度         投資対象地域           為替ヘッジ           特殊型
      株式

       一般                      グローバル
       大型株             年1回        （日本を含む）
                                                 ブル・ベア型
       中小型株             年2回           日本          あり
      債券              年4回           北米
                                                 条件付運用型
       一般             年6回           欧州
       公債            （隔月）           アジア
                                               ロング・ショート型/
       社債             年12回         アセアニア
                                                絶対収益追求型
       その他債券            （毎月）           中南米
       クレジット属性             日々         アフリカ           なし
                                                  その他
      不動産投信              その他        中近東（中東）
      その他資産                      エマージング
      資産複合
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       ＜商品分類の定義＞
       単位型投信
       当初募集された資金がひとつの単位として信託され、その後の追加設定が一切行われないファンドをいいま
       す。
       海外
       目論見書または信託約款において、海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをい
       います。
       資産複合
       目論見書または信託約款において、株式・債券・不動産投信（リート）・その他資産のうち、複数の資産によ
       る投資収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       特殊型（条件付運用型）
       目論見書または信託約款において、投資者に対して注意を喚起することが必要と思われる特殊な仕組みあるい
       は運用手法の記載があるものをいいます。
       ＜属性区分の定義＞

       債券・社債
       目論見書または信託約款において、企業等が発行する債券に主として投資する旨の記載があるものをいいま
       す。
       年1回
       目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいます。
       グローバル（日本を含む）
       目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が世界（日本を含む）の資産を源泉とする旨の記
       載があるものをいいます。
       為替ヘッジなし
       目論見書または信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨
       の記載がないものをいいます。
       条件付運用型
       目論見書または信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることにより、目標とす
       る投資成果（基準価額、償還価額、収益分配金等）や信託終了日等が、明示的な指標等の値により定められる
       一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいいます。
       ※属性区分における「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載しております。

       ※ 商品分類および属性区分の                 定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
        （www.toushin.or.jp）をご参照ください。
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      ③ファンドの特色
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      ④信託金の限度額は1,000億円です。

    （２）【ファンドの沿革】

      2024  年1月29日         信託契約締結、ファンドの設定、運用開始（予定）
    （３）【ファンドの仕組み】

      ①ファンドの仕組み図
      ②委託会社およびファンドの関係法人の名称およびファンドの運営上の役割








       （委託会社が関係法人と締結している契約等の概要を含みます。）
       ａ．委託会社
         Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
         委託会社は、信託約款（信託契約）の規定等に基づき主に次の業務を行います。
         （1）信託約款の届出
         （2）信託財産の運用指図
         （3）信託財産の計算（毎日の基準価額の計算）
         （4）目論見書および運用報告書の作成等
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       ｂ．受託会社
         三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
         （再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
         受託会社は、信託約款（信託契約）の規定等に基づき主に次の業務を行います。
         （1）信託財産の保管・管理・計算
         （2）委託会社の指図に基づく信託財産の処分等
       ｃ．販売会社
         販売会社は、委託会社との間に締結した「投資信託受益権の取扱に関する契約書」（別の名称で同様の
         権利義務関係を規定する契約を含みます。）等に基づき、主に次の業務を行います。
         （1）受益権の募集・販売の取扱い
         （2）受益権の換金（解約）申込の取扱い
         （3）換金代金、収益分配金および償還金の支払の取扱い
         （4）目論見書、運用報告書の交付等
      ③委託会社の概況

       ａ．資本金
         2023  年10月末日現在            11億円
       ｂ．会社の沿革
         1980  年12月19日                 第一投信株式会社設立
                      同年12月26日「証券投資信託法」（当時）に基づく免許取得
         1997  年12月    1日             社名を長期信用投信株式会社に変更
         1999  年  2月25日                大同生命保険相互会社（現：大同生命保険株式会社）の傘下に入る
         1999  年  4月  1日             社名を大同ライフ投信株式会社に変更
         2002  年  1月24日                投資顧問業者の登録
         2002  年  6月11日                投資一任契約にかかる業務の認可
         2002  年  7月  1日             ティ・アンド・ディ太陽大同投資顧問株式会社と合併、
                      ティ・アンド・ディ・アセットマネジメント株式会社に社名を変更
         2006  年  8月28日                社名をＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社に変更
         2007  年  3月30日                株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスの直接子会社となる
         2007  年  9月30日            金融商品取引法の施行に伴い、第二種金融商品取引業、
                      投資助言・代理業、投資運用業の登録
       ｃ．大株主の状況
                                                2023  年10月末日現在
             株主名                    住所             所有株数       所有比率

       株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス                   東京都中央区日本橋二丁目７番１号                    1,082,500     株   100  ％

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    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】
     ＜基本方針＞
     この信託は、安定した収益の確保と信託財産の成長を図ることを目的として運用を行います。
     ＜投資対象＞
     野村グローバル・ファイナンス株式会社が発行する円建債券を主要投資対象とします。
     ＜投資態度＞
                                      ＊1
     ①野村グローバル・ファイナンス株式会社が発行する円建債券                                 に投資し、設定日から約8年後のファンドの償
                  ＊2
       還価額について、元本             確保を目指します。ただし、投資する債券の発行体等が債務不履行となった場合等
       には、元本確保ができない場合があります。また、信託期間中にファンドを解約した場合やファンドが繰上償
       還された場合等には、換金価額や償還価額が元本を下回る場合があります。
        ＊1  野村グローバル・ファイナンス株式会社が発行し、野村ホールディングス株式会社による保証が付さ
         れます。
        ＊2  購入時手数料は含みません。
     ②野村ホールディングス社債の組入比率は、高位とすることを基本とします。また、満期まで保有することを前
       提とし、原則として銘柄入替は行いません。
                                        ＊3
     ③野村ホールディングス社債においては、固定クーポンと参照指数                                    の累積収益率により決定される収益が支
       払われます。なお、固定クーポンは毎期一定水準支払われ、実績連動収益は野村ホールディングス社債の満期
       時に元本および固定クーポンとともに支払われます。
        ＊3  参照指数は、フィデリティ・インターナショナルの助言を基にノムラ・インターナショナルplcが構築
         する指数です。
     ④実績連動収益は、フィデリティ・システマティック・グローバル・マクロ戦略指数の累積収益率に基づき決定
       され、累積収益率がマイナスの場合は、実績連動収益はゼロとなります。
     ⑤フィデリティ・システマティック・グローバル・マクロ戦略指数の実質的な投資対象は、グローバルの株式先
                           ＊4
       物、債券先物および対米ドルの為替取引                      です。
        ＊4  為替予約取引を含みます。
     ⑥資金動向や市況動向等によっては、上記のような運用が行われない場合があります。
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    （２）【投資対象】
      ①野村グローバル・ファイナンス株式会社が発行する円建債券を主要投資対象とします。
      ②この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
       ａ．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものを
         いいます。）
        （1）有価証券
        （2）デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款に定めるも
           のに限ります。）
        （3）金銭債権
        （4）約束手形
       ｂ．次に掲げる特定資産以外の資産
        （1）為替手形
      ③ 一般社団法人投資信託協会の規則に定める特化型運用を行うため、当該規則に定める一の者に対するエクス
       ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率には制限を設けません。
      ④信託金を、主として野村グローバル・ファイナンス株式会社が発行する円建債券および次の有価証券（金融商
       品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資すること
       を指図します。
        （1）株券または新株引受権証書
        （2）国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券（新株引受権証券と社債
           券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株引受権付社債券」といいます。）の新株
           引受権証券を除きます。）
        （3）投資法人債券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。）
        （4）コマーシャル・ペーパー
        （5）新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）および新株
           予約権証券
        （6）投資信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいいます。）
        （7）投資証券、新投資口予約券証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。）
        （8）外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有するもの
        （9）外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。）
        （10）外国法人が発行する譲渡性預金証書
        （11）貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券
           に表示されるべきもの
         なお、（1）の証券または証書および（8）の証券または証書のうち（1）の証券または証書の性質を有す
         るものを以下「株式」といい、（2）および（3）の証券および（8）の証券または証書のうち（2）また
         は（3）の証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、（6）および（7）の証券および（8）の証
         券または証書のうち（6）および（7）の性質を有するもの（新投資口予約権証券を除きます。）を以下
         「投資信託証券」といいます。
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      ⑤委託会社は、信託金を、④に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2条第2項の規定
       により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用することを指図することができ
       ます。
        1.  預金
        2.  指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        3.  コール・ローン
        4.  手形割引市場において売買される手形
        5.  貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6.  外国の者に対する権利で1.から5.の権利の性質を有するもの
      ⑥委託会社は、信託財産に属する株式の時価総額が、信託財産の純資産総額の100分の5を超えることとなる投資
       の指図をしません。
      ⑦委託会社は、信託財産に属する投資信託証券（上場投資信託受益証券を除きます。）の時価総額が、信託財産
       の純資産総額の100分の5を超えることとなる投資の指図をしません。
      ⑧デリバティブ取引等については、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動そ
       の他の理由により発生し得る危険に対応する額として、一般社団法人投資信託協会規則および委託会社が定め
       る合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産を超えないこととします。
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    （３）【運用体制】
      委託会社の運用体制は以下の通りです。
      個別ファンドの運用計画については、ファンド・マネージャーが組入比率等の計画を立案し、










      各運用部長の承認を経て実施されます。
      受託会社に対しては、日々の純資産照合等を行っています。また、内部統制の有効性に関する報告書を定期的

      に受取っています。
      委託会社の運用体制等は2023年10月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    （４）【分配方針】
      原則として1月29日（ただし、該当日が休業日の場合は翌営業日）に、原則として以下の方針に基づき収益の分
      配を行います。なお、初回決算日は2025年1月29日です。
      ①分配対象額は、元本超過額または、経費控除後の配当等収益のいずれか多い額とします。
      ②収益分配金額は、分配対象額の範囲内で、基準価額水準、市況動向等を勘案して、委託会社が決定するものと
       します。ただし、必ず分配を行うものではありません。
      ③収益分配にあてず、信託財産に留保した利益については、運用の基本方針にしたがって運用を行います。
      ※将来の分配金の支払およびその金額について示唆・保証するものではありません。
      ※配当等収益とは、配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれらに類する収益から支払利息を控除
       した額で、諸経費、監査費用（税込）、信託報酬（税込）を控除した後、その残金を受益者に分配することが
       できます。
    （５）【投資制限】

      ①野村ホールディングス社債への投資割合には、制限を設けません。
      ②株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以下とします。
      ③投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以下としま
       す。
      ④実質的な外貨建資産への投資割合には、制限を設けません。
      ⑤デリバティブ取引の利用は、ヘッジ目的に限定しません。
      ⑥ａ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性を図るため、信託財産において換金代金の支
         払資金の手当（換金に伴う支払資金の手当のために借入れた資金の返済を含みます。）を目的として、資
         金の借入（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。
         なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       ｂ．換金に伴う支払資金の手当にかかる借入期間は、受益者への換金代金支払開始日から信託財産で保有する
         有価証券等の売却代金の受渡日までの間または換金代金の入金日までの間もしくは償還金の入金日までの
         期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、換金代金およ
         び償還金の合計額を限度とします。
       ｃ ． 借入金の利息は信託財産中より支弁します。
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    ３【投資リスク】
    （１）基準価額の変動要因
      ファンドの基準価額は、投資を行っている有価証券等の値動きによる影響を受けますが、これらの運用による損
      益は全て投資者に帰属します。
      したがいまして、ファンドは投資元本が保証されているものではなく、基準価額の下落により損失を被り、投資
      元本を割り込むことがあります。                 なお、ファンドは預貯金とは異なります。
      ファンドの基準価額の変動要因となる主なリスクは次の通りです。
      ①特化型運用に伴うリスク
       ファンドは、特定の銘柄に集中して投資を行いますので、当該銘柄へのリスクが顕在化した場合、多数の銘柄
       に分散投資する投資信託と比べて大きな影響を受け、基準価額が著しく値下がりする要因となります。
       また、野村ホールディングス社債の保証を行う野村ホールディングス株式会社が、経営不振や業績悪化その他
       の予期せぬ事態に陥った場合や破綻した場合、当該社債の価格は大幅に下落し、または価値がなくなることが
       あります。これらの場合には、ファンドの一部または全部が毀損し損失を被る可能性があり、基準価額が著し
       く値下がりする要因となります。
      ②価格変動リスク
       債券（公社債）は、市場金利や信用度の変動により価格が変動します。一般に市場金利が上昇した場合や発行
       体の信用度が低下した場合、債券の価格は下落し、基準価額が値下がりする要因となります。このため、当該
       社債の価格も、金利水準、発行体等の財務上の信用状況等の影響を受けて変動します。
       ファンドが投資する野村ホールディングス社債の価格は、グローバルの株式先物、債券先物および対米ドルの
       為替取引等を原資産とするフィデリティ・システマティック・グローバル・マクロ戦略指数のパフォーマンス
       の影響を受けます。当該社債の満期時には参照指数の累積収益率により決定される収益が支払われます。当該
       収益率が下落した場合、当該社債の価格は下落し、基準価額が値下がりする要因となります。
       また、当該社債は、参照指数の原資産として実質的に外貨建資産への投資を行いますので、為替変動によって
       評価額が変動します。一般に外貨建資産の評価額は、円高になれば下落します。これらの場合には、基準価額
       が値下がりする要因となります。
      ③信用リスク
       ファンドは、野村グローバル・ファイナンス株式会社が発行し野村ホールディングス株式会社が保証する野村
       ホールディングス社債に投資します。発行体および保証体の信用状況が予期せぬ事態により低下した場合、基
       準価額が値下がりする要因となります。
       ファンドが投資している有価証券または金融商品の発行体に債務不履行等が発生または懸念される場合、有価
       証券または金融商品の価格は下落し、もしくは価値がなくなることがあります。これらの場合には、基準価額
       が値下がりする要因となります。
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      ④流動性リスク
       市場規模や取引量が小さい場合や市場の混乱、取引規制等のために取引が行えない場合、通常よりも著しく不
       利な価格での取引を余儀なくされる可能性があります。これらの場合には、基準価額が値下がりする要因とな
       ります。
      ⑤中途換金時および繰上償還時のリスク
       ファンドは、満期保有を前提に投資元本の確保を目指します。中途換金を行った場合やファンドが繰上償還と
       なる場合、野村ホールディングス社債は時価で換金されるため、ファンドの換金価額や償還価額は投資元本を
       確保できない可能性があります。
      ※基準価額の変動要因（リスク）は、上記に限定されるものではありません。
    （２）その他の留意点

      ①ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用はあり
       ません。
      ②ファンドは、預貯金や保険契約と異なり、預金保険・貯金保険・保険契約者保護機構の保護の対象ではありま
       せん。また、登録金融機関でご購入いただいた場合、投資者保護基金の支払対象とはなりません。
      ③分配金に関する留意点
      ・分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その
       金額相当分、基準価額は下がります。
      ・分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて支払わ
       れる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。ま
       た、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
      ④大量の解約・換金申込を受付け短期間で解約資金を準備する必要が生じた場合や主たる取引市場において市場
       環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価格で取引できない
       リスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、投資する有価証券の価格が下落し、基準価
       額が変動する要因となります。また、換金申込の受付が中止となる可能性、換金代金のお支払が遅延する可能
       性があります。
      ⑤参照指数に重大な変更が生じた場合や算出が停止された場合等は、当初想定していた分配を行うことができな
       い可能性があります。
      ⑥ファンドが投資対象とする野村ホールディングス社債が、発行体および保証体等の債務不履行や法令、税制の
       変更等により早期償還となる場合、当該社債の換金後にファンドは繰上償還されます。その場合、当該社債は
       時価で換金されるため、ファンドの償還価額は投資元本を確保できない可能性があります。
      ⑦ファンドの基準価額は、信託期間中に1万円を下回る場合があります。
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    （３）リスクの管理体制
      委託会社では、運用部門は定められた運用プロセスを通じて投資リスクを管理します。
      また、運用部門から独立した部門がファンドのパフォーマンス分析・評価および法令・運用諸規則等に照らした
      適正性の審査等の結果について、各種委員会等に報告を行い、必要に応じて適切な措置を講じる体制となってお
      ります。
      なお、流動性リスク管理について社内規程を制定し、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実
      施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リス
      ク管理態勢については、定期的にリスク管理委員会および取締役会への報告を行います。
      委託会社のリスクの管理体制は、以下の通りです。
      委託会社は、社内規程において投資リスクに関する取扱基準およびその管理体制についても定めており、下記の
      運用体制のサイクル自体が、投資リスクの管理体制を兼ねたものとなっています。
      ・ファンド・マネージャーは定期的に、投資環境および市況見通し、ポートフォリオの状況および運用成果等を
       モニタリングして運用リスクの管理を行いつつ、原則として月次にて（投資環境および市況の著しい変化等に
       対応する場合には随時）運用計画の見直しを行い、各運用部長による承認を経て、実際の運用指図を行い、ト
       レーディング部がその執行を行っています。
      ・業務管理部は、運用リスク管理を所管するとともに、ファンドのパフォーマンス分析・評価等を月次にて行
       い、運用審査委員会に報告を行うことにより、運用成績の改善のサポートを行っています。
      ・法務・コンプライアンス部は、法令、約款等、運用諸規則・運用制限に照らした適正性の監視・検証を行い、
       コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
      リスクの管理体制は2023年10月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。





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    ＜参考情報＞
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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
      1.1  ％（税抜1.0％）を上限として、販売会社が個別に定める率を、発行価格に乗じて得た額とします。
      申込手数料は、ファンドの商品説明、販売にかかる事務費用等の対価です。詳しくは販売会社にお問い合わせく
      ださい。
    （２）【換金（解約）手数料】

      換金手数料はありません。
                                                             ＊
      ただし、換金の際には、換金申込受付日の翌営業日の基準価額に0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額
      としてご負担いただきます。
      ＊「信託財産留保額」とは、運用の安定性を高めるとともに、継続保有される投資者との公平性を確保するた
       め、換金する投資者が負担する一定の金額をいい、信託財産に繰入れられます。
    （３）【信託報酬等】

                                                       ＊1
      信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の元本総額に年0.352％（税抜0.32％）以内                                                   を乗じて得
      た額とします。信託報酬の配分については、以下の通りとします。
      [ 信託報酬＝運用期間中の元本×信託報酬率]　　　　　　　　　　　　　　　　                                        （税抜・年率）
         支払先          信託報酬率                      対価の内容
                        ＊2
        委託会社                    委託した資金の運用等の対価
                  0.15  ％以内
                            購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内
                        ＊2
        販売会社
                  0.15  ％以内
                            でのファンドの管理等の対価
                            運用財産の保管および管理、委託会社からの指図の実行等
        受託会社            0.02  ％
                            の対価
      上記の信託報酬の総額は、日々費用計上され、ファンドの基準価額に反映されます。なお、毎計算期間の最初の
      6ヵ月終了日および毎計算期末、途中換金時または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
      ＊1　有価証券届出書提出日（2023年12月22日）現在は年率0.32％（税抜）
      ＊2　有価証券届出書提出日（2023年12月22日）現在は年率0.15％（税抜）
    （４）【その他の手数料等】

      ①信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の
       負担とし、信託財産中から支弁します。
      ②信託財産の財務諸表にかかる監査費用（税込）は、信託財産中から支弁します。
      ③ファンドの証券取引に伴う手数料、組入資産の保管に要する費用等は、信託財産中から支弁します。
       その他の手数料等については、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額等を示すことがで
       きません。
      ※上記の手数料等の合計額については、受益者がファンドを保有される期間等に応じて異なりますので、表示す
       ることができません。
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    （５）【課税上の取扱い】
      ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
      公募株式投資信託は、税法上、少額投資非課税制度（ＮＩＳＡ）の適用対象であり、2024年1月1日以降は、一
      定の要件を満たした場合にＮＩＳＡの適用対象となります。なお、ファンドについては、2024年1月1日以降Ｎ
      ＩＳＡの適用対象ではありません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ①個人の受益者に対する課税
       収益分配金は、配当所得として、20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％および地方税5％）の税率
       により源泉徴収が行われます。確定申告は不要ですが、確定申告を行い、申告分離課税または総合課税（配
       当控除の適用はありません。）を選択することもできます。
       換金時および償還時の差益（譲渡益）については、譲渡所得として、20.315％（所得税15％、復興特別所得
       税0.315％および地方税5％）の税率による申告分離課税が適用されます。ただし、特定口座（源泉徴収選択
       口座）を利用した場合は、原則として確定申告は不要です。
       なお、換金時および償還時の損益については、確定申告により、上場株式等の譲渡損益および申告分離課税
       を選択した上場株式等の配当所得および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利子所得等お
       よび譲渡所得等との損益通算が可能です。
       ○少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合
        ＮＩＳＡは、毎年一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が
        一定期間非課税となります。
        なお、2024年1月1日以降は、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、毎年一定額の範囲で新た
        に購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。
        ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。
        なお、ファンドについては、2024年1月1日以降ＮＩＳＡの適用対象ではありません。
        詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      ②法人の受益者に対する課税
       収益分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額については、15.315％（所得税15％および復興特
       別所得税0.315％）の税率により源泉徴収が行われます（地方税の源泉徴収はありません。）。
      外貨建資産への投資により外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合がありま

      す。
      ※税金の取扱いについては、2023年10月末日現在のものであり、税法が改正された場合等には、税率等が変更さ
       れる場合があります。
      ※詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
      ファンドは設定前のため該当する記載事項はありません。
    （１）【投資状況】

      該当事項はありません。
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
       該当事項はありません。
      ②【投資不動産物件】
       該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】
       該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
       該当事項はありません。
      ②【分配の推移】
       該当事項はありません。
      ③【収益率の推移】
       該当事項はありません。
    （４）【設定及び解約の実績】

      該当事項はありません。
    （参考）運用実績

    ファンドは設定前のため該当する記載事項はありません。
      ■基準価額・純資産の推移
      ■分配の推移
      ■主要な資産の状況
      ■年間収益率の推移
      ※ファンドにはベンチマークはありません。
            ファンドの運用状況は別途、委託会社のホームページで開示される予定です。
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
      ①ファンドの受益権の購入申込は、販売会社において取引口座を開設のうえ行うものとします。
       購入申込は、申込期間における毎営業日に販売会社で受付けます。
      ②申込期間における購入申込の受付は、申込期間の最終日の午後3時までに販売会社所定の事務手続が完了した
       ものとなります。
       ただし、受付時間は販売会社によって異なることもあります。また、販売会社により受付時間が変更になるこ
       ともありますのでご注意ください。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ③申込方法は一般コースとなります。
      ④受益権の購入価額（発行価格）は、1口当たり1万円とします。購入価額に申込口数を乗じて得た金額が申込金
       額となります。
      ⑤ファンドの購入申込者は販売会社に、購入申込と同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンド
       の受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増
       加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該購入申込の代金の支払と引換に、当該口座に当該
       購入申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
      ⑥申込手数料につきましては、前述「第1                       ファンドの状況          4   手数料等及び税金           （1）申込手数料」をご参
       照ください。
      ⑦購入申込者は、購入代金を払込期日までにお申込の販売会社に支払うものとします。払込期日は販売会社によ
       り異なりますので、販売会社にお問い合わせください。
      ⑧委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、組入れた円建債券
       の換金ができなくなったとき、参照指数に重大な変更があったとき、参照指数の算出・公表が停止されたと
       き、その他やむを得ない事情があるときは、購入申込の受付を中止することおよびすでに受付けた申込の受付
       を取消すことがあります。
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    ２【換金（解約）手続等】
      ①受益者は、販売会社が定める単位をもって、換金申込を行うことができます。
       ただし、下記の申込不可日のいずれかに該当する日には、申込を受付けないものとします。
       ＜申込不可日＞
        ・ロンドンの銀行の休業日
        ・ニューヨークの銀行の休業日
        ・TARGETの休業日
        ・トロントの銀行の休業日
        ・シドニーの銀行の休業日
        ・CMEグローベックスの休業日
        ・EUREXの休業日
        ・ICE   Futures     Europeの休業日
        ・モントリオール取引所の休業日
        ・シドニー先物取引所の休業日
        ・大阪取引所の休業日
        ・ユーロネクスト・パリの休業日
        ・東京の銀行の営業日かつユーロクリア・バンク休業日である日の3東京営業日前
       換金申込の受付は、原則として営業日の午後3時までとし、当該受付時間を過ぎた場合は翌営業日の受付とな
       ります。
       ただし、受付時間は販売会社によって異なることもあります。また、販売会社により、受付時間が変更になる
       こともありますのでご注意ください。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ②委託会社は、換金申込を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
      ③ファンドの換金申込を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して信託契約の一部解約を委
       託会社が行うのと引換に、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法
       の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
      ④換金価額（解約価額）は、換金申込受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に0.3％の率を乗じて得
       た額を信託財産留保額として控除した価額とします。
      ⑤換金申込は、振替受益権をもって行うものとします。
      ⑥委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、組入れた円建債券
       の換金ができなくなったとき、参照指数に重大な変更があったとき、参照指数の算出・公表が停止されたと
       き、その他やむを得ない事情があるときは、換金の申込の受付を中止することおよびすでに受付けた申込の受
       付を取消すことができます。なお、換金申込の受付が中止された場合には、受益者は当該受付の中止以前に
       行った当日の換金申込を撤回できます。ただし、受益者がその換金申込を撤回しない場合には、当該受益権の
       換金価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に、換金申込を受付けたものとして④の規
       定に準じて計算された価額とします。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ⑦換金代金は、換金申込受付日から起算して、原則として6営業日目から販売会社において支払います。ただ
       し、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、組入れた円建債券の換金が
       できなくなったとき、参照指数に重大な変更があったとき、参照指数の算出・公表が停止されたとき、その他
       やむを得ない事情があるときは、上記原則による支払開始日が遅延する場合があります。
      ⑧信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込等に制限を設ける場合があります。詳しくは販売会社
       にお問い合わせください。
      ⑨換金価額につきましては、委託会社または販売会社にお問い合わせください。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
      基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
      ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
       ・公社債等：ａ．日本証券業協会が発表する売買参考統計値（平均値）
              ｂ．金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（売気配相場を除く。）
              ｃ．価格情報会社の提供する価額
        ※残存期間1年以内の公社債等については、一部償却原価法により評価をすることができます。
      基準価額は毎営業日算出され、販売会社にお問い合せいただければ、お知らせいたします。
      基準価額につきましては、下記においてもご照会いただけます。
        Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社
        電話番号       03-6722-4810（受付時間は営業日の午前9時～午後5時）
        インターネットホームページ                 https://www.tdasset.co.jp/
    （２）【保管】

      ありません。
    （３）【信託期間】

      ファンドの信託期間は、2032               年1月29日     までですが、後述「（５）その他                  ①信託の終了」の規定により信託を終
      了させる場合があります。また、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認められる場合に
      は、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することがあります。
    （４）【計算期間】

      ファンドの計算期間は、毎年1月30日から翌年1月29日までとします。該当日が休業日のとき、各計算期間終了日
      は、該当日の翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
      なお、初回の計算期間は信託契約締結日から2025年1月29日までとし、最終計算期間の終了日は信託期間の終了
      日とします。
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    （５）【その他】
      ①信託の終了
      ａ．ファンドの繰上償還
       （1）委託会社は、信託期間中において、この信託契約の一部を解約することにより受益権の総口数が10万口
          を下回ることとなったとき、信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めたとき、参照指
          数に重大な変更があったとき、参照指数の算出・公表が停止されたとき、その他やむを得ない事情が発
          生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。こ
          の場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
       （2）委託会社は、投資対象とする円建債券が存続しないこととなった場合は、この信託契約を解約し、信託
          を終了させます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出
          ます。
       （3）委託会社は、（1）の事項について、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の
          日ならびに信託契約の解約の理由等の事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかか
          る知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
       （4）（3）の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属すると
          きの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。）は受益権の口数に応じて、議決権を有
          し、これを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れ
          ている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
       （5）（3）の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行
          います。
       （6）（3）から（5）までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案
          につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたと
          きおよび（2）の規定に基づいてこの信託契約を解約する場合には適用しません。また、信託財産の状態
          に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、（3）から（5）までの手続きを行うこと
          が困難な場合も適用しません。
      ｂ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を
        解約し信託を終了させます。
      ｃ．委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社
        は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。なお、監督官庁が、この信託契約に関する委託会社の
        業務を他の委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託は、後述「②信託約款の変更」の書面決議で
        否決された場合を除き、当該委託会社と受託会社との間において存続します。
      ｄ．受託会社が辞任する場合または受託会社を解任する場合、委託会社は、後述「②信託約款の変更」の規定
        にしたがい、新受託会社を選任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信
        託契約を解約し、信託を終了させます。
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      ②信託約款の変更
      ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会
        社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投資信託及び投資法
        人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。）を行うことができ
        るものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。なお、
        この信託約款は②に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
      ｂ．委託会社は、ａの事項（ａの変更事項にあっては、その変更の内容が重大なものに該当する場合に限り、
        併合事項にあってはその併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除き、以下、合
        わせて「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合において、あら
        かじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容およびその理由等の事項を定め、当該決議の日
        の2週間前までに、この信託約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した
        書面決議の通知を発します。
      ｃ．ｂの書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの
        当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、こ
        れを行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受
        益者は書面決議について賛成するものとみなします。
      ｄ．ｂの書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多数をもって行いま
        す。
      ｅ．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
      ｆ．ｂからｅまでの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案につ
        き、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには
        適用しません。
      ｇ．ａからｆの規定にかかわらず、この信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合
        にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他の投資信
        託との併合を行うことはできません。
      ③関係法人との契約の更改に関する手続
       委託会社が販売会社と締結している「投資信託受益権の取扱に関する契約」は、契約満了日の3ヵ月前までに
       当事者から別段の意思表示のない限り、1年毎に自動更新されます。
      ④公告
       委託会社が投資者に対してする公告は、原則として電子公告により行い、                                          委託会社のホームページ
       （ https://www.tdasset.co.jp/               ）に掲載します。ただし、電子公告による公告をすることができない事故その
       他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑤運用にかかる報告等開示方法
       決算時および償還時に交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
       運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページにおいて開示します。ただし、受益者から運用報告書（全
       体版）の交付の請求があった場合には、これを交付します。
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    ４【受益者の権利等】

      受益者の有する主な権利は以下の通りです。なお、受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等に
      ファンドの受益権を保有します。
    （１）収益分配金の請求権

      受益者は、ファンドの収益分配金を自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
      収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金
      にかかる決算日以前において換金が行われた受益権にかかる受益者を除きます。）に、原則として決算日から
      起算して5営業日目までに支払を開始します。収益分配金の支払は、販売会社の営業所等にて行うものとしま
      す。ただし、受益者が、収益分配金について支払開始日から5年間その支払を請求しないときは、その権利を
      失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
    （２）償還金の請求権
      受益者は、ファンドの償還金を自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
      償還金は、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前
      において換金が行われた受益権にかかる受益者を除きます。）に支払います。なお、当該受益者は、その口座
      が開設されている振替機関等に対して委託会社がこの信託の償還をするのと引換に、当該償還にかかる受益権
      の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口
      数の減少の記載または記録が行われます。
      償還金は、原則として信託終了日から起算して5営業日目までに支払を開始します。償還金の支払は、販売会
      社の営業所等において行います。ただし、受益者が償還金について支払開始日から10年間その支払を請求しな
      いときはその権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
    （３）換金（解約）請求権
      受益者は、受益権の換金を販売会社を通じて委託会社に請求できます。権利行使の方法等については、前述
      「２   換金（解約）手続等」をご参照ください。
    （４）帳簿閲覧権
      受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧または謄写を請求
      することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
      ファンドは、2024年1月29日から運用を開始する予定であり、同日まで何ら資産を有しません。
      ファンドの監査はEY新日本有限責任監査法人が行います。
      委託会社は、「投資信託財産の計算に関する規則」の定めるところにより、ファンドの信託財産にかかる財務諸
      表を作成します。監査証明を受けたファンドの財務諸表は有価証券報告書に記載されます。
    １【財務諸表】

    （１）【貸借対照表】
         該当事項はありません。
    （２）【損益及び剰余金計算書】

         該当事項はありません。
    （３）【注記表】

         該当事項はありません。
    （４）【附属明細表】

         該当事項はありません。
    ２【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】
       該当事項はありません。
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まり、この信託の受
      益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消された場合または当該指定が効力を失った場
      合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、
      当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
      １．名義書換についての手続、取扱場所等

       ありません。
      ２．受益者に対する特典
       ありません。
      ３．受益権の譲渡
       譲渡制限はありません。ただし、受益権の譲渡の手続および受益権の譲渡の対抗要件は以下によるものとしま
       す。
       ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
        録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②上記の申請のある場合には、上記の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減少
        および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
        ます。ただし、上記の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設
        した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の
        振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③委託会社は、上記①に規定する振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
        ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等におい
        て、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
        期間を設けることができます。
       ④受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗すること
        ができません。
      ４．受益権の再分割
       委託会社は、受託会社と合意のうえ、一定日現在の受益権を均等に再分割できます。
      ５．質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払、換金申込の
       受付、換金代金および償還金の支払等については、約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって
       取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （１）資本金の額
      2023  年10月末日現在の資本金の額                              11億円
      会社が発行する株式の総数                                 2,294,100株
      発行済株式総数                                          1,082,500株
      過去5年間における主な資本金の額の増減                            該当事項はありません。
    （２）会社の機構

      ①経営体制
       10 名以内の取締役が、株主総会において選任されます。取締役の選任は株主総会において、総株主の議決権の
       3分の1以上に当たる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらな
       いものとします。
       取締役の任期は、選任後1年以内に終了する事業年度に関する定時株主総会終結の時までとします。
       取締役会はその決議をもって、取締役中より取締役会長、取締役社長各1名、取締役副社長若干名を選定する
       ことができます。また取締役中より代表取締役を選定します。
       取締役会は、取締役社長が招集します。取締役社長に事故があるときは、取締役会においてあらかじめ定めた
       順序により、他の取締役がこれを招集します。取締役会の招集通知は会日の2日前までにこれを発します。た
       だし、緊急の場合は、この期間を短縮することができます。また取締役および監査役全員の同意がある場合
       は、これを省略することができます。
       取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その決議は、取締
       役の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
      ②投資信託運用の意思決定と運用の流れ
       ａ．基本運用方針、月次運用計画の決定
        投資政策委員会（原則月1回開催）において投資信託の基本運用方針に関する事項が審議・決定され、各運
        用部長において月次運用計画に関する事項が決定されます。
       ｂ．運用の実行
        月次運用計画に沿って、ファンド・マネージャーからトレーディング部に売買発注指示があり、売買が執行
        されます。
       ｃ．運用のチェック等
        ・業務管理部において、運用上の諸リスクの管理および運用実績の評価等を行い、運用審査委員会にて報
         告・審議が行われます。
        ・法務・コンプライアンス部において、日次で有価証券等の取引内容のチェック・運用制限遵守のチェック
         等が実施され、コンプライアンス委員会および取締役会に報告を行っています。
      会社の機構は2023年10月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】
      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を
      行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。
      また「金融商品取引法」に定める投資助言業務および第二種金融商品取引業を行っています。
      委託会社の運用する証券投資信託は2023年10月末日現在、275本であり、その純資産総額の合計は1,105,017百
      万円です（ただし、親投資信託を除きます。）。
              種類                本数               純資産総額
          追加型株式投資信託                   131  本              606,905    百万円
          単位型株式投資信託                    90 本              320,196    百万円
         単位型公社債投資信託                    54 本              177,916    百万円
              合計               275  本             1,105,017     百万円
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    ３【委託会社等の経理状況】
    1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表

      等規則」という。）ならびに同規則第２条の規定に基づき、                            「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第
      52号）   により作成しております。
    2.   当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第43期事業年度（2022年４月１日から2023年３月31日まで）

      の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                               第42期                 第43期
                           （2022年３月31日現在）                 （2023年３月31日現在）
                     注記      内訳         金額         内訳         金額
            区分
                     番号     （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
          （資産の部）
      Ⅰ流動資産
       １．現金・預金                             6,978,199                 5,087,551
       ２．前払費用                               54,274                 75,321
       ３．未収入金                               8,625                 76,043
       ４．未収委託者報酬                              716,365                 691,691
       ５．未収運用受託報酬                              354,202                 354,878
                                      24,792                 24,468
       ６．その他
           流動資産計                          8,136,459                 6,309,954
      Ⅱ固定資産
       １．有形固定資産                               74,400                 65,997
        （１）建物             ※１        66,050                 61,571
        （２）器具備品             ※１         8,230                 4,335
        （３）その他             ※１          119                  89
       ２．無形固定資産                               71,539                 66,210
        （１）電話加入権                      2,862                 2,862
        （２）ソフトウェア                     59,406                 59,829
        （３）ソフトウェア仮勘定                      9,269                 3,518
       ３．投資その他の資産                              939,668                 471,050
        （１）投資有価証券                     604,303                 161,600
        （２）長期差入保証金                     95,968                 90,675
        （３）繰延税金資産                     218,220                 205,341
                                              13,432
        （４）長期前払費用                     21,176
           固定資産計
                                    1,085,609                  603,258
           資産合計                         9,222,068                 6,913,213
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                               第42期                 第43期
                           （2022年３月31日現在）                 （2023年３月31日現在）
                     注記      内訳         金額         内訳         金額
            区分
                     番号     （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
          （負債の部）
      Ⅰ流動負債
       １．預り金                                218                 526
       ２．未払金                              278,345                 271,941
        （１）未払収益分配金                      2,286                 2,477
        （２）未払償還金                        2                 2
        （３）未払手数料                     228,262                 219,122
        （４）その他未払金                     47,794                 50,339
       ３．未払費用                              519,451                 399,233
       ４．未払法人税等                               12,080                 10,104
       ５．未払消費税等                               16,108                 34,659
       ６．賞与引当金                              187,243                 198,672
                                      8,700                 6,500
       ７．役員賞与引当金
           流動負債計                          1,022,147                  921,637
      Ⅱ固定負債
       １．退職給付引当金                              467,064                 459,728
                                      20,098                 23,380
       ２．役員退職慰労引当金
           固定負債計
                                     487,162                 483,109
           負債合計                         1,509,309                 1,404,746
          （純資産の部）
      Ⅰ株主資本
       １．資本金                             1,100,000                 1,100,000
       ２．資本剰余金                              277,667                 277,667
        （１）資本準備金                     277,667                 277,667
       ３．利益剰余金                             6,380,670                 4,128,773
        （１）利益準備金                     175,000                 175,000
        （２）その他利益剰余金
          別途積立金                 3,137,790                 3,137,790
          繰越利益剰余金                 3,067,880                  815,983
           株主資本計
                                    7,758,338                 5,506,441
      Ⅱ評価・換算差額等
       １．その他有価証券評価
                                     △45,578                   2,025
         差額金
         評価・換算差額等計                            △45,578
                                                       2,025
           純資産合計                          7,712,759                 5,508,466
         負債・純資産合計                           9,222,068                 6,913,213
                                38/62






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    （２）【損益計算書】
                                第42期                 第43期
                            (自　2021年４月１日                 (自　2022年４月１日
                            　至　2022年３月31日)                 　至　2023年３月31日)
                      注記      内訳        金額        内訳        金額
             区分
                      番号     （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      Ⅰ営業収益
       １．委託者報酬                              4,558,494                 3,589,974
       ２．運用受託報酬                              1,399,429                 1,352,459
       ３．投資助言報酬                               10,000                 10,000
                                      18,298                 26,574
       ４．その他営業収益
           営業収益計                          5,986,222                 4,979,008
      Ⅱ営業費用
       １．支払手数料                              1,627,048                 1,214,944
       ２．広告宣伝費                                 277                 380
       ３．調査費                              1,954,047                 1,531,036
        （１）調査費                      116,921                 81,751
        （２）委託調査費                     1,426,947                 1,022,173
        （３）情報機器関連費                      409,466                 426,284
        （４）図書費                        711                 827
       ４．委託計算費                               203,993                 194,939
       ５．営業雑経費                               100,494                 94,488
        （１）通信費                       8,831                 8,024
        （２）印刷費                      81,080                 76,071
        （３）協会費                       5,861                 5,634
        （４）諸会費                       4,721                 4,758
           営業費用計
                                     3,885,861                 3,035,789
      Ⅲ一般管理費
       １．給料                              1,178,821                 1,187,234
        （１）役員報酬                      60,206                 49,917
        （２）給料・手当                     1,053,344                 1,067,224
        （３）賞与                      65,270                 70,092
       ２．法定福利費                               193,545                 194,915
       ３．退職金                                3,106                 3,999
       ４．福利厚生費                                4,677                 4,828
       ５．交際費                                 521                 529
       ６．寄付金                                 86                 79
       ７．旅費交通費                                 842                4,732
       ８．事務委託費                               91,137                110,489
       ９．租税公課                               112,592                 78,199
       10．不動産賃借料                               156,478                 156,478
       11．退職給付費用                               52,920                 54,858
       12.  役員退職慰労金
                                       2,880                  －
       13．役員退職慰労引当金繰入                                4,201                 3,282
       14．賞与引当金繰入                               187,243                 198,672
       15．役員賞与引当金繰入                                8,700                 6,500
       16．固定資産減価償却費                               33,353                 29,715
                                      41,846                 47,236
       17．諸経費
           一般管理費計
                                     2,072,955                 2,081,750
       営業利益又は営業損失(△)                               27,404               △138,531
      Ⅳ営業外収益
       １．受取配当金                                 983                 953
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       ２．受取利息                                 48                 34
       ３．為替差益                                 －               3,804
       ４．助成金収入                                 581                 500
       ５．時効後支払損引当金戻入                               37,988                   －
       ６．受取補償金                                 －               12,514
       ７．雑収入                                1,408                 2,537
           営業外収益計
                                      41,010                 20,343
      Ⅴ営業外費用
       １．為替差損                               12,166                   －
       ２．支払補償金                                 －               12,514
       ３．損失補填金                                 －               1,870
       ４．雑損失                                  0                676
           営業外費用計                            12,166                 15,061
       経常利益又は経常損失(△)                               56,248               △133,248
      Ⅵ特別利益
                                        319                 337
       １．投資有価証券売却益
           特別利益計
                                        319                 337
      Ⅶ特別損失
       １．固定資産除却損              ※１                   －                 50
       ２．関係会社株式清算損              ※２                 1,110                  －
       ３．投資有価証券評価損                                 －               15,870
                                        734               184,477
       ４．投資有価証券売却損
           特別損失計
                                       1,844                200,397
       税引前当期純利益又は
                                      54,722               △333,309
       税引前当期純損失(△)
       法人税、住民税及び事業税                               2,388               △73,742
                                      14,889                △8,130
       法人税等調整額
       当期純利益又は
                                      37,444               △251,436
       当期純損失(△)
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    （３）【株主資本等変動計算書】
    第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                    (単位：千円)
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                    資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                    その他利益剰余金                 株主資本
                           資本                     利益
                資本金
                      資本         利益
                                                      合計
                          剰余金                     剰余金
                                    別途     繰越利益
                     準備金         準備金
                           合計                     合計
                                    積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000    3,137,790      3,030,435     6,343,225      7,720,893
      当期変動額
      　剰余金の配当                                       －     －      －
      　当期純利益又は
                                           37,444     37,444      37,444
       当期純損失(△)
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
      当期変動額合計             －     －     －     －     －    37,444     37,444      37,444
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667     175,000    3,137,790      3,067,880     6,380,670      7,758,338
                             評価・換算差額等

                                                   純資産
                       その他有価証券              評価・換算
                                                   合　計
                        評価差額金             差額等合計
                            △  29,580            △  29,580
      当期首残高                                               7,691,313
      当期変動額
      　剰余金の配当                                                   －
      　当期純利益又は当期純損失
                                                       37,444
       (△)
      　株主資本以外の項目の当期
                            △  15,998            △  15,998           △  15,998
       変動額(純額)
                            △  15,998            △  15,998
      当期変動額合計                                                 21,445
                            △  45,578            △  45,578
      当期末残高                                               7,712,759
                                41/62









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第43期    (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
                                                    (単位：千円)
                         株　　　　　　主　　　　　　資　　　　　　本
                     資　本　剰　余　金              利　　益　　剰　　余　　金
                                    その他利益剰余金                 株主資本
                           資本                     利益
                資本金
                      資本          利益
                                                      合計
                          剰余金                     剰余金
                                    別途     繰越利益
                     準備金          準備金
                           合計                     合計
                                   積立金      剰余金
      当期首残高          1,100,000      277,667     277,667    175,000    3,137,790      3,067,880      6,380,670      7,758,338
      当期変動額
      　剰余金の配当                                  △2,000,460      △2,000,460      △2,000,460
      　当期純利益又は
                                         △251,436      △251,436      △251,436
       当期純損失(△)
       株主資本以外の
       項目の当期変動
       額(純額)
      当期変動額合計             －     －     －    －     －  △2,251,896      △2,251,896      △2,251,896
      当期末残高          1,100,000      277,667     277,667    175,000    3,137,790       815,983     4,128,773      5,506,441
                             評価・換算差額等

                                                   純資産
                       その他有価証券              評価・換算
                                                   合　計
                        評価差額金             差額等合計
                            △  45,578            △  45,578
      当期首残高                                               7,712,759
      当期変動額
      　剰余金の配当                                              △2,000,460
      　当期純利益又は当期純損失
                                                     △251,436
       (△)
      　株主資本以外の項目の当期
                             47,604             47,604            47,604
       変動額(純額)
      当期変動額合計                       47,604             47,604          △2,204,292
      当期末残高                        2,025             2,025          5,508,466
                                42/62










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
     （１）その他有価証券
      市場価格のない株式等以外のもの
      決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
      平均法により算定しております。）
      市場価格のない株式等

      移動平均法に基づく原価法を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     （１）有形固定資産
      定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日
      以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
      建物                ３～50年

      器具備品            ２～15年
      その他                    ８年
     （２）無形固定資産

      定額法を採用しております。
      自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
    ３．引当金の計上基準

     （１）賞与引当金
      従業員賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
     （２）役員賞与引当金

      役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
     （３）退職給付引当金

      従業員の退職給付に備えるため、簡便法（期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により、期末要支給額を計
      上しております。
     （４）役員退職慰労引当金

      役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４．収益及び費用の計上基準
     （１）委託者報酬
      委託者報酬は、投資信託約款に基づき、一定の期間にわたる運用により履行義務が充足されると判断しているため、投資
      信託の日々の純資産総額に信託報酬率を乗じた金額で収益を認識しております。
      委託者報酬に含まれる成功報酬については、投資信託約款に基づき対象となる投資信託の特定のパフォーマンス目標を上
      回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権利が確定した時点で収益として
      認識しております。
     （２）運用受託報酬

      運用受託報酬は、投資一任契約に基づき、契約期間にわたる運用により履行義務が充足されると判断しているため、投資
      一任契約に基づき算出された計算基礎残高に投資顧問料率を乗じた金額で収益を認識しております。
      運用受託報酬に含まれる成功報酬については、投資一任契約に基づき対象となる運用資産の特定のベンチマークまたはそ
      の他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領する権
      利が確定した時点で収益として認識しております。
     （３）投資助言報酬

      投資助言報酬は、投資顧問契約に基づき、契約期間にわたり均一の助言サービスを提供するものであるため、期間の経過
      に応じて履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
    会計方針の変更

      時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                   2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適
      用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに
      従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによ
      る財務諸表に与える影響はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （ 貸借対照表関係       ）
                 第42期                          第43期
             （2022年３月31日現在）                          （2023年３月31日現在）
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額                          ※１　有形固定資産の減価償却累計額
          建物                            70,532千円               建物                            77,010千円
          器具備品                       175,827千円                器具備品                       175,839千円
          その他                               777千円             その他                               807千円
    （損益計算書関係）

                 第42期                          第43期
              (自　2021年４月１日                          (自　2022年４月１日
              　至　2022年３月31日)                          　至　2023年３月31日)
      ※１　固定資産除却損の内訳は次のとおりです。                          ※１　固定資産除却損の内訳は次のとおりです。
          器具備品                              －千円             器具備品                                0千円
          ソフトウェア                          －千円             ソフトウェア                          50千円
      ※２　関係会社株式清算損は、子会社である、T&D                          ※２　－

         Asset   Management      Cayman    Inc.の清算によるも
         のです。
    （株主資本等変動計算書関係）

    第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少          当事業年度末
        株式の種類
                 株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）
        普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     （１）配当金支払額
      該当事項はありません。
     （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      2022  年６月10日開催の第42期定時株主総会において、次のとおり決議しました。
      1 ）配当金の総額                           2,000,460千円
      2 ）配当の原資                                  利益剰余金
      3 ）1株当たり配当額                             1,848.00円
      4 ）基準日                                2022年３月31日
      5 ）効力発生日                            2022年６月13日
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
                 当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少          当事業年度末
        株式の種類
                 株式数（千株）           株式数（千株）           株式数（千株）          株式数（千株）
        普通株式               1,082            －           －         1,082
    ２．配当に関する事項

     （１）配当金支払額
      2022  年６月10日開催の第42期定時株主総会において、次のとおり決議しました。
      1 ）配当金の総額                           2,000,460千円
      2 ）配当の原資                                  利益剰余金
      3 ）1株当たり配当額                             1,848.00円
      4 ）基準日                                2022年３月31日
      5 ）効力発生日                            2022年６月13日
     （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
     （１）金融商品に対する取組方針
      当社では、資金運用については原則として預金等の資産を中心に投資する方針であり、有価証券の取得を行う場合には、
      投機的な取引は行いません。
      また、資金調達については、主に金融機関からの借入による方針です。
     （２）金融商品の内容及びそのリスク

      未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は顧客の信用リスクに晒されておりますが、主に信託銀行により分別管理が行われ
      ている信託財産から支弁されており、当該リスクの影響は軽微です。
      投資有価証券は、主に非上場株式及び投資信託です。非上場株式は業務上の関係維持を目的として保有しており、定期的
      に発行体の財務状況等の把握を行っております。投資信託は当社が設定する投資信託を商品性の維持等を目的に取得して
      いるものであり、市場価格等の変動リスクに晒されております。
      未払金、未払費用は、ほとんどが１年以内の支払期日です。
     （３）金融商品に係るリスク管理体制

      当社は、「リスク管理基本方針」にて各種リスクの基本的考え方を定めており、「財務リスク管理規程」によって、財務
      リスク（資金繰りリスク、信用リスク、価格変動リスク）の管理方法を定めています。財務リスクの状況は、月次で開催
      されるリスク管理委員会にてモニタリングが行われます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２．金融商品の時価等に関する事項
     第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
      2022  年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。市場価格のない株式等
      は、次表に含めておりません（（注１）参照）。また、現金については現金であること、並びに預金、未収委託者報酬、
      未収運用受託報酬、未払金及び未払費用は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注
      記を省略しております。
                                                   （単位：千円）
                     貸借対照表計上額                時価             差額
      （１）投資有価証券
         その他有価証券                   574,103             574,103                －
           資産計                 574,103             574,103                －
        （注１）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」に

            は含めておりません。
                                                   （単位：千円）
                 区分                       貸借対照表計上額
       （１）非上場株式                                                30,200
                 合計                                      30,200
        （注２）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                       １年超
                          １年以内                         ５年超
                                      ５年以内
      現金・預金                        6,978,199               －            －
      未収委託者報酬                         716,365              －            －
      未収運用受託報酬                         354,202              －            －
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                                 －          45,173            98,930
       満期があるもの(その他)
             合計                 8,048,767             45,173            98,930
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
      2023  年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。市場価格のない株式等
      は、次表に含めておりません（（注１）参照）。また、現金については現金であること、並びに預金、未収委託者報酬、
      未収運用受託報酬、未払金及び未払費用は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注
      記を省略しております。
                                                   （単位：千円）
                     貸借対照表計上額                時価             差額
      （１）投資有価証券
         その他有価証券                   131,400             131,400                －
           資産計                 131,400             131,400                －
       （注１）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表の「その他有価証券」には含めておりませ

           ん。これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                                2020年３
           月31日）第５項に従い、３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している表中には含めて
           おりません。
                                                   （単位：千円）

                  区分                       貸借対照表計上額
       （１）非上場株式                                                30,200
                  合計                                     30,200
       （注２）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                       １年超
                          １年以内                         ５年超
                                      ５年以内
      現金・預金                        5,087,551               －            －
      未収委託者報酬                         691,691              －            －
      未収運用受託報酬                         354,878              －            －
      投資有価証券
       その他有価証券のうち
                               10,869            16,380           104,150
       満期があるもの(その他)
             合計                 6,144,992             16,380           104,150
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて以下の３つのレベルに分類しておりま
       す。
       レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象
               となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイン
               プットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベル
       のうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
     （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品

        第42期（2022年３月31日現在）
        当該金融商品は投資信託のみであり、投資信託の時価はレベルごとの内訳表記をしておりません。投資信託の貸借対照
        表計上額は574,103千円です。
        第43期（2023年３月31日現在）

                                                   （単位：千円）
                                      時価
                      レベル１          レベル２          レベル３           合計
      （１）    投資有価証券
        その他有価証券                    －       131,400            －       131,400
           資産計                 －       131,400            －       131,400
       （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        投資有価証券
        市場における取引価格が存在しない投資信託については基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。
     （２）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

        該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．その他有価証券
       その他有価証券の当事業年度の売却額は12,497                      千 円であり、売却益の合計額は              319千   円、売却損の合計額は734千円で
       す。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のとお
       りです。
                                                   （単位：千円）
                     種類（*）         貸借対照表計上額             取得原価          差額
                  （１）その他                  39,911           34,197         5,713
      貸借対照表計上額が取得
      原価を超えるもの
                      小計              39,911           34,197         5,713
                  （１）その他                  534,191           605,600        △71,408
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                      小計              534,191           605,600        △71,408
                合計                    574,103           639,797        △65,694
     （*）当事業年度において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    ２．減損処理を行った有価証券

      該当事項はありません。
    第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １．その他有価証券
       その他有価証券の当事業年度の売却額は318,858                      千 円であり、売却益の合計額は             337千   円、売却損の合計額は184,477千円
       です。また、その他有価証券において、種類ごとの貸借対照表計上額、取得原価及びこれらの差額については、次のと
       おりです。
                                                   （単位：千円）
                     種類（*）         貸借対照表計上額             取得原価          差額
                  （１）その他                  107,336           102,994         4,342
      貸借対照表計上額が取得
      原価を超えるもの
                      小計              107,336           102,994         4,342
                  （１）その他                  24,063           25,487        △1,423
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                      小計              24,063           25,487        △1,423
                合計                    131,400           128,481         2,919
     （*）当事業年度において、保有目的が変更となった有価証券はありません。
    ２．減損処理を行った有価証券

       当事業年度において、投資有価証券について15,870千円（その他有価証券15,870千円）減損処理を行っております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）
    １．収益を分解した情報
                                                   （単位：千円）
                              第42期                  第43期
                          (自　2021年４月１日                  (自　2022年４月１日
                          　至　2022年３月31日)                  　至　2023年３月31日)
      １．委託者報酬                             4,558,494                  3,589,974
      ２．運用受託報酬                             1,399,429                  1,352,459
      ３．投資助言報酬                               10,000                  10,000
      ４．その他営業収益                               18,298                  26,574
             合計                      5,986,222                  4,979,008
    ２．収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

    （退職給付関係）

    第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度
       を設けております。
       当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２．確定給付制度

     （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高                                        462,595千円
       　退職給付費用                                                   39,993千円
       　退職給付の支払額                                            △35,524千円
       退職給付引当金の期末残高                                        467,064千円
     （２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務                                    467,064千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                          467,064千円
       退職給付引当金                                                  467,064千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                          467,064千円
     （３）退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                                     41,812千円
       （注）退職給付費用には株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスからの出向者に対する当社負担分を含めております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３．確定拠出制度
       確定拠出制度への要拠出額                                         11,108千円
    第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度
       を設けております。
       当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
    ２．確定給付制度

     （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
       退職給付引当金の期首残高                                        467,064千円
       　退職給付費用                                                   40,539千円
       　退職給付の支払額                                            △47,875千円
       退職給付引当金の期末残高                                        459,728千円
     （２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

       退職一時金制度の退職給付債務                                    459,728千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                          459,728千円
       退職給付引当金                                                  459,728千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                          459,728千円
     （３）退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                                    45,387千円
       （注）退職給付費用には株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスからの出向者に対する当社負担分を含めております。
    ３．確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額                                             9,470千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     第42期             第43期
                                 （2022年３月31日現在）             （2023年３月31日現在）
                                      （単位：千円）             （単位：千円）
       （繰延税金資産）
         税務上の繰越欠損金（注２）                                   －           17,751
         賞与引当金                                 57,333             60,833
         未払社会保険料                                 9,416             9,919
         未払事業税                                 2,628             2,392
         退職給付引当金                                149,169             147,927
         連結納税加入に伴う有価証券時価評価益                                 15,061             15,061
         その他有価証券評価差額金                                 20,115               －
                                          17,344             23,270
         その他
        小計
                                          271,069             277,157
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                                   －          △12,451
                                         △52,848             △58,469
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
        評価性引当額小計（注１）                                 △52,848             △70,921
       繰延税金資産計                                   218,220             206,235
       （繰延税金負債）

                                            －            893
         その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債計                                      －            893
       繰延税金資産の純額                                   218,220             205,341
     （注１）評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加です。

     （注２）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
      第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

       該当事項はありません。
      第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                      １年以内        １年超５年以内            ５年超          合計
      税務上の繰越欠損金（*）                      －          －        17,751          17,751
      評価性引当額                      －          －       △12,451          △12,451
      繰延税金資産                      －          －        5,300          5,300
      （*）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
      （*）税務上の繰越欠損金17,751千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について、繰延税金資産5,300千円を計上しており
         ます。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込等により回収可能と判断し評価性
         引当額を認識しておりません。
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    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
            第42期（2022年３月31日現在）                          第43期（2023年３月31日現在）
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担                         税引前当期純損失を計上しているため注記を省略し

        率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であ                          ております。
        るため注記を省略しております。
    ３．グループ通算制度の適用

       当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処
       理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又
       はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
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    （セグメント情報等）
    １．セグメント情報
      当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    ２．関連情報

    第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
     （１）製品及びサービスごとの情報
      当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサービ
      スごとの営業収益の記載を省略しております。
     （２）地域ごとの情報

      ①　営業収益
       本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省
       略しております。
      ②　有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産
       の記載を省略しております。
     （３）主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がいないため、記載はありません。
    第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

     （１）製品及びサービスごとの情報
       当社の製品及びサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益各項目の区分と同一であることから、製品及びサー
       ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
     （２）地域ごとの情報

       ①　営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営業収益の記載
        を省略しております。
       ②　有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定
        資産の記載を省略しております。
     （３）主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先は次のとおりです。
                                                   （単位：千円）
              顧客の名称又は氏名                             営業収益
       大同生命保険株式会社                                               588,525
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    （関連当事者との取引）
    １．関連当事者との取引
     （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
     第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
      該当事項はありません。
     第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

                            議決権等
                                                 取引
                    資本金又     事業の                               期末
          会社等の名
                             の所有     関連当事者         取引の
                                                 金額
      種類         所在地    は出資金     内容又                            科目   残高
                            (被所有)      との関係         内容
          称又は氏名
                    (百万円)     は職業                               (千円)
                                                 (千円)
                            割合(％)
                                       グループ通算制度
         ㈱T&Dホール       東京都            (被所有)
                         持株                            未収
      親会社              207,111              経営管理     に伴う受領予定額          76,032      76,032
                         会社                            入金
         ディングス       中央区            直接　100
                                          （*）
      （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
         （*）グループ通算制度に係る、親会社から授受する通算税効果額です。
     （２）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等

     第42期（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                    資本金        議決権等
           会社等の
                        事業の                      取引         期末
                     又は        の所有     関連当事者       取引の
       種類    名称又は     所在地        内容又                      金額    科目    残高
                    出資金        （被所有）       との関係       内容
                        は職業                     (千円)         (千円)
            氏名
                    (百万円)         割合(％)
                                                   未収
      親会社の          大阪市
           大同生命              生命          投資一任      投資一任
                                                  運用受託
                    110,000          －                318,063         111,263
            保険㈱             保険業          契約の締結      契約（*）
      子会社           西区
                                                   報酬
      （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
         （*）投資一任契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
     第43期（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

                    資本金         議決権等
           会社等の
                        事業の                      取引         期末
                     又は         の所有     関連当事者       取引の
       種類    名称又は     所在地        内容又                      金額    科目    残高
                    出資金        （被所有）      との関係       内容
                        は職業                     (千円)         (千円)
            氏名
                    (百万円)         割合(％)
                                                   未収
      親会社の          大阪市
           大同生命              生命          投資一任      投資一任
                                                  運用受託
                    110,000          －               556,407         146,724
            保険㈱             保険業          契約の締結      契約（*）
      子会社           西区
                                                   報酬
      （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
         （*）投資一任契約にかかる報酬については、運用の種類・受託資産の規模等を勘案し総合的に決定しております。
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    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

     （１）親会社情報
       株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                 第42期                          第43期
              (自　2021年４月１日                          (自　2022年４月１日
             　至　2022年３月31日)                          　至　2023年３月31日)
       １株当たり純資産額                   7,124.95円       １株当たり純資産額                   5,088.65円
       １株当たり当期純利益                    34.59円      １株当たり当期純損失（△）                   △232.27円
      　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい                          　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益につい

      ては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                          ては、潜在株式調整後１株当たり当期純損失であり、
      ん。                          また、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
                                 ん。
       １株当たり当期純利益の算定上の基礎                          １株当たり当期純損失の算定上の基礎

        当期純利益（千円）                    37,444     当期純損失(△)（千円）                   △251,436
        普通株主に帰属しない金額（千円）                      －   普通株主に帰属しない金額（千円）                       －
                                 普通株式に係る
        普通株式に係る当期純利益（千円）                    37,444                         △251,436
                                 当期純損失(△)（千円）
        期中平均株式数（千株）                     1,082     期中平均株式数（千株）                     1,082
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次の行為が禁止されて
      います。
     １．自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者

        の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものと
        して内閣府令で定めるものを除きます。）。
     ２．運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引
        の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを
        除きます。）。
     ３．通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委
        託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有す
        る法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下４、５において同じ。）または
        子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接
        な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。）と有価証券の売買そ
        の他の取引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
     ４．委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産
        の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
     ５．上記３、４に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
        護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして
        内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      ①定款の変更等
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の特別決議が必要です。
      ②訴訟事件その他の重要事項
       委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    （１）受託会社
       三菱ＵＦＪ      信託銀行株式会社
       ・資本金の額         324,279    百万円   （2023   年3月末日現在       ）
       ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律に基づき信
                託業務を営んでいます。
       ＜信託事務の一部委託先＞
       日本マスタートラスト信託銀行株式会社
       ・資本金の額         10,000   百万円（2023       年3月末日     現在）
       ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関する法律に基づき信
                託業務を営んでいます。
    （２）販売会社
       野村證券株式会社
       ・資本金の額         10,000   百万円（2023       年3月   末日現在）
       ・事業の内容         金融商品取引法に定める第一種金融商品取引業を営んでいます                                。
    ２【関係業務の概要】

      ①「受託会社」は主に以下の業務を行います。
       ａ．信託財産の保管・管理・計算
       ｂ．委託会社の指図に基づく信託財産の処分等
      ②「販売会社」は主に以下の業務を行います。
       ａ．受益権の募集・販売の取扱い
       ｂ．受益権の換金（解約）申込の取扱い
       ｃ．換金代金、収益分配金および償還金の支払の取扱い
       ｄ．目論見書、運用報告書の交付等
    ３【資本関係】

      （持株比率5.0％以上を記載します。）
      2023  年10月末日現在、該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】
      １．目論見書は別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。
      ２．目論見書の表紙にロゴ・マーク、図案を使用することがあります。
      ３．目論見書の表紙等に、以下の                 事項  を記載することがあります。
        ・金融商品取引法上の目論見書である旨
        ・目論見書の使用を開始する日
        ・ 信託財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
        ・委託会社の金融商品取引業者登録番号
      ４．  詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載することがあります。
        ・委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間
        ・請求目論見書の入手方法および信託約款が請求目論見書に掲載されている旨
        ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはその旨
          の記録をしておくべきである旨
      ５．  届出の効力に関する事項について、以下のいずれかの内容を記載することがあります。
        ・届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
        ・届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
      ６．届出書本文「第一部             証券情報」、「第二部            ファンド情報」に記載の内容について、投資者の理解を助け
        るため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記載することがあり
        ます。
      ７．請求目論見書の巻末に、ファンドの信託約款の全文を掲載する場合があります。
      ８．目論見書は電子媒体、インターネット等に掲載することがあります。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                 ２０２３年６月２日

    Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社

     取締役会       御中
                         EY 新日本有限責任監査法人

                         東    京     事     務     所
                          指定有限責任社員

                                               羽柴    則央
                                      公認会計士
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                               福村    寛
                                      公認会計士
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

    の経理状況」に掲げられているＴ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２２年４月１日から２０２３年
    ３月３１日までの第４３期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント株式会社の２０２３年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了す
    る事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の

    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報

    告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
    も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成

    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な

    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
                                61/62


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     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した
     監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
     となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
     する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
     合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
     おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
     切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
     監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
     て存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
     いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
     礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減
    するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上

    ( 注)    1．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        2 ．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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