ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第3期(2023/03/09－2024/03/08)
| 提出書類 | 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第3期(2023/03/09－2024/03/08) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社 |
| カテゴリ | 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第3期(2023/03/09－2024/03/08) |
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2023年12月7日 提出
【計算期間】 第3期中(自 2023年3月9日至 2023年9月8日)
【ファンド名】 債券パワード・インカムファンド（資産成長型）
【発行者名】 ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 小嶋 信弘
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋二丁目２番１６号
【事務連絡者氏名】 津田 浩平
【連絡場所】 東京都中央区日本橋二丁目２番１６号
【電話番号】 03-5290-3432
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
（１）【投資状況】
債券パワード・インカムファンド（資産成長型）
2023年9月29日現在
資産の種類 地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資信託受益証券 日本 75,978,068,373 97.52
親投資信託受益証券 日本 380,866,951 0.49
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） ― 1,549,604,275 1.99
純資産総額 77,908,539,599 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
（参考）ＳＯＭＰＯマネー・ポートフォリオ・マザーファンド
2023年9月29日現在
資産の種類 地域 時価合計（円） 投資比率（％）
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） ― 519,246,122 100.00
純資産総額 519,246,122 100.00
（注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
（注2）投資資産の内書きの時価および投資比率は、原則として、当該資産の地域別又は発行国籍別の内訳です。
（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
債券パワード・インカムファンド（資産成長型）
直近日（2023年9月末）、同日前１年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
純資産総額（円） １口当たりの純資産額（円）
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
第1計算期間末 (2022年 3月 8日) 13,776,903,338 13,776,903,338 0.8947 0.8947
第2計算期間末 (2023年 3月 8日) 57,998,343,973 57,998,343,973 0.5759 0.5759
2022年 9月末日 11,624,786,853 ― 0.5578 ―
10月末日 12,259,157,486 ― 0.5605 ―
11月末日 17,651,306,961 ― 0.5998 ―
12月末日 26,318,957,790 ― 0.5778 ―
2023年 1月末日 42,052,688,245 ― 0.6432 ―
2月末日 54,734,876,085 ― 0.5622 ―
3月末日 67,451,408,143 ― 0.5968 ―
4月末日 73,819,124,878 ― 0.6134 ―
5月末日 73,053,788,167 ― 0.5646 ―
6月末日 81,119,047,235 ― 0.5864 ―
7月末日 84,227,187,276 ― 0.5795 ―
8月末日 87,006,643,986 ― 0.5736 ―
9月末日 77,908,539,599 ― 0.4984 ―
2/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
②【分配の推移】
債券パワード・インカムファンド（資産成長型）
1口当たりの分配金（円）
第1計算期間 0.0000
第2計算期間 0.0000
第3中間計算期間末 ―
③【収益率の推移】
債券パワード・インカムファンド（資産成長型）
収益率（％）
第1計算期間 △10.5
第2計算期間 △35.6
第3中間計算期間末 △5.1
（注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落の額）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直
前の計算期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
除して得た数に100を乗じた数です。
なお、小数点以下２桁目を四捨五入し、小数点以下１桁目まで表示しております。
3/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
２【設定及び解約の実績】
債券パワード・インカムファンド（資産成長型）
設定口数 解約口数
第1計算期間 18,645,391,751 3,246,874,957
第2計算期間 90,758,467,917 5,441,700,425
第3中間計算期間末 60,986,334,724 8,889,919,532
（注1）本邦外における設定及び解約はございません。
（注2）設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
4/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
３【ファンドの経理状況】
１．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」という。）ならびに同規則第38条の３および第57
条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下
「投資信託財産計算規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、2023年3月9日から2023年9月8日
までの中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による中間監査を受けております。
5/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【債券パワード・インカムファンド（資産成長型）】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第2期 第3期中間計算期間末
2023年3月8日現在 2023年9月8日現在
資産の部
流動資産
907,215,141
金銭信託 -
1,746,790,089
コール・ローン -
57,134,675,617 82,211,955,341
投資信託受益証券
241,068,004 380,905,137
親投資信託受益証券
58,282,958,762 84,339,650,567
流動資産合計
58,282,958,762 84,339,650,567
資産合計
負債の部
流動負債
92,422,020 236,424,976
未払解約金
4,167,344 12,727,954
未払受託者報酬
187,530,684 572,757,701
未払委託者報酬
5,216
未払利息 -
494,741 536,878
その他未払費用
284,614,789 822,452,725
流動負債合計
284,614,789 822,452,725
負債合計
純資産の部
元本等
100,715,284,286 152,811,699,478
元本
剰余金
△ 42,716,940,313 △ 69,294,501,636
中間剰余金又は中間欠損金（△）
57,998,343,973 83,517,197,842
元本等合計
57,998,343,973 83,517,197,842
純資産合計
58,282,958,762 84,339,650,567
負債純資産合計
6/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第2期中間計算期間 第3期中間計算期間
自 2022年3月9日 自 2023年3月9日
至 2022年9月8日 至 2023年9月8日
営業収益
591,343,871 4,198,379,131
受取配当金
△ 5,081,438,844 △ 8,762,883,143
有価証券売買等損益
△ 4,490,094,973 △ 4,564,504,012
営業収益合計
営業費用
82,934 154,159
支払利息
1,968,646 12,727,954
受託者報酬
88,589,081 572,757,701
委託者報酬
450,671 878,242
その他費用
91,091,332 586,518,056
営業費用合計
△ 4,581,186,305 △ 5,151,022,068
営業利益又は営業損失（△）
△ 4,581,186,305 △ 5,151,022,068
経常利益又は経常損失（△）
△ 4,581,186,305 △ 5,151,022,068
中間純利益又は中間純損失（△）
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
93,435,292
△ 260,013,566
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 1,621,613,456 △ 42,716,940,313
244,785,136 3,729,200,159
剰余金増加額又は欠損金減少額
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
244,785,136 3,729,200,159
額
1,886,267,844 25,062,304,122
剰余金減少額又は欠損金増加額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,886,267,844 25,062,304,122
額
- -
分配金
△ 7,584,268,903 △ 69,294,501,636
中間剰余金又は中間欠損金（△）
7/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
２．費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しており
ます。
有価証券売買等損益の計上基準
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第2期 第3期中間計算期間末
期別
2023年3月8日現在 2023年9月8日現在
１． 受益権の総数 100,715,284,286口 152,811,699,478口
２． 元本の欠損 42,716,940,313円 69,294,501,636円
３． 計算期間の末日にお 1口当たり純資産額 0.5759円 1口当たり純資産額 0.5465円
ける1単位当たりの純
（1万口当たり純資産額） (5,759円) （1万口当たり純資産額） (5,465円)
資産の額
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
第2期 第3期中間計算期間末
項目
2023年3月8日現在 2023年9月8日現在
１． 中間貸借対照表計上額、時価及び 当該ファンドの保有する金融商品は、原 当該ファンドの保有する金融商品は、原
その差額 則としてすべて時価評価されているた 則としてすべて時価評価されているた
め、貸借対照表計上額と時価との差額は め、中間貸借対照表計上額と時価との差
ありません。 額はありません。
２． 時価の算定方法 （１）有価証券 同左
重要な会計方針に係る事項に関する注記
に記載しております。
（２）デリバティブ取引
該当事項はありません。
（３）上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
済されるため、帳簿価額を時価としてお
ります。
３． 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価の算定においては一定の 同左
ついての補足説明 前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
（その他の注記）
第2期 第3期中間計算期間
項目 自 2022年3月9日 自 2023年3月9日
至 2023年3月8日 至 2023年9月8日
期首元本額 15,398,516,794円 100,715,284,286円
期中追加設定元本額 90,758,467,917円 60,986,334,724円
期中一部解約元本額 5,441,700,425円 8,889,919,532円
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（参考）
債券パワード・インカムファンド（資産成長型）の主要投資対象の状況は以下のとおりです。
＊なお、以下は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
ＳＯＭＰＯマネー・ポートフォリオ・マザーファンド
8/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
貸借対照表
2023年3月8日現在 2023年9月8日現在
科 目 金額（円） 金額（円）
資産の部
流動資産
金銭信託 330,202,572 -
コール・ローン - 519,324,317
流動資産合計 330,202,572 519,324,317
資産合計 330,202,572 519,324,317
負債の部
流動負債
未払利息 - 1,550
その他未払費用 17,332 45,385
流動負債合計 17,332 46,935
負債合計 17,332 46,935
純資産の部
元本等
元本 330,836,330 520,586,012
剰余金
剰余金又は欠損金（△） △651,090 △1,308,630
元本等合計 330,185,240 519,277,382
純資産合計 330,185,240 519,277,382
負債純資産合計 330,202,572 519,324,317
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
期別 2023年3月8日現在 2023年9月8日現在
１． 受益権の総数 330,836,330口 520,586,012口
２． 元本の欠損 651,090円 1,308,630円
３． 計算期間の末日にお 1口当たり純資産額 0.9980円 1口当たり純資産額 0.9975円
ける1単位当たりの純
（1万口当たり純資産額） (9,980円) （1万口当たり純資産額） (9,975円)
資産の額
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
項目 2023年3月8日現在 2023年9月8日現在
１． 貸借対照表計上額、時価及びその 当該ファンドの保有する金融商品は、原 同左
差額 則としてすべて時価評価されているた
め、貸借対照表計上額と時価との差額は
ありません。
２． 時価の算定方法 （１）有価証券 同左
該当事項はありません。
（２）デリバティブ取引
該当事項はありません。
（３）上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務）は短期間で決
済されるため、帳簿価額を時価としてお
ります。
３． 金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価の算定においては一定の 同左
ついての補足説明 前提条件等を採用しているため、異なる
前提条件等によった場合、当該価額が異
なることもあります。
（その他の注記）
自 2022年3月9日 自 2023年3月9日
項目
至 2023年3月8日 至 2023年9月8日
本報告書における開示対象ファンドの期首にお
67,763,502円 330,836,330円
ける当該親投資信託の元本額
同期中追加設定元本額 263,072,828円 189,749,682円
同期中一部解約元本額 －円 －円
9/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
自 2022年3月9日 自 2023年3月9日
項目
至 2023年3月8日 至 2023年9月8日
元本の内訳＊
債券パワード・インカムファンド（毎月分配
86,700,311円 116,766,457円
型）
債券パワード・インカムファンド（資産成長
241,551,107円 381,859,787円
型）
米国株式自動配分戦略ファンド 2,584,912円 21,959,768円
計 330,836,330円 520,586,012円
＊当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
パワード・インカムファンド （適格機関投資家向け）
以下の経理状況は、バークレイズ投信投資顧問株式会社から提供された財務諸表です。
(１) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年
大蔵省令第59号）及び同規則第2条の2の規定による「投資信託財産の計算に関する規則」（平
成12年総理府令第133号）並びに我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(２) 当ファンドは、当監査対象期間（2022年 4月26日から2023年 4月24日まで）の財務諸表につい
て、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
１財務諸表
パワード・インカムファンド（適格機関投資家向け）
（１）貸借対照表
（単位：円）
前期 当期
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
資産の部
流動資産
金銭信託 - 22,434,015,179
コール・ローン 5,348,038,139 27,980,601,003
国債証券 13,106,145,800 48,548,966,200
派生商品評価勘定 - 1,111,806
170,000,000 -
差入委託証拠金
流動資産合計 18,624,183,939 98,964,694,188
資産合計 18,624,183,939 98,964,694,188
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 715,089,905 344,219,349
前受金 - 2,951,585
未払金 - 3,183,800
未払収益分配金 152,644,410 851,881,058
未払受託者報酬 582,632 2,591,234
未払委託者報酬 3,495,794 15,547,402
未払利息 15,288 82,937
受入担保金 - 6,017,000,000
739,789 3,003,993
その他未払費用
流動負債合計 872,567,818 7,240,461,358
10/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
負債合計 872,567,818 7,240,461,358
純資産の部
元本等
元本 26,779,721,095 185,191,534,452
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △9,028,104,974 △93,467,301,622
1,062,494,081 1,323,922,097
（分配準備積立金）
元本等合計 17,751,616,121 91,724,232,830
純資産合計 17,751,616,121 91,724,232,830
負債純資産合計 18,624,183,939 98,964,694,188
（２）損益及び剰余金計算書
（単位：円）
前期 当期
自 2021年 3月 1日 自 2022年 4月26日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
営業収益
受取利息 2,625,993,000 4,580,892,000
有価証券売買等損益 △13,460,300 △8,864,000
派生商品取引等損益 △9,695,992,530 △7,900,772,450
24,563 60,905
その他収益
営業収益合計 △7,083,435,267 △3,328,683,545
営業費用
支払利息 8,028,204 12,959,522
受託者報酬 6,842,088 11,776,006
委託者報酬 41,052,337 70,655,925
1,045,601 5,434,377
その他費用
営業費用合計 56,968,230 100,825,830
営業利益又は営業損失（△） △7,140,403,497 △3,429,509,375
経常利益又は経常損失（△） △7,140,403,497 △3,429,509,375
当期純利益又は当期純損失（△） △7,140,403,497 △3,429,509,375
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△22,237,888 5,303,558
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） - △9,028,104,974
剰余金増加額又は欠損金減少額 805,300,873 233,936,220
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
178,526,984 233,936,220
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
626,773,889 -
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 437,691,315 76,938,446,017
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
4,735,842 -
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
432,955,473 76,938,446,017
額
2,277,548,923 4,299,873,918
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △9,028,104,974 △93,467,301,622
（３）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価の評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気
配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
２.デリバティブ等の評価基準及び評価 スワップ取引
方法
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価の評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気
配相場は使用しない）、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
３.その他財務諸表作成のための基礎と 監査対象期間末日の取扱い
なる事項
2023年 4月23日が休日のため、信託約款の規定により、当監査対象期間末日を2023
年 4月24日としております。
11/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
（重要な会計上の見積りに関する注記）
デリバティブ取引
（１） 当年度の財務諸表に計上した金額
前期（2022年 4月25日現在）
派生商品評価勘定 △715,089,905円
当期（2023年 4月24日現在）
派生商品評価勘定 △343,107,543円
（２） 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①財務諸表に計上した金額の算出方法
当ファンドは活発な市場で取引されていない金融商品である、担保付スワップ取引を保有しています。本取引には公表され
た相場価格が存在しないため、スワップカウンターパーティーにより提示された価格により評価しています。時価算出の基
礎となる評価技法、インプット等はスワップタームシートを通じて委託会社に開示されています。
スワップタームシート上の定義に従って日々自社でスワップ価格を再計算し、スワップカウンターパーティーにより提示さ
れたスワップ価格と比較して価格の妥当性を検証しています。原則として再計算に用いるインプットは複数のプライスベン
ダーから委託会社で取得しています。各プライスベンダーが提供する時価の適切性は社内規定に基づいて定期的にモニタリ
ングされています。
②財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
担保付スワップ取引はそのスワップ価格が特定の指数または戦略のパフォーマンスに連動する様に設計されており、当ファ
ンドは本取引を通じてその指数または戦略のパフォーマンスを享受することを目指しています。
具体的にはパワード・インカム戦略のパフォーマンスに連動する担保付スワップ取引に投資を行います。
パワード・インカム戦略は、米国の国債、ジニーメイ債、投資適格社債及びハイイールド社債を投資対象とします。各資産
の利回り水準、実績変動率と相関係数を基礎データとして年率12%の利回り(「目標利回り」)を目指しつつ、最も低い価格
変動リスクを示す投資配分で分散投資を行う戦略です。投資配分は定期的に見直しされます。
これらのインプットの主要な仮定には、市場の変動により変化する要素が含まれ、将来のリターンは当該水準の変動により
影響を受けるため、不確実性を伴います。
③開示対象ファンドの翌計算期間の財務諸表に与える影響
時価算定に用いられている主要な仮定には不確実性があるため、翌計算期間におけるデリバティブ取引の決済時の価格と異
なる可能性があります。本不確実性にはスワップ価格が連動する特定の指数または戦略のパフォーマンスに紐付く価格変動
リスクに加え、指数または戦略の流動性リスクやスワップカウンターパーティーが持つ信用リスク等が含まれます。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
１. 投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 2,886,768,500円 26,779,721,095円
期中追加設定元本額 25,388,981,625円 158,840,446,019円
期中解約元本額 1,496,029,030円 428,632,662円
２. 当期末日における受益権の総数 26,779,721,095口 185,191,534,452口
３. 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元 貸借対照表上の純資産額が元
本総額を下回っており、その 本総額を下回っており、その
差額は9,028,104,974円であ 差額は93,467,301,622円であ
ります。 ります。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
自 2021年 3月 1日 自 2022年 4月26日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
分配金の計算過程 分配金の計算過程
自 2021年 3月 1日 自 2022年 4月26日
至 2021年 5月24日 至 2022年 5月23日
費用控除後の配当等収 A 255,293,287円 費用控除後の配当等収 A 181,198,569円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 38,036,392円 収益調整金額 C 1,162,807,817円
分配準備積立金額 D －円 分配準備積立金額 D 1,062,494,081円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 293,329,679円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,406,500,467円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 10,012,040,115口 当ファンドの期末残存 F 26,840,126,095口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 292.97円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 896.59円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 98.00円 1万口当たり分配金額 H 57.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 98,117,993円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 152,988,718円
自 2021年 5月25日 自 2022年 5月24日
至 2021年 6月23日 至 2022年 6月23日
費用控除後の配当等収 A 116,005,219円 費用控除後の配当等収 A 180,808,077円
益額 益額
12/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
費用控除後・繰越欠損 B 480,470,940円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 99,808,561円 収益調整金額 C 1,334,561,617円
分配準備積立金額 D 153,427,748円 分配準備積立金額 D 1,090,703,932円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 849,712,468円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,606,073,626円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 12,633,032,157口 当ファンドの期末残存 F 28,879,403,780口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 672.58円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 902.37円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 105.00円 1万口当たり分配金額 H 48.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 132,646,837円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 138,621,138円
自 2021年 6月24日 自 2022年 6月24日
至 2021年 7月26日 至 2022年 7月25日
費用控除後の配当等収 A 158,158,444円 費用控除後の配当等収 A 167,297,795円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B 307,000,535円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 308,602,476円 収益調整金額 C 1,484,948,195円
分配準備積立金額 D 617,257,070円 分配準備積立金額 D 1,132,890,871円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 1,391,018,525円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,785,136,861円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 16,180,448,130口 当ファンドの期末残存 F 30,624,861,439口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 859.66円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 909.42円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 107.00円 1万口当たり分配金額 H 57.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 173,130,794円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 174,561,710円
自 2021年 7月27日 自 2022年 7月26日
至 2021年 8月23日 至 2022年 8月23日
費用控除後の配当等収 A 184,903,572円 費用控除後の配当等収 A 191,220,698円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 483,971,311円 収益調整金額 C 1,692,774,522円
分配準備積立金額 D 905,389,549円 分配準備積立金額 D 1,132,915,673円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 1,574,264,432円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 3,016,910,893円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 18,376,073,517口 当ファンドの期末残存 F 33,111,972,356口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 856.68円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 911.10円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 106.00円 1万口当たり分配金額 H 53.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 194,786,379円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 175,493,453円
自 2021年 8月24日 自 2022年 8月24日
至 2021年 9月24日 至 2022年 9月26日
費用控除後の配当等収 A 213,134,354円 費用控除後の配当等収 A 236,902,503円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B 4,707,836円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 687,449,645円 収益調整金額 C 2,081,880,693円
分配準備積立金額 D 906,532,386円 分配準備積立金額 D 1,148,642,918円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 1,811,824,221円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 3,467,426,114円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 21,128,379,047口 当ファンドの期末残存 F 37,603,407,283口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 857.51円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 922.09円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 107.00円 1万口当たり分配金額 H 45.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 226,073,655円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 169,215,332円
自 2021年 9月25日 自 2022年 9月27日
至 2021年10月25日 至 2022年10月24日
費用控除後の配当等収 A 243,913,598円 費用控除後の配当等収 A 202,689,535円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 901,996,581円 収益調整金額 C 2,329,447,369円
分配準備積立金額 D 906,519,860円 分配準備積立金額 D 1,216,330,089円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,052,430,039円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 3,748,466,993円
収益額 収益額
13/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
当ファンドの期末残存 F 24,012,672,219口 当ファンドの期末残存 F 40,378,766,154口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 854.71円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 928.30円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 97.00円 1万口当たり分配金額 H 43.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 232,922,920円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 173,628,694円
自 2021年10月26日 自 2022年10月25日
至 2021年11月24日 至 2022年11月24日
費用控除後の配当等収 A 242,279,193円 費用控除後の配当等収 A 212,881,465円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 1,021,050,035円 収益調整金額 C 3,120,355,612円
分配準備積立金額 D 917,510,538円 分配準備積立金額 D 1,232,332,583円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,180,839,766円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 4,565,569,660円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 25,544,858,111口 当ファンドの期末残存 F 49,027,615,409口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 853.71円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 931.21円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 92.00円 1万口当たり分配金額 H 47.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 235,012,694円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 230,429,792円
自 2021年11月25日 自 2022年11月25日
至 2021年12月23日 至 2022年12月23日
費用控除後の配当等収 A 251,113,495円 費用控除後の配当等収 A 308,523,812円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 1,087,884,856円 収益調整金額 C 5,142,041,557円
分配準備積立金額 D 924,777,037円 分配準備積立金額 D 1,232,336,142円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,263,775,388円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 6,682,901,511円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 26,413,462,395口 当ファンドの期末残存 F 71,562,001,901口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 857.03円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 933.85円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 97.00円 1万口当たり分配金額 H 47.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 256,210,585円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 336,341,408円
自 2021年12月24日 自 2022年12月24日
至 2022年 1月24日 至 2023年 1月23日
費用控除後の配当等収 A 248,920,546円 費用控除後の配当等収 A 480,102,199円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 1,111,818,391円 収益調整金額 C 6,962,459,191円
分配準備積立金額 D 911,837,284円 分配準備積立金額 D 1,232,336,142円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,272,576,221円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 8,674,897,532円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 26,573,859,765口 当ファンドの期末残存 F 92,295,262,964口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 855.17円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 939.88円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 85.00円 1万口当たり分配金額 H 50.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 225,877,808円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 461,476,314円
自 2022年 1月25日 自 2023年 1月24日
至 2022年 2月24日 至 2023年 2月24日
費用控除後の配当等収 A 253,826,627円 費用控除後の配当等収 A 696,251,912円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 1,144,781,258円 収益調整金額 C 11,525,916,616円
分配準備積立金額 D 931,192,938円 分配準備積立金額 D 1,250,962,027円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,329,800,823円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 13,473,130,555円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 26,954,031,209口 当ファンドの期末残存 F 142,907,747,330口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 864.34円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 942.77円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 70.00円 1万口当たり分配金額 H 44.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 188,678,218円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 628,794,088円
自 2022年 2月25日 自 2023年 2月25日
至 2022年 3月23日 至 2023年 3月23日
14/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
費用控除後の配当等収 A 208,672,367円 費用控除後の配当等収 A 811,944,459円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 1,150,946,393円 収益調整金額 C 13,805,184,954円
分配準備積立金額 D 987,922,856円 分配準備積立金額 D 1,318,419,851円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,347,541,616円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 15,935,549,264円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 26,907,771,670口 当ファンドの期末残存 F 168,008,794,543口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 872.42円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 948.47円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 60.00円 1万口当たり分配金額 H 48.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 161,446,630円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 806,442,213円
自 2022年 3月24日 自 2023年 3月24日
至 2022年 4月25日 至 2023年 4月24日
費用控除後の配当等収 A 197,247,266円 費用控除後の配当等収 A 836,316,185円
益額 益額
費用控除後・繰越欠損 B －円 費用控除後・繰越欠損 B －円
金補填後の有価証券売 金補填後の有価証券売
買等損益額 買等損益額
収益調整金額 C 1,157,799,811円 収益調整金額 C 15,361,953,238円
分配準備積立金額 D 1,017,891,225円 分配準備積立金額 D 1,323,922,097円
当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 2,372,938,302円 当ファンドの分配対象 E=A+B+C+D 17,522,191,520円
収益額 収益額
当ファンドの期末残存 F 26,779,721,095口 当ファンドの期末残存 F 185,191,534,452口
口数 口数
1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 886.08円 1万口当たり収益分配 G=E/F*10,000 946.15円
対象額 対象額
1万口当たり分配金額 H 57.00円 1万口当たり分配金額 H 46.00円
収益分配金金額 I=F*H/10,000 152,644,410円 収益分配金金額 I=F*H/10,000 851,881,058円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
当期
自 2022年 4月26日
項目
至 2023年 4月24日
１.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運
用を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２.金融商品の内容及び当該金融商品に 当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注
係るリスク 記」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデ
リバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託約
款の定めに従い、効率的な運用に資するために、又は価格変動リスク、為替変動リ
スクを回避するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引に
は、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等がありま
す。
３.金融商品に係るリスク管理体制 ポートフォリオ・マネジメント部は、ファンドの信託約款遵守状況及びリスク状況
の管理、運用パフォーマンス等にかかるデータ算出を日々行い、その結果を月次で
運用委員会に報告しております。
オペレーション部ミドルオフィス担当は、取引執行後のファンドの信託約款遵守状
況の確認等、日次でリスク管理のモニタリングを行っております。
プラットフォーム・マネジメント部は、オペレーション部が行っている日次のモニ
タリングの内容を精査し、月次で運用委員会に報告しております。
Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
当期
項目
2023年 4月24日現在
１.貸借対照表計上額、時価及びその差 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
額
２.時価の算定方法 （1）有価証券
「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
（2）デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。
（3）上記以外の金融商品
上記以外の金融商品（コール・ローン等）は、短期間で決済され、時価は帳簿価額
と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３.金融商品の時価等に関する事項につ 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
いての補足説明 提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
（単位：円）
15/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
前期 当期
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
種類
最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券 1,001,000 △11,377,300
合計 1,001,000 △11,377,300
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
債券関連
前期（2022年 4月25日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
市場外取引 担保付スワップ取
18,616,800,000 － 17,901,710,095 △715,089,905
引
合計 18,616,800,000 － 17,901,710,095 △715,089,905
当期（2023年 4月24日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
市場外取引 担保付スワップ取
93,373,044,346 － 93,029,936,803 △343,107,543
引
合計 93,373,044,346 － 93,029,936,803 △343,107,543
（注）時価の算定方法
（１）スワップ取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使用しない）、価格情報会社の提供す
る価額等で評価しております。
（２）スワップ取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
（関連当事者との取引に関する注記）
前期(自 2021年 3月 1日 至 2022年 4月25日)
当ファンドと当該関 取引の種類別の取引
関連当事者の名称 取引の内容 科目 期末残高(円）
連当事者との関係 金額(円）
当ファンドの運用の
スワップの買付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
178,737,631 －
前払金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの買付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
348,875,108 －
前受金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの買付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
125,480,560
－
未払金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの売付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
1,388,140,225 －
未収入金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの売付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
10,243,562,290 －
未払金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託 スワップの受取利息
2,625,993,000 －
未収利息
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係 (注2)
人等
当ファンドの運用の
スワップ取引に対す
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
る現金の担保提供 △715,089,905 差入委託証拠金 170,000,000
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注3)
人等
当期(自 2022年 4月26日 至 2023年 4月24日)
当ファンドと当該関 取引の種類別の取引
関連当事者の名称 取引の内容 科目 期末残高(円）
連当事者との関係 金額(円）
16/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
当ファンドの運用の
スワップの買付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
1,166,220,237 －
前払金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの買付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
2,951,585
1,967,351,326
前受金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの買付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
266,300,860 3,183,800
未払金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの売付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
12,420,477,044 －
未収入金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
スワップの売付
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
20,426,930,996 －
未払金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注1)
人等
当ファンドの運用の
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託 スワップの受取利息
4,580,892,000 －
未収利息
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係 (注2)
人等
当ファンドの運用の
スワップ取引に対す
バークレイズ・バン 指図を行う投資信託
△343,107,543 6,017,000,000
る現金の担保受入 受入担保金
ク・ピーエルシー 委託会社の利害関係
(注4)
人等
取引条件及び取引条件の決定方針
（注1）組入スワップの取引については、当該スワップ戦略（債券先物戦略）に基づいて、取引の相手方と取引条件を決定
しております。
（注2）スワップの受取利息については、当該スワップ戦略（債券先物戦略）に基づいて、取引の相手方と取引条件を決定
しております。
（注3）スワップ取引に対する現金の担保提供については、スワップの評価損益を勘案して差入金額を決定しております。
取引の種類別の取引金額は、スワップの評価損益を記載しております。
（注4）スワップ取引に対する現金の担保受入については、スワップの評価損益を勘案して受入金額を決定しております。
取引の種類別の取引金額は、スワップの評価損益を記載しております。
（１口当たり情報）
前期 当期
区分
2022年 4月25日現在 2023年 4月24日現在
1口当たり純資産額 0.6629円 0.4953円
(1万口当たり純資産額) (6,629円) (4,953円)
（４）附属明細表
第１ 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
（単位：円）
種 類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
国債証券 第１０８８回国庫短期証券 200,000,000 200,055,200
第１０９５回国庫短期証券 2,300,000,000 2,301,002,800
第１１０８回国庫短期証券 3,200,000,000 3,202,102,400
第１１１５回国庫短期証券 2,600,000,000 2,601,864,200
第１１２１回国庫短期証券 6,500,000,000 6,505,473,000
第１１２８回国庫短期証券 9,500,000,000 9,509,148,500
第１１３３回国庫短期証券 6,500,000,000 6,507,124,000
第１１３９回国庫短期証券 11,700,000,000 11,714,192,100
第１１４５回国庫短期証券 6,000,000,000 6,008,004,000
合計 48,500,000,000 48,548,966,200
17/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「（３）注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
18/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
４【委託会社等の概況】
（１）【資本金の額】
（2023年9月末現在）
資本金の額 1,550百万円
会社が発行する株式の総数 50,000株
発行済株式総数 24,085株
最近５年間における主な資本金の額の増減：該当事項はありません。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
業）ならびに証券投資信託の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また「金融商
品取引法」に定める投資一任契約に基づく運用（投資運用業）および投資助言業務を行っています。
委託会社の運用する投資信託（親投資信託を除きます。）は2023年9月末現在、計296本（追加型株
式投資信託163本、単位型株式投資信託90本、単位型公社債投資信託43本）であり、その純資産総額
の合計は1,856,600百万円です。
（３）【その他】
(１) 定款の変更
該当事項はありません。
(２) 訴訟事件その他の重要事項
該当事項はありません。
19/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
５【委託会社等の経理状況】
１．委託会社であるＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表
は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表
等規則」という。）、ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平
成19年内閣府令第52号）により作成しております。
２．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2022年4月1日から2023年3月
31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
（１）【貸借対照表】
前事業年度 当事業年度
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
注記
区分 金額（千円） 金額（千円）
番号
（資産の部）
Ⅰ 流動資産
1 現金・預金 3,870,549 3,546,171
2 前払費用 102,011 101,203
3 未収委託者報酬 1,137,463 1,194,368
4 未収運用受託報酬 1,220,102 2,618,849
5 その他 6,676 3,043
流動資産合計 6,336,803 7,463,635
Ⅱ 固定資産
1 有形固定資産
（1）建物 ※1 12,438 8,078
（2）器具備品 ※1 97,847 73,225
有形固定資産合計 110,285 81,304
2 無形固定資産
（1）電話加入権 4,535 4,535
無形固定資産合計 4,535 4,535
3 投資その他の資産
（1）投資有価証券 551,730 658,124
（2）長期差入保証金 173,961 173,961
（3）繰延税金資産 369,976 348,349
（4）その他 32 32
投資その他の資産合計 1,095,700 1,180,467
固定資産合計 1,210,521 1,266,307
資産合計 7,547,325 8,729,943
前事業年度 当事業年度
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
注記
区分 金額（千円） 金額（千円）
番号
（負債の部）
Ⅰ 流動負債
1 預り金 6,032 7,771
2 未払金
（1）未払配当金 ※2 700,000 770,000
（2）未払手数料 421,565 460,087
（3）その他未払金 ※2 526,525 1,648,091 141,725 1,371,812
3 未払費用 1,048,260 1,873,823
4 未払消費税等 191,700 214,504
5 未払法人税等 118,353 262,245
6 賞与引当金 171,866 205,460
7 役員賞与引当金 6,600 6,600
流動負債合計 3,190,904 3,942,217
Ⅱ 固定負債
1 退職給付引当金 208,284 245,172
2 資産除去債務 9,265 9,422
固定負債合計 217,549 254,594
負債合計 3,408,454 4,196,812
（純資産の部）
Ⅰ 株主資本
1 資本金 1,550,000 1,550,000
2 資本剰余金
（1）資本準備金 413,280 413,280
20/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
資本剰余金合計 413,280 413,280
3 利益剰余金
（1）その他利益剰余金
繰越利益剰余金 2,129,605 2,544,383
利益剰余金合計 2,129,605 2,544,383
株主資本合計 4,092,885 4,507,664
Ⅱ 評価・換算差額等
1 その他有価証券評価差 45,985 25,466
額金
評価・換算差額等合計 45,985 25,466
純資産合計 4,138,870 4,533,130
負債・純資産合計 7,547,325 8,729,943
（２）【損益計算書】
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
注記
区分 金額（千円） 金額（千円）
番号
Ⅰ 営業収益
1 委託者報酬 6,276,724 6,268,013
2 運用受託報酬 4,403,451 10,680,175 5,283,477 11,551,491
Ⅱ 営業費用
1 支払手数料 2,660,547 2,600,324
2 広告宣伝費 27,018 25,984
3 公告費 200 200
4 調査費 2,998,033 3,945,034
（1）調査費 982,738 1,032,243
（2）委託調査費 2,012,478 2,909,783
（3）図書費 2,815 3,007
5 営業雑経費 128,682 149,447
（1）通信費 13,042 13,489
（2）印刷費 97,704 115,724
（3）諸会費 17,935 5,814,481 20,233 6,720,990
Ⅲ 一般管理費
1 給料 1,654,831 1,754,897
（1）役員報酬 57,475 59,540
（2）給料・手当 1,373,956 1,460,378
（3）賞与 223,399 234,978
2 福利厚生費 207,945 231,703
3 交際費 7,538 10,365
4 寄付金 300 1,300
5 旅費交通費 6,738 29,102
6 法人事業税 56,077 53,595
7 租税公課 30,211 26,705
8 不動産賃借料 220,595 221,573
9 退職給付費用 79,199 87,487
10 賞与引当金繰入 171,866 205,460
11 役員賞与引当金繰入 6,600 6,600
12 固定資産減価償却費 37,983 39,296
13 諸経費 428,184 2,908,072 437,986 3,106,075
営業利益 1,957,622 1,724,425
Ⅳ 営業外収益
1 受取配当金 626 8,687
2 受取利息 0 0
3 有価証券売却益 7,179 －
4 有価証券償還益 1,198 3,726
5 為替差益 10,426 11,910
6 保険配当金 467 621
7 雑益 1,537 21,434 2,493 27,439
Ⅴ 営業外費用
1 事務過誤費 － 9,164
2 雑損 363 394
3 債権回収損 5,471 5,835 － 9,558
経常利益 1,973,220 1,742,306
Ⅵ 特別損失
1 有価証券評価損 － 4,032
2 固定資産除却損 ※1 0 0 － 4,032
税引前当期純利益 1,973,220 1,738,274
法人税・住民税及び事業 617,244 522,813
税
21/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
法人税等調整額 △ 3,808 30,682
当期純利益 1,359,783 1,184,778
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日） （単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
株主資本
その他利益
合計
剰余金
資本 資本剰余金 利益剰余金
資本金
準備金 合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 1,550,000 413,280 413,280 1,469,821 1,469,821 3,433,101
当期変動額
△ 700,000 △ 700,000 △ 700,000
剰余金の配当
当期純利益 1,359,783 1,359,783 1,359,783
株主資本以外
の項目の当期
変動額（純
額）
当期変動額合
－ － － 659,783 659,783 659,783
計
当期末残高 1,550,000 413,280 413,280 2,129,605 2,129,605 4,092,885
評価・換算差額等
その他有価 評価・換
純資産
証券評価差 算差額等
合計
額金 合計
当期首残高 41,732 41,732 3,474,834
当期変動額
△ 700,000
剰余金の配当
当期純利益 1,359,783
株主資本以外
の項目の当期
4,252 4,252 4,252
変動額（純
額）
当期変動額合
4,252 4,252 664,036
計
当期末残高 45,985 45,985 4,138,870
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日） （単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
株主資本
その他利益
合計
剰余金
資本 資本剰余金 利益剰余金
資本金
準備金 合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 1,550,000 413,280 413,280 2,129,605 2,129,605 4,092,885
当期変動額
△ 770,000 △ 770,000 △ 770,000
剰余金の配当
当期純利益 1,184,778 1,184,778 1,184,778
株主資本以外
の項目の当期
変動額（純
額）
当期変動額合
－ － － 414,778 414,778 414,778
計
当期末残高 1,550,000 413,280 413,280 2,544,383 2,544,383 4,507,664
評価・換算差額等
その他有価 評価・換
証券評価差 算差額等 純資産合計
額金 合計
当期首残高 45,985 45,985 4,138,870
当期変動額
△ 770,000
剰余金の配当
当期純利益 1,184,778
株主資本以外
の項目の当期
△20,518 △20,518 △20,518
変動額（純
額）
22/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
当期変動額合
△20,518 △20,518 394,259
計
当期末残高 25,466 25,466 4,533,130
重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
器具備品 2～20年
３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
おります。
４．引当金の計上基準
（１）賞与引当金
従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
（２）役員賞与引当金
役員賞与の支給に充てるため、当事業年度における支給見込額を計上しております。
（３）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における要支給額を計上しております。
退職給付債務の計算に当たっては、「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基
準適用指針第25号）に定める簡便法によっております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義
務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
（１）投資信託事業は、信託約款に基づきファンドごとの日々の純資産総額に対し信託報酬率を乗じ
た額を、運用期間に応じて収益として認識しております。
また、成功報酬型の収益は、信託約款に基づきファンドごとに取り決めている運用パフォーマン
スの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しております。
（２）投資顧問事業は、投資顧問契約に基づきファンドごとの資産残高に対し報酬料率を乗じた額
を、運用期間に応じて収益として認識しております。
また、成功報酬型の収益は、投資顧問契約に基づき契約ごとに取り決めている運用パフォーマン
スの結果に応じ、報酬を受領する権利が確定した時点で収益を認識しております。
６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
（１）消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
会計方針の変更
（時価の算定に関する会計基準の適用指針）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時
価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2
項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することといたしました。これによる、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
注記事項
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
建物 99,675 104,035
器具備品 108,702 143,638
※２ 関係会社項目
関係会社に対する負債は、次のとおりであります。
（単位：千円）
23/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
前事業年度 当事業年度
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
未払金
未払配当金 700,000 770,000
その他未払金 345,346 －
（損益計算書関係）
※１ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
器具備品 0 －
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度 （自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
１．発行済株式に関する事項
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度
株式の種類
期首株式数 増加株式数 減少株式数 期末株式数
普通株式 24,085株 －株 －株 24,085株
２．剰余金の配当に関する事項
（１）配当金支払額
株式の 配当金の １株当たり
（決議） 基準日 効力発生日
種類 総額 配当額
2022年3月30日 普通
700,000千円 29,063円 － 2022年3月31日
取締役会 株式
（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
１．発行済株式に関する事項
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業年度
株式の種類
期首株式数 増加株式数 減少株式数 期末株式数
普通株式 24,085株 －株 －株 24,085株
２．剰余金の配当に関する事項
（１）配当金支払額
株式の 配当金の １株当たり
（決議） 基準日 効力発生日
種類 総額 配当額
2023年3月30日 普通
770,000千円 31,970円 － 2023年3月31日
取締役会 株式
（２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社では、主として短期的な預金及び一部の有価証券によって運用しており、経営として許容
できる範囲内にリスクを制御するよう、適切に資産運用を行っております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、そのほとんどが信託財産から支払わ
れるため、回収リスクは僅少であります。
投資有価証券は、主に投資信託を保有しており、今後の基準価額の下落によっては、売却損・
評価損計上による利益減少や、評価差額金の減少により純資産が減少するなど、価格変動リスク
に晒されております。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
当社では、短期的な預金について、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
価格変動リスクについては、四半期ごとに時価の状況等を把握し、当該状況については資産運
用管理規程に従い、経理担当部が取締役会等へ報告し、適切に管理を行っております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
ることにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2022年3月31日） （単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券（※２） 550,980 550,980 －
資産計 550,980 550,980 －
24/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（2023年3月31日） （単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券（※２） 657,374 657,374 －
資産計 657,374 657,374 －
（※１）「現金・預金」、「未収委託者報酬」、「未収運用受託報酬」、「未払金」及び「未払費用」
は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略して
おります。
（※２）以下の市場価格のない株式等は、投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の貸借
対照表計上額は以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
区分
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
非上場株式 750 750
注１. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（2022年3月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 １０年超
５年以内 １０年以内
（1）預金 3,870,414 － － －
（2）未収委託者報酬 1,137,463 － － －
（3）未収運用受託報酬 1,220,102 － － －
（4）投資有価証券
その他有価証券のうち
満期があるもの
株式 － － － －
債券 － － － －
その他 44,728 201,061 32,679 272,511
合計 6,272,708 201,061 32,679 272,511
当事業年度（2023年3月31日） （単位：千円）
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
（1）預金 3,546,149 － － －
（2）未収委託者報酬 1,194,368 － － －
（3）未収運用受託報酬 2,618,849 － － －
（4）投資有価証券
その他有価証券のうち
満期があるもの
株式 － － － －
債券 － － － －
その他 147,960 90,026 150,462 268,926
合計 7,507,327 90,026 150,462 268,926
注２. 社債、新株予約権付社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
該当事項はありません。
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレ
ベルに分類しております。
レベル１の時価 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場におい
て形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相
場価格により算定した時価
レベル２の時価 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のイン
プット以外の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価 観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しておりま
す。
（１）時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度（2022年3月31日）
（単位：千円）
時価
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券 － 370,250 180,730 550,980
25/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
－
資産計 370,250 180,730 550,980
当事業年度（2023年3月31日）
（単位：千円）
時価
区分
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券 － 462,624 194,750 657,374
－
資産計 462,624 194,750 657,374
（２）期首残高から当事業年度末残高への調整表、当事業年度の損益に記載した評価損益
前事業年度 （自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
（単位：千円）
投資有価証券 合計
期首残高 240,805 240,805
当事業年度の損益又は評価・換算差額等
－ －
損益の計上
1,012 1,012
その他有価証券評価差額金
購入、売却、発行及び決済
－ －
購入
△61,087 △61,087
売却
－ －
発行
－ －
決済
－ －
レベル３の時価への振替
－ －
レベル３の時価からの振替
当事業年度末残高 180,730 180,730
当事業年度の損益に計上した額のうち貸借対照
－ －
表において保有する金融資産又は金融負債の評
価損益
当事業年度 （自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
（単位：千円）
投資有価証券 合計
期首残高 180,730 180,730
当事業年度の損益又は評価・換算差額等
－ －
損益の計上
14,020 14,020
その他有価証券評価差額金
購入、売却、発行及び決済
－ －
購入
－ －
売却
－ －
発行
－ －
決済
－ －
レベル３の時価への振替
－ －
レベル３の時価からの振替
194,750 194,750
当事業年度末残高
当事業年度の損益に計上した額のうち貸借対照
－ －
表において保有する金融資産又は金融負債の評
価損益
26/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
（３）時価の評価プロセスの説明
時価の算定にあたっては、投資信託の基準価額を用いております。
（有価証券関係）
１．売買目的有価証券
該当事項はありません。
２．満期保有目的の債券
該当事項はありません。
３．子会社株式及び関連会社株式
該当事項はありません。
４．その他有価証券で時価のあるもの
前事業年度（2022年3月31日） （単位：千円）
貸借対照表
種類 取得原価 差額
計上額
（1）株式 － － －
（2）債券 － － －
貸借対照表計上額が
（3）その他 473,762 404,700 69,062
取得原価を超えるもの
小計 473,762 404,700 69,062
（1）株式 － － －
貸借対照表計上額が
（2）債券 － － －
取得原価を超えないも
の
（3）その他 77,218 80,000 △2,782
小計 77,218 80,000 △2,782
合計 550,980 484,700 66,280
当事業年度（2023年3月31日） （単位：千円）
貸借対照表
種類 取得原価 差額
計上額
（1）株式 － － －
（2）債券 － － －
貸借対照表計上額が
（3）その他 371,165 294,700 76,465
取得原価を超えるもの
小計 371,165 294,700 76,465
（1）株式 － － －
貸借対照表計上額が
（2）債券 － － －
取得原価を超えないも
の
（3）その他 286,209 330,000 △43,790
小計 286,209 330,000 △43,790
合計 657,374 624,700 32,674
５．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日） （単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
（1）株式 － － －
（2）債券 － － －
（3）その他 117,179 7,179 －
合計
117,179 7,179 －
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日） （単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
（1）株式 － － －
27/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
（2）債券 － － －
（3）その他 － － －
合計
－ － －
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要（出向受入者に対する出向元への退職金負担額を除く。）
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用して
おります。
退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づい
た一時金を支給しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算し
ております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
退職給付引当金の期首残高 177,918 208,284
退職給付費用 34,032 37,940
△ 3,666 △ 1,052
退職給付の支払額
退職給付引当金の期末残高 208,284 245,172
（２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
非積立型制度の退職給付債
208,284 245,172
務
貸借対照表に計上された負
208,284 245,172
債と資産の純額
退職給付引当金 208,284 245,172
貸借対照表に計上された負
208,284 245,172
債と資産の純額
（３）退職給付費用
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
簡便法で計算した退職給付
34,032 37,940
費用
３．確定拠出制度
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
当社の確定拠出制度への要
37,490 41,080
拠出額
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2022年3月31日） （2023年3月31日）
繰延税金資産
28/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
221,681 176,793
ソフトウェア損金算入限度超過額
63,776 75,071
退職給付引当金
52,625 62,912
賞与引当金
20,401 21,910
繰延資産損金算入限度超過額
25,882
未払事業税 15,571
6,551 7,604
未払金否認
5,629 7,100
その他
396,548 366,961
繰延税金資産 小計
将来減算一時差異等の合計に係る
△ 2,933 △ 4,119
評価性引当額
△ 2,933 △ 4,119
評価性引当額 小計
393,615 362,842
繰延税金資産 合計
繰延税金負債
△ 20,295 △ 11,240
その他有価証券評価差額金
株式譲渡損益 △ 3,031 △ 3,031
△ 313 △ 222
固定資産除去価額
△ 23,639 △ 14,493
繰延税金負債 合計
369,976 348,349
繰延税金資産の純額
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差
異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
下であるため注記を省略しております。
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を
適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年8月12日）に従っ
て、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っ
ております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
本社事務所及び事業継続用事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は0.2%～1.8%を使用して資産除去債務の金額を計
算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
期首残高 9,111 9,265
取得 － －
時の経過による調整額 154 157
期末残高 9,265 9,422
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
投資信託事業（基本報酬） 6,264,774 6,264,984
投資信託事業（成功報酬） 11,950 3,029
投資顧問事業（基本報酬） 3,421,061 2,834,396
投資顧問事業（成功報酬） 982,389 2,449,080
29/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
合計 10,680,175 11,551,491
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、投資運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
（単位：千円）
日本 欧州 北米 中東 アジア 合計
9,517,226 543,068 371,551 203,473 44,855 10,680,175
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
超えているため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％を占めるものがないため、
記載を省略しております。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を
超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えているため、記
載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を
超えているため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称又は氏名 営業収益
年金積立金管理運用独立行政法人 2,064,709
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
議決権等 期末残
関連当事
種 会社等 所在 資本金 事業の の所有 取引の内 取引金額 高
者との関 科目
類 の名称 地 （億円） 内容 (被所 容 （千円） （千
係
有）割合 円）
ＳＯＭ
ＰＯ
親 東京 連結納税
ホール 経営 直接 未払金
会 都新 1,000 連結納税 に伴う支 493,587 345,346
ディン 管理 100％ (注1)
社 宿区 払い
グス株
式会社
注１.取引条件及び取引条件の決定方針等
30/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
（注1）連結納税制度による連結法人税等の支払予定額であります。
（２）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
（３）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社
等
前事業年度 （自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
議決権等 期末残
資本金 関連当
会社等 所在 事業の の所有 取引金額 高
種類 （億 事者と 取引の内容 科目
の名称 地 内容 (被所 （千円） （千
円） の関係
有）割合 円）
同一
損保 投資信
の親 投資信託代
ジャパ 東京 確定拠 託に係
会社 行手数料の 未払
ンＤＣ 都新 30 出年金 － る事務 625,470 147,871
を持 支払 手数料
証券株 宿区 業 代行の
つ会 （注1）
式会社 委託等
社
同一 ＳＯＭ
投資顧
の親 ＰＯひ
東京 問契約 運用受託報 未収
会社 まわり 生命
都新 172 － に基づ 酬の受取り 178,392 運用受 97,841
を持 生命保 保険業
宿区 く資産 （注2） 託報酬
つ会 険株式
運用
社 会社
注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
おります。
注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
（注2）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
議決権
資本
等の所 関連当事
会社等 所在 金 事業の 取引の内 取引金額 期末残高
種類 有(被所 者との関 科目
の名称 地 （億 内容 容 （千円） （千円）
有）割 係
円）
合
損保
同一の 投資信託 投資信託
ジャパ 東京 確定拠 未払
親会社 に係る事 代行手数
ンＤＣ 都新 30 出年金 － 677,364 手数 168,088
を持つ 務代行の 料の支払
証券株 宿区 業 料
会社 委託等 （注1）
式会社
ＳＯＭ
同一の ＰＯひ 投資顧問 運用受託 未収
東京
親会社 まわり 生命 契約に基 報酬の受 運用
都新 172 － 176,500 96,493
を持つ 生命保 保険業 づく資産 取り 受託
宿区
会社 険株式 運用 （注2） 報酬
会社
注１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて
おります。
注２.取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）代行手数料の支払いについては、一般的取引条件によっております。
（注2）運用受託報酬の受取りについては、一般的取引条件によっております。
（４）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等との取引はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
ＳＯＭＰＯホールディングス株式会社 （東京証券取引所に上場）
（２）重要な関連会社の要約財務情報
31/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
関連会社はありません。
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
１株当たり純資産額（円）
171,844.33 188,213.85
１株当たり当期純利益金額（円）
56,457.70 49,191.55
（注） １. 潜在 株式調整後1株当たり当期純利益 金額は、潜在株式が存在しない た め記載しておりません 。
（注）２ . １ 株当た り 当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります 。
前事業年度 当事業年度
（自 2021年4月1日 （自 2022年4月1日
至 2022年3月31日） 至 2023年3月31日）
当期純利益（千円）
1,359,783 1,184,778
普通株主に帰属しない金額（千
－ －
円）
普通株式に係る当期純利益（千
1,359,783 1,184,778
円）
期中平均株式数（株）
24,085 24,085
32/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
２０２３年６月１２日
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法 人
東京事務 所
指定有限責任社員 公認会計士 森 重 俊 寛
業務執行社 員
指定有限責任社員 公認会計士 小 林 弘 幸
業務執行社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会
社等の経理状況」に掲げられているＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２２年４月１日か
ら２０２３年３月３１日までの第３８期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株
主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社の２０２３年３月３１日現在の財政状態及び同日を
もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作
業も実施していない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
33/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
が あると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別
した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の
事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵
守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又
は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
34/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の中間監査報告書
２０２３年１１月１４日
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法 人
東京事務 所
指定有限責任社員 公認会計士 森 重 俊 寛
業務執行社 員
指定有限責任社員 公認会計士 伊 藤 雅 人
業務執行社 員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン
ドの経理状況」に掲げられている債券パワード・インカムファンド（資産成長型）の２０２３年３月９
日から２０２３年９月８日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益
及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠して、債券パワード・インカムファンド（資産成長型）の２０２３年９月８日現在の信
託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２３年３月９日から２０２３年９月８日ま
で）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＯＭＰＯアセット
マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと
判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
35/36
EDINET提出書類
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社(E12434)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
間 監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
かを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
他の事項について報告を行う。
利害関係
ＳＯＭＰＯアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、
公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
36/36
