株式会社ラストワンマイル 有価証券報告書 第12期(2022/09/01－2023/08/31)

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2023年11月28日

    【事業年度】                     第12期(自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)

    【会社名】                     株式会社ラストワンマイル

    【英訳名】                     Last   One  Mile   Co.,Ltd.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　渡辺　誠

    【本店の所在の場所】                     東京都豊島区東池袋四丁目２１番１号アウルタワー３階

    【電話番号】                     050-1781-0250(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役　財務経理部長　市川　康平

    【最寄りの連絡場所】                     東京都豊島区東池袋四丁目２１番１号アウルタワー３階

    【電話番号】                     050-1781-0250(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役　財務経理部長　市川　康平

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                         　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

                                  1/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】
    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (１)   連結経営指標等
           回次            第８期        第９期        第10期        第11期        第12期

          決算年月            2019年11月        2020年11月        2021年11月        2022年８月        2023年８月

    売上高             (千円)      8,776,794        7,220,406        8,318,439        6,544,460        9,426,815

    経常利益又は経常損失(△)             (千円)       137,780        63,902       249,494       △ 30,070       243,161

    親会社株主に帰属する当期
    純利益又は親会社株主に帰             (千円)       39,648        19,410       159,216       △ 54,468       326,678
    属する当期純損失(△)
    包括利益             (千円)       39,648        19,410       159,216       △ 54,468       326,678
    純資産額             (千円)       789,046        808,456       1,237,004        1,119,911        1,475,548

    総資産額             (千円)      2,343,614        2,137,024        2,786,048        3,023,801        3,350,010

    １株当たり純資産額              (円)       308.07        315.65        452.71        417.39        534.84

    １株当たり当期純利益金額
    又は１株当たり当期純損失              (円)       15.48        7.58       62.06       △ 20.20       121.44
    金額(△)
    潜在株式調整後
                  (円)         －        －      58.03         －      114.51
    １株当たり当期純利益金額
    自己資本比率              (％)        33.7        37.8        44.4        37.0        43.2
    自己資本利益率              (％)        5.2        2.4       15.6       △ 4.6       25.4

    株価収益率              (倍)         －        －       25.7         －       28.2

    営業活動による
                 (千円)      △ 146,829        △ 9,626       297,648       △ 284,395        385,976
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                 (千円)      △ 30,621        6,596       79,041        69,898      △ 245,884
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                 (千円)       165,448       △ 212,007        227,014        83,943        13,711
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                 (千円)       852,738        637,700       1,241,406        1,110,852        1,264,655
    の期末残高
    従業員数
                          207        219        229        225        199
    〔ほか、平均臨時              (名)
                        〔 191  〕     〔 103  〕      〔 67 〕      〔 90 〕     〔 109  〕
    雇用人員〕
     (注)１.    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)等を第11期の期首から適用しており、
        第11期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
       ２.第８期及び第９期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社
        株式は非上場であったことから、期中平均株価が算定できないため記載しておりません。
       ３.第10期の      潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、2021年11月24日に東京証券取引所マザーズに
        上場したため、新規上場日から前連結会計年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しておりま
        す。
       ４.第11期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１                                              株当たり    当期
        純損失金額であるため記載しておりません。
       ５.第８期及び第９期の株価収益率は当社株式が非上場であったため記載しておりません。
       ６.第11期の株価収益率は当期純損失                 であるため記載しておりません。
       ７.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員〔〕内に外数で記載しております。
       ８.2022年２月28日開催の第10回定時株主総会決議により、決算期を11月30日から８月31日に変更しました。従っ
        て、第11期は2021年12月１日から2022年８月31日の９か月間となっております。
       ９.第12期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第11期の関連する主要な経営指標等
        については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
                                  2/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (２)   提出会社の経営指標等
           回次            第８期        第９期        第10期        第11期        第12期

          決算年月            2019年11月        2020年11月        2021年11月        2022年８月        2023年８月

    売上高             (千円)      2,580,909        4,159,442        4,808,622        3,532,538        8,884,953

    経常利益又は経常損失(△)             (千円)       246,585       △ 82,801        94,723        69,599       202,238

    当期純利益又は当期純損失
                 (千円)       165,860       △ 122,965        72,282        43,591        97,285
    (△)
    資本金             (千円)       238,000        238,000        338,684        340,594        354,015
    発行済株式総数              (株)     2,604,418        2,604,418        2,732,418        2,743,118        2,798,418

    純資産額             (千円)       936,707        813,742       1,155,357        1,136,323        1,262,568

    総資産額             (千円)      2,091,712        1,821,597        2,102,780        2,462,197        3,041,823

    １株当たり純資産額              (円)       365.73        317.72        422.83        423.51        456.20

                           －        －        －        －        －
    １株当たり配当額
                  (円)
    (１株当たり中間配当額)
                          ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
    １株当たり当期純利益金額
    又は１株当たり当期純損失              (円)       64.76       △ 48.01        28.18        16.17        36.17
    金額(△)
    潜在株式調整後
                  (円)         －        －      26.34        15.72        34.10
    １株当たり当期純利益金額
    自己資本比率              (％)        44.8        44.7        54.9        46.2        40.6
    自己資本利益率              (％)        19.4         －       7.3        3.8        8.2

    株価収益率              (倍)         －        －       56.5        55.7        94.6

    配当性向              (％)         －        －        －        －        －

    従業員数
                           50       121        93        65       182
    〔ほか、平均臨時              (名)
                         〔 20 〕      〔 25 〕      〔 8 〕      〔 3 〕      〔 48 〕
    雇用人員〕
    株主総利回り              (％)         －        －        －       56.5       214.7
    (比較指標：TOPIX)              (％)        ( －)       ( －)       ( －)      ( 101.8   )    ( 120.9   )
    最高株価              (円)         －        －      2,880        1,810        4,840

    最低株価              (円)         －        －      1,593         592        685

     (注)１.    「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)等を第11期の期首から適用しており、
        第11期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
       ２.潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額について、第８期及び第９期は潜在株式は存在するものの、当社株
        式は非上場であったことから、期中平均株価が把握できませんので、記載しておりません
       ３.第10期の      潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、2021年11月24日に東京証券取引所マザーズに
        上場したため、新規上場日から前事業年度末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
       ４.第８期及び第９期の株価収益率は当社株式が非上場であったため記載しておりません。
       ５.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を〔〕内に外数で記載しております。
       ６.第８期から第10期までの株主総利回り及び比較指標については、2021年11月24日に東京証券取引所マザーズに
        上場したため記載しておりません。第11期及び第12期の株主総利回り及び比較指標は、第10期の末日における
        株価及び株価指標を基準として算定しております。
       ７.  最高・最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所マザーズ市場における株価を記載しており、2022年
        ４月４日以降は東京証券取引所グロース市場における株価を記載しております。なお、2021年11月24日付を
        もって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については記載しておりません。
       ８.自己資本利益率について、第９期は当期純損失計上のため、記載しておりません。
       ９.2022年２月28日開催の第10回定時株主総会決議により、決算期を11月30日から８月31日に変更しました。従っ
        て、第11期は2021年12月１日から2022年８月31日の９か月間となっております。
                                  3/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【沿革】
     当社は、2012年６月に、コールセンターを活用したインターネット回線取次事業を立ち上げ、展開してきました。
    2022年11月の代表取締役社長交代後、「全従業員が究極的に経済合理性のある判断をできる集団であり続ける」を企業
    理念に掲げ、既存事業だけではなく、周辺事業の拡大・生産性向上等に注力しており、着実に各事業が成長してきてお
    ります。現在はアライアンス事業、リスティング広告事業、メディア運営事業、ECサイト事業、コンタクトセンター事
    業を行っております。
     年月       概要

            東京都文京区小日向において株式会社Bestエフォート(現：㈱ラストワンマイル)(資本金50万円)設
     2012年６月
            立
     2012年７月       NTT東日本二次代理店として営業開始
     2013年10月       本社を東京都豊島区池袋に移転
            西日本販路に特化した子会社として株式会社Bestコンサルティングを設立
     2014年１月
            及び高田馬場営業所を開設
     2014年10月       宮城県仙台市に仙台支店を開設
     2015年８月       本社を東京都豊島区東池袋に移転
            自社サービス「Best光(現：まるっとひかり)」を提供開始
     2016年３月
            株式会社イズムスコンサルティング(現：㈱ITサポート)の株式を80％取得し、子会社化
     2016年５月       プライバシーマーク取得(第21001122号)
     2016年６月       NTT関連業務受託に特化した100％連結子会社として株式会社Bestクオリティを子会社として設立

            株式会社イズムスコンサルティングを株式会社Bestマネジメントサービスへ商号変更し、本店を東
     2016年８月
            京都豊島区に移転
            東京都品川区に宅配水の販売に特化した合弁子会社として、株式会社プレミアムウォーターホール
     2016年９月       ディングスとともに株式会社Bestライフソリューション及び五反田営業所を設立
            株式会社Bestクオリティを株式会社BestaAに商号変更
     2016年10月       宮城県仙台市に仙台営業所(仙台支店の拠点)を開設
     2016年12月       連結子会社の株式会社Bestコンサルティングを吸収合併
     2017年５月       宮城県石巻市に石巻営業所(仙台支店の拠点)を開設
     2017年６月       100％連結子会社の株式会社BestaAを株式会社Bestパートナーに商号変更
     2017年８月       株式会社Bestマネジメントサービス(現：㈱ITサポート)の全株式を取得
     2018年１月       100％連結子会社の株式会社Bestマネジメントサービスを株式会社ITサポートに商号変更
            ライフライン等の各種サービスを一元的に案内するBtoBtoC及びBtoBtoBモデル事業「ラストワンマ
     2018年２月
            イル事業(ストック事業・フロー事業)」を開始
            日本総合情報通信株式会社の株式を60％取得し、子会社化
     2018年４月
            100％連結子会社として株式会社Bestエフォート東北を設立
     2018年５月       新電力サービス「全国住宅電気(現：まるっとでんき)」を提供開始
     2018年７月       株式会社Bestライフソリューションの本店を東京都豊島区に移転し、五反田営業所を廃止
     2018年８月       株式会社Bestライフソリューションの全株式を取得し、100％連結子会社化
            株式会社コール&システムを株式交換により100％連結子会社化
            日本総合情報通信株式会社の全株式を取得し100％連結子会社化
     2018年９月
            仙台支店と仙台営業所を統合し、仙台営業所とする
            高田馬場営業所を廃止
     2018年10月       石巻営業所を廃止し、仙台営業所と統合する
            株式会社Bestエフォートが日本総合情報通信株式会社を吸収合併し、商号を株式会社ラストワンマ
            イルに変更
     2018年11月       株式会社Bestライフソリューションが株式会社コール&システムを吸収合併し、福岡営業所及び品
            川営業所を承継、商号を株式会社まるっとチェンジに変更
            株式会社ITサポートが株式会社Bestエフォート東北を吸収合併
     2018年12月       株式会社ラストワンマイルが株式会社Bestパートナーを吸収合併
     2019年１月       東京都渋谷区に渋谷営業所を開設
     2019年３月       自社サービスを統一ブランド「まるっとシリーズ」に統一
     2019年９月       宅配水サービス「まるっとWATER」を提供開始
                                  4/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
            渋谷営業所を廃止
     2019年11月       株式会社まるっとチェンジ品川営業所を廃止
            新ガスサービス「まるっとガス」を提供開始
            移動体通信回線サービス「まるっとWi-Fi」、
     2020年４月
            生活インフラ定額サービス「まるっと定額パック」を提供開始
     2021年11月       東京証券取引所マザーズ(現：東京証券取引所グロース)に株式を上場
            株式会社ブロードバンドコネクションの全株式を取得し、連結子会社化
     2022年７月
            株式会社プレミアムウォーターホールディングスと資本業務提携
     2022年９月       株式会社まるっとチェンジと株式会社ITサポートを吸収合併
     2022年11月       代表取締役社長に渡辺誠が就任
     2023年３月       株式会社プレミアムウォーターホールディングスによる当社株式の公開買付け実施
     2023年９月       株式会社キャリアの全株式を取得し、連結子会社化
    ３ 【事業の内容】

     (１)経営理念
     　全従業員が究極的に経済合理性のある判断をすることができるよう、全従業員に対して統一の判断基準を浸透させ
     る仕組みを構築しております。経済合理性のある判断とは、短期的な利益を実現するための行動ではなく、社会に存
     在する様々な「不」を当社グループが解消することをもってその対価として利益を得ることができるという企業とし
     ての基本原則に則った行動をすることにより、長期的な利益につながるという信念に基づくものであります。全従業
     員が究極的に経済合理性のある判断をすることができる集団を目指すことにより、企業価値を向上させ、株主、従業
     員、取引先等の様々なステークホルダーに対して、企業としての責任を果たしてまいります。
     (２)現在運営している事業

      当社グループでは、創業当初より運営してきたコールセンター事業を中心として、事業を運営してまいりました。
     2022年11月の代表取締役社長交代後、既存事業だけではなく、周辺事業の拡大・生産性向上等に注力しており、着実
     に各事業が成長してきております。現在はアライアンス事業、リスティング広告事業、メディア運営事業、ECサイト
     事業、コンタクトセンター事業を主たる事業とする単一セグメントであります。
      ①アライアンス事業

        不動産仲介会社や各種会員を持っている企業等とアライアンス提携を行い、アライアンス提携先の顧客に対し
       て電気、ガス、インターネット回線等のサービスを販売する事業を行っております。
        アライアンス事業の事業系統図は以下のとおりです。

                                  5/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ②リスティング広告事業
        リスティング広告を活用し、当社グループが取扱っている電気、ガス、インターネット回線等のサービスを販
       売する事業を行っております。今後は他社からの広告運用代行の受託も視野に入れております。
      ③メディア運営事業

        当社グループでWebメディア(オウンドメディア)を作成し、SEOマーケティングを行い安定的な集客をする事業
       を行っております。現在は当社グループが取扱っているサービスに関連するメディアを運営し、サービスの販売
       に活用しております。
        リスティング広告事業・メディア運営事業の事業系統図は以下のとおりです。

      ④ECサイト事業




        Amazon、Yahoo！ショッピング等の各種ECサイトを利用し、蛇口、水栓、電球等の住宅設備に関する商品を販売
       する事業を行っております。独自の仕入に関するノウハウ、販売価格の設定ノウハウを有しており、適時に適切
       な販売価格の設定を行い、販売実績が着実に成長しております。
        ECサイト事業系統図は以下のとおりです。

      ⑤コンタクトセンター事業





        主に法人顧客から各種業務委託を請けて、24時間365日で対応可能な各種受付業務等のコンタクトセンターを運
       営しております。また、当社が創業当初から積み上げてきた顧客対応ノウハウを活かし、企業に対する過剰な要
       求等(いわゆる「モラルクレーム」)に対応するサービスも運営しております。
        コンタクトセンター事業の事業系統図は以下のとおりです。

                                  6/119




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ⑥アウトバウンド事業




        現在は子会社である㈱ブロードバンドコネクションを中心に運営しており、様々なサービス提供事業者からの
       委託を請け、各種見込顧客リストに対して商品を販売していく事業を行っております。サービス提供事業者に
       とって、新しいサービスがどの程度販売できるか不透明な状況で、大きな販売コストをかけることはリスクが伴
       いますが、当社グループではサービス提供事業者の予算に合わせた形でマーケティング戦略の立案等を行ってお
       ります。
      ⑦会員サービス事業

        賃貸住宅の水道トラブル等の各種トラブルに対して、入居者を会員化し、修理等のサービスを提供する事業を
       行っております。主に当社グループのアライアンス先である不動産事業者等の顧客満足度向上のための付帯サー
       ビスとして安定した需要があるサービスです。
      ⑧集合住宅向け無料インターネット事業

        マンションやアパート等の集合住宅の賃貸物件オーナー向けに、全部屋に対して一括で入居者が「インター
       ネットを無料で使い放題」となるインターネット接続サービス「まるっとIoTマンション」を提供しております。
       まるっとIoTマンションを利用し、マンション・アパートのオーナーが入居者に無料にて利用できるインターネッ
       ト設備を有することで、オーナーが保有している賃貸物件の価値向上を図ることができ、入居率の向上や退去防
       止の為の有効なサービスとして活用されております。
                                  7/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ４ 【関係会社の状況】
                                         議決権の所有

                             資本金      主要な事業
         名称           住所                    (又は被所有)          関係内容
                             (千円)       の内容
                                          割合(％)
    (連結子会社)
                                  アウトバウ
    株式会社ブロードバンド
                 北海道札幌市中央                 ンド事業
    コネクション                          10,000              100.0    役員の兼任
                 区                 ECサイト事
    (注)１
                                  業
    (その他の関係会社)
                                  ミ  ネ  ラ  ル
                                  ウォーター
                                  の宅配事業
    株式会社プレミアム
                                  を行う子会
    ウォーターホールディン
                 山梨県富士吉田市           4,584,000      社等の経営         (38.9)    役員の兼任
    グス
                                  管理及びそ
    (注)２
                                  れに付帯又
                                  は関連する
                                  業務
     (注)１.特定子会社に該当しております。
       ２.有価証券報告書の提出会社であります。
       ３.株式会社ブロードバンドコネクションについては、売上高(連結子会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上
        高に占める割合が10％を超えております。
       主要な損益情報等              (１)売上高                    1,264,564千円
                     (２)経常利益                     188,656千円
                     (３)当期純利益                     219,638千円
                     (４)純資産額                     496,958千円
                     (５)総資産額                     592,164千円
                                  8/119












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ５  【従業員の状況】
     (１)   連結会社の状況
                      2023年８月31日       現在
               従業員数(名)
                      199  [ 109  ]

     (注)１.従業員数は         就業人員    であり、臨時雇用者数の年間平均人員を［］内に外数で記載しております。
       ２.当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
     (２)提出会社の状況

                                            2023年８月31日       現在
        従業員数(名)            平均年齢(歳)           平均勤続年数(年)            平均年間給与(千円)
             182  [ 48 ]          32.85             4.53            5,003

     (注)１.従業員数は         就業人員    であり、臨時雇用者数の年間平均人員を［］内に外数で記載しております。
       ２.前期末に比べて就業人数が117名増加しております。これは主として、当社が2022年９月１日付で連結子会社で
        ある株式会社まるっとチェンジ及び株式会社ITサポートを吸収合併したことによるものであります。
       ３.当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
       ４.平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。
     (３)労働組合の状況

      当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満であり、特記すべき事項はありませ
     ん。
     (４)管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異

      ①提出会社
                         当事業年度
                          労働者の男女の賃金の差異(％)（注）１
      管理職に占める         男性労働者の育
                                                   補足説明
      女性労働者の割         児休業取得率
                                          パート・
                         全労働者       正規雇用労働者
      合(％)（注）１         (％)（注）２
                                          有期労働者
            17.9          75       66.1         70.2         77.5       －
      (注)１.「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したもの
          であります。
        ２.「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規
          定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平
          成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。
      ②連結子会社

       連結子会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、
      介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の
      対象ではないため、記載を省略しております。
                                  9/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
     (１)経営方針

      当社の経営理念は「全従業員が究極的に経済合理性のある判断をできる集団であり続ける」であります。その実現
     のために、判断基準の統一化等、組織的な経営の推進を行うことが当社グループにとっての優先事項です。既存の事
     業の事業運営の効率化を行うと同時に、新規事業のテストマーケティングを積極的に行うことで安定した事業基盤を
     複数持つことを目指し、持続的な企業成長を目指してまいります。
     (２)経営戦略等

      当社グループは、アライアンス事業、リスティング広告事業、メディア運営事業、ECサイト事業、コンタクトセン
     ター事業を単一セグメントとして事業展開しております。また、「業種業態にこだわらず、あらゆる商品を世の中に
     まだない販売の手法を考えて新たな市場(ブルーオーシャン)を構築し、独占的に販売する」ことを営業方針として掲
     げており、既存の事業だけではなく、新規の事業を積極的にテストマーケティングを行っていき、新たな事業の立ち
     上げを目指してまいります。
     (３)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

      当社グループは、事業を継続的に発展させていくためには、収益力を高め、適正な利益確保を図っていくことが重
     要と認識しており、売上高、営業利益及び経常利益に加え、ストック型収益の増大を重要な経営指標として位置づけ
     ております。当該指標の算出方法は、当社グループが顧客に対して自社サービスを販売した場合はその毎月の継続利
     用料金、他社サービスを販売した場合は顧客が利用を継続している限り支払われる継続インセンティブを集計し算出
     しております。過去３年間のストック型収益の推移は以下のとおりであります。
         決算年月          2021年11月     期      2022年８月     期      2023年８月     期
      ストック型収益(千円)                3,272,622           3,034,695           4,004,056
     (４)経営環境

      ①社会環境
       我が国では近年の目覚ましいIT技術の発展により、様々な顧客とサービスをつなぐ情報連携基盤の整備が推進さ
      れ、国民に最適化されたサービスと実質的なベネフィットを提供するための素地が整備されつつあります。こうし
      た流れを受け、政府においては「世界最先端デジタル国家創造宣言・官民データ活用推進基本計画」(2018年６月15
      日閣議決定)等を定め、国、自治体、民間事業者等が連携し、分野・組織を超えたデータ利活用とサービス提供を可
      能とすることを目指してきました。また、国民一人ひとりが引越し等のライフイベントを迎える度に、多くの行政
      関係手続きや民間関係を行う負担が生じ、多くの時間や手間、コストを要している現状を踏まえ、行政関係手続き
      の見直しのみならず民間関係手続きを含めた引越しに伴う手続き全体を、利用者を起点としたサービスデザイン思
      考で捉え、解決策を模索していくことが求められております。
       このような環境下で、内閣官房情報通信技術(IT)総合戦略室により「引越しワンストップサービス実現に向けた
      方策のとりまとめ」が進められており、民間においても引越しに伴う手続きの効率化・簡素化が求められており、
      当社グループ事業もその一端を担うものです。また、昨今ではサービスの多様化・複雑化に伴い、引越し手配・各
      種保険手続き・ライフラインの契約など、入退去に伴う手続きが煩雑化している状態です。このような新生活を迎
      える消費者に対して、各サービス提供事業者は、既存の事業内容に沿ってサービスの拡充を図っておりますが、当
      社グループはそのようなサービス提供事業者が提供するサービスを、新生活を迎える顧客に対して効率的に販売し
      ていく独占的な地位の確立を目指しております。
       ②当社グループが取扱うサービスについて

       当社グループが提供する自社サービスは電気、ガス、宅配水、インターネット回線等を中心とした生活関連イン
      フラサービスであり、同様のサービスを提供する競合企業が複数存在しております。当社グループは、新生活マー
      ケットを主なターゲットとし、顧客が新生活を始めるにあたり必要となる電気、ガス、インターネット等の生活イ
      ンフラサービスを、一括で代行手配し、顧客の手間を削減できる唯一無二のブランド力の向上を図ってまいりま
                                 10/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      す。
       ③市場動向

       日本では少子高齢化問題により日本人口の減少が予測されておりますが、当社グループのターゲットとする新生
      活の市場母数は「世帯数」で捉えております。単独世帯の増加とともに世帯数も増加しており、                                             2022年の国勢調査
      では、2021年の世帯数は5,976万1千世帯となり、人口の減少傾向が見受けられ始めた2010年と比較すると598万世帯
      が増加しております。
       また「2018年住宅・土地統計調査　住宅及び世帯に関する基本集計」では、単身世帯の借家の割合が58.4％を占
      めており、今後単身世帯の増加とともに賃貸物件のニーズも比例して高まることが予測されます。賃貸物件は契約
      更新のタイミングが必ず訪れるため、その度にビジネスチャンスを獲得できます。
       当社グループはその大きな市場で、新生活をきっかけとして顧客の生活に寄り添い、契約の更新や再移転、店舗
      のリニューアル等の引越し後のライフイベントについても、その時々のニーズに合わせてサービスの販売を行い、
      １顧客あたりの収益を向上させることを事業成長戦略の根幹としております。
     (５)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

      当社グループで認識している優先的に対処すべき事業上の課題は以下のとおりです。なお、当社グループの収益構
     造の特徴として、フロー型収益とストック型の収益の両方を得ております。即ちフロー型収益により当座で必要とな
     る運転資金をまかなうとともに、ストック型収益を得ることにより、安定的な経営に寄与しています。
      2023年８月末時点では、自己資本比率が40％を超えております。また、当社グループでは現在、６つの金融機関と
     合計８億5,000万円の当座貸越契約を締結しており急な資金需要に耐えられる体制を構築しており当社グループとして
     は現状財務体質に重要な課題は無いと考えており、財務上の課題は記載しておりません。
      ① 利益向上のためのサービス選定

       当社グループでは主として他社サービス取次により得られるフロー型収益と、他社サービスの中でも顧客の契約
      が継続している限り得られ続ける手数料収入や、自社サービス「まるっとシリーズ」の提供により顧客から毎月の
      利用料を得られるストック型収益の２種類の収益を得ております。フロー型収益は手数料を得られるのは一度だけ
      ですが、一度に得られる手数料の金額がストック型収益に比べ高額であります。一方、ストック型収益は、当社グ
      ループが販売したサービスを、顧客が継続して利用し続けている限り、毎月安定的に継続的に利用収入が得られ、
      新規顧客が増加することで収益が積み上がっていくというメリットがそれぞれにあります。                                          当社ではフロー型、ス
      トック型に捉われず、長期的な利益を獲得できるサービスを選定、または廃止することで、永続的な利益向上を目
      指してまいります。
      ②サービス拡充による１顧客あたりの収益の向上

       現在、当社グループでは自社サービス、他社サービス問わず取り揃え、電気やガスなどの生活インフラサービス
      を中心に利便性の高いサービスを提供しております。                         １人の顧客に対する販売機会から得られる収益を最大化する
      ことを課題として認識しており、                自社サービスにおいては、当社グループと契約している顧客の生の声をフレキシ
      ブルに反映してサービスの改善を行うことができるという強みがあるため、自社サービスを拡充することで顧客満
      足度向上につながり、また、複数サービスの申込みにより顧客単価の向上にも寄与します。
       今後は電気やガスなどの生活インフラサービスだけではなく、顧客の人生の中に訪れる様々なライフイベントに
      存在する顕在ニーズに合わせた顧客にとって利便性の高いサービスを多種多様に取り揃え、その度に提供していく
      ことで契約年数を延長させる仕組みを構築し、１顧客あたりの収益向上を図ります。
                                 11/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ③販売手法の拡充・システム強化によるアクティブユーザーの増加
       販売手法の拡充は顧客数の増加に直結するため、当社グループの事業の発展にとって、１顧客あたりの収益の向
      上とともに重要な要素であります。当社グループは主に自社運営のインサイドセールスやフィールドセールス、
      LINE、SMSを活用した販売活動を展開しており、顧客にとっての利便性を高めつつ、営業生産性も高めております。
      今後は時代の変化を敏感にキャッチし、常に顧客にとって負荷の少ない方法で提供できるよう、販売手法を拡充し
      てまいります。
      ④内部管理体制の強化

       当社グループは、今後もより一層の事業拡大を見込んでおり、経営の公正性・透明性を確保するための内部管理
      体制の強化が重要な課題であると考えております。このため、今後の事業拡大を見据えた、更なる内部管理体制強
      化に取り組んでまいります。
      ⑤情報管理体制の強化

       当社グループは、自社サービスの顧客情報を含む個人情報を取り扱っております。                                       これらの情報につきまして
      は、社内規程の厳格な運用、定期的な社内教育の実施、システム環境の整備などを行うことで厳密に管理しており
      ますが、今後も重要な課題のひとつとして認識し、管理体制の強化に取り組んでまいります。
      ⑥優秀な人材の確保

       当社グループは、今後の事業拡大に伴い、当社グループの経営理念に共感し高い意欲を持った優秀な人材を継続
      的に採用していく必要があると考えております。労働市場における知名度の向上を図り採用力の向上に努めるとと
      もに、業務環境や福利厚生の改善により採用した人材の離職率の低減も図ってまいります。
                                 12/119













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ２  【サステナビリティに関する考え方及び取組】
     当社グループのサステナビリティに関する考え方および取組みは、次のとおりであります。なお、文中の将来に関す
    る事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
     (１)ガバナンス

       当社グループは、代表取締役及び経営幹部で構成されるリスク・コンプライアンス委員会において、当社グルー
      プのサステナビリティに関する様々なリスク及び機会について、他のリスク及び機会と合わせて一元的に俯瞰し、
      これらの監視及び管理に努めるとともに、新たな想定リスク及び機会の抽出、対応方法の協議等を行うこととして
      おります。リスク・コンプライアンス委員会の議論の内容のうち重要事項は取締役会に報告を行うこととしてお
      り、これらの監視及び管理体制が適切に機能しているかは取締役会において管理・監督する体制となっておりま
      す。
     (２)戦略

       当社グループでは、現状、サステナビリティに係る基本方針を定めていないことから、サステナビリティ関連の
      戦略における重要性を鑑みた記載はいたしません。また、当社グループにおける人材の多様性の確保を含む人材の
      育成に関する方針及び社内環境整備に関する方針としては、管理職への登用等における多様性の確保の重要性を認
      識しており、その確保に向けた目標設定と、中長期的な人材育成方針及び社内環境整備方針の作成・実施について
      は、今後、必要に応じて検討し、具体的な取り組みを進めていくこととしております。
     (３)リスク管理
       当社グループは、総合的なリスク管理について、予見可能なリスクを未然に防止するには各部門の情報連携が必
      須との観点から、経営会議、リスク・コンプライアンス委員会等において相互に監視及びチェックをしており、重
      要事項については取締役会において検討、承認しております。
     (４)指標及び目標

       当社グループは、従業員が当社の成長を支える重要な存在であるとの認識にたち、多様な人材が仕事と生活の調
      和を図りながら、最大限の能力を発揮できる職場環境や企業風土の醸成に取り組んでおります。上記の考えのも
      と、当社グループでは、管理職への登用等に当たっては、年齢、性別や社歴等では区分せず、全ての従業員が、平
      等に機会が得られるような人事評価制度とキャリアプランを整備し、多様性の確保に向けた人材育成と社内環境整
      備に努めております。以上のことから、女性・外国人・中途採用者の管理職の登用、中核人材の登用等における多
      様性の確保における目標や人数については今のところ定めておりません。今後は、実態が方針に基づいていること
      を多様性確保の観点からも定期的に確認し、従業員の最大限の能力を発揮できる職場環境や企業風土の醸成に努
      め、事業範囲の拡大や多様化に連動して従業員を育成し、管理職として登用していく方針であります。
                                 13/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業等のリスク】
     本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事
    項には、以下のようなものがあります。なお、文中の将来に関する事項は本書提出日現在において当社グループが判断
    したものであります。
     (１)個人情報について

     　顕在化の可能性：中　時期：中長期　影響度：大
      当社グループでは、自社サービスの顧客情報をはじめとした各種個人情報を保有しております。
      これらの個人情報の管理にあたっては、当社グループシステム上でのセキュリティ強化を随時実施するとともに、
     全ての役職員が「個人情報保護規程」を厳格に遵守し、徹底した管理体制のもと、個人情報流出の防止に取り組んで
     おります。具体的には、個人情報を保存するデータベースはアクセス制限をかけ業務に関連しない従業者は個人情報
     にアクセスできないように制御しております。また、当社グループ(注)１では「プライバシーマーク制度(注)２」の
     認定を受けることで、同制度に基づいた適切な個人情報の保護措置を講じております。しかしながら、外部からの侵
     入者及び当社グループ関係者並びに業務委託先等より個人情報が流出し、不正利用された場合、当社グループの責任
     が問われるとともに、信頼性の低下を招き、当社グループの事業展開や経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があり
     ます。
     (注)１.子会社である㈱ブロードバンドコネクションは現在プライバシーマークの認定を受けておりませんが、当社
        に準じた情報管理体制を構築中であります。
     　　２.プライバシーマーク制度とは、一般財団法人日本情報経済社会推進協会(JIPDEC)が行う日本工業規格「JIS                                                     Q
        15001個人情報保護マネジメントシステム－要求事項」に適合して、個人情報について適切な保護措置を講ず
        る体制を整備する事業者等として認定する制度のことです。認定された事業者には「プライバシーマーク(P
        マーク)」の使用が認められます。
     (２)  人材の確保及び育成について

     　顕在化の可能性：低　時期：長期　影響度：小
      当社グループは、今後における事業拡大を図るため、継続した人材の確保が必要であると考えており、優秀な人材
     を適切に確保するとともに、人材の育成に努めていく方針であります。しかしながら、優秀な人材の確保が計画どお
     り進捗しない又は在籍する人材の多くが流出する等の状況が生じた場合には、競争力の低下や計画どおりの事業拡大
     に影響が生じる可能性があり、当社グループの事業展開や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (３)法的規制について

     　顕在化の可能性：低　時期：特定時期なし　影響度：中
      当社グループは、電気事業法やガス事業法、電気通信事業法等に基づく法規制、その他電話勧誘等に関する法規
     制を受けております。当社グループではこれらの法令等を遵守するため、従業員に対して定期的にコンプライアン
     スに関する研修を行い法令遵守に対する意識向上に努めております。また、社内の法務チーム及び顧問弁護士等を
     通じて、法改正の情報を入手できる体制を整備しております。
      しかしながら、当社グループがこれらの法規制に違反した場合には、監督行政機関からの行政処分を受ける等し
     て、当社グループのブランドイメージが毀損され、その後の取引等に影響が出た場合には、当社グループの財政状
     態や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (４)労務関連の法制改正のリスクについて

     　顕在化の可能性：低　時期：特定時期なし　影響度：小
      当社グループでは、正社員、アルバイト等働き方の異なる多くの従業員が従事しております。時間外労働の上限
     規制、年次有給休暇の取得義務化及び36協定特別条項の見直し、同一労働同一賃金における均等・均衡待遇に対す
     る整備など、労働関連法規制への対応や労働環境の変化により、人件費が高騰し当社グループの経営成績に影響を
     与える可能性があります。
                                 14/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (５)競合他社の影響について
     　顕在化の可能性：中　時期：中長期　影響度：中
      当社グループが取り扱うサービスは電気、ガス、ウォーターサーバー、インターネット回線等を中心とした生活関
     連サービスであり、同様のサービスを提供する競合企業が複数存在しております。当社グループは、新生活マーケッ
     トを中心にサービス提供事業者、サービス販売事業者両方の立ち位置を有することを活かし、顧客が新生活を始める
     にあたり必要となる電気、ガス、インターネット等の生活インフラサービスを、ワンストップで代行し、顧客の手間
     を削減できる唯一無二のブランド力の向上を図ってまいります。しかしながら、異業種からの新規参入者等を含め競
     合他社との競争激化による収益力の低下や、広告宣伝費の増加等により当社グループの事業展開や経営成績に影響を
     及ぼす可能性があります。
      しかしながら、異業種からの新規参入者等を含め競合他社との競争激化による収益力の低下や、広告宣伝費の増加
     等により当社グループの事業展開や経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (６)販売手数料について

     　顕在化の可能性：低　時期：中長期　影響度：小
      当社グループは、サービス提供事業者への契約取次等を行うことにより、当該サービスを提供する事業者又は上位
     代理店から契約取次の対価として手数料を収受しております。販売手数料の取引条件は、事業者により異なり、事業
     者の経営方針の変更等により、大幅な取引条件の変更が生じた場合には、当社グループの財政状態や経営成績に影響
     を及ぼす可能性があります。
     (７)提携・協力関係について

     　顕在化の可能性：中　時期：中長期　影響度：中
      当社グループは、競争力を強化するために、販売代理店、協力企業等のビジネスパートナーと様々な提携・協力を
     行い、それらを通じて商品やサービスの販売・サービス体制の整備・拡充の展開を図っております。本報告書提出日
     現在においてビジネスパートナーとの関係性は良好ではありますが、期待する効果が得られない場合や何らかの事情
     により提携・協力関係が解消された場合には、当社グループの財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
     す。
     (８)技術革新について

     　顕在化の可能性：低　時期：特定時期なし　影響度：大
      当社グループは、単一のサービスに依らないサービスの提供を行っており、技術革新への対応は可能であると考え
     ておりますが、重要な新技術の利用権の取得、顧客ニーズに合ったサービス開発等ができない場合には、当社グルー
     プの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (９)新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

     　顕在化の可能性：中　時期：中長期　影響度：中
     　当社は、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に従って、株主総会決議に基づき、当社役員及び従業員に対す
     るインセンティブを目的として、新株予約権を付与しております。これらの新株予約権が行使された場合は、１株当
     たりの株式価値が希薄化する可能性があります。本報告書提出日の前月末現在、新株予約権による潜在株式数は
     431,700    株であり、同日現在の発行済株式総数2,808,518株の15.37％                            に相当します。
     ※当社は2016年12月15日付で普通株式１株につき10,000株、2017年５月31日付で普通株式１株につき10株の株式分割
     を行っております。
     (10)自然災害、感染症等に関するリスクについて

     　顕在化の可能性：中　時期：特定時期なし　影響度：大
      当社グループでは、従業員の安全に配慮し、事業を継続できる体制の整備に努めております。しかしながら、今
     後、大規模な自然災害や、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)等の感染症の発生・拡大等により、長期間にわたっ
     て事業活動が大幅に制限される状態となった場合には、当社グループの財政状態や経営成績に影響を及ぼす可能性が
     あります。
     (11  )システム障害について

     　顕在化の可能性：低　時期：特定時期なし　影響度：大
                                 15/119

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      当社グループでは、システムやサーバーをクラウド化し、通信回線等のインフラ設備を冗長化する等してリスクの
     分散を図るとともに、システムの管理に細心の注意を払い、システム障害が発生することのないように運営を行って
     お ります。しかしながら未知のコンピューターウイルス、ハッキング、サイバー攻撃等によりシステムに障害が発生
     し、当社サービスの運営に障害が生じる可能性が有ります。その場合には、当社グループの財政状態や経営成績に重
     要な影響を及ぼす可能性があります。
     (12)  特定の取引先等への依存度について

     　顕在化の可能性：低　時期：中長期　影響度：小
      当社グループの2023年８月期売上高の13.6％はプレミアムウォーター株式会社に対するものであります。当社グ
     ループでは、特定の取引先等への依存度を低下させる為に、新たな得意先の開拓、新たなサービスの導入等をしてお
     りますが、計画通りに進まず特定の取引先等への依存度が高い状態が続いた場合には、取引条件の変更等により当社
     グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (13)  内部管理体制について

     　顕在化の可能性：低　時期：特定時期なし　影響度：中
      当社グループは、今後の事業運営及び事業拡大を図るにはコーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可
     欠であると認識しており、業務の適正性及び財務報告の信頼性の確保、各社内規程及び法令遵守を徹底してまいりま
     す。事業拡大に合わせ内部管理体制を充実、強化させていく方針でございますが、事業規模に適した内部管理体制の
     構築に遅れが生じた場合には、当社グループの                     経営成績    に影響を及ぼす可能性があります。
     (14)風評被害について

     　顕在化の可能性：中→低　時期：特定時期なし　影響度：大
      当社グループ及び当社グループの主要なサービスに対して、                            クレーム等の発生により           インターネット上の掲示板へ
     の書き込みや、それを起因とするマスコミ報道等によって、何らかの否定的な風評が広まった場合、その内容の正確
     性にかかわらず、企業イメージの毀損等により、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
                                 16/119











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ４  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
     　(１)経営成績等の状況の概要
      当社グループは前連結会計年度において、決算期を11月30日から８月31日に変更しております。これにより当連結
     会計年度(2022年９月１日から2023年８月31日)に対応する前年同連結会計年度がないため、前年同連結会計年度との
     比較は行っておりません。
      当社グループ(当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」とい

     う。)の状況の概要は次のとおりであります。
      ①財政状態
       (資産)
        当連結会計年度末の資産合計は、               3,350,010     千円となり、前連結会計年度比              326,209千円の増加         となりました。
       その主な要因は、現金及び預金が               153,802    千円増加、長期貸付金が           160,526    千円増加、繰延税金資産が            100,767    千円
       増加した一方、売掛金が           24,836   千円減少、のれんが         22,217   千円減少、顧客関連資産が            20,253   千円減少、敷金及び
       保証金が    24,032   千円減少したこと等によるものであります。
       (負債)

        当連結会計年度末の負債合計は、               1,874,461     千円となり、前連結会計年度比              29,428千円の減少        となりました。そ
       の主な要因は、未払金が           88,948   千円減少、短期借入金が           145,000    千円減少、返金負債が          11,529   千円減少、未払法人
       税等が   13,209   千円減少した一方、１年内返済予定の長期借入金が                        83,105   千円増加、長期借入金が           69,173   千円増
       加、未払費用が       72,449   千円増加したこと等によるものであります。
       (純資産)

        当連結会計年度末の純資産合計は、                1,475,548     千円となり、前連結会計年度比              355,637千円の増加         となりまし
       た。その主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上に伴う利益剰余金が                                      326,678    千円増加、資本金及び
       資本剰余金それぞれが          13,421   千円増加、新株予約権が           27,021   千円増加した一方、自己株式が              24,905   千円増加した
       こと等によるものであります。
      ②経営成績の状況

      　当連結会計年度における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の影響は落ち着きを見せ、社会
      の新たな段階への移行が進み、経済活動の正常化に向けた持ち直しの動きがみられました。しかしながら、国際的
      な情勢不安の長期化や、物価上昇、供給面の制約による影響など、依然として先行きは不透明な状況が続いていま
      す。
      　当社グループは、業種業態にこだわらず、あらゆる商品を世の中にまだない販売の手法を考えて新たな市場(ブ
      ルーオーシャン)を構築し、独占的に販売することを営業方針として掲げ、既存事業の強化と新たな成長基盤の確立
      に取り組んでまいりました。
      このような環境下で、当連結会計年度の業績は、売上高                          9,426,815     千円、営業利益は、         198,168    千円、経常利益は、
     243,161    千円、親会社株主に帰属する当期純利益は、                     326,678    千円となりました。なお、当社グループは単一セグメン
     トであるため、セグメント別の記載は省略しております。
                                 17/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ③キャッシュ・フローの状況
       当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ                                            153,803    千円増加
      し、  1,264,655     千円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとお
      りであります。
       (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        当連結会計年度における営業活動の資金収支は、税金等調整前当期純利益が                                   239,488    千円、減価償却費が         55,489
       千円計上、売上債権が          24,836   千円減少、未払費用が          72,449   千円増加、未払金が         91,422   千円減少したこと等により
       385,976    千円の収入となりました。
       (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        当連結会計年度における投資活動の資金収支は、有形固定資産の取得による支出                                     33,095   千円、投資有価証券の
       取得による支出       63,027   千円、長期貸付金による支出             200,000    千円、敷金及び保証金の回収による収入                  26,850   千円等
       により   245,884    千円の支出     と なりました。
       (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        当連結会計年度における財務活動の資金収支は、長期借入れによる収入                                 450,000    千円、株式の発行による収入
       26,843   千円、長期借入金の返済による支出                297,722    千円、短期借入金の減少           145,000    千円等により      13,711   千円の収
       入となりました。
      ④生産、受注及び販売の実績

       a.生産実績
        当社グループでは生産活動を行っていないため、該当事項はありません。
       b.受注実績
        当社グループでは受注生産を行っていないため、該当事項はありません。
       c.販売実績
        当連結会計年度の販売実績は次のとおりであります。
                                   第12期   連結会計年度
                             　　　　(自　       2022年９月１日
        事業の名称
                             　　　　　至　       2023年８月31日       )
                                販売高(千円)          前年同期比(％)
        ラストワンマイル事業(ストック事業・フ
                                   9,426,815             －
        ロー事業)
        合計                           9,426,815             －
        (注)１.前連結会計年度において、決算期を11月30日から８月31日に変更しております。これにより当連結会計
           年度(2022年９月１日から2023年８月31日)に対応する前年同連結会計年度がないため、前年同連結会計
           年度との比較は行っておりません。
          ２.当連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
           あります。
                           第11期   連結会計年度            第12期   連結会計年度
                           (自　   2021年12月１日             (自　   2022年９月１日
        相手先
                           至　  2022年８月31日       )      至　  2023年８月31日       )
                         金額(千円)        割合(％)       金額(千円)        割合(％)
        プレミアムウォーター株式会社                   898,927         13.7     1,279,437          13.6
        株式会社ライフイン24                   833,449         12.7         －        －
        (注)販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満のものについては記載を省略しております。
                                 18/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (２)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
      経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
     なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日において判断したものであります。
      ①重要な会計方針及び見積り
       当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成
      されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては合理的な基準に基づき
      会計上の見積りを行っております。経営者は、これらの見積りについて過去の実績等を勘案して合理的に判断し
      ておりますが、実際の結果は、これらの見積りと異なる場合があります。
       当社グループの連結財務諸表作成において採用する重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表
      等(1)連結財務諸表　注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」に記載しております。
       会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは                               「第５    経理の状況１       連結財務諸表等(１)連
      結財務諸表      注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載のとおりであります。
      ②経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容

       経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「４(１)                                  経営成績等の状況の概要」に含めて記
      載しております。
      ③経営戦略の現状と見通し

       当社グループは、アライアンス事業、リスティング広告事業、メディア運営事業、ECサイト事業、コンタクトセ
      ンター事業を運営しており、既存事業だけではなく、周辺事業の拡大・生産性向上等に注力しており、着実に各事
      業が成長してきております。今後は既存事業の拡大、新規事業への参入、挑戦的なM&Aを戦略的に行い事業の拡大を
      目指してまいります。
      ④経営者の問題意識と今後の方針について

       経営者の問題意識と今後の方針については「１　経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりで
      あります。
      ⑤資本の財源及び資金の流動性に係る情報

       a.資金需要
        当社グループの事業活動における運転資金需要の主なものは業務委託費、商品の仕入、人件費、外注費及び一
       般管理費等があります。
       b.財務政策
        当社グループの事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保するため、資金調達に際して、低コストでか
       つ安定的に資金を確保することを目標として取り組んでいます。具体的には内部資金の活用および銀行借入等の
       間接金融のバランスを見極めつつ、その時々のマーケット状況での有利手段を追求しています。
                                 19/119







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ５  【経営上の重要な契約等】
    １.当社グループは、自社サービス「まるっとシリーズ」のサービスを他社より仕入れており、具体的な契約内容は以下
     のとおりです。
                      相手先の             契約
       契約会社名        相手先の名称             契約品目              契約期間          契約内容
                       所在地            締結日
                                       自　2018年５月１日
      ㈱ラストワンマ                             2018年
              HTBエナジー㈱         日本     新電力                       契約の取次
                                       至　2021年４月30日
      イル                             ５月１日
                                       (１年自動更新)
                                       自　2022年６月３日
      ㈱ラストワンマ        ㈱CDエナジーダ                    2022年
                       日本     新ガス            至　2027年７月31日           契約の取次
      イル        イレクト                    ６月３日
                                       (１年自動更新)
                                       自　2019年４月１日
      ㈱ラストワンマ        プ  レ  ミ  ア  ム             2019年
                       日本     宅配水            至　2021年３月31日           宅配水のOEM製造
      イル        ウォーター㈱                    ４月１日
                                       (１年自動更新)
      ㈱ラストワンマ        東日本電信電話             光コラボレー       2016年     自　2016年２月17日

                       日本                            契約の取次
      イル        ㈱             ションモデル       ２月17日     至　期間の定めなし
                                       自　2020年９月１日

      ㈱ラストワンマ                             2020年
              ㈱スピーディア         日本     IP接続            至　2021年８月31日           契約の取次
      イル                             10月８日
                                       (１年自動更新)
    ２.当社は、2022年７月15日開催の取締役会において、当社を吸収合併存続会社、当社の完全子会社である株式会社ま

     るっとチェンジ及び株式会社ITサポートを吸収合併消滅会社とする吸収合併をすることを決議し、同日付で合併契約
     を締結し、同年９月１日付で吸収合併いたしました。詳細は、「第５                                 経理の状況      １  連結財務諸表等(１)連結財務
     諸表   注記事項(企業結合等関係)」に記載のとおりであります。
                                 20/119













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ６  【研究開発活動】
       該当事項はありません。
                                 21/119




















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      当連結会計年度の設備投資の総額は                 28,271   千円であり、主なものは、本社オフィスの内部造作等                         であります     。な
     お、当連結会計年度における重要な設備の除却、売却等はありません。                                 また、当社グループは単一セグメントである
     ため、セグメント別の記載は省略しております。
    ２  【主要な設備の状況】

     当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
     なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
     (１)提出会社

                                               2023年８月31日       現在
                                   帳簿価額
       事業所名                                             従業員数
               設備の内容
                      建物附属      什器          リース
       (所在地)                                              (名)
                                 土地
                                           その他      合計
                       設備    及び備品           資産
                                           (千円)     (千円)
                                (面積㎡)
                       (千円)     (千円)          (千円)
        本社                                               129
                本社設備        34,540     16,915       －     －     770   52,225
      (東京都豊島区)                                                 (34)
       福岡営業所                                                 53
               営業所設備        12,804       618      －     －   7,513     20,935
      (福岡県福岡市)                                                 (14)
     (注)１.現在休止中の主要な設備はありません。
       ２.従業員数の(　)の数は、臨時雇用者数を外書きしております。
       ３.本社の建物は全て賃借しており、その年間賃借料は77,674千円であります。
     (２)国内子会社

                                                 2023年８月31日       現在
                                    帳簿価額
             事業所名                                         従業員数
       会社名           設備の内容
                        建物附属      什器         リース
             (所在地)                                          (名)
                                   土地
                                            その他      合計
                         設備    及び備品           資産
                                            (千円)     (千円)
                                  (面積㎡)
                        (千円)     (千円)          (千円)
              本社
      ㈱ブロードバ
                                                         17
             (北海道札
      ンドコネク            事業設備       2,355       89     －     －    712    3,156
             幌市中央
                                                        (61)
       ション
              区)
     (注)１.現在休止中の主要な設備はありません。
       ２.従業員数の(　)の数は、臨時雇用者数を外書きしております。
     (３)在外子会社

      該当事項はありません。
                                 22/119








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ３  【設備の新設、除却等の計画】
     (１)重要な設備の新設等
      該当事項はありません。
     (２)重要な設備の除却等

      該当事項はありません。
                                 23/119


















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】
     (１)   【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                   種類                     発行可能株式総数(株)

                  普通株式                                   10,400,000

                    計                                 10,400,000

      ②  【発行済株式】

                 事業年度末現在          提出日現在

                                 上場金融商品取引所名又は
           種類       発行数(株)         発行数(株)       登録認可金融商品取引業協                  内容
                                      会名
                ( 2023年８月31日       ) (2023年11月28日)
                                              権利内容に何ら限定のない
                                    東京証券取引所
                                              当社における標準となる株
          普通株式         2,798,418         2,808,318
                                              式であり、単元株式数は
                                    グロース市場
                                              100株であります。
           計        2,798,418         2,808,318           ―             ―
        (注)提出日現在の発行数には、2023年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により
          発行された株式数は、含まれておりません。
                                 24/119













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (２)   【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
                          2017年６月15日           2018年６月25日           2018年８月31日

        決議年月日
                          (第１回新株予約権)           (第２回新株予約権)           (第３回新株予約権)
                          当社取締役　１           当社取締役　３
        付与対象者の区分及び人数(名)                                        当社従業員　27
                          当社従業員　27           当社従業員　15
                          504  (注)１         185  (注)１         86 (注)１
        新株予約権の数(個)※
        新株予約権の目的となる株式の種類※                                普通株式

                          50,400   (注)１        18,500   (注)１        8,600   (注)１

        新株予約権の目的となる株式の数(株)※
                                        297  (注)３

        新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                          自　2019年７月１日           自　2020年８月１日           自　2020年10月１日
        新株予約権の行使期間※
                          至　2027年５月31日           至　2028年６月10日           至　2028年８月16日
        新株予約権の行使により株式を発行する                               発行価格　297
        場合の株式の発行価格及び資本組入額                              資本組入額　148.5
        (円)※                                (注)４
        新株予約権の行使の条件※                                (注)５
                          新株予約権者は、新株予約権を第三者に譲渡することはできず、また、いかなる理由
        新株予約権の譲渡に関する事項※
                          であれ、担保権の対象とすることはできない。
        組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                                         (注)８
        に関する事項※
                          2019年４月26日           2020年６月１日           2020年10月５日

        決議年月日
                          (第５回新株予約権)           (第６回新株予約権)           (第７回新株予約権)
                          当社取締役　１           当社取締役　２
        付与対象者の区分及び人数(名)                                        当社従業員　１
                          当社従業員　20           当社従業員　23
                          119  (注)１         505  (注)１         200[101]    (注)１
        新株予約権の数(個)※
        新株予約権の目的となる株式の種類※                                普通株式

                          11,900   (注)１        50,500   (注)１        20,000[10,100]      (注)１

        新株予約権の目的となる株式の数(株)※
                          938  (注)３         1,203   (注)３         1,203   (注)３

        新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                          自　2021年６月１日           自　2022年７月１日           自　2022年11月１日
        新株予約権の行使期間※
                          至　2029年４月11日           至　2030年５月31日           至　2030年９月30日
        新株予約権の行使により株式を発行する                    発行価格　938                発行価格　1,203
        場合の株式の発行価格及び資本組入額                   資本組入額　469                資本組入額　601.5
        (円)※                     (注)４                 (注)４
        新株予約権の行使の条件※                                (注)５
                          新株予約権者は、新株予約権を第三者に譲渡することはできず、また、いかなる理由
        新株予約権の譲渡に関する事項※
                          であれ、担保権の対象とすることはできない。
        組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                             (注)７                 (注)８
        に関する事項※
                                 25/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                          2023年６月29日

        決議年月日
                          (第９回新株予約権)
        付与対象者の区分及び人数(名)                 受託者　1　(注)２

                          1,400   (注)１

        新株予約権の数(個)※
        新株予約権の目的となる株式の種類※                     普通株式

                          140,000   (注)１

        新株予約権の目的となる株式の数(株)※
                          3,775   (注)３

        新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                          自　2024年12月１日
        新株予約権の行使期間※
                          至　2033年６月29日
        新株予約権の行使により株式を発行する                   発行価格　3,775
        場合の株式の発行価格及び資本組入額                   資本組入額　1887.5
        (円)※                     (注)４
        新株予約権の行使の条件※                     (注)６
                          譲渡による新株予約権の
                          取得については、当社取
        新株予約権の譲渡に関する事項※
                          締役会の決議による承認
                          を要するものとする。
        組織再編成行為に伴う新株予約権の交付
                             (注)９
        に関する事項※
        ※当事業年度の末日(2023年８月31日)における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月

         末現在(2023年10月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に
         記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
        (注)１.新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。

             ただし、当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。)または株式
            併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとし、新株予約権全体の目的である株式
            の総数もそれに従って調整される。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使され
            ていない新株予約権の付与株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨て
            る。
        調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  分割(または併合)の比率
         また、上記のほか、新株予約権の付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で付与株式数

        の調整を行うことができるものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されて
        いない新株予約権の付与株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨てるものとす
        る。
        ２.本新株予約権は、当社の取締役財務経理部長である市川康平を受託者とする信託に割り当てられ、信託期

          間満了時点の当社又は当社子会社の従業員等のうち受益者として指定された者に交付されます。
        ３.当社が当社普通株式の分割または併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満

          の端数は切り上げる。
                                 １

           調整後払込金額         調整前払込金額
                  ＝         ×
                             分割・併合の比率
          また、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予

         約権の行使による場合を除く。)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満の端数
         は、これを切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額

                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
           調整後払込金額         調整前払込金額
                  ＝         ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
          なお、上記算式において、「既発行株式数」とは、上記普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式

         に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発
         行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
                                 26/119

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
          さらに、上記のほか、新株予約権の行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で行使
         価額の調整を行うことができるものとする。
        ４.ⅰ   新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1

          項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
          る場合は、その端数を切り上げるものとする。
          ⅱ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本金
          等増加限度額から、上記ⅰに定める増加する資本金の額を減じた額とする。
        ５.新株予約権の行使条件

          ⅰ  新株予約権の割当てを受けたもの(以下「新株予約権者」)は、権利行使時において、当社または当社子
           会社の取締役、監査役及び従業員(以下「取締役等」)の地位にあることを要するものとする。ただし、
           新株予約権者が当社または当社子会社の都合で取締役等の地位になくなった場合を除くものとする。
          ⅱ  新株予約権者が死亡した場合は、新株予約権の相続を認めないものとする。
          ⅲ  新株予約権の一部行使はできないものとする。
          ⅳ  新株予約権者は、当社普通株式が金融商品取引法上の金融商品取引所に上場した場合に限り新株予約権
           を権利行使することができる。
          ⅴ  新株予約権者は、以下のア乃至カに掲げる各号の一に該当した場合には、未行使の本新株予約権を行使
           できなくなるものとする。
           ア.新株予約権者が当社または当社子会社の使用人である場合において、当該会社の就業規則に定める
             出勤停止以上の懲戒処分をうけた場合
           イ.新株予約権者が当社または当社子会社の取締役である場合において、会社法第331条第1項各号に規
             定する欠格事由に該当するに至った場合
           ウ.新株予約権者が当社または当社子会社の取締役である場合において、会社法上必要な手続きを経
             ず、会社法第356条第1項第1号に規定する競業取引を行った場合
           エ.新株予約権者が当社または当社子会社の取締役である場合において、会社法上必要な手続きを経
             ず、会社法第356条第1項第2号または第3号に規定する利益相反取引を行った場合
           オ.禁固以上の刑に処せられた場合
           カ.当社または当社関係会社の社会的信用を害する行為その他当社または当社関係会社に対する背信的
             行為と認められる行為を行った場合
                                 27/119












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
        ６.新株予約権の行使条件(第９回新株予約権)
         ⅰ  本新株予約権者は、本新株予約権を取得した時点において当該本新株予約権者が当社又は当社の子会社
           の取締役等の役員、使用人又は社外協力者である場合は、本新株予約権の取得時から権利行使時まで継
           続して、当社又は当社の子会社の取締役等の役員、使用人又は社外協力者のいずれかの地位にあること
           を要する。
         ⅱ  本新株予約権者は、次の各号のいずれかに該当する事由が生じた場合には、本新株予約権を行使するこ
           とができない。但し、以下のア、ウ、ケの場合を除き、当社取締役会が合理的に別段の取扱いを行うこ
           とについて賛成した場合にはこの限りではない。
           ア.  禁錮刑以上の刑に処せられた場合
           イ.当社と競合する業務を営む会社を直接若しくは間接に設立し、又は当該会社の取締役等の役員若し
             くは使用人に就任する等、名目を問わず当社と競業した場合(但し、当社の書面による事前の承認を
             得た場合を除く。)
           ウ.法令違反その他不正行為により、当社の信用を損ねた場合
           エ.差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立てを受け、又は公租公課の滞納処分を受けた
             場合
           オ.支払停止若しくは支払不能となり、又は振出し若しくは引き受けた手形若しくは小切手が不渡りに
             なった場合
           カ.破産手続開始、民事再生手続開始その他これらに類する手続開始の申立てがあった場合又は自らこ
             れを申し立てた場合
           キ.就業規則に違反し、懲戒処分を受けた場合
           ク.役員として果たすべき忠実義務等に違反した場合
           ケ.反社会的勢力又は反市場勢力に該当する疑いのある場合並びに過去５年以内にこれらに該当した疑
             いのある場合
         ⅲ  本新株予約権者は、当社決算書上の連結損益計算書における営業利益が以下各号に定める基準を満たす
           場合に限り、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権の個数に対して以下各号に定める割合(以
           下、「行使可能割合」という。)を乗じた個数(１個未満の端数が生じる場合、これを切り捨てた数とす
           る。)を限度として、本新株予約権を行使することができる。ただし、該当期間において株式報酬費用が
           計上されている場合には、これらによる影響を営業利益に足し戻すことにより計算された、株式報酬費
           用控除前の修正営業利益をもって判定するものとし、参照すべき指標の概念に重要な変更があった場合
           には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。
           ア.2024年８月期から2028年８月期のいずれかの営業利益が1,000百万円を超過した場合：
             行使可能割合       ５分の２
           イ.2024年８月期から2028年８月期のいずれかの営業利益が2,000百万円を超過した場合：
             行使可能割合       ５分の４
           ウ.2024年８月期から2028年８月期のいずれかの営業利益が3,000百万円を超過した場合：
             行使可能割合       ５分の５
        ７.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

          (以上を総称して以下「組織再編行為」)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残
          存する新株予約権(以下「残存新株予約権」)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
          条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」)の新株予約権を以下の条件に基
          づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
          し、次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分
          割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          ⅰ  交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ⅱ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ⅲ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。
          ⅳ  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)３に準じて決定する。
          ⅴ  新株予約権を行使することができる期間
            表中に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定め
           る行使期間の満了日までとする。
          ⅵ  新株予約権の行使の条件
            上記(注)５に定める行使条件に準じて決定する。
          ⅶ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⅷ  新株予約権の取得条項
           ①  当社は、新株予約権者が上記(注)５の権利行使の条件に該当しなくなった等により権利を行使し得
             なくなった場合または権利を放棄した場合、新株予約権を無償で取得することができるものとす
             る。
                                 28/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
           ②  当社は、以下の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要な場合は、当社の取
             締役会決議がなされた場合)は、新株予約権を無償で取得することができる。
             イ.当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
             ロ.当社が分割会社となる吸収分割契約または新設分割計画承認の議案
             ハ.当社が完全子会社となる株式交換契約または株式移転計画承認の議案
           ③  当社は、新株予約権者が、その保有する新株予約権の全部または一部を放棄した場合、新株予約権
             を無償で取得することができるものとする。
         ⅸ  組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
           本(注)７に準じて決定する。
         ⅹ  新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数が生じた場合に                                           は、これ
           を切り捨てるものとする。
        ８.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

          (以上を総称して以下「組織再編行為」)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残
          存する新株予約権(以下「残存新株予約権」)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
          条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」)の新株予約権を以下の条件に基
          づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
          し、次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分
          割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          ⅰ  交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ⅱ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ⅲ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。
          ⅳ  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)３に準じて決定する。
          ⅴ  新株予約権を行使することができる期間
            表中に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定め
           る行使期間の満了日までとする。
          ⅵ  新株予約権の行使の条件
            上記(注)５に定める行使条件に準じて決定する。
          ⅶ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記(注)４に準じて決定する。
          ⅷ  新株予約権の取得条項
           ①  当社は、新株予約権者が上記(注)５の権利行使の条件に該当しなくなった等により権利を行使し得な
            くなった場合、新株予約権を無償で取得する。
           ②  当社は、以下の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要な場合は、当社の取
            締役会決議がなされた場合)は、新株予約権を無償で取得することができる。
             イ.当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
             ロ.当社が分割会社となる吸収分割契約または新設分割計画承認の議案
             ハ.当社が完全子会社となる株式交換契約または株式移転計画承認の議案
         ⅸ  組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
           本(注)８に準じて決定する。
         ⅹ  新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数が生じた場合に                                           は、これ
           を切り捨てるものとする。
        ９.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

          (以上を総称して以下「組織再編行為」)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残
          存する新株予約権(以下「残存新株予約権」)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
          条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」)の新株予約権を以下の条件に基
          づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
          し、次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分
          割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          ⅰ  交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ⅱ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ⅲ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数又はその算定方法
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
          ⅳ  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又はその算定方法
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記(注)３及び表中の新株予約権の行使時の払込金額に準じて
           行使価額につき合理的な調整がなされた額に、本(注)９ⅲに従って決定される当該新株予約権の目的と
                                 29/119

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
           なる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
          ⅴ  新株予約権を行使することができる期間
            表中に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定め
           る行使期間の満了日までとする。
          ⅵ  新株予約権の行使の条件
            上記(注)６に定める行使条件に準じて決定する。
          ⅶ  新株予約権の取得事由及び条件
           ①  当社が消滅会社となる合併契約の議案又は当社が完全子会社となる株式交換契約の議案                                        若しくは株式
            移転計画の議案につき当社の株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要の場合は当該議案につ
            き当社取締役会が決議した場合)又は株主から当該株主総会の招集の請求があった場合において、当
            社は、当社取締役会が別途取得する日を定めた場合は、当該日が到来することをもって、本新株予約
            権の全部を無償で取得する。ただし、当社取締役会が有償で取得すると決定した場合には当社取締役
            会が定めた金額で本新株予約権の全部を有償で取得することができる。
           ②  当社は、本新株予約権者が上記(注)６に基づき権利行使の条件を欠くこととなった場合、                                         本新株予約
            権者が本新株予約権を放棄した場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、当該
            本新株予約権を無償で取得することができる。
           ③  当社は、当社取締役会が別途取得する日を定めた場合は、当該日が到来することをもって、本新株予
            約権の全部又は一部を無償で取得する。なお、本新株予約権の一部を取得する場合は、当社取締役会
            の決議によりその取得する本新株予約権の一部を定める。
         ⅷ  譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認(再編対象会社が取締役会設
           置会社でない場合は株主総会)を要するものとする。
         ⅸ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記(注)４に準じて決定する。
         ⅹ  その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
                                 30/119












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ③  【その他の新株予約権等の状況】
        当社は、会社法に基づき新株予約権を発行しております。
                               2018  年 10 月 31 日
        決議年月日
                               (第４回新株予約権)
                               269  (注)１
        新株予約権の数       ( 個 ) ※
        新株予約権のうち自己新株予約権の数(個)                       －

        新株予約権の目的となる株式の種類※                       普通株式

                               26,900    (注)１

        新株予約権の目的となる株式の数               ( 株 ) ※
                               800  (注)２

        新株予約権の行使時の払込金額              ( 円 ) ※
                               自　  2020  年 12 月１日
        新株予約権の行使期間※
                               至　  2028  年 11 月 30 日
                               発行価格　800
        新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                               資本組入額　400
        株式の発行価格及び資本組入額              ( 円 ) ※
                               (注)３
        新株予約権の行使の条件※                       (注)４
                               新株予約権者は、本新株予約権の譲渡については、当社取
        新株予約権の譲渡に関する事項※
                               締役会の承認を要する。
        組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関す
                               (注)５
        る事項※
        ※当  事業年度末日(2023年８月31日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末(2023年10月31
         日)現在において、これらの事項に変更はありません。
        ( 注 ) １.新株予約権１個につき目的となる株式数は、                      100  株であります。       ただし、当社が当社普通株式につき、

            株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。)または株式併合を行う場合は、次の算式により付与
            株式数を調整するものとし、新株予約権全体の目的である株式の総数もそれに従って調整される。な
            お、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の付与株式数につ
            いてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨てる。
             調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  分割(または併合)の比率

             また、上記のほか、新株予約権の付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で付与

            株式数の調整を行うことができるものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権
            利行使されていない新株予約権の付与株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数は
            切り捨てるものとする。
        ２.当社が当社普通株式の分割または併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満

          の端数は切り上げる。
                                 １

           調整後払込金額         調整前払込金額
                  ＝         ×
                             分割・併合の比率
           また、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株

          予約権の行使による場合を除く。)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満の端
          数は、これを切り上げる。
                                    新株発行    ( 処分  ) 株式数×１株当たり払込金額

                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
           調整後払込金額         調整前払込金額
                  ＝         ×
                                  既発行株式数＋新株発行           ( 処分  ) 株式数
           なお、上記算式において、「既発行株式数」とは、上記普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株

          式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新
          規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、新株予約権の行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で行
          使価額の調整を行うことができるものとする。
        ３.ⅰ   新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17                                             条第1

          項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
                                 31/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
          る場合は、その端数を切り上げるものとする。
          ⅱ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本金
          等増加限度額から、上記ⅰに定める増加する資本金の額を減じた額とする。
        ４.新株予約権の行使条件

          ⅰ  新株予約権の一部行使はできないものとする。
          ⅱ  新株予約権の割当を受けたもの(以下「新株予約権者」)は、当社普通株式が金融商品取引法上の金融商
           品取引所に上場した場合に限り新株予約権を権利行使することができる。
          ⅲ  新株予約権者は、以下に掲げる事由に該当した場合には、未行使の本新株予約権を行使できなくなるも
           のとする。
          ・当社または当社関係会社の社会的信用を害する行為その他当社または当社関係会社に対する背信的行為
           と認められる行為を行った場合
        ５.当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

          (以上を総称して以下「組織再編行為」)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残
          存する新株予約権(以下「残存新株予約権」)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第                                               236
          条第  1 項第  8 号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」)の新株予約権を以下の条件に基づ
          きそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとする。ただし、
          次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
          約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          ⅰ  交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ⅱ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ⅲ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。
          ⅳ  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)２に準じて決定する。
          ⅴ  新株予約権を行使することができる期間
            表中に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定め
           る行使期間の満了日までとする。
          ⅵ  新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に定める行使条件に準じて決定する。
          ⅶ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記(注)３に準じて決定する。
          ⅷ　新株予約権の取得条項
            ①  当社は、新株予約権者が上記(注)４の権利行使の条件に該当しなくなった等により権利を行使し得
             なくなった場合または権利放棄を希望した場合、新株予約権を無償で取得することができるものと
             する。
            ②  当社は、以下の議案につき当社株主総会で承認された場合(株主総会決議が不要な場合は、当社の
             取締役会決議がなされた場合)は、新株予約権を無償で取得することができる。
             イ.当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
             ロ.当社が分割会社となる吸収分割契約または新設分割計画承認の議案
             ハ.当社が完全子会社となる株式交換契約または株式移転計画承認の議案
            ③  当社は、新株予約権者が、その保有する新株予約権の全部または一部放棄を希望した場合、新株予
             約権を無償で取得することができるものとする。
          ⅸ  新株予約権を行使した新株予約権者に交付する株式の数に１株に満たない端数が生じた場合には、これ
           を切り捨てるものとする。
                                 32/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                               2022年12月16日

        決議年月日
                               (第８回新株予約権)
                               当社取締役　　１
        付与対象者の区分及び人数(名)
                               子会社従業員　５
                               1,150   (注)１
        新株予約権の数(個)※
        新株予約権の目的となる株式の種類※                       普通株式

                               115,000    (注)１

        新株予約権の目的となる株式の数(株)※
                               771  (注)２

        新株予約権の行使時の払込金額(円)※
                               自　2023年１月31日
        新株予約権の行使期間※
                               至　2033年１月30日
                               発行価格　771
        新株予約権の行使により株式を発行する場合の
                               資本組入額　385.5
        株式の発行価格及び資本組入額(円)※
                               (注)３
        新株予約権の行使の条件※                       (注)４
                               譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の
        新株予約権の譲渡に関する事項※
                               決議による承認を要するものとする。
        組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関す
                               (注)５
        る事項※
        ※当  事業年度末日(2023年８月31日)における内容を記載しております。なお、提出日の前月末(2023年10月31
         日)現在において、これらの事項に変更はありません。
        (注)１.新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。

             ただし、当社が当社普通株式につき、株式分割(当社普通株式の株式無償割当てを含む。)または株式
            併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとし、新株予約権全体の目的である株式
            の総数もそれに従って調整される。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使され
            ていない新株予約権の付与株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数は切り捨て
            る。
             調整後付与株式数         ＝  調整前付与株式数         ×  分割(または併合)の比率
             また、上記のほか、新株予約権の付与株式数の調整を必要とする場合は、当社は合理的な範囲で付与

            株式数の調整を行うことができるものとする。なお、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権
            利行使されていない新株予約権の付与株式数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数は
            切り捨てるものとする。
        ２.当社が当社普通株式の分割または併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満

          の端数は切り上げる。
                                 １

           調整後払込金額         調整前払込金額
                  ＝         ×
                             分割・併合の比率
           また、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株

          予約権の行使による場合を除く。)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる1円未満の端
          数は、これを切り上げる。
                                    新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額

                            既発行株式数      ＋
                                           １株当たり時価
           調整後払込金額         調整前払込金額
                  ＝         ×
                                  既発行株式数＋新株発行(処分)株式数
           なお、上記算式において、「既発行株式数」とは、上記普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株

          式に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新
          規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
           さらに、上記のほか、新株予約権の行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で行
          使価額の調整を行うことができるものとする。
        ３.ⅰ   新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第1

          項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じ
                                 33/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
          る場合は、その端数を切り上げるものとする。
          ⅱ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記ⅰ記載の資本金
          等増加限度額から、上記ⅰに定める増加する資本金の額を減じた額とする。
        ４.新株予約権の行使条件(第８回新株予約権)

          ⅰ  本新株予約権を取得した者(以下、「本新株予約権者という。」)は本新株予約権の割当日から2028年１
           月31日までの期間において、当社の時価総額(次式によって算出するものとする。)が、下記アからウに
           記載した条件を充たした場合、付与された本新株予約権のうち、各号に掲げる割合(以下、「行使可能
           割合」という。)を上限として本新株予約権を行使することができる。
           時価総額＝時価総額の算出日時点の東京証券取引所グロース市場における当社株式の普通取引の終値×
           時価総額の算出日時点の当社発行済株式総数
           ア.当社の時価総額が100億円を超過した場合：　行使可能割合42％
           イ.当社の時価総額が200億円を超過した場合：　行使可能割合83％
           ウ.当社の時価総額が300億円を超過した場合：　行使可能割合100％
           なお、当該行使可能割合の計算において、行使可能となる本新株予約権に１個未満の端数が生じた場合
           には、これを切り捨てるものとする。
          ⅱ  本新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社又は当社関係会社(当社及び当社関係会社
           を総称して、以下「本関係会社」という。)の取締役、監査役又は従業員であることを要する。ただ
           し、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由がある場合であって、本新株予約権の権利行使
           を認めると取締役会が決議した場合は、この限りではない。
          ⅲ  本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
          ⅳ  本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過する
           こととなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
          ⅴ  各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
          ⅵ  本新株予約権者に適用のある本関係会社の就業規則その他の諸規則等に違反したと当社が判断し、又
           は、社会や本関係会社のいずれかに対する背信行為があったと当社が判断した場合、本新株予約権者
           は、本新株予約権を行使することができない。
        ５.  当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

          (以上を総称して以下「組織再編行為」)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点において残
          存する新株予約権(以下「残存新株予約権」)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236
          条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」)の新株予約権を以下の条件に基
          づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅するものとする。ただ
          し、次の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分
          割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
          ⅰ  交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ⅱ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ⅲ  新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。
          ⅳ  新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のう
           え、上記(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に本(注)５ⅲに従って決定さ
           れる当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
          ⅴ  新株予約権を行使することができる期間
            表中に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、表中に定め
           る行使期間の満了日までとする。
          ⅵ  新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記(注)３に準じて決定する。
          ⅶ  譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
          ⅷ  その他新株予約権の行使の条件
            上記(注)４に定める行使条件に準じて決定する。
          ⅸ  新株予約権の取得事由及び条件
           ①  当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分                                            割
             計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認
             (株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別
             途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
           ②  本新株予約権者が権利行使をする前に、上記(注)４に定める規定により本新株予約権の行使が                                           でき
             なくなった場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、行使ができなくなった
                                 34/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
             当該新株予約権を無償で取得することができる。
          ⅹ  その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
     (３)   【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
                                 35/119



















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (４)   【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式       発行済株式       資本金増減額        資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                  (株)       (株)       (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2018年９月６日

                   374,418      2,534,418        150,000       210,000       149,534       172,554
    (注)１
    2018年９月28日

                   20,000      2,554,418         8,000      218,000        8,000      180,554
    (注)２
    2018年10月31日

                   50,000      2,604,418         20,000       238,000        20,000       200,554
    (注)３
    2021年11月22日

                   128,000      2,732,418        100,684       338,684       100,684       301,239
    (注)４
    2021年12月１日～

    2022年８月31日               10,700      2,743,118         1,909      340,594        1,909      303,148
    (注)５
    2022年９月１日～

    2023年８月31日               55,300      2,798,418         13,421       354,015        13,421       316,570
    (注)６
     (注)１.株式会社コール＆システムとの株式交換による新株発行であります。

       ２.有償第三者割当増資　　             20,000株
        発行価格　　　　　　　　　800円
        資本組入額　　　　　　             400円
        割当先　株式会社日本財託、馬塲亮治、尾﨑充
       ３.有償第三者割当増資　　             50,000株
        発行価格　　　　　　　　　800円
        資本組入額　　　　　　             400円
        割当先　日本アジア投資株式会社、みずほ成長支援第2号投資事業有限責任組合
       ４.有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
        発行価格　　　　                   1,710円
        引受価額　　              　　1573.20円
        資本組入額　                 786.60円
       ５.2021年12月１日から2022年８月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が10,700株、資本
        金が1,909千円及び資本準備金が1,909千円増加しております。
       ６.2022年９月１日から2023年８月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が55,300株、資本
        金が13,421千円及び資本準備金が13,421千円増加しております。
       ７.2023年９月１日から2023年10月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が10,100株、資本
        金が6,075千円及び資本準備金が6,075千円増加しております。
                                 36/119





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (５)   【所有者別状況】
                                                2023年８月31日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満株
      区分                            外国法人等                   式の状況
           政府及び
                      金融商品     その他の                 個人
                                                      (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                      取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              －      3     17     22     15      5   1,097     1,159       －
    (人)
    所有株式数
              －     710    2,255     12,547       384      18   12,052     27,966      1,818
    (単元)
    所有株式数
              －    2.54     8.06     44.87      1.37     0.06     43.10     100.00       －
    の割合(％)
    (注)自己株式90,072株は、「個人その他」に900単元、「単元未満株式の状況」に72株含まれております。
     (６)   【大株主の状況】

                                               2023年８月31日       現在
                                                   発行済株式
                                                   (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                             (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    株式会社プレミアムウォーター
                     山梨県富士吉田市上吉田4597-１                        1,054,000          38.92
    ホールディングス(注)３
    渡辺　誠                東京都江東区                         205,745         7.60
    多田　敬祐                北海道札幌市中央区                         136,300         5.03

    楽天証券株式会社                東京都港区南青山２丁目６番21号                         132,100         4.88

    清水　望(注)２                東京都板橋区                         121,200         4.48

    株式会社光通信                東京都豊島区西池袋１丁目４-10                          73,400         2.71

    丸谷　和徳                東京都目黒区                          60,000         2.22

    100キャピタル1号投資事業有限
                     東京都港区赤坂４丁目15-１                          52,000         1.92
    責任組合
    株式会社ベクトル                東京都港区赤坂４丁目15-１                          47,300         1.75
    野村證券株式会社                東京都中央区日本橋１丁目13番１号                          37,700         1.39

           計                   ―              1,919,745          70.89

    (注)１.当社は、自己株式を90,072株所有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
      ２.2023年３月18日付で公表している「株式会社プレミアムウォーターホールディングスによる当社株式に対する公
       開買付の結果並びに主要株主の異動に関するお知らせ」に記載のとおり、清水望氏は、株式会社プレミアム
       ウォーターホールディングスが実施した公開買付により、2023年３月27日付で主要株主ではなくなりました。
      ３.2023年３月27日付で、株式会社プレミアムウォーターホールディングスは、公開買付により保有する当社株式の
       所有議決権割合が20％以上になったため、当社の「その他の関係会社」に該当することとなりました。
                                 37/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (７)   【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                                 2023年８月31日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                 内容
    無議決権株式                        －          －          －

    議決権制限株式(自己株式等)                        －          －          －

    議決権制限株式(その他)                        －          －          －

                     (自己保有株式)

    完全議決権株式(自己株式等)                                   －          －
                     普通株式      90,000
                     普通株式    2,706,600

    完全議決権株式(その他)                                27,066            －
    単元未満株式                       1,818            －          －

                     普通株式    2,798,418

    発行済株式総数                                   －          －
    総株主の議決権                        －        27,066            －

    (注)「単元未満株式」欄には、当社保有の自己株式72株が含まれております。
      ② 【自己株式等】

                                                 2023年８月31日       現在
                                                  発行済株式総数に

      所有者の氏名                    自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の
                 所有者の住所                                 対する所有株式数
       又は名称                    株式数(株)        株式数(株)        合計(株)
                                                    の割合(％)
               東京都豊島区東池袋

    株式会社ラストワン
               四丁目２１番１号ア             90,000         －       90,000         3.22
       マイル
                ウルタワー３階
        計           －         90,000         －       90,000         3.22
    (注)上記の他、単元未満株式1,818株に自己株式72株が含まれております。
                                 38/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】                会社法第155条第３号及び第７号にする普通株式の取得
     (１)   【株主総会決議による取得の状況】

                区分                   株式数(株)            価額の総額(百万円)
    株主総会(2022年11月25日)での決議状況
                                        270,000                300
     (取得期間　2022年11月25日)
    当事業年度前における取得自己株式                                       －              －
    当事業年度における取得自己株式                                     30,000                24
    残存授権株式の総数及び価額の総額                                    240,000                275
    当事業年度の末日現在の未行使割合(％)                                      88.9              91.8
    当期間における取得自己株式                                       －              －
    提出日現在の未行使割合(％)                                       －              －
     (２)   【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (３)   【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                区分                   株式数(株)             価額の総額(千円)
    当事業年度における取得自己株式                                       72              245
    当期間における取得自己株式                                       －              －
    (注)当期間における保有自己株式数には、2023年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取に
      よる株式は含まれておりません。
                                 39/119












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (４)   【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                            当事業年度                    当期間

           区分
                                処分価額の総額                   処分価額の総額
                       株式数(株)                   株式数(株)
                                  (千円)                   (千円)
    引き受ける者の募集を行った
                             －         －         －         －
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                         －         －         －         －
    合併、株式交換、株式交付、会社分
                             －         －         －         －
    割に係る移転を行った取得自己株式
    その他(　　－　　)                         －         －         －         －
    保有自己株式数                       90,072           －       90,072           －

    (注)当期間における保有自己株式数には、2023年11月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
      による株式は含まれておりません。
    ３ 【配当政策】

     当社は、当連結会計年度末現在においても配当を実施しておりませんが、株主に対する利益還元を重要な経営課題と
    認識しており、将来の持続的な成長に必要な設備投資等や経営基盤の強化に係る内部留保を確保しつつ、財政状況及び
    経営成績並びに経営全般を総合的に判断し、利益配当を行っていく方針であります。現時点において配当実施の可能性
    及びその実施時期については未定でありますが、内部留保資金につきましては、今後の成長に資する設備投資等並びに
    経営基盤の強化に有効活用していく所存であります。
     なお、   当社は、会社法第459条第１項の規定に基づき、取締役会の決議によって中間配当及び期末配当を行うことがで
    きる旨を定款に定めており、中間配当を行う基準日は毎年２月末日、期末配当を行う基準日は毎年８月31日でありま
    す。
     また、当社は、株主の皆様の日頃のご支援に感謝するとともに、当社株式の魅力を高め、より多くの皆様に当社事業
    に対するご理解を深めていただき、中長期的に当社株式を保有していただくことを目的として、2024年２月29日基準日
    より新たに株主優待制度の導入を決定いたしました。対象となる株主様は、毎年２月末日及び８月末日の基準日におい
    て、２期連続で１株以上の当社株式を保有されている株主の皆様を対象に、当社が用意した入力フォームに必要な項目
    をすべてご入力いただいた株主様を対象としております。
                                 40/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (１)   【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社グループのコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営が効率性と適法性を同時に確保しつ
      つ、健全に発展するために必要な経営統治体制の整備や施策を実施することであり、当社グループの経営理念であ
      る「全従業員が究極的に経済合理性のある判断をできる集団であり続ける」を実現するためにも、株主や顧客をは
      じめとする利害関係者に対して公正かつ中立な姿勢を保持・充実していくことが経営上の最も重要な課題の一つで
      あると認識しております。このためにも、コンプライアンスを重視した経営及びこれを実践するためのコーポレー
      ト・ガバナンスの確立が必要であり、今後も経営の透明性、迅速性、公正性、健全性の向上を図っていく所存であ
      ります。
       当社グループは、企業価値の継続的な向上、経営の透明性と健全性の確保、及び環境の変化に迅速・適切に対応
      できる経営機能の強化がコーポレート・ガバナンスの重要な目的であると考えております。これを実現するため、
      以下記載の内部統制システムを構築し、適切なコーポレート・ガバナンスを維持・推進してまいります。
      ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       a.企業統治の体制及び当該体制を採用する理由
        当社は、取締役の職務遂行の監査等を担う監査等委員を取締役会の構成員とすることにより、取締役会の監
       査・監督の機能強化を図るとともに、コーポレート・ガバナンス体制をより一層充実させるため、2023年11月28
       日開催の第12回定時株主総会決議に基づき、監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
        当社は会社法に基づく機関として株主総会、取締役会、監査等委員会を設置しております。また、統治体制を
       担保するものとして経営会議、リスク・コンプライアンス委員会及び内部監査室を設置しております。各機関が
       相互に連携することによって経営の健全性・効率性及び透明性が確保できるものと認識しているため、現状の企
       業統治体制を採用しております。
      ・当社グループの企業統治体制図

                                 41/119











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
       b.経営上の意思決定に係る経営管理組織の構成
        (a)取締役会
         当社の取締役会は、取締役５名と、監査等委員である取締役３名で構成されております。毎月開催されてい
        る定時取締役会に加えて必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は経営上の意思決定機関と
        して、法令又は定款に定める事項の他、経営方針に関する重要事項を審議・決定するとともに、各取締役の業
        務執行状況の監督を行っております。
        (b)監査等委員会

         当社の監査等委員会は監査等委員である取締役３名で構成されております。監査等委員会は、毎月１回定時
        監査等委員会を開催するほか、必要に応じて臨時監査等委員会を開催し、監査計画の策定、監査実施状況の報
        告等、監査等委員である取締役相互の情報共有を図っております。なお、監査等委員である取締役は取締役会
        及びその他重要な会議に出席するほか、監査計画に基づき重要書類の閲覧、役職員への質問等の監査手続を通
        して、各取締役の業務執行状況の監査を行っております。また、内部監査室及び会計監査人と緊密な連携を通
        じて、監査の実効性と効率性の向上に努めております。
        (c)経営会議

         経営会議は、      取締役４名、監査等委員である取締役１名、執行役員５名の計10名で構成されており                                        、取締役
        会の方針により、業務遂行の決定、現場情報の共有、課題への対策を目的として、月に一度開催しておりま
        す。なお、監査等委員である取締役は、経営全般又は個別案件に関する客観的かつ公正な意見陳述を行ってお
        ります。
        (d)内部監査室

         内部監査室は、社長が承認した監査計画に基づき、業務執行部門の活動全般に関して内部監査を実施し、監
        査結果を社長に報告するとともに監査等委員である取締役に報告するものとします。
        (e)リスク・コンプライアンス委員会

       　　当社の     リスク・コンプライアンス委員会                は、社長を委員長として、委員長又は管理業務担当取締役が指名し
        た複数名の委員で構成しており、適宜関係部署担当者も参加しております。                                   リスク・コンプライアンス委員会
        は、原則として四半期ごとに定期及び必要に応じて臨時で開催しており、リスク・コンプライアンス体制の整
        備及び問題や改善点等の把握に努めております。
                                 42/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
        各機関の構成員は以下のとおりです。
                                                 リスク・コン
          役職名          氏名       取締役会      監査等委員会        経営会議      プライアンス
                                                   委員会
        代表取締役社長           渡辺　誠          ◎               ◎       ◎

         常務取締役          松永　光一           ○               ○       ○

          取締役         市川　康平           ○               ○       ○

          取締役         清水　利昭           ○               ○       ○

          取締役         矢野　貴文           ○

         社外取締役
                   小川　具春           ○       ◎       ○       ○
         (監査等委員)
         社外取締役
                    尾﨑　充          ○       ○
         (監査等委員)
         社外取締役
                   馬塲　亮治           ○       ○
         (監査等委員)
          執行役員         多田　敬祐                         ○       ○
          執行役員         久木宮　美和                          ○       ○

          執行役員         栁田　拓也                         ○       ○

          執行役員         気仙　直用                         ○       ○

          執行役員         澁谷　卓典                         ○       ○

          執行役員         長野　成晃                         ○       ○

       (注)１．◎は議長又は委員長、〇は構成員、△は出席者を表しております。
         ２．取締役会、経営会議及びリスク・コンプライアンス委員会には、上記の他、関連部署の部門長等が参加
           しております。
                                 43/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ③企業統治に関するその他の事項
       a.内部統制システムの整備状況
        当社では、取締役会の決議に基づく内部統制システム整備の基本方針を定めており、本基本方針に則りリスク
       管理体制を含めた内部統制システムの整備に努めております。
        (a)取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         イ.取締役及び使用人の業務執行が、法令・定款及び当社の経営理念を遵守することが企業経営における最優
          先事項と位置付け「リスク・コンプライアンス規程」を定める。
         ロ.コンプライアンス活動を徹底させるため、社長を担当役員とするリスク・コンプライアンス委員会を設置
          し、全社的な取り組みを行う。
         ハ.内部監査室を設置し、社長が承認した監査計画に基づき、業務執行部門の活動全般に関して内部監査を実
          施し、監査結果を社長に報告するとともに監査等委員である取締役に報告する。
         ニ.違反行為や疑義のある行為等を役員及び使用人が直接通報できる内部通報窓口を社内外に設置し運営す
          る。
         ホ.取締役会は、適正な財務報告を作成することが社会的信用の維持・向上のために極めて重要であることを
          認識し、財務報告の適正性を確保するため、財務報告の作成過程において虚偽記載並びに誤謬等が生じな
          いように実効性のある内部統制を構築する。
        (b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

         イ.文書管理規程に基づき、管理責任者は次の各号に定める文書(電磁的記録を含む。以下同じ。)を関連資料
          とともに保存する。
          (イ)株主総会議事録及び関連資料
          (ロ)取締役会議事録及び関連資料
          (ハ)経営会議議事録及び関連資料
          (ニ)取締役が主催するその他の重要な会議の議事録及び関連資料
          (ホ)その他取締役の職務の執行に関する重要な文書
         ロ.前号の他、会社業務に関する文書の保存及び管理については「文書管理規程」に基づき適正に保存・管理
          する。
         ハ.当社が保存又は管理する電磁的記録については、「情報セキュリティ規程」に基づきセキュリティを確保
          し、情報の毀損や外部への流出を防止する。
         ニ.取締役及び監査等委員である取締役は各業務執行部門が保存及び管理する情報を常時、直接、閲覧・謄写
          又は複写することができる。
        (c)損失の危機の管理に関する規程その他の体制

         イ.リスク管理に関しては「リスク・コンプライアンス規程」を制定し、リスク管理の最高責任者を社長とす
          ると同時に、リスク・コンプライアンス委員会を設置し、リスク管理を効果的かつ効率的に実施する。
        (d)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

         イ.取締役会は、原則として月1回定時に開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、機動的な意思決定を行
          う。
         ロ.取締役の職務執行状況については、適宜、取締役会に対して報告する。
         ハ.取締役及び使用人の職務権限の行使は、「職務権限規程」に基づき適正かつ効率的に行う。
        (e)当社並びにその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

         イ.グループ会社の経営については、各社の自主性を尊重しつつ、当社が制定した「関係会社管理規程」の遵
          守を求める。
                                 44/119




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
        (f)監査等委員である取締役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関す
         る事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項
         イ.監査等委員である取締役の業務を補助すべき使用人を置くこと及び置く場合の員数については、監査等委
          員である取締役と取締役会の協議の上で決定する。
         ロ.前項の使用人が監査等委員である取締役の職務を補助する際には、取締役の指示命令を受けないものとす
          る。
        (g)取締役及び使用人が監査等委員である取締役に報告するための体制その他監査等委員である取締役への報告

        に関する体制
         イ.取締役及び使用人は、監査等委員である取締役の求めに応じて、随時その職務の執行状況その他に関する
          報告を行う。
         ロ.社長室長、財務経理部長等は、その職務の内容に応じ、定期的に監査等委員である取締役に対する報告を
          行う。
         ハ.監査等委員である取締役は、取締役会に出席するほか、経営会議等の重要な会議に出席する。
        (h)その他監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         イ.監査等委員である取締役は月１回定時に監査等委員会を開催するほか、必要に応じて臨時に開催し、監査
          実施状況等について情報交換及び協議を行うとともに、内部監査室から定期的に監査に関する報告を受
          け、意見交換を行う。
         ロ.監査等委員である取締役が職務の執行のために合理的な費用の支払いを求めたときは、これに応じる。
        (i)反社会的勢力との取引排除に向けた基本的考え方及びその整備状況

         イ.反社会的勢力とは関係を持たないことをコンプライアンス方針として定めており、毅然とした姿勢で対応
          する。
         ロ.反社会的勢力による不当要求事案等の発生時は、社長室を対応部署とし、警察等関連機関とも連携して対
          応する。
         ハ.事業に関わる契約を締結する際には、取引先が反社会的勢力又はそれと関わりがある個人・法人等でない
          ことの確認を行う。
         ニ.事業に関わる契約を締結する際には、双方において反社会的勢力又は関わりのある個人・法人等でないこ
          とを約し、後に違背が発覚した際には、契約の解除と共に損害賠償請求義務を負うなどの「反社会的勢力
          の排除規程」等を契約書面にて交わす。
       b.リスク管理、コンプライアンス体制の整備状況

        (a)取締役及び使用人の業務執行が、法令・定款及び当社の経営理念を遵守することが企業経営における最優先
         事項と位置付け「リスク・コンプライアンス規程」を定めている。
        (b)取締役会は、適正な財務報告を作成することが社会的信用の維持・向上のために極めて重要であることを認
         識し、財務報告の適正性を確保するため、財務報告の作成過程において虚偽記載並びに誤謬等が生じないよ
         うに実効性のある内部統制を構築するものとする。
        (c)コンプライアンス活動を徹底させるため、社長を担当役員とするリスク・コンプライアンス委員会を設置
         し、全社的な取り組みを行う。
        (d)リスク管理に関しては「リスク・コンプライアンス規程」を制定し、リスク管理の最高責任者を社長とする
         と同時に、リスク・コンプライアンス委員会を設置し、リスク管理を効果的かつ効率的に実施する。
        (e)違反行為や疑義のある行為等を役員及び使用人が直接通報できる内部通報窓口を社内外に設置し運営する。
        (f)反社会的勢力とは関係を持たないことをコンプライアンス方針として定めており、毅然とした姿勢で対応す
         る。反社会的勢力による不当要求事案等の発生時は、社長室を対応部署とし、警察等関連機関とも連携して
         対応する。事業に関わる契約を締結する際には、取引先が反社会的勢力又はそれと関わりがある個人・法人
         等でないことの確認を行う。事業に関わる契約を締結する際には、双方において反社会的勢力又は関わりの
         ある個人・法人等でないことを約し、後に違背が発覚した際には、契約の解除と共に損害賠償請求義務を負
         うなどの「反社会的勢力の排除規程」等を契約書面にて交わす。
       c.子会社の業務の適正を確保するための体制の整備状況

                                 45/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
        当社は、下記の通り、当社グループ各社の管理、運営及び業務の適正性の確保に努めております。
        (a)グループ会社の経営については、各社の自主性を尊重しつつ、当社が制定した「関係会社管理規程」の遵守
         を求める。
        (b)内部通報制度については、「内部通報規程」を制定し、その通報窓口を子会社にも開放し、周知することに
         より、当社グループにおけるコンプライアンスの実効性とグループ内取引の公正性を確保する。
        (c)グループ会社における経営上重要な事項については、当社取締役会の付議事項とする。
        (d)当社内部監査室は、グループ各社に対する内部監査を実施する。
        (e)グループ各社は、経営目標を設定し、当期見通し等について、当社経営陣と協議する。
        (f)当社グループは、会社の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体との関係を一切遮断するため、不
         当要求等については、毅然かつ組織的に対応する。
       d.責任限定契約の内容

        当社は、会社法第427条第１項に基づき、監査等委員である取締役との間において、会社法第423条第１項の損
       害賠償責任について、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、法令で定める方法により算定され
       る額を限度とする契約を締結しております。
       e.取締役の定数
        当社の取締役は11名以内とする旨を定款で定めております。
       f.取締役の選任の決議要件
        当社は、取締役の選任の決議については、                    議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
       る株主が出席し、        出席した議決権を行使することができる株主の議決権の過半数をもって行い、                                    累積投票によら
       ないものとする旨を定款に定めております。
       g.取締役会で決議できる株主総会決議事項
        当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定
       により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含む。)の損害賠償責任を、法令の限度において、
       取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
        また、当社は、機動的な資本政策及び配当政策を図るため、剰余金の配当等会社法第459条第１項に定める事項
       については、法令に特段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって定めることができる旨を定款で定めて
       おります。
       h.株主総会の特別決議要件
        会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
       主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
       i.株式会社の支配に関する基本方針
        当社では、会社の財務及び事業の方針の決定を支配する者のあり方に関する基本方針に関しては、特に定めて
       おりません。
      ④取締役会の活動状況

        当事業年度において当社は取締役会を月１回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりで
       あります。
           氏名        開催回数         出席回数

          渡辺　誠          17         17
         市川　康平           17         17
         工藤　健二           17         17
         氣仙　直用           17         17
         久木宮　美和           17         17
         馬塲　亮治           17         17
         萩尾　陽平           12         11
        (注)萩尾陽平氏は、2022年11月25日に取締役に就任しており、就任後の出席状況を記載しております
        取締役会における具体的な検討事項は、法令で定められた決議事項のほか、年度事業計画、銀行借入、重要な

       組織の改廃、資本政策、コーポレート・ガバナンスに係る継続協議、その他経営上の重要事項について報告・協
       議・決定を行っております。
                                 46/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (２)   【役員の状況】
      ①役員一覧

       男性　   9 名　女性　     -名(役員のうち女性の比率　             -％)
                                                      所有株式数
     役職名      氏名     生年月日                  略歴                任期
                                                       (株)
                     1995年４月      株式会社竹中土木　入社
                     2010年９月      株式会社コール＆システム　設立
     代表
                     2015年１月      同社　代表取締役
                1974年７月
                     2016年８月      SSSEO株式会社(現：㈱SAIAS)　代表取締役
     取締役     渡辺　誠                                        (注)３     205,745
                 28日
                     2018年８月      当社  取締役
     社長
                     2022年７月      PRECOMJAPAN　PTE．LTD．Director(現任)
                     2022年11月      当社　代表取締役社長就任(現任)
                     1994  年 11 月  株式会社光通信　入社
                     2004  年４月    株式会社フリード（現：株式会社フォーバル・リアルスト
                           レート）取締役業務本部長
                     2012  年３月    プレミアムウォーター株式会社　入社
     常務
                     2017  年６月    株式会社プレミアムウォーターホールディングス　執行役
     取締役                      員
                1971年５月
          松永　光市                                        (注)３     14,500
                     2019  年６月    プレミアムウォーター株式会社　取締役副社長                  (現任  )
                 23日
     営業
                     2021  年 10 月  株式会社ライフセレクト　代表取締役社長                (現任  )
     本部長
                     2022  年６月    株式会社プレミアムウォーターホールディングス　取締役
                           (現任  )
                     2023  年９月    当社　執行役員
                      2023年11月      当社　常務取締役(現任)
                     2008年10月      株式会社シティクリエイションホールディングス　入社
                     2016年11月      当社　入社　管理本部長
                1987年３月     2016年12月      当社　取締役
     取締役     市川　康平                                        (注)３     35,000
                 24日    2019年３月      当社　取締役(現任)
                           当社　財務経理部長(現任)
                     2022年３月      合同会社ケアライフ　代表社員(現任)
                     1999  年 11 月  株式会社日本オプティカル　入社
                     2009  年 12 月  株式会社慶友ホスピタリティ・マネジメント入社
                     2014  年９月    株式会社エフエルシー　経営管理本部　財務経理部長
                     2018  年２月    株式会社グローバルワン　監査役             (現任  )
                     2019  年６月    エフエルシープレミアム株式会社　取締役                (現任  )
                           プレミアムウォーター株式会社　取締役               (現任  )
                1971年12月
     取締役     清水　利昭                 株式会社   LUXURY   　取締役   (現任  )            (注)３      8,000
                 ３日
                     2020  年６月    株式会社プレミアムウォーターホールディングス　上級執
                           行役員経営管理本部長兼          CISO(   現任  )
                     2023  年９月    株式会社プレミアムビジネスサポート　代表取締役社長                     (現
                           任 )
                     2023  年 10 月  当社　執行役員
                     2023年11月      当社　取締役(現任)
                     2014  年９月    株式会社まとメディア         (現：マーケットインサイト株式会
                1990年８月           社 )　代表取締役社長
     取締役     矢野　貴文                                        (注)３       ―
                 19日    2017  年７月    株式会社   RUTILEA   　代表取締役     (現任  )
                     2023年11月      当社　取締役(現任)
                                 47/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
     役職名      氏名     生年月日                  略歴                任期
                                                       (株)
                     2008年４月      住友不動産販売株式会社　入社
                     2019年10月      小川行政書士事務所　設立　所長(現任)
     取締役
                1985年２月
                     2022年２月      当社　監査役
          小川　具春                                        (注)４      3,000
    (監査等委
                     2022年７月      株式会社ブロードバンドコネクション　監査役(現任)
                 21日
     員/社外)
                     2023年９月      株式会社キャリア　監査役(現任)
                     2023年11月      当社　取締役(監査等委員)(現任)
                     1997年11月      株式会社アクティベートジャパンコンサルティング                    代表取
                           締役(現任)
                     2008年６月      アクティベートジャパン税理士法人　代表社員(現任)
                     2009年７月      株式会社リブセンス　監査役(現任)
      取締役
                     2016年12月      当社　監査役
                1964年９月
          尾﨑　充                                        (注)４      5,250
    (監査等委                 2017年３月      アクティベートジャパン人事労務研究所　所長(現任)
                 29日
    員/社外)                  2020年１月      アクティベートジャパン行政書士事務所　所長(現任)
                     2020年７月      アクティベートジャパン公認会計士共同事務所　統括者(現
                           任)
                     2022年７月      株式会社イメージ・マジック　取締役(監査等委員)(現任)
                           当社　取締役(監査等委員)(現任)
                     2023年11月
                     1997年４月      九州電力株式会社　入社
                     2000年４月      鹿児島県警察本部　入職
                     2007年12月      司法書士法人なのはな法務事務所　入所
                     2009年１月      馬塲社労士行政書士事務所(現：社会保険労務士法人グロー
                           バルコンテンツジャパン)　所長
                     2009年９月      合同会社ランブリッジ(現：㈱ランブリッジ)　代表社員
                     2014年４月      株式会社コール＆システム　監査役
                     2015年２月      株式会社エイトミリオン(現：㈱スマイル)　監査役
                     2016年７月      株式会社グローバルHRテクノロジー　代表取締役(現任)
      取締役
                     2017年１月      株式会社NATTY      SWANKY   監査役(現任)
                1978年10月
    (監査等委      馬塲　亮治                                        (注)４      3,750
                     2018年８月      当社　取締役
                 22日
     員/社外)
                     2019年２月      Great　Shine　Enterprises　Limited　CEO(現任)
                     2019年３月      合同会社優清　代表社員(現任)
                     2019年４月      株式会社GLOBAL　HR　TECHNOLOGY　代表取締役(現任)
                           株式会社ADI　代表取締役(現任)
                     2020年２月      株式会社ランブリッジ　代表取締役(現任)
                     2021年４月      株式会社GHRT　代表取締役
                     2021年８月      行政書士法人グローバルコンテンツジャパン　代表社員(現
                           任)
                     2022年３月      株式会社rYojbaba　代表取締役(現任)
                           当社　取締役(監査等委員)(現任)
                      2023年11月
                            計                           313,700
     (注)１.当社は2023年11月28日開催の定時株主総会における決議により、監査役設置会社から監査等委員会設置会社へ

        移行いたしました。
       ２.取締役小川具春、尾﨑充、馬塲亮治は、社外取締役であります。
       ３.任期は、2023年11月28日開催の定時株主総会終結の時から、2024年８月期に係る定時株主総会終結の時までで
        あります。
       ４.任期は、2023年11月28日開催の定時株主総会終結の時から、2025年８月期に係る定時株主総会終結の時までで
        あります。
       ５.当社は、執行役員制度を導入しております。本書提出日現在における執行役員は６名で構成されており、氏
        名・担当は以下のとおりです。
         執行役員       多田　敬祐        株式会社ブロードバンドコネクション　代表取締役
         執行役員       久木宮　美和        社長室長
         執行役員       栁田　拓也        第１営業部長
         執行役員       氣仙　直用        第２営業部長
         執行役員       澁谷　卓典        第３営業部長
         執行役員       長野　成晃        財務経理部M&A責任者
                                 48/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
      ②社外役員の状況
       当社は、コーポレート・ガバナンスの強化充実を経営上の重要な課題の一つとして位置付けており、経営の健全
      性・透明性向上を果たすことを目的として、社外取締役を３名(うち監査等委員である社外取締役は３名)選任し、
      社外取締役が中立的な立場から有益な監督及び監査を行える体制を整備し、経営監視機能の強化に努めておりま
      す。
       監査等委員である社外取締役小川具春は、行政書士としての専門的な知識及び経験に加えて、事業会社でのIPOプ
      ロジェクト参画経験もあり、企業法務及びコーポレート・ガバナンスに関する豊富な経験と実績を有しておりま
      す。これらの経験・実績を活かして監査等委員である社外取締役として客観性及び中立性の観点から経営監視機能
      を果たしており、取締役会においても、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言を適宜行って
      おります。
       監査等委員である社外取締役尾﨑充は、                   公認会計士としての専門的な知識及び経験並びに企業経営者としての豊
      富及び幅広い知見を有しており、これらを活かして、監査等委員である社外取締役として客観性及び中立性の観点
      から経営監視機能を果たしており、取締役会においても、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための
      発言を適宜行っております。
       監査等委員である社外取締役馬塲亮治は、                    警察官、行政書士、社会保険労務士、中国での会社設立、会社経営、
      監査役といった幅広い業務経験に基づく豊富な見識と実績を有し、当社の監査等委員である社外取締役として重要
      事項の決定及び経営執行の監督に十分な役割を果たしております                              。
       当社と社外役員の間に、人的関係、取引関係その他の利害関係はありません。
       当社は、社外役員を選任するための独立性に関する基準または方針を特段設けておりませんが、その選任に際し
      ては、会社法に定める社外性の要件及び東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしており
      ます。
      ③社外取締役又は監査等委員である社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との

       相互連携並びに内部統制部門との関係
       社外取締役又は監査等委員である社外取締役は、取締役会又は監査等委員会等を通じて、監査等委員監査、内部
      監査及び会計監査の報告を受けるとともに、必要に応じて適宜打合わせを行い、相互連携を図っております。
                                 49/119











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (３)   【監査の状況】
      ①監査等委員監査の状況
       当社は2023年11月28日開催の定時株主総会における決議により、監査役設置会社から監査等委員会設置会社へ移
      行いたしました。
       当社における監査等委員監査は、監査等委員である取締役３名(社外取締役)で実施されております。監査等委員
      である取締役は、グループ全社の業務監査・会計監査を実施するとともに、取締役会に出席し、意見陳述を行い、
      取締役の職務執行の監査を行っております。
       当事業年度においては監査等委員会設置会社移行前に監査役会を17回開催しており、個々の監査役の出席状況に
      ついては次のとおりであります。
         氏名       開催回数         出席回数
        小川　具春          17回         17回
        尾﨑　充          17回         17回
       石上　麟太郎           17回         17回
       監査役会における具体的な検討内容としては、グループガバナンスの運用状況や、内部統制システムの整備・運
      用状況、会計監査人の評価、コンプライアンス及びリスク管理状況、連結決算、四半期決算への処理状況でありま
      す。
       また、監査等委員である取締役の活動として、定時取締役会及び臨時取締役会への出席、子会社で開催される定
      時取締役会及び臨時取締役会、その他の当社グループの重要な会議体への出席、議事録・関連資料の事前閲覧(事前
      監査)、関係者へのヒアリングを実施しております。
      ②内部監査の状況

       当社グループにおける内部監査は、業務の実効性の確保及び効率性等の担保を目的として、独立した社長直轄の
      組織として、社長が選任した内部監査責任者１名が当社及びグループ子会社の監査を実施し、組織、制度及び業務
      の運営が諸法規、会社の経営方針、諸規程等に準拠し、適正かつ効率的に実施されているか否かを検証、評価する
      ことにより、経営管理の諸情報の正確性を確保し、業務活動の正常な運営と改善向上を図ることを目的として内部
      監査を実施しております。
       内部監査責任者は、監査結果を社長に報告し、改善提案を行うとともに、その後の改善状況についてフォロー
      アップ監査を実施することにより、内部監査の実効性を確保しております。
       内部監査責任者が取締役会に対して直接報告を行う体制は取っていませんが、内部監査の実効性を確保するた
      め、内部監査室は、適宜、監査等委員である取締役及び担当取締役と相互に情報交換を行う等、緊密な連携を保
      ち、内部監査室、監査等委員会、会計監査人は、必要に応じ適宜、情報交換や意見交換を行っておし、課題・改善
      事項等の情報共有を図っており、効率的かつ効果的な監査を実施するように努めております。
      ③会計監査の状況

       a.監査法人の名称
        EY新日本有限責任監査法人
       b.継続監査期間

        ５年
       c.業務を執行した公認会計士

        山本　秀仁
        椙尾　拓郎
       d.監査業務に係る補助者の構成

        当社グループの会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他６名であります。
       e.監査法人の選定方針と理由

        当社の監査役及び監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が示す「会計監査人の評価及び選定基準策定に関
       する監査役等の実務指針」に準じて、会計監査人を選定する方針です。現在の会計監査人であるEY新日本有限責
       任監査法人においては、監査法人の品質管理体制、監査チームの独立性・専門性、監査の実施体制、監査報酬の
       水準・内容等に基づき、選任の要否を検討し、選定しております。なお、会社法第340条第１項各号にいずれかに
                                 50/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
       該当すると認められる場合における会計監査人の解任のほか、会計監査人がその職務を適正に遂行することが困
       難であると判断した場合には、監査役会が会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会
       が 当該議案を株主総会に提出することとしています。
       f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

        監査役会は、監査法人の品質管理、独立性・専門性、監査の実施体制及び職務の遂行状況、監査役・経営者等
       とのコミュニケーションの状況、不正リスクへの対応等を評価項目とし、監査法人の評価を行っております。な
       お、当該評価にあたりましては、経理部門及び内部監査部門による会計監査人の評価も合わせて、重要な要素と
       して参考にしております。
      ④監査報酬の内容等

       a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
                   前連結会計年度          当連結会計年度

           区分
                   監査証明業務に          監査証明業務に
                  基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)
          提出会社              29,000          35,740
          連結子会社                 －          －

            計            29,000          35,740

       b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

        該当事項はありません。
       c.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        該当事項はありません。
       d.監査報酬の決定方針

        監査報酬の決定方針は定めておりませんが、当社グループの事業規模や特性に照らして、監査計画、監査内容
       及び監査日数を勘案し、双方協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
       e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況や報酬見積り算出根拠等を確認し、検討
       した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
      ⑤監査法人の異動

       当社の監査法人は次の通り異動しております。
       　第12期(自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)(連結・個別)　EY新日本有限責任監査法人
       　第13期(自　2023年９月１日　至　2024年８月31日)(連結・個別)　フェイス監査法人
       なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
       １.異動の年月日
       　2023年11月28日(第12期定時株主総会開催予定日)
       ２.就退任する公認会計士等の名称

       (１)就任する公認会計士等
        フェイス監査法人
       (２)退任する公認会計士等
        EY新日本有限責任監査法人
       ３.退任する公認会計士等の就任年月日

       　2019年８月３日
                                 51/119

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
       ４.退任する公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等

       　該当事項はありません。
       ５.異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

        当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人は、2023年11月28日開催予定の第12回定時株主総会の終結
       の時をもって任期満了となります。同監査法人については、会計監査が適切かつ妥当に行われることを確保する
       体制を十分に備えていると考えておりますが、以前より監査費用等が増加傾向であり、かつ来期以降も増加する
       ことが見込まれることを踏まえ、当社の事業規模に適した監査対応と監査報酬の相当性等について総合的に検討
       した結果、当社の会計監査人としてフェイス監査法人が適任であると判断し、選任するものであります。
       ６.上記５.の理由及び経緯に対する意見　

       (１)退任する公認会計士等の意見
        特段の意見はない旨の回答を得ております。
       (２)監査役会の意見
        妥当であると判断しております。
                                 52/119















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (４)   【役員の報酬等】
      ①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
        当社においては、2023年11月28日開催の定時株主総会において、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の
       報酬額は年額２億円以内、監査等委員である取締役の報酬額は年額３千万円以内とする旨を決議いただいており
       ます。当該株主総会終結時点の取締役の員数は５名、監査等委員である取締役は３名であります。また、同定時
       株主総会において、当該報酬とは別枠で、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く)に対する譲渡
       制限付株式報酬及び業績連動型株式報酬はそれぞれ年額２億円以内とする旨を決議いただいております。
        当社は役員の報酬等の額の決定に関する方針を定めており、その内容は2019年４月12日に取締役会で決議した
       役員報酬規程に定めております。
        役員の報酬等の決定方法は、株主総会で決定された報酬限度額の範囲内で、それぞれの委嘱内容、貢献度、世
       間水準及び従業員給与とのバランスを考慮し、各取締役の報酬については取締役会の決議、各監査等委員である
       取締役の報酬については監査等委員である取締役の協議により決定する方法であります。取締役の報酬は月額報
       酬(固定報酬)と賞与で構成され、監査等委員である取締役の報酬は月額報酬(固定報酬)で構成されており、業績
       連動報酬制度は採用しておりません。
        常勤役員の月額報酬は、役職毎に定める報酬水準の範囲内(取締役については、従業員給与の最高額の1.4倍～
       4.0倍の範囲、監査等委員である取締役については、0.6～1.3倍の範囲)としております。また、非常勤役員の月
       額報酬は、その役員の社会的地位及び貢献度を考慮しております。なお、取締役の賞与は、会社の業績、委嘱内
       容及び貢献度を考慮しております。
       b.役員報酬等の決定プロセス

        当事業年度におきましては、              各取締役の評価を行うのは、当社の業績を全体的かつ俯瞰的に把握している代表
       取締役社長が最も適していると判断し、                   各取締役の報酬等の額について、上述の「a.役員の報酬等の額又はその
       算定方法の決定に関する方針」に基づいて、2023年11月28日開催の臨時取締役会決議により、代表取締役社長で
       ある渡辺誠に一任して決定しております。委任された権限が適切に行使されるための措置として、                                              委任を受けた
       同氏は、当社役員報酬規程に基づき、個人別の役員報酬を決定しております。                                    また、監査等委員である取締役の
       報酬等については、上述の「a.役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針」に基づいて、2023年11
       月28日開催の臨時監査等委員会において、監査等委員である取締役の協議により決定しております。
      ②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額(千円)

                                                    対象となる
                    報酬等の総額
           役員区分                                         役員の員数
                      (千円)
                                                     (名)
                             固定報酬       業績連動報酬        非金銭報酬等
       取締役
                       60,240        60,240          －        －        7
       (社外取締役を除く。)
       監査役
                         －        －        －        －        －
       (社外監査役を除く。)
       社外役員                18,460        18,460          －        －        5
       (注)１.上記人数及び報酬等の額には、2023年11月28日開催の第12期定時株主総会終結のときをもって退任した取
          締役３名、監査役１名を含んでおります。
         ２.  上記の報酬等の総額は当事業年度に関するものであり、当社は2023年11月28日開催の第12回定時株主総会
          において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
      ③役員ごとの連結報酬等の総額等

       連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

       該当事項はありません。
                                 53/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (５)   【株式の保有状況】
      ①投資株式の区分の基準及び考え方
       当社は、株式価値の変動又は配当による利益を享受することを目的として保有する株式を純投資株式とし、それ
      以外の目的で保有する株式を純投資目的以外の目的の株式としています。
      ②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       該当事項はありません。
      ③保有目的が純投資目的である投資株式

       銘柄数及び貸借対照表計上額
                           当事業年度                   前事業年度
            区分
                      銘柄数       貸借対照表計上額の             銘柄数       貸借対照表計上額の
                      (銘柄)        合計額(千円)           (銘柄)        合計額(千円)
       非上場株式                    3         19,980          2           0
       非上場株式以外の株式                   －           －        －           －
                                     当事業年度

            区分
                      受取配当金の合計額             売却損益の合計額             評価損益の合計額
                         (千円)             (千円)             (千円)
       非上場株式                        －             －             －
       非上場株式以外の株式                        －             －             －
                                 54/119













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １ . 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (１)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基
       づいて作成しております。
     (２)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
       す。
    ２ . 監査証明について

     当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年９月１日から2023年８月31日まで)
    の連結財務諸表及び事業年度(2022年９月１日から2023年８月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法
    人により監査を受けております。
    ３．決算期変更について

     2022年２月28日開催の第10回定時株主総会における定款一部変更の決議により、決算期を11月30日から８月31日に変
    更いたしました。
    　したがって、前連結会計年度及び前事業年度は2021年12月１日から2022年８月31日までの９か月間となっておりま
    す。
    ４ . 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

     当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準の内容を
    適切に把握できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに参加しております。
                                 55/119












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    １ 【連結財務諸表等】
    (１)   【連結財務諸表】
    ①  【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年８月31日)              (2023年８月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              1,140,854              1,294,656
        売掛金                              1,340,651              1,315,814
        商品                                9,458              11,304
        貯蔵品                                5,238              3,397
        その他                               184,581              155,888
                                      △ 27,778             △ 40,688
        貸倒引当金
        流動資産合計                              2,653,005              2,740,373
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                               84,386              80,473
         その他                               46,053              53,278
                                      △ 62,887             △ 57,434
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                               67,552              76,318
        無形固定資産
         のれん                               36,319              14,101
         顧客関連資産                              112,229               91,976
                                        8,076              5,277
         その他
         無形固定資産合計                              156,625              111,355
        投資その他の資産
         投資有価証券                                 －            63,846
         敷金及び保証金                               89,519              65,486
         長期貸付金                                 －            160,526
         繰延税金資産                               26,972              127,739
                                     ※２   52,698
         その他                                             6,517
                                      △ 22,571              △ 2,151
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              146,617              421,964
        固定資産合計                               370,796              609,637
      資産合計                                3,023,801              3,350,010
                                 56/119








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年８月31日)              (2023年８月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※１   200,000            ※１   55,000
        短期借入金
        １年内返済予定の長期借入金                               191,642              274,747
        未払金                               790,639              701,690
        未払費用                               116,275              188,724
        未払法人税等                                25,265              12,055
        未払消費税等                                16,125              21,440
        資産除去債務                                4,794                －
        返金負債                               165,936              154,406
                                        38,822              38,612
        その他
        流動負債合計                              1,549,500              1,446,678
      固定負債
        長期借入金                               334,510              403,683
                                        19,879              24,100
        資産除去債務
        固定負債合計                               354,389              427,783
      負債合計                                1,903,890              1,874,461
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               340,594              354,015
        資本剰余金                               315,377              328,798
        利益剰余金                               530,383              857,061
                                      △ 66,443             △ 91,349
        自己株式
        株主資本合計                              1,119,911              1,448,527
      新株予約権                                    －            27,021
      純資産合計                                1,119,911              1,475,548
     負債純資産合計                                 3,023,801              3,350,010
                                 57/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
    【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年12月１日              (自 2022年９月１日
                               　至 2022年８月31日)              　至 2023年８月31日)
                                   ※１   6,544,460            ※１   9,426,815
     売上高
                                      2,573,068              3,463,964
     売上原価
     売上総利益                                 3,971,391              5,962,851
                                   ※２   4,003,653            ※２   5,764,683
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  △ 32,261              198,168
     営業外収益
      受取利息                                    10              579
      償却債権取立益                                    －            29,788
      保険解約返戻金                                    －            13,891
                                        5,668              7,864
      その他
      営業外収益合計                                  5,679              52,124
     営業外費用
                                        3,487              7,130
      支払利息
      営業外費用合計                                  3,487              7,130
     経常利益又は経常損失（△）                                  △ 30,070              243,161
     特別利益
                                                     ※３   50
                                          －
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    －              50
     特別損失
                                     ※４   3,853            ※４   3,724
      固定資産除売却損
      特別損失合計                                  3,853              3,724
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                      △ 33,923              239,488
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                        33,625              13,577
                                      △ 13,079             △ 100,767
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   20,545             △ 87,190
     当期純利益又は当期純損失（△）                                  △ 54,468              326,678
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                      △ 54,468              326,678
     帰属する当期純損失（△）
                                 58/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年12月１日              (自 2022年９月１日
                               　至 2022年８月31日)              　至 2023年８月31日)
                                      △ 54,468              326,678
     当期純利益又は当期純損失（△）
     包括利益                                  △ 54,468              326,678
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 54,468              326,678
                                 59/119


















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ③ 【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自　2021年12月１日　至　2022年８月31日)
                                             (単位：千円)
                             株主資本
                                               純資産合計
                                         株主資本
                 資本金     資本剰余金      利益剰余金       自己株式
                                          合計
    当期首残高              338,684      313,467      584,852        －   1,237,004      1,237,004
    当期変動額
     新株の発行              1,909      1,909                  3,818      3,818
     親会社株主に帰属する当
     期純利益又は親会社株主
                              △ 54,468           △ 54,468     △ 54,468
     に帰属する当期純損失
     （△）
     自己株式の取得                               △ 66,443     △ 66,443     △ 66,443
    当期変動額合計              1,909      1,909     △ 54,468     △ 66,443     △ 117,093     △ 117,093
    当期末残高              340,594      315,377      530,383      △ 66,443     1,119,911      1,119,911
     当連結会計年度(自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)

                                                    (単位：千円)
                             株主資本
                                               新株予約権      純資産合計
                                         株主資本
                 資本金     資本剰余金      利益剰余金       自己株式
                                          合計
    当期首残高              340,594      315,377      530,383      △ 66,443     1,119,911         －   1,119,911
    当期変動額
     新株の発行             13,421      13,421                  26,843            26,843
     親会社株主に帰属する当
     期純利益又は親会社株主
                              326,678            326,678            326,678
     に帰属する当期純損失
     （△）
     自己株式の取得                               △ 24,905     △ 24,905           △ 24,905
     株主資本以外の項目の当
                                                 27,021      27,021
     期変動額（純額）
    当期変動額合計              13,421      13,421      326,678      △ 24,905      328,615       27,021      355,637
    当期末残高              354,015      328,798      857,061      △ 91,349     1,448,527       27,021     1,475,548
                                 60/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年12月１日              (自 2022年９月１日
                               　至 2022年８月31日)              　至 2023年８月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期
                                      △ 33,923              239,488
      純損失（△）
      減価償却費                                 31,154              55,489
      のれん償却額                                 15,391              22,217
      株式報酬費用                                    －            11,495
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 30,458              △ 7,510
      受取利息及び受取配当金                                  △ 10             △ 579
      支払利息                                  3,487              7,130
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 236,861               24,836
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                  3,469               △ 4
      固定資産除売却損                                  3,853              3,724
      保険解約返戻金                                    －           △ 13,891
      前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 9,535              40,188
      未払金の増減額（△は減少）                                 72,109             △ 91,422
      未払費用の増減額（△は減少）                                △ 21,293              72,449
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                △ 47,159               5,315
      返金負債の増減額（△は減少）                                 84,476             △ 11,529
                                      △ 43,116              42,195
      その他
      小計                                △ 147,500              399,592
      利息及び配当金の受取額
                                          10              469
      利息の支払額                                 △ 3,605             △ 7,079
      法人税等の支払額                                △ 133,301              △ 44,444
                                          －            37,438
      法人税等の還付額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 284,395              385,976
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 1,160             △ 33,095
      無形固定資産の取得による支出                                    －             △ 605
      資産除去債務の履行による支出                                  △ 989            △ 7,890
      投資有価証券の取得による支出                                    －           △ 63,027
      短期貸付金の純増減額（△は増加）                                    －            △ 1,000
      長期貸付けによる支出                                    －           △ 200,000
      敷金及び保証金の差入による支出                                 △ 3,950             △ 2,480
      敷金及び保証金の回収による収入                                  9,182              26,850
      出資金の回収による収入                                    －             5,591
      保険積立金の解約による収入                                    －            29,705
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                     ※２   66,816
                                                        －
      る収入
                                          －              64
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 69,898             △ 245,884
                                 61/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年12月１日              (自 2022年９月１日
                               　至 2022年８月31日)              　至 2023年８月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                △ 25,000             △ 145,000
      長期借入れによる収入                                 300,000              450,000
      長期借入金の返済による支出                                △ 125,491             △ 297,722
      株式の発行による収入                                  3,818              26,843
      新株予約権の発行による収入                                    －            15,526
      自己株式の取得による支出                                △ 66,443             △ 24,905
                                       △ 2,941             △ 11,030
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 83,943              13,711
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 △ 130,554              153,803
     現金及び現金同等物の期首残高                                 1,241,406              1,110,852
                                   ※１   1,110,852            ※１   1,264,655
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 62/119















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【注記事項】
    (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １ . 連結の範囲に関する事項
     (１)連結子会社の数
       1 社
       連結子会社の名称
       　株式会社ブロードバンドコネクション
     (２)主要な非連結子会社の名称等

      ・主要な非連結子会社の名称
       第９回新株予約権信託
      ・連結の範囲から除いた理由
       第９回新株予約権信託は、小規模であり、純資産、売上高、当期純利益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に
      見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用範囲から除外しておりま
      す。
    ２.持分法の適用に関する事項

     (１)持分法を適用した会社の状況
       該当事項はありません。
     (２)持分法を適用しない非連結子会社の名称等

      ・主要な非連結子会社の名称
       第９回新株予約権信託
      ・持分法を適用していない理由
       第９回新株予約権信託は、小規模であり、純資産、売上高、当期純利益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に
      見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用範囲から除外しておりま
      す。
    ３.連結決算日の変更に関する事項

     2022年２月28日開催の第10回定時株主総会にて「定款一部変更の件」が承認されたことを受け、決算期を毎年12月１
    日から翌年11月30日までから毎年９月１日から翌年８月31日までに変更しております。これに伴い、前連結会計年度は
    2021年12月１日から2022年８月31日までの９か月間となっております。
    ４ . 連結子会社の事業年度等に関する事項

     当連結会計年度より、連結子会社の株式会社ブロードバンドコネクションは決算日を６月30日から８月31日に変更し
    ております。
     この決算日の変更に伴い、当連結会計年度において、2022年７月１日から2023年８月31日までの14か月間を連結対象
    期間としており、決算日の変更に伴う影響額は連結損益計算書を通じて調整する方法を採用しております。
     なお、決算日を変更した同社の2023年７月１日から2023年８月31日までの売上高は264,149千円、経常利益は10,139千
    円、税金等調整前当期純利益は10,139千円であります。
                                 63/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ５ . 会計方針に関する事項
     (１)重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①有価証券
       満期保有目的の債券
        原価法を採用しております。
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
        時価法を採用しております。
        (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、総平均法により算定)
        市場価格のない株式等
        総平均法による原価法を採用しております。
      ②棚卸資産
       商品・貯蔵品
        総平均法による原価法を採用しております。
        (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
     (２)重要な減価償却資産の減価償却の方法

      ①有形固定資産(リース資産を除く)
       定率法を採用しております。ただし、2016年４月以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用してお
      ります。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
        建物附属設備              　　３～18年
       　工具器具及び備品           　　３～15年
      ②無形固定資産(リース資産を除く)
       定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアの耐用年数については、社内における利用可能期間
      (５年)によっております。また、顧客関連資産及びその他の無形固定資産については、その効果の及ぶ期間にわ
      たって償却しており、主な償却年数は次のとおりであります。
        顧客関連資産　　　　　９～11年
        その他の無形資産　　　５～10年
      ③リース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     (３)重要な引当金の計上基準

      ①貸倒引当金
       債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につ
      いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (４)のれんの償却方法及び償却期間

       のれんの償却については、効果の発現する見積り期間(５年)にわたり定額法により償却を行っております。
     (５)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
      わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
                                 64/119





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     (６)重要な収益及び費用の計上基準
       当社グループの収益モデルは主に自社サービスである「まるっとシリーズ」の提供を行い、顧客から月額の利用
      料金を徴収し収益とする「ストック型収益」、他社サービスの契約取次等により得た手数料を収益とする「フロー
      型収益」に分類されます。
       当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
      を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
      　当社グループは、消費活動が活発になる新生活マーケットをメインターゲットとし、顧客と直接コミュニケー
      ションがとれるインサイドセールス(電話、Web会議、メール等を活用した内勤型の営業活動)を主軸に事業を展開し
      ております。
      ①自社サービス(ストック型収益)の計上基準
      　自社サービスにおける主な履行義務は、顧客が現にサービスの利用を開始することができその利益を享受するこ
      とができる状態にすることであり、当該履行義務を充足する通常の時点は、顧客が現にサービスの利用を開始する
      ことができその利益を享受することができる状態になった時点を起算点とし、契約が継続する期間に対応して収益
      を認識しております。
      ②他社サービス(フロー型収益)の計上基準
      　他社サービスの主な履行義務は、当社が上位店等に対して契約を媒介することであり、当該履行義務を充足する
      通常の時点は、当社が上位店等に対して契約を媒介をした時点で収益を認識しております。
      ③返金負債の計上基準
       契約を取り次いだ顧客の短期解約が発生した場合に生じる                           取引先からの受取手数料及び契約を取り次いだサービ
      ス利用者へのキャッシュバックが発生した場合に生じるキャッシュバック額の将来における返金見込額を返金負債
      として計上しております。なお、返金見込額については収益からその金額を控除しております。
      ④本人代理人について
       顧客への財又はサービスの提供における役割が代理人に該当する取引について、当該対価の総額から他の当事者
      に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
     (７)重要な外貨建ての資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

       外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
      す。
                                 65/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (重要な会計上の見積り)
    返金負債
    (１)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額
                      　　　　　　　　　　　(単位：千円)
                   前連結会計年度            当連結会計年度
     返金負債                    165,936            154,406
    (２)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

    ①算出方法
     a.短期解約に係る返金負債
     契約を取り次いだ顧客の短期解約が発生した場合に生じる、取引先からの受取手数料の将来における返金見込額を返
    金負債として計上しております。
    　具体的には、一定期間の売上高に短期解約実績率を乗じて算出した返金見込額を計上しております。
     b.キャッシュバックに係る返金負債

     契約を取り次いだサービスの利用者に対するキャッシュバック見込額を返金負債として計上しております。
    　具体的には、一定期間の売上高にキャッシュバック実績率を乗じて算出した額を計上しております。
    ②主要な仮定

     過去の短期解約実績率は将来の短期解約実績率に、過去のキャッシュバック実績率は将来のキャッシュバック実績率
    に近似するという仮定のもと、過去の短期解約実績率及びキャッシュバック実績率を用いて返金負債を計算しておりま
    す。
    ③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

     返金負債の算定基礎である短期解約実績率及びキャッシュバック実績率は過去の実績率に基づいているため、市場の
    環境変化等により短期解約実績率及びキャッシュバック実績率の傾向に変化が生じた場合には、計上していた返金負債
    の額と実際の受取手数料の返金額及びキャッシュバック額に乖離が生じ、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に影響を
    与えることになります。
    (会計方針の変更)

     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基
    準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取
    扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。こ
    れによる、連結財務諸表に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

     (連結損益計算書関係)
       前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「助成金収入」及び「受取遅延損害金」、「利子
      補給金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しておりま
      す。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
       この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「助成金収入」に表示していた2,130
      千円、「受取遅延損害金」に表示していた1,712千円、「利子補給金」に表示していた1,325千円は、「その他」と
      して組み替えております。
                                 66/119




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (連結貸借対照表関係)
    ※１　当座貸越契約
     当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行(前連結会計年度は３行)と当座貸
    越契約を締結しております。連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                              ( 2022年８月31日       )         ( 2023年８月31日       )
        当座貸越極度額                         250,000    千円             850,000    千円
        借入実行残高                         100,000    〃              30,000   〃
        差引額                         150,000    千円             820,000    千円
    ※２　非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                              ( 2022年８月31日       )         ( 2023年８月31日       )
        投資有価証券(株式)                          2,500   千円                － 千円
    (連結損益計算書関係)

    ※１    顧客との契約から生じる収益
       売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との
      契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)                                 １．顧客との契約から生じる収益を分解し
      た情報」に記載しております。
    ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自    2021年12月１日              (自    2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )       至   2023年８月31日       )
        給料及び手当                        692,110    千円            1,000,460     千円
        支払手数料                       1,741,036     〃            2,669,616     〃
        貸倒引当金繰入額                        34,972   〃              33,158   〃
    ※３    固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自    2021年12月１日              (自    2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )       至   2023年８月31日       )
        車両運搬具                           －千円                 50千円
        計                           －千円                 50千円
    ※４    固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自    2021年12月１日              (自    2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )       至   2023年８月31日       )
        建物附属設備                          3,853千円                 3,724千円
        工具、器具及び備品                           －千円                 0千円
        計                          3,853千円                 3,724千円
    (連結包括利益計算書関係)

    　該当事項はありません。
                                 67/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自         2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )
    １ . 発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首               増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)(注)               2,732,418             10,700             －       2,743,118
    (注)  普通株式の発行済株式総数の増加10,700株は、新株予約権(                           ストック・オプション          )の行使に伴う新株発行によるも
      のであります。
    ２ . 自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)                  －         60,000             －         60,000
    (注)  普通株式の自己株式の増加60,000株は、2021年12月30日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加で
      あります。
    ３ . 新株予約権等に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                     当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                      年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                      (千円)
                             年度期首                  会計年度末
            第４回新株予約権           普通株式        26,900        －      －    26,900        －

     提出会社
            ストック・オプショ
            ンとしての新株予約            －        －      －      －      －      －
            権
               合計                26,900        －      －    26,900        －
    (注)目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
    ４ . 配当に関する事項

     該当事項はありません。
                                 68/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自         2022年９月１日       　至   2023年８月31日       )
    １ . 発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首               増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)(注)               2,743,118             55,300             －       2,798,418
    (注)  普通株式の発行済株式総数の増加               55,300   株は、新株予約権(         ストック・オプション          )の行使に伴う新株発行によるも
      のであります。
    ２ . 自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)                60,000           30,072             －         90,072
    (注)  普通株式の自己株式の増加            30,072   株は、2022年11       月25日開催の第11回定時株主総会決議に基づく自己株式の取得に
      よる増加30,000株、単元未満株式の買取による増加72株であります。
    ３ . 新株予約権等に関する事項

                                   目的となる株式の数(株)
                                                     当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                      年度末残高
                            当連結会計                   当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                      (千円)
                             年度期首                  会計年度末
            第４回新株予約権           普通株式        26,900        －      －    26,900        －

     提出会社      第８回新株予約権           普通株式          －    115,000         －    115,000       27,020

            ストック・オプショ

            ンとしての新株予約            －        －      －      －      －      １
            権
               合計                26,900      115,000         －    141,900       27,021
    (注)目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
    ４ . 配当に関する事項

     該当事項はありません。
                                 69/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
     ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであり
        ます。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             (自    2021年12月１日              (自    2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )       至   2023年８月31日       )
        現金及び預金                        1,140,854     千円            1,294,656     千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                         △30,002    千円             △30,001    千円
        現金及び現金同等物                        1,110,852     千円            1,264,655     千円
     ※２　   株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

       前連結会計年度(自           2021年12月１日       　至    2022年８月31日       )
        株式の取得により新たに株式会社ブロードバンドコネクションを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負
       債の内訳並びに同社株式の取得価額と連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入(純額)との関係は次
       のとおりであります。
        なお、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させており
       ます。
       流動資産                     424,708    千円

       固定資産                     44,029    〃　
       のれん                     17,626    〃　
       流動負債                    △168,643     〃　
       固定負債                    △17,710     〃　
       株式の取得価額                     300,010    〃　
       現金及び現金同等物                    △366,826     〃　
       差引：取得による収入                     66,816    〃　
       当連結会計年度(自           2022年９月１日       　至    2023年８月31日       )

        該当事項はありません。
    (リース取引関係)

     前連結会計年度(        2022年８月31日       )
      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
     当連結会計年度(        2023年８月31日       )

      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                 70/119







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (金融商品関係)
    １.金融商品の状況に関する事項
     (１)金融商品に対する取組方針
       当社グループは、主に資金計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い預金
      等で運用し、また、運転資金を金融機関からの借入により調達しており、投機的な取引は行わない方針でありま
      す。
     (２)金融商品の内容及びそのリスク

       営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である未払金、未払法人税等並びに
      未払消費税等は、原則として３か月以内の支払期日としております。借入金は主に運転資金及び設備投資に関わる
      資金調達であります。このうち一部は金利の変動リスクに晒されておりますが、殆どが固定金利であるため、金利
      の変動リスクは僅少であります。また、長期貸付金については、貸出先の信用リスクに晒されております。
       投資有価証券のうち、満期保有目的の債券は、格付の高い債権のみを対象としているため、信用リスクは僅少で
      はありますが、為替変動リスク及び金利変動リスクがあります。
       敷金及び保証金は、主に事務所の賃貸借契約によるものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されておりま
      す。
     (３)金融商品に係るリスク管理体制

       ①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、営業部門が財務経理部と連携して、主要な取引相
       手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っており
       ます。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
       ②市場リスクの管理
        投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との
       関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
        当社グループは、各部門からの報告に基づき財務経理部が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流
       動性を継続して維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     (４)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当
      該価額が変動することもあります。
                                 71/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ２.金融商品の時価等に関する事項
     連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     前連結会計年度(        2022年８月31日       )
                       連結貸借対照表計上額                時価            差額
           勘定科目
                          (千円)            (千円)            (千円)
    敷金及び保証金                          89,519            88,625             △893
           資産計
                              89,519            88,625             △893
    長期借入金(１年内返済予定含む)                          526,152            525,372             △779
           負債計                   526,152            525,372             △779
     (注)１    現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等及び短期借入金は短期間で
        決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
     (注)２    市場価格のない株式等については、上表には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は                                                以下
        のとおりであります。
           区分            前連結会計年度(千円)
       非上場株式                            0

     当連結会計年度(        2023年８月31日       )

                       連結貸借対照表計上額                時価            差額
           勘定科目
                          (千円)            (千円)            (千円)
    投資有価証券(※１)
     満期保有目的の債券(社債)                          43,866            43,866              －
    敷金及び保証金(※１)
                              62,843            57,780            △5,063
    (１年内償還予定含む)
    長期貸付金(１年内回収予定含む)
                              200,000            199,347             △652
    (※２)
           資産計                   306,709            300,994            △5,715
    長期借入金(１年内返済予定含む)                          678,430            676,106            △2,323
           負債計                   678,430            676,106            △2,323
     ※１市場価格のない株式等については、「投資有価証券」には含めておりません。
       償還予定が合理的に見積もれない敷金及び保証金については、「敷金及び保証金」に含めておりません。
       当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
           区分            当連結会計年度(千円)
       非上場株式

                                 19,980
       敷金及び保証金
                                 2,643
     ※２長期貸付金の連結貸借対照表計上額には、短期へ振替えられた39,473千円が含まれております。
                                 72/119








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (注)１．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
     前連結会計年度(        2022年８月31日       )
                  １年以内         １年超５年以内           ５年超10年以内             10年超
                   (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
    現金及び預金                1,140,854              －           －           －
    売掛金                1,340,651              －           －           －
    敷金及び保証金                  19,558             －         60,479            9,481
        合計            2,501,063              －         60,479            9,481
     当連結会計年度(        2023年８月31日       )

                  １年以内         １年超５年以内           ５年超10年以内             10年超
                   (千円)           (千円)           (千円)           (千円)
    現金及び預金                1,294,656              －           －           －
    売掛金                1,315,814              －           －           －
    敷金及び保証金                    －           －         52,004           10,839
    投資有価証券(注)
     満期保有目的の債券
                        －         43,866             －           －
     (社債)
    長期貸付金                  39,473          160,526             －           －
        合計            2,649,945            204,392           52,004           10,839
    (注)償還予定額につきましては、連結貸借対照表計上額にて記載しております。
    (注)２．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

     前連結会計年度(        2022年８月31日       )
                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    短期借入金              200,000          －       －       －       －       －
    長期借入金              191,642       132,818        88,516       34,116       27,428       51,632
        合計          391,642       132,818        88,516       34,116       27,428       51,632
     当連結会計年度(        2023年８月31日       )

                        １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 (千円)                                    (千円)
                        (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    短期借入金              55,000         －       －       －       －       －
    長期借入金              274,747       241,755        80,516       27,428       14,112       39,872
        合計          329,747       241,755        80,516       27,428       14,112       39,872
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類し
    ております。
    　　レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
    　　レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
    　　レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
    　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレ
    ベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
                                 73/119




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
    前連結会計年度(        2022年８月31日       )
    　該当事項はありません。
    当連結会計年度(        2023年８月31日       )

    　該当事項はありません。
    (2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

    前連結会計年度(        2022年８月31日       )
                                 時価(千円)
          区分
                    レベル１         レベル２         レベル３          合計
    敷金及び保証金                     －       88,625           －       88,625
         資産計                －       88,625           －       88,625
    長期借入金                     －       525,372            －       525,372
         負債計                －       525,372            －       525,372
    当連結会計年度(        2023年８月31日       )

                                 時価(千円)
          区分
                    レベル１         レベル２         レベル３          合計
    投資有価証券
     満期保有目的の債券
                         －       43,866           －       43,866
     (社債)
    敷金及び保証金                     －       57,780           －       57,780
    長期貸付金                     －       199,347            －       199,347
         資産計                －       300,994            －       300,994
    長期借入金                     －       676,106            －       676,106
         負債計                －       676,106            －       676,106
    (注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
    投資有価証券
     社債は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に
    分類しております。
    敷金及び保証金

     これらの時価は、返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債等の適切な指標に基づく利率で割り引
    いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    長期貸付金(１年内回収予定含む)

    　これらの時価は、当該債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、
    レベル２の時価に分類しております。
    　なお、１年内回収予定の長期貸付金を含めた金額を記載しております。
    長期借入金(１年内返済予定含む)

    　これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法に
    より算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    　なお、１年内返済予定の長期借入金を含めた金額を記載しております。
    (有価証券関係)

    １.満期保有目的の債券
    前連結会計年度(        2022年８月31日       )
     重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    当連結会計年度(        2023年８月31日       )

                           連結貸借対照表             時価           差額
                   種類
                            計上額(千円)            (千円)           (千円)
                                 74/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
               (１)国債・地方債                    －           －           －
    時価が連結貸借対照
               (２)社債                    －           －           －
    表計上額をこえるも
               (３)その他                    －           －           －
    の
                   小計                －           －           －
               (１)国債・地方債                    －           －           －
    時価が連結貸借対照
               (２)社債                  43,866           43,866              －
    表計上額を超えない
               (３)その他                    －           －           －
    もの
                   小計              43,866           43,866              －
              合計                   43,866           43,866              －
    (退職給付関係)

    　　該当事項はありません。
                                 75/119















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (ストック・オプション等関係)
    １.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                                                     (単位：千円)
                           前連結会計年度                     当連結会計年度
                         (自　2021年12月１日                    (自　2022年９月１日
                         至　2022年８月31日)                    至　2023年８月31日)
    一般管理費の株式報酬費用                                 －                  11,495
    ２.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     (１)ストック・オプションの内容
                        　第１回新株予約権
    　決議年月日                    　2017年６月15日
                        　当社取締役　１名
    　付与対象者の区分及び人数
                         当社従業員　27名
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　104,900株
    　付与日                    　2017年６月30日
                       　　権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                    　2019年７月１日～2027年５月31日
                        　第２回新株予約権

    　決議年月日                    　2018年６月25日
                        　当社取締役　３名
    　付与対象者の区分及び人数
                        　当社従業員　15名
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　75,000株
    　付与日                    　2018年７月31日
                       　　権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
     権利確定条件                    「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2020年８月１日～2028年６月10日
                        　第３回新株予約権

    　決議年月日                    　2018年８月31日
    　付与対象者の区分及び人数                    　当社従業員　27名

    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　26,600株

    　付与日                    　2018年９月15日
                       　　権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2020年10月１日～2028年８月16日
                                 76/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                        　第５回新株予約権
    　決議年月日                    　2019年４月26日
                        　当社取締役　１名
    　付与対象者の区分及び人数
                        　当社従業員　20名
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　37,100株
    　付与日                    　2019年５月20日
                         権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2021年６月１日～2029年４月11日
                        　第６回新株予約権

    　決議年月日                    　2020年６月１日
                        　当社取締役　２名
    　付与対象者の区分及び人数
                        　当社従業員　23名
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　68,000株
    　付与日                    　2020年６月30日
                         権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2022年７月１日～2030年５月31日
                        　第７回新株予約権

    　決議年月日                    　2020年10月５日
    　付与対象者の区分及び人数                    　当社従業員　１名
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　20,000株
    　付与日                    　2020年10月31日
                         権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2022年11月１日～2030年９月30日
                        　第８回新株予約権

    　決議年月日                    　2023年１月13日
                        　当社代表取締役　　１名
    　付与対象者の区分及び人数
                        　子会社従業員　　　５名
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　115,000株
    　付与日                    　2023年１月31日
                         権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2023年１月31日～2033年１月30日
                        　第９回新株予約権

                                 77/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    　決議年月日                    　2023年６月29日
                         受託者　１名　       (注)２
    　付与対象者の区分及び人数
    　株式の種類及び付与数           (注)１         　普通株式　140,000株
    　付与日                    　2023年７月31日
                         権利確定条件は付しておりません。なお、権利行使条件については、
    　権利確定条件                     「第４．提出会社の状況　１．株式等の状況　(２)新株予約権等の状
                         況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
     対象勤務期間                    対象勤務期間の定めはありません。
    　権利行使期間                     2024年12月１日～2033年６月29日
    (注)１.    株式数に換算して記載しております。
      ２.  本新株予約権は、当社の取締役財務経理部長である市川康平を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満
        了時点の当社又は当社子会社の従業員等のうち受益者として指定された者に交付されます。
     (２)ストック・オプションの規模及びその変動状況

     　当連結会計年度(2023年８月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数に
     ついては、株式数に換算して記載しております。
      ①ストック・オプションの数
                    第１回新株予約権          第２回新株予約権          第３回新株予約権
      決議年月日              2017年６月15日          2018年６月25日          2018年８月31日
      権利確定前(株)
      　前連結会計年度末                     －          －          －
      　付与                     －          －          －
      　失効                     －          －          －
      　権利確定                     －          －          －
      　未確定残                     －          －          －
      権利確定後(株)
      　前連結会計年度末                   65,200          40,500          15,600
      　権利確定                     －          －          －
      　権利行使                   14,800          22,000           7,000
      　失効                     －          －          －
      　未行使残                   50,400          18,500           8,600
                    第５回新株予約権          第６回新株予約権          第７回新株予約権
      決議年月日              2019年４月26日          2020年６月１日          2020年10月５日
      権利確定前(株)
      　前連結会計年度末                     －          －        20,000
      　付与                     －          －          －
      　失効                     －          －          －
      　権利確定                     －          －        20,000
      　未確定残                     －          －          －
      権利確定後(株)
      　前連結会計年度末                   18,900          63,000            －
      　権利確定                     －          －        20,000
      　権利行使                     －        11,500            －
      　失効                    7,000          1,000            －
      　未行使残                   11,900          50,500          20,000
                                 78/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                    第８回新株予約権          第９回新株予約権
      決議年月日              2023年１月13日          2023年６月29日
      権利確定前(株)
      　前連結会計年度末                     －          －
      　付与                  115,000          140,000
      　失効                     －          －
      　権利確定                   48,300            －
      　未確定残                   66,700          140,000
      権利確定後(株)
      　前連結会計年度末                     －          －
      　権利確定                   48,300            －
      　権利行使                     －          －
      　失効                     －          －
      　未行使残                   48,300            －
      (注)失効した株式は付与した従業員の退職により当社が取得し、                              消却  したことによるものであります。
      ②単価情報

                    第１回新株予約権          第２回新株予約権          第３回新株予約権
      決議年月日              2017年６月15日          2018年６月25日          2018年８月31日
      権利行使価格(円)                     297          297          297
      行使時平均株価(円)                  2,332.5          1,848.7           894.3
      付与日における
                           －          －          －
      公正な評価単価(円)
                    第５回新株予約権          第６回新株予約権          第７回新株予約権
      決議年月日              2019年４月26日          2020年６月１日          2020年10月５日
      権利行使価格(円)                     938         1,203          1,203
      行使時平均株価(円)                     －        3,747.0             －
      付与日における
                           －          －          －
      公正な評価単価(円)
                    第８回新株予約権          第９回新株予約権
      決議年月日              2023年１月13日          2023年６月29日
      権利行使価格(円)                     771         3,775
      行使時平均株価(円)                     －          －
      付与日における
                           －          －
      公正な評価単価(円)
                                 79/119








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ３.付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
    (１)当社の自社株式オプションについては、その付与日において未公開企業であったため、本源的価値の見積りによっ
      ております。当該本源的価値の見積りの基礎となる株式の評価方法は、第１回新株予約権、第２回新株予約権及び
      第３回新株予約権は時価純資産法に基づき、第５回新株予約権、第６回新株予約権及び第７回新株予約権はDCF法に
      基づき算定しております。
    (２)当連結会計年度において付与された第８回新株予約権についての公正な評価単価の見積り方法は以下の通りです。
       ①使用した評価方法　　モンテカルロ・シミュレーション
       ②主な基礎数値及び見積方法
        株価変動性　　　　(注)１                        49.9％
        予想残存期間　　　(注)２                         10年
        予想配当　　　　　(注)３                        ０円/株
        無リスク利子率　　(注)４                        0.59％
       (注)１.当社は上場後２年に満たないため類似上場会社のボラティリティの単純平均を採用しております。
         ２.割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。
         ３.直近の配当実績によっております。
         ４.評価基準日における償還年月日2032年12月20日の超長期国債(30)９の流通利回りであります。
    (３)当連結会計年度において付与された第９回新株予約権についての公正な評価単価の見積り方法は以下の通りです。
       ①使用した評価方法　　ブラック・ショールズ式
       ②主な基礎数値及び見積方法
        株価変動性　　　　(注)１                        51.1％
        予想残存期間　　　(注)２                         10年
        予想配当　　　　　(注)３                        ０円/株
        無リスク利子率　　(注)４                        0.40％
       (注)１.当社は上場後２年に満たないため類似上場会社の満期までの期間に対応する過去期間における株価終値か
          ら算出した株価変動性(年率)の平均値を採用しております。
         ２.割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。
         ３.2023年８月期の予想配当額によっております。
         ４.満期までの期間に対応する国債の利回りであります。
    ４.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    ５.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合

     計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
     (１)当連結会計年度末における本源的価値の合計額
       732,501千円
     (２)当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
       78,798千円
                                 80/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (税効果会計関係)
    １ . 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前連結会計年度           当連結会計年度

                                ( 2022年８月31日       )   ( 2023年８月31日       )
       繰延税金資産
       　貸倒引当金                            15,771千円          　13,126千円
       　返金負債                            55,739　〃           47,552　〃
       　資産除去債務                             7,697　〃           7,522　〃
       　未払事業税                             1,926　〃           3,507　〃
        投資有価証券評価損
                                    3,926　〃            765　〃
        販売促進費否認
                                    3,124　〃            －　〃
       　貸倒損失                            34,220　〃           24,298　〃
        税務上の繰越欠損金　(注)３
                                   165,278　〃           97,266　〃
                                   18,443　〃           2,014　〃
       　その他
       繰延税金資産小計
                                   306,127千円           196,052千円
        税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額　(注)３
                                  △165,278　〃            △8,236　〃
        将来減算一時差異に係る評価性引当額                          △64,491　〃           △26,686　〃
       評価性引当額小計　(注)２                           △229,769　〃           △34,922　〃
       繰延税金資産合計
                                   76,357千円          161,129千円
       繰延税金負債

       　顧客関連資産                           △34,920千円           △28,405千円
       　資産除去債務に対応する除去費用                            △5,112　〃           △4,984　〃
                                   △6,717　〃             －　〃
       　その他
       繰延税金負債合計                           △46,750千円           △33,390千円
       繰延税金資産(△は負債)の純額(注)１                            29,606千円          127,739千円
    (注)１.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれてお

       ります。
                                前連結会計年度           当連結会計年度
                                ( 2022年８月31日       )   ( 2023年８月31日       )
       　固定資産－繰延税金資産
                                   29,606千円          127,739千円
    (注)２.評価性引当額が、194,847千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金を

       使用したことにより税務上の繰越欠損金が減少したこと、並びに当社において繰延税金資産を計上したためであ
       ります。
                                 81/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (注)３.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
    　前連結会計年度(         2022年８月31日       )

                    １年超      ２年超      ３年超      ４年超
              １年以内                              ５年超        合計
                   ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
              (千円)                              (千円)        (千円)
                    (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
    税務上の繰越欠
                                            165,278          165,278
                 －      －      －      －      －
    損金(a)
    評価性引当額                                       △165,278          △165,278

                 －      －      －      －      －
                                                      (b)  －

    繰延税金資産
                 －      －      －      －      －      －
     (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

     (b)  繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みの計画により、                           全額  、評価性引当額を認識しています。
    　当連結会計年度(         2023年８月31日       )

                    １年超      ２年超      ３年超      ４年超
              １年以内                              ５年超        合計
                   ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
              (千円)                              (千円)        (千円)
                    (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
    税務上の繰越欠
                 －      －      －      －          97,266          97,266
                                        －
    損金(a)
    評価性引当額             －      －      －      －      －   △8,236          △8,236

                                                    (b)  89,029

    繰延税金資産             －      －      －      －      －    89,029
     (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

     (b)税務上の繰越欠損金97,266千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産89,029千円を計上しておりま
      す。当該繰延税金資産89,029千円は、当社及び連結子会社ブロードバンドコネクションにおける税務上の繰越欠損
      金の残高97,266千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金につき
      ましては、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識しておりませ
      ん。
    ２ . 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

     要な項目別の内訳
                                     前連結会計年度          当連結会計年度
                                    ( 2022年８月31日       )  ( 2023年８月31日       )
       法定実効税率
                                           －％         30.6％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                    －％         3.7％
       住民税均等割等                                    －％         0.6％
       のれん償却額                                    －％         2.8％
       評価性引当額の増減                                    －％        △81.4％
       子会社との税率差異                                    －％         2.0％
                                           －％         5.3％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                    －％        △36.4％
    　　　(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純                        損失  を計上しているため、記載を省略しております。
    ３ . 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

     該当事項はありません。
                                 82/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (企業結合等関係)
     (企業結合に係る暫定的な処理の確定)
       2022年７月１日に取得した株式会社ブロードバンドコネクションの取得原価の配分について、前連結会計年度で
      は暫定的な会計処理を行っていましたが、当連結会計年度において確定しております。
       この結果、暫定的に算定されたのれんの金額22,691千円は、取得原価の配分額の確定により5,064千円減少し、
      17,626千円となりました。のれんの減少は、無形固定資産の顧客関連資産が7,699千円増加、繰延税金負債が2,634
      千円増加したことによるものです。
     (共通支配下の取引等)

     　連結子会社の吸収合併
      １.取引の概要
       (１)結合当事企業の名称及び事業の内容
        (吸収合併存続会社)
         当事企業の名称　株式会社ラストワンマイル
         事業内容　　　　サービス業
        (吸収合併消滅会社)
         当事企業の名称　株式会社まるっとチェンジ
         事業内容　　　　サービス業
         当事企業の名称　株式会社ITサポート
         事業内容　　　　サービス業
       (２)企業結合日
         2022年９月１日
       (３)企業結合の法的形式
         当社を吸収合併存続会社、当社の連結子会社である株式会社まるっとチェンジ及び株式会社ITサポートを吸
         収合併消滅会社とする吸収合併
       (４)結合後企業の名称
         株式会社ラストワンマイル
       (５)その他取引の概要に関する事項
         当社グループにおける組織効率の向上を目的として本合併を行いました。
      ２.実施した会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　2019年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分
        離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日)に基づき、共通支配下の取
        引として処理しております。
                                 83/119








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (資産除去債務関係)
       資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
     (１)   当該資産除去債務の概要
      本社事務所及び支店の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     (２)   当該資産除去債務の金額の算定方法

      使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は取得時の国債利回りを使用して資産除去債務の金額を計算してお
     ります。
     (３)   当該資産除去債務の総額の増減

                               前連結会計年度                当連結会計年度
                              (自    2021年12月１日             (自    2022年９月１日
                              至   2022年８月31日       )      至   2023年８月31日       )
         期首残高                         22,565千円                24,674千円
         有形固定資産の取得による増加                         4,979千円                4,080千円
         連結  子会社   取得に伴う増加額                    3,956千円                 －千円
         時の経過による調整額                          212千円                256千円
         見積りの変更による増加                           －千円              4,439千円
         資産除去債務の履行による減少                        △7,040千円                △9,350千円
         期末残高                         24,674千円                24,100千円
     (４)資産除去債務の見積りの変更

      当連結会計年度において、本社事務所の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上していた資産除去債務
     について、新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額4,439千円は、変更
     前の資産除去債務残高に加算しております。
    (収益認識関係)

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
     顧客との契約から生じた収益を時期別に分解した情報は以下のとおりであります。
     前連結会計年度(自         2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )
     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
                          自社サービス       他社サービス         合計
                          (ストック型        (フロー型
                           収益)       収益)
    一時点で移転されるサービス                          －    3,509,765       3,509,765
                                      －
    一定の期間にわたり移転されるサービス                       3,034,695               3,034,695
                                      －       －
    その他の収益                          －
    外部顧客への売上高                       3,034,695       3,509,765       6,544,460
     当連結会計年度(自         2022年９月１日       　至   2023年８月31日       )

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
                          自社サービス       他社サービス         合計
                          (ストック型        (フロー型
                           収益)       収益)
    一時点で移転されるサービス                          －    5,422,759       5,422,759
    一定の期間にわたり移転されるサービス                       4,004,056           －    4,004,056
    その他の収益                          －       －       －
    外部顧客への売上高                       4,004,056       5,422,759       9,426,815
    ２．収益を理解するための基礎となる情報

    　　収益を理解するための基礎となる情報は、「(                       連結財務諸表作成のための            基本となる重要な事項)           ５.会計方針に関
                                 84/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     する事項     (６)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
                                 85/119




















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報
    (１)返金負債の残高等
     当社グループでは、契約を取り次いだ顧客の短期解約が発生した場合に生じる                                    取引先からの受取手数料及び契約を取
    り次いだサービス利用者へのキャッシュバックが発生した場合に生じるキャッシュバック額の将来における返金見込額
    を返金負債として計上しております。なお、返金見込額については収益からその金額を控除しております                                                。
     また、顧客との契約から生じた返金負債の残高は以下のとおりです。
     前連結会計年度(自         2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )

     　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
             前連結会計年度期首           前連結会計年度末
     返金負債              78,239          165,936
     当連結会計年度(自         2022年９月１日       　至   2023年８月31日       )

    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
             当連結会計年度期首           当連結会計年度末
     返金負債             165,936           154,406
    (２)残存履行義務に配分した取引価格

     当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の
    記載を省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありま
    せん。
                                 86/119













                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (セグメント情報等)
    【セグメント情報】
      当社グループの事業セグメントは、単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
    【関連情報】

     前連結会計年度(自　          2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )
    １ . 製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位：千円)
                          自社サービス           他社サービス
                                                  合計
                         (ストック型収益)            (フロー型収益)
    外部顧客への売上高                         3,034,695           3,509,765           6,544,460
    ２ . 地域ごとの情報

     (１)売上高
      本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (２)有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
     しております。
    ３ . 主要な顧客ごとの情報

                                               (単位：千円)
         顧客の名称又は氏名                   売上高           関連するセグメント名
                                    ラストワンマイル事業(ストック事
    プレミアムウォーター株式会社                           898,927
                                    業・フロー事業)
                                    ラストワンマイル事業(ストック事
    株式会社ライフイン24                           833,449
                                    業・フロー事業)
     当連結会計年度(自　          2022年９月１日       　至　   2023年８月31日       )

    １ . 製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位：千円)
                          自社サービス           他社サービス
                                                  合計
                         (ストック型収益)            (フロー型収益)
    外部顧客への売上高                         4,004,056           5,422,759           9,426,815
    ２ . 地域ごとの情報

     (１)売上高
      本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (２)有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
     しております。
    ３ . 主要な顧客ごとの情報

                                               (単位：千円)
         顧客の名称又は氏名                   売上高           関連するセグメント名
                                    ラストワンマイル事業(ストック事
    プレミアムウォーター株式会社                          1,279,437
                                    業・フロー事業)
    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

      該当事項はありません。
                                 87/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
      当社グループの事業セグメントは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      該当事項はありません。
                                 88/119



















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【関連当事者情報】
    １ . 関連当事者との取引
     (１)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等
       該当事項はありません。
     (イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

       該当事項はありません。
     (ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

     前連結会計年度(自　          2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )
                            議決権等
                  資本金又は
                            の 所 有
        会社等の名称               事業の内容           関連当事者      取引の内容      取引金額         期末残高
     種類         所在地    出資金                               科　　目
         又は氏名              又は職業           との関係      (注)２     (千円)         (千円)
                            (被所有)
                   (千円)
                            割　　合
    主要株主
    (会社等)
                                        役務の提供      132,215     売掛金     84,216
    が議決権
                       ミネラル
        プレミアム
    の過半数
              東京都        ウォーター           役務の提供
    を自己の     ウォーター          300,000         －
              渋谷区        等の製造販           商品の仕入
    計算にお
        株式会社
                        売
    いて所有
                                        商品の仕入      181,248     未払金     99,948
    している
    会社等
     (注)１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２.上記会社との取引について、価格その他の取引条件は、一般的な取引条件で行っております。
       ３.プレミアムウォーター株式会社の親会社である株式会社プレミアムウォーターホールディングスは、2022年７
        月25日に当社株式を取得したことにより、当社の主要株主になったため、同日をもって当社の関連当事者に該
        当することとなりました。上記取引金額は、関連当事者に該当することとなった以降の取引を集計しておりま
        す。
     当連結会計年度(自　          2022年９月１日       　至　   2023年８月31日       )

                            議決権等
                  資本金又は
                            の 所 有
        会社等の名称               事業の内容           関連当事者      取引の内容      取引金額         期末残高
     種類         所在地    出資金                               科　　目
         又は氏名              又は職業           との関係      (注)２     (千円)         (千円)
                            (被所有)
                   (千円)
                            割　　合
    その他                   ミネラル
        プレミアム
                                        役務の提供     1,279,437     売掛金    159,919
    の関係          東京都        ウォーター           役務の提供
        ウォーター          300,000         －
    会社の          渋谷区        等の製造販           商品の仕入
                                        商品の仕入     1,216,220     未払金    123,174
        株式会社
    子会社                    売
     (注)１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２.上記会社との取引について、価格その他の取引条件は、一般的な取引条件で行っております。
     (エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

     前連結会計年度(自　          2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )
                            議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容          関連当事者            取引金額          期末残高
                            の所有
     種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         又は氏名              又は職業          との関係            (千円)          (千円)
                            (被所有)割
                  (千円)
                            合(％)
                                     当社不動産賃
                        当社    (被所有)
                                     貸借契約の債
    役員    清水望        －    －  代表取締役      直接    債務被保証             37,803       －    －
                                     務被保証(注)
                        社長     15.90
                                     ２
     (注)１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２.当社は、本社の不動産賃貸借契約に対して代表取締役清水望より債務保証を受けております。不動産賃貸借契
        約の債務被保証の取引金額は、年間賃借料を記載しており、保証料の支払は行っておりません。
                                 89/119





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自　          2022年９月１日       　至　   2023年８月31日       )
                            議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容          関連当事者            取引金額          期末残高
                            の所有
     種類         所在地    は出資金                    取引の内容            科目
         又は氏名              又は職業          との関係            (千円)          (千円)
                            (被所有)割
                  (千円)
                            合(％)
    主要株                        (被所有)     当社の株主
                                      自己株式
    主 ( 個  清水望        －    －     －   直接    (前代表            24,660       －    －
                                       の取得
    人)                         4.48    取締役)
     (注)１.清水望氏は、2022年11月25日開催の第11回定時株主総会終結の時をもって、代表取締役社長を退任しておりま
        す。
       ２.自己株式の取得は、2022年11月25日開催の第11回定時株主総会決議に基づき、2022年11月24日の東京証券取引
        所グロース市場における当社株式の普通取引の終値にて取得しております。
       ３.清水望氏は、株式会社プレミアムウォーターホールディングスが2023年２月17日から実施していた当社株式に
        対する公開買付けに応募した結果、2023年３月27日付けで当社株式の所有割合が10％未満となり、関連当事者
        には該当しなくなったため、関連当事者であった期間の取引を記載しております。
     (２)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

     (ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る)等
       該当事項はありません。
     (イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

       該当事項はありません。
     (ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

     前連結会計年度(自　          2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )
                            議決権等
                  資本金又は
                            の 所 有
        会社等の名称               事業の内容           関連当事者      取引の内容      取引金額         期末残高
     種類         所在地    出資金                               科　　目
         又は氏名              又は職業           との関係      (注)２     (千円)         (千円)
                            (被所有)
                   (千円)
                            割　　合
    主要株主
    (会社等)
    が議決権
                       ミネラル
        プレミアム
    の過半数
              東京都        ウォーター
    を自己の     ウォーター          300,000         －      役務の提供      役務の提供      100,556    売掛金     54,737
              渋谷区        等の製造販
    計算にお
        株式会社
                        売
    いて所有
    している
    会社等
     (注)１.上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２.上記会社との取引について、価格その他の取引条件は、一般的な取引条件で行っております。
       ３.プレミアムウォーター株式会社の親会社である株式会社プレミアムウォーターホールディングスは、2022年７
        月25日に当社株式を取得したことにより、当社の主要株主になったため、同日をもって当社の関連当事者に該
        当することとなりました。上記取引金額は、関連当事者に該当することとなった以降の取引を集計しておりま
        す。
     当連結会計年度(自　          2022年９月１日       　至　   2023年８月31日       )

       該当事項はありません。
     (エ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等

       該当事項はありません。
    ２ . 親会社又は重要な関連会社に関する注記

     該当事項はありません。
                                 90/119




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (１株当たり情報)
                            前連結会計年度                  当連結会計年度

                          (自    2021年12月１日                (自    2022年９月１日
                           至   2022年８月31日       )         至   2023年８月31日       )
    １株当たり純資産額                               417.39   円               534.84   円
    １株当たり当期純利益金額             又は１株
                                   △20.20    円               121.44   円
    当たり当期純損失金額(△)
     潜在株式調整後
                                      － 円               114.51   円
     １株当たり当期純利益金額
     (注)１.前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株
         当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
       ２.１株当たり当期純利益金額              又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額                                    の
         算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度

                                 (自    2021年12月１日           (自    2022年９月１日
                項目
                                  至   2022年８月31日       )    至   2023年８月31日       )
    １株当たり当期純利益金額             又は１株当たり当期純損失金
    額(△)
    　親会社株主に帰属する当期純利益                又は親会社株主に
                                        △54,468              326,678
    　帰属する当期純損失(△)            (千円)
    　普通株主に帰属しない金額(千円)                                       －              －
    　普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
    　又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純                                    △54,468              326,678
    　損失(△)(千円)
    　普通株式の期中平均株式数(株)                                    2,696,580              2,690,002
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

    　親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)                                       －              －

    　普通株式増加数(株)                                       －           162,724

    　(うち新株予約権(株))                                      (－)           (162,724)

                                                第９回新株予約権
                                                  1,400個
    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
                                           －
    当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要
                                               (普通株式     140,000株)
                                              発行日    2023年７月31日
                                 91/119








                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (重要な後発事象)
     (株式取得による企業結合)
       当社は、2023年７月19日開催の取締役会において、株式会社キャリア(以下「キャリア社」といいます。)                                                の発行
      済株式の全部を取得し子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2023年９月１日に全株式を取
      得いたしました。
      １.企業結合の概要

       (１)被取得企業の名称及びその事業の内容
         被取得企業の名称　　株式会社キャリア
         事業の内容　　　　　光コラボレーションモデル等のインターネットサービスの販売・卸売事業
       (２)企業結合を行った主な理由

         当社グループは、アライアンス事業、リスティング広告事業、メディア運営事業、ECサイト事業、コンタク
        トセンター事業を運営しております。現在、当社グループは池袋本社、福岡営業所の２拠点と、子会社である
        株式会社ブロードバンドコネクションがある北海道の３拠点でインサイドセールスセンターを運営しておりま
        す。この度、当社グループに参画するキャリア社は、北海道で光コラボレーションモデル等のインターネット
        サービスの販売・卸売事業を運営しており、当該株式取得により、キャリア社が保有するノウハウとの事業シ
        ナジー、サービス提供エリア・顧客層の拡大が見込め、お互いの業容拡大並びにストック型収益の拡大を推進
        することができると考え、この度の株式取得を決定いたしました。
       (３)企業結合日

         2023年９月１日(株式取得日)
       (４)企業結合の法的形式

         現金を対価とする株式取得
       (５)結合後企業の名称

         変更はありません。
       (６)取得した議決権の比率

         100％
       (７)取得企業を決定するに至った主な根拠

         当社が、現金を対価として株式会社キャリアの株式を取得したことによるものです。
      ２.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

       取得の対価　　現金及び預金　　505,000千円
       取得原価　　　　　　　　　　　505,000千円
      ３.主要な取得関連費用の内容及び金額

       アドバイザリー費用等　　　　　2,000千円
      ４.発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

       現時点では確定しておりません。
      ５.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

       現時点では確定しておりません。
                                 92/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ⑤ 【連結附属明細表】
    【社債明細表】
     　該当事項はありません。
    【借入金等明細表】

                       当期首残高         当期末残高         平均利率

            区分                                       返済期限
                        (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                      200,000         55,000          0.53        －
    １年内返済予定の長期借入金                      191,642         274,747          0.62        －

    １年以内に返済予定のリース債務                      10,698           －         －       －

    長期借入金(１年以内に返済予定の                                           　　2024年９月１日～
                          334,510         403,683          0.66
    ものを除く)                                           　　2031年11月30日
    リース債務(１年以内に返済予定の
                             －         －         －       －
    ものを除く)
    その他有利子負債                        －         －         －       －
            合計               736,850         733,430           －       －

     (注)１.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
     　　２.長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額は
         以下のとおりであります。
                     １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内

             区分
                       (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金               241,755          80,516          27,428          14,112
    【資産除去債務明細表】

    　本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去
    債務明細表の記載を省略しております。
    (２)   【その他】

     当連結会計年度における四半期情報等
           (累計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

    売上高                (千円)       2,188,992         4,829,852         7,131,222         9,426,815

    税金等調整前四半期
                    (千円)         4,704        129,127         160,428         239,488
    (当期)純利益
    親会社株主に帰属する四半期
                    (千円)         86,777        185,165         221,055         326,678
    (当期)純利益
    １株当たり四半期(当期)純利益                 (円)         32.23         68.99         82.30        121.44

           (会計期間)              第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり四半期純利益                 (円)         32.23         36.77         13.34         39.09

                                 93/119





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【財務諸表等】
    (１)   【財務諸表】
    ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年８月31日)              (2023年８月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               510,907             1,031,805
        売掛金                               956,057             1,311,733
        商品                                9,458              4,575
        貯蔵品                                5,138              3,397
        前払費用                                62,410              33,825
                                     ※１   96,400
        未収入金                                              10,585
                                      ※１   128
        その他                                              25,005
                                      △ 12,713             △ 29,018
        貸倒引当金
        流動資産合計                              1,627,787              2,391,907
      固定資産
        有形固定資産
         建物附属設備                               73,366              76,071
         工具、器具及び備品                               12,395              38,029
         リース資産                               18,000                －
         建設仮勘定                                165             8,283
                                      △ 45,451             △ 49,222
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                               58,474              73,161
        無形固定資産
         のれん                               5,487                －
         商標権                               4,972              4,279
         ソフトウエア                                407               －
                                        31,145              85,239
         顧客関連資産
         無形固定資産合計                               42,013              89,519
        投資その他の資産
         投資有価証券                                 0            19,980
         子会社株式                              633,500              302,510
         出資金                                 10              10
                                    ※１   120,000
         長期貸付金                                               －
         敷金及び保証金                               79,693              62,615
         長期前払費用                               7,680              6,246
         繰延税金資産                               13,036              95,873
         破産更生債権等                                 0              0
                                      △ 120,000                △ 0
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              733,921              487,236
        固定資産合計                               834,410              649,916
      資産合計                                2,462,197              3,041,823
                                 94/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年８月31日)              (2023年８月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※２   100,000
        短期借入金                                              25,000
        １年内返済予定の長期借入金                               140,902              268,107
        リース債務                                11,030                －
                                    ※１   627,449
        未払金                                              693,257
        未払費用                                97,654              158,203
        未払法人税等                                25,112              12,032
        預り金                                8,515              22,078
        前受金                                  －            15,469
        資産除去債務                                7,957                －
                                        53,943              161,288
        その他
        流動負債合計                              1,072,565              1,355,436
      固定負債
        長期借入金                               215,310              403,683
        関係会社事業損失引当金                                25,238                －
                                        12,760              20,135
        資産除去債務
        固定負債合計                               253,308              423,818
      負債合計                                1,325,873              1,779,255
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               340,594              354,015
        資本剰余金
         資本準備金                              303,148              316,570
                                        33,402              33,402
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              336,550              349,972
        利益剰余金
         利益準備金                               7,800              7,800
         その他利益剰余金
                                       517,821              615,107
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              525,621              622,907
        自己株式                               △ 66,443             △ 91,349
        株主資本合計                              1,136,323              1,235,546
      新株予約権                                    －            27,021
      純資産合計                                1,136,323              1,262,568
     負債純資産合計                                 2,462,197              3,041,823
                                 95/119







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ② 【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年12月１日              (自 2022年９月１日
                               　至 2022年８月31日)              　至 2023年８月31日)
                                   ※１   3,532,538
     売上高                                                8,884,953
                                   ※１   2,538,795
                                                    3,407,060
     売上原価
     売上総利益                                  993,742             5,477,892
                                    ※２   923,933           ※２   5,397,049
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   69,808              80,842
     営業外収益
                                      ※１   674
      受取利息                                                  11
      貸倒引当金戻入額                                 22,326              120,000
      償却債権取立益                                    －             1,865
      遅延損害金                                  1,712              1,504
      ポイント収入額                                    －             1,629
                                        2,619              3,380
      雑収入
      営業外収益合計                                 27,332              128,392
     営業外費用
      支払利息                                  2,303              6,996
                                        25,238                －
      関係会社事業損失引当金繰入額
      営業外費用合計                                 27,541               6,996
     経常利益                                   69,599              202,238
     特別損失
      抱合株式消滅差損                                    －            149,992
                                      ※３   808           ※３   3,724
      固定資産除売却損
      特別損失合計                                   808            153,717
     税引前当期純利益                                   68,791              48,521
     法人税、住民税及び事業税
                                        33,749              13,413
                                       △ 8,548             △ 62,178
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   25,200             △ 48,764
     当期純利益                                   43,591              97,285
                                 96/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     【売上原価明細書】
                              前事業年度

                                               当事業年度
                           (自　2021年12月１日
                                             (自　2022年９月１日
                                             至　2023年８月31日)
                            至　2022年８月31日)
                    注記                構成比                  構成比
          区分                 金額(千円)                  金額(千円)
                    番号                 (％)                  (％)
    Ⅰ　商品売上原価
    　１.期首商品棚卸高                      10,202                  9,458
                         2,538,052                  3,402,177
    　２.商品仕入高
    　　　合計                    2,548,254                  3,411,636
                               2,538,795                  3,407,060
     ３.期末商品棚卸高                      9,458           100.0      4,575           100.0
    　　　当期売上原価                                  100.0                  100.0
                               2,538,795                  3,407,060
                                 97/119
















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ③ 【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自　2021年12月１日　至　2022年８月31日)
                                             (単位：千円)
                               株主資本
                         資本剰余金                利益剰余金
                                         その他利益剰
               資本金
                                           余金
                         その他資本剰      資本剰余金                利益剰余金
                    資本準備金                利益準備金
                          余金     合計                合計
                                         繰越利益剰余
                                           金
    当期首残高           338,684     301,239      33,402     334,641      7,800     474,230     482,030
    当期変動額
     新株の発行           1,909     1,909           1,909
     当期純利益                                      43,591     43,591
     自己株式の取得
    当期変動額合計            1,909     1,909       －    1,909       －    43,591     43,591
    当期末残高           340,594     303,148      33,402     336,550      7,800     517,821     525,621
                  株主資本

                         純資産合計

               自己株式     株主資本合計
    当期首残高              －  1,155,357     1,155,357

    当期変動額
     新株の発行                 3,818     3,818
     当期純利益                43,591     43,591
     自己株式の取得          △ 66,443     △ 66,443     △ 66,443
    当期変動額合計           △ 66,443     △ 19,033     △ 19,033
    当期末残高           △ 66,443    1,136,323     1,136,323
                                 98/119











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     当事業年度(自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)
                                             (単位：千円)
                               株主資本
                         資本剰余金                利益剰余金
                                         その他利益剰
               資本金
                                           余金
                         その他資本剰      資本剰余金                利益剰余金
                    資本準備金                利益準備金
                          余金     合計                合計
                                         繰越利益剰余
                                           金
    当期首残高           340,594     303,148      33,402     336,550      7,800     517,821     525,621
    当期変動額
     新株の発行           13,421     13,421           13,421
     当期純利益                                      97,285     97,285
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目
     の当期変動額(純額)
    当期変動額合計            13,421     13,421       －    13,421       －    97,285     97,285
    当期末残高           354,015     316,570      33,402     349,972      7,800     615,107     622,907
                  株主資本

                         新株予約権     純資産合計

               自己株式     株主資本合計
    当期首残高           △ 66,443    1,136,323        －  1,136,323

    当期変動額
     新株の発行                26,843           26,843
     当期純利益                97,285           97,285
     自己株式の取得          △ 24,905     △ 24,905          △ 24,905
     株主資本以外の項目
                           27,021     27,021
     の当期変動額(純額)
    当期変動額合計           △ 24,905     99,223     27,021     126,244
    当期末残高           △ 91,349    1,235,546       27,021    1,262,568
                                 99/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【注記事項】
    (重要な会計方針)
    １.資産の評価基準及び評価方法
     (１)有価証券の評価基準及び評価方法
      ①子会社株式
       総平均法による原価法を採用しております。
      ②その他有価証券
       市場価格のない株式等以外のもの
       時価法を採用しております。
       (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、総平均法により算定)
       市場価格のない株式等
       総平均法による原価法を採用しております。
     (２)棚卸資産の評価基準及び評価方法

      ①商品・貯蔵品
       総平均法による原価法を採用しております。
       (貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
    ２ . 固定資産の減価償却の方法

     (１)有形固定資産(リース資産を除く)
      定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用して
     おります。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
      建物附属設備　　　　３～18年
      工具、器具及び備品　３～15年
     (２)無形固定資産(リース資産を除く)

      定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアの耐用年数については、社内における利用可能期間(５
     年)によっております。また、顧客関連資産及び商標権については、その効果の及ぶ期間にわたって償却しており、主
     な償却年数は次のとおりであります。
      顧客関連資産　　　　　　11年
      商標権　　　　         　　　　10年
     (３)リース資産

      リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ３ . 引当金の計上基準

     (１)貸倒引当金
      債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権につい
     ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (２)関係会社事業損失引当金

      関係会社    の事業に係る損失に備えるため、当該                  関係会社    の財政状態等を勘案し、必要と認められる額を計上してお
     ります。
    ４．のれんの償却方法及び償却年数

    　　のれんの償却については、効果の発現する見積り期間(５年)にわたり定額法により償却を行っております。
                                100/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ５ . 重要な収益及び費用の計上基準
      当社の収益モデルは主に自社サービスである「まるっとシリーズ」の提供を行い、顧客から月額の利用料金を徴収
     し収益とする「ストック型収益」、他社サービスの契約取次等により得た手数料を収益とする「フロー型収益」に分
     類されます。
      当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する
     通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
    　　当社は、消費活動が活発になる新生活マーケットをメインターゲットとし、顧客と直接コミュニケーションがとれ
     るインサイドセールス(電話、Web会議、メール等を活用した内勤型の営業活動)を主軸に事業を展開しております。
     ①自社サービス(ストック型収益)の計上基準
     　自社サービスにおける主な履行義務は、顧客が現にサービスの利用を開始することができその利益を享受すること
     ができる状態にすることであり、当該履行義務を充足する通常の時点は、顧客が現にサービスの利用を開始すること
     ができその利益を享受することができる状態になった時点を起算点とし、契約が継続する期間に対応して収益を認識
     しております。
     ②他社サービス(フロー型収益)の計上基準
     　他社サービスの主な履行義務は、当社が上位店等に対して契約を媒介することであり、当該履行義務を充足する通
     常の時点は、当社が上位店等に対して契約を媒介をした時点で収益を認識しております。
     ③返金負債の計上基準
      契約を取り次いだ顧客の短期解約が発生した場合に生じる                           取引先からの受取手数料及び契約を取り次いだサービス
     利用者へのキャッシュバックが発生した場合に生じるキャッシュバック額の将来における返金見込額を返金負債とし
     て計上しております。なお、返金見込額については収益からその金額を控除しております。
     ④本人代理人について
      顧客への財又はサービスの提供における役割が代理人に該当する取引について、当該対価の総額から他の当事者に
     支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
    (重要な会計上の見積り)

    返金負債(流動負債「その他」)
    (１)当事業年度の貸借対照表に計上した額
    　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
                        前事業年度         当事業年度
      返金負債(流動負債「その他」)                     41,458        146,831
    (２)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

    ①算出方法
      a.短期解約に係る返金負債
      契約を取り次いだ顧客の短期解約が発生した場合に生じる、取引先からの受取手数料の将来における返金見込額を
     返金負債として計上しております。
      具体的には、一定期間の売上高に短期解約実績率を乗じて算出した返金見込額を計上しております。
     b.キャッシュバックに係る返金負債

      契約を取り次いだサービスの利用者に対するキャッシュバック見込額を返金負債として計上しております。
      具体的には、一定期間の売上高にキャッシュバック実績率を乗じて算出した額を計上しております。
     ②主要な仮定

     過去の短期解約実績率は将来の短期解約実績率に、過去のキャッシュバック実績率は将来のキャッシュバック実績率
     に近似するという仮定のもと、過去の短期解約実績率及びキャッシュバック実績率を用いて返金負債を計算しており
     ます。
                                101/119



                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
     ③翌事業年度の財務諸表に与える影響
     返金負債の算定基礎である短期解約実績率及びキャッシュバック実績率は過去の実績率に基づいているため、市場の
     環境変化等により短期解約実績率及びキャッシュバック実績率の傾向に変化が生じた場合には、計上していた返金負
     債の額と実際の受取手数料の返金額及びキャッシュバック額に乖離が生じ、翌事業年度以降の財務諸表に影響を与え
     ることになります。
    (会計方針の変更)

     時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準
    適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに
    従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによ
    る、財務諸表に与える影響はありません。
    (表示方法の変更)

    (貸借対照表)
     前事業年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めていた「建設仮勘定」(前事業年度165千円)は、金額的重
    要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。
    (損益計算書)
     前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「遅延損害金」(前事業年度1,712千円)は、金額的重
    要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。
     前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「助成金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当
    事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収
    益」の「助成金収入」に表示していた2,130千円は、「その他」として組み替えております。
                                102/119












                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (貸借対照表関係)
    ※１    関係会社に対する金銭債権債務
    　　　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                              ( 2022年８月31日       )         ( 2023年８月31日       )
        短期金銭債権                             96,316千円                   －千円
                                    120,000      〃               －   〃
        長期金銭債権
                                    51,325     〃               －   〃
        短期金銭債務
    ※２　当座貸越契約

    　　　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。
    　　　事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                              ( 2022年８月31日       )         ( 2023年８月31日       )
        当座貸越極度額                            200,000    千円             250,000    千円
        借入実行残高                            100,000     〃               －  〃
        差引額                            100,000    千円             250,000    千円
    　３    保証債務

       他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。
                               前事業年度                 当事業年度
                              ( 2022年８月31日       )         ( 2023年８月31日       )
        株式会社まるっとチェンジ                             9,748千円                  －千円
       他の会社の不動産賃貸借契約             に対し、債務保証を行っております。

                               前事業年度                 当事業年度
                              ( 2022年８月31日       )         ( 2023年８月31日       )
        株式会社まるっとチェンジ                             9,554千円                  －千円
                                103/119











                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (損益計算書関係)
    ※１　関係会社との取引高には以下のものが含まれております。
                               前事業年度
                                                当事業年度
                            (自    2021年12月１日
                                             (自　   2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )        至　   2023年８月31日       )
        営業取引による取引高
        　売上高                            605,689千円                   －千円
        　業務委託費                            561,038　〃                   －　〃
        　出向人件費の受取額                            651,862　〃                   －　〃
        　その他                            151,032　〃                   －　〃
        営業取引以外による取引高
        　受取利息                              668千円                 －千円
    ※２    販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度49％、一般管理費に属する費用のおおよそ

       の割合は前事業年度90％、当事業年度51％であります。販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のと
       おりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            (自    2021年12月１日              (自    2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )       至   2023年８月31日       )
        給料及び手当                            231,244    千円             899,300    千円
        外注費                            146,165    　〃             388,007    　〃
        支払手数料                             93,026   　〃            2,625,445     　〃
        減価償却費                             16,646   　〃              52,348   　〃
        のれん償却額                             5,487   　〃              18,692   　〃
        貸倒引当金繰入額                             5,568   　〃              26,141   　〃
    ※３    固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2021年12月１日              (自    2022年９月１日
                             至   2022年８月31日       )       至   2023年８月31日       )
        建物附属設備                              808千円                3,724千円
        計                              808千円                3,724千円
                                104/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (有価証券関係)
    前事業年度(      2022年８月31日       )
      子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株
     式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
                             (単位：千円)
             区分             前事業年度
        子会社株式                        633,500
              計                  633,500
    当事業年度(      2023年８月31日       )

      子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株
     式等の子会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
                             (単位：千円)
             区分             当事業年度
        子会社株式                        302,510
              計                  302,510
       (注)2022年９月１日付で連結子会社である株式会社まるっとチェンジ及び株式会社ITサポートを吸収合併したこ
         とにより減少しております。
                                105/119














                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (税効果会計関係)
    １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度           当事業年度

       繰延税金資産
                                  ( 2022年８月31日       )    ( 2023年８月31日       )
       　貸倒引当金                                           8,885千円
                                      40,637千円
       　返金負債                               12,694　〃           44,959　〃
                                       6,343     〃        6,165     〃
       　資産除去債務
        未払事業税
                                       1,926　〃           3,507　〃
        投資有価証券評価損
                                       3,062　〃            765　〃
       　販売促進費否認                                1,291　〃             －　〃
       　関係会社事業損失引当金                                7,728　〃             －　〃
       　税務上の繰越欠損金                                 －　〃         60,939　〃
        その他
                                       6,261　〃           2,185　〃
                                      79,944    千円       127,408    千円
       繰延税金資産小計
                                     △53,115     千円       △1,201    千円
       評価性引当額
                                      26,829    千円       126,206    千円
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債

                                      △9,536    千円       △26,100     千円
       　顧客関連資産
                                      △4,256       〃      △4,233       〃
       　資産除去債務に対応する除去費用
                                     △13,793     千円       △30,333     千円
       繰延税金負債合計
                                      13,036    千円        95,873    千円
       繰延税金資産(△は負債)純額
    ２.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

     要な項目別の内訳
                                   前事業会計年度            当事業年度

                                  ( 2022年８月31日       )    ( 2023年８月31日       )
       法定実効税率
                                         30.6％           30.6％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                  1.3％           18.2％
       住民税均等割等                                  0.9％           2.4％
       のれん償却額                                  2.4％           11.8％
       評価性引当額の増減                                  1.3％         △299.8％
       抱合せ株式消滅損                                   －％          110.6％
       合併による期首税効果調整額                                   －％          19.6％
                                         0.0％           6.2％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  36.6％          △100.5％
    ３.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正　

     　該当事項はありません。
                                106/119





                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (企業結合等関係)
     連結財務諸表      「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
    (収益認識関係)

     顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一
    の内容を記載しているので、記載を省略しております。
     なお、2023年８月末時点ではストック型収益が、単体売上に占める割合は45.1％(4,004,056千円)となっておりま
    す。
    (重要な後発事象)

     (株式取得による企業結合)
      連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                107/119
















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ④ 【附属明細表】
    【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価

                                                       差引
                       当期増加額      当期減少額            償却累計額
                 当期首残高                  当期末残高            当期償却額
        資産の種類                                             当期末残高
                  (千円)                  (千円)            (千円)
                        (千円)      (千円)           又は償却累
                                                      (千円)
                                         計額(千円)
    有形固定資産
    　建物附属設備               73,366      24,291      21,585      76,071      28,727      17,205      47,344

    　工具、器具及び備品               12,395      27,548      1,914     38,029      20,495      4,155     17,533

    　リース資産               18,000        －    18,000        －      －    9,600       －

    　建設仮勘定                165    40,680      32,562      8,283       －      －    8,283

       有形固定資産計            103,926      92,520      74,062     122,384      49,222      30,960      73,161

    無形固定資産

    　のれん               36,585      66,023        －   102,609      102,609      18,692        －

    　商標権               6,952        －     142     6,810      2,530       693     4,279

    　営業権                 －    5,350        －    5,350      5,350       830      －

    　ソフトウェア               21,513      20,502        －    42,015      42,015       573      －

    　顧客関連資産               50,755     132,094         －   182,849      97,609      19,291      85,239

       無形固定資産計            115,807      223,969        142    339,633      250,114      40,081      89,519

      (注)１.本社オフィスの内部造作により下記の資産が「当期増加額」に含まれております。
         主なものは、次のとおりであります。
         建物附属設備               8,927千円
                        40,680  〃
         建設仮勘定
                        19,197     〃
         工具、器具及び備品
       ２.2022年９月１日付で連結子会社である株式会社まるっとチェンジ及び株式会社ITサポートを吸収合併してお
         り、下記の資産が「当期増加額」に含まれております。
         主なものは、次のとおりであります。
         建物附属設備               6,844千円
                        66,023     〃
         のれん
                        5,350     〃
         営業権
                        20,502     〃
         ソフトウェア
                       132,094      〃
         顧客関連資産
       ３.本社オフィスの解約に伴う除却により下記の資産が「当期減少額」に含まれております。
         建物附属設備               21,585千円
       ４.本社オフィスの内部造作の完成振替により下記の資産が「当期減少額」に含まれております。
         建設仮勘定               32,562千円
       ５.事業の廃止に伴う除却により下記の資産が「当期減少額」に含まれております。
         リース資産               18,000千円
       ６.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しております。
                                108/119




                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    【引当金明細表】

                                   当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                          (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                    (千円)        (千円)
    貸倒引当金                 132,713         29,019        40,669        92,044        29,019
    関係会社事業損失引当金                 25,238          －        －      25,238          －

     (注)１.    貸倒引当金の「当期増加額」は、主に個別引当に伴う貸倒引当金繰入額の計上によるものであります                                              。
       ２.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、個別債権の回収や一般債権の貸倒実績率による洗替、当社が2022年
        ９月１日付で連結子会社である株式会社まるっとチェンジ及び株式会社ITサポートを吸収合併したことによる
        取崩によるものであります。
       ３.  関係会社事業損失引当金の「当期減少額」は、2022年９月１日付で連結子会社である株式会社ITサポートを吸
        収合併したことによる取崩によるものであります。
                                109/119
















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    (２)   【主な資産及び負債の内容】
    　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
    (３)   【その他】

    　該当事項はありません。
                                110/119



















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度              　毎年９月１日から翌年８月31日まで

    定時株主総会              　毎事業年度終了後３ヶ月以内

    基準日              　毎年８月31日

    剰余金の配当の基準日              　毎年８月31日、毎年２月28日

    １単元の株式数              　100株

    単元未満株式の買取り

                   東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                  三井住友信託銀行株式会社　証券代行部

    　　取扱場所
                   東京都千代田区丸の内一丁目４番１号                  三井住友信託銀行株式会社

    　　株主名簿管理人
    　　取次所

    　　買取手数料               無料

                   当会社の公告方法は、電子公告により行います。
                   ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができ
    公告掲載方法               ない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。
                   当社の公告掲載URLは次のとおりであります。
                   https://lomgrp.co.jp/genre/ir/
                   株主優待制度
                   (１)対象となる株主
                   下記①かつ②の両方の条件を満たす株主様
                    ①毎年２月末日及び８月末日(基準日)現在の株主名簿に記載または記録が２期連続
                     して１株以上保有されていること。
                    ②当社が用意する入力フォームに、当社が必須とする項目をすべてご入力いただけ
                     ること。
                   (２)内容
                         保有株式数                優待内容(年２回)
    株主に対する特典
                   １株以上100株未満         (１単元未満)         Amazonギフトカード          1,000円分
                   100株以上     (1単元以上)              Amazonギフトカード          5,000円分
                   ２期連続の確認は、以下の基準により行います。
                    ２月末日確認分の贈呈の場合遡って、同一株主番号で８月末時点の株主名簿と２月
                    末時点の株主名簿両方で当社株式の保有が確認できる株主様といたします。
                   (３)贈呈時期
                   ２月末日及び８月末日を基準日として、権利確定日から３か月以内を目処に年２回配
                   布予定
     (注)当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を有しておりません。
       会社法第189条第２項各号に掲げる権利
       会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
       株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                111/119







                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

      当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
    ２ 【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (１)   有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

      事業年度　     第11期   (自　   2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )　2022年11月28日関東財務局長に提出。
    (２)   内部統制報告書及びその添付書類

      事業年度　     第11期   (自　   2021年12月１日       　至　   2022年８月31日       )　2022年11月28日関東財務局長に提出
    (３)   四半期報告書及び確認書

      事業年度　     第12期   第１四半期(自　        2022年９月１日       　至　   2022年11月30日       )　2023年１月13日関東財務局長に提出。
      事業年度　     第12期   第２四半期(自　        2022年12月１日       　至　   2023年２月28日       )　2023年４月14日関東財務局長に提出。
      事業年度　     第12期   第３四半期(自　        2023年３月１日       　至　   2023年５月31日       )　2023年７月14日関東財務局長に提出。
    (４)   臨時報告書

      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号の２(子会社取得の決定)の規定に基づく臨時報告書2022年
      ９月21日関東財務局長に提出。
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(                            株主総会における議決権行使の結果                )の規定に基づく
      臨時報告書2022年11月28日関東財務局長に提出。
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２(                            新株予約権の発行        )の規定に基づく臨時報告書2023年
      １月13日関東財務局長に提出。
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動)の規定に基づく臨時報告書2023年３月29
      日関東財務局長に提出。
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４(会計監査人の異動)の規定に基づく臨時報告書2023年
      10月25日関東財務局長に提出。
    (５)   自己株券買付状況報告書

      2022年12月２日関東財務局長に提出。
    (６)   有価証券届出書及びその添付書類

      新株予約権証券に係る有価証券届出書　　2023年６月29日関東財務局長に提出。
    (７)   有価証券届出書の訂正届出書

      上記(６)に係る訂正報告書　　　　　　                    2023年６月30日及び2023年７月14日に関東財務局長に提出。
                                112/119






                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                113/119



















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年11月28日

    株式会社ラストワンマイル
     取締役会      御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                         東京事務所
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       山　本　秀　仁
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       椙　尾　拓　郎
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、                                           「経理の状況」に掲げら
    れている株式会社ラストワンマイルの２０２２年９月１日から                             ２０２３年８月３１日までの連結会計年度の連結財務諸
    表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッ
    シュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社ラストワンマイル及び連結子会社の２０２３年８月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計
    年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                114/119










                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    ストック型収益の正確性及び実在性
       監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                  監査上の対応

     株式会社ラストワンマイル（以下「会社」という）は                           当監査法人は、ストック型収益の正確性及び実在性に

    単一セグメントのラストワンマイル事業のみを行ってい                           関して、主として以下の監査手続を実施した。
    る。注記事項「（連結財務諸表作成のための基本となる                           (１)   内部統制の評価
    重要な事項）       ５．会計方針に関する事項（６）重要な
                               ストック型収益の計上プロセスに関連する内部統制につ
    収益及び費用の計上基準」に記載のとおり、会社の収益                           いて、質問、文書の閲覧及び再実施により整備・運用状
    モデルは主に自社サービスである「まるっとシリーズ」                           況を検討した。検討に当たっては、特に以下に焦点を当
    の提供を行い、顧客から月額の利用料金を徴収し収益と                           てた。
    する「ストック型収益」、他社サービスの契約取次等に                           ・営業部門の責任者が、営業部門の担当者により作成さ
    より得た手数料を収益とする「フロー型収益」に分類さ                           れたストック型収益の基礎データの契約料金プランにつ
    れる。                           いて、社内の承認プロセスにより決定された契約料金プ
     注記事項「収益認識関係」に記載のとおり、当連結会                          ラン以外の金額に修正されていないかを確認する統制
    計年度におけるストック型収益は                4,004,056千円であ           ・財務経理部門の担当者が、営業部門により作成された
                               ストック型収益の基礎データの件数とサービス提供元か
    り、連結損益計算書の売上高の42.5％を占めている。
                               ら入手する顧客データの件数を照合する統制
     ストック型収益の大部分は、社内の承認プロセスによ
                               ・財務経理部門の責任者が、財務経理部門の担当者によ
    り決定された契約料金プランとサービス提供元から入手
                               り会計システムに計上された金額とストック型収益の基
    する顧客データの加工を手作業で行うことにより生成さ
                               礎データの金額を照合する統制
    れたストック型収益の基礎データを用いて会計システム
                               (２)   ストック型収益の正確性及び実在性の検討
    に入力される。
     ストック型収益においては、取引一件あたりの金額は                          ・ストック型収益の基礎データから無作為抽出する取引
    少額ながらも取引数は多数となり、またストック型収益                           件数を拡大し、抽出した取引について、外部顧客に開示
    の基礎データの作成過程において、手作業による加工が                           されている契約料金プランで計算されていることを確認
    介在する。そのため、誤ったストック型収益の基礎デー                           した。
    タが作成され、そのデータを基に売上高が計上されてし                           ・月次単位でストック型収益の基礎データの件数と外部
    まう可能性がある。                           のサービス提供元から入手する顧客データの件数が一致
     売上高は、財務諸表利用者が最も重視する指標の一つ                          することを確認した。
    であり、財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるこ                           ・月次単位で会計システムの計上金額とストック型収益
    とから、ストック型収益の正確性及び実在性を監査上の                           の基礎データの合計金額との照合を実施した。
    主要な検討事項であると判断した。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
                                115/119


                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     • 　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
       つ適切な監査証拠を入手する。
     • 　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
       評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     • 　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     • 　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
       基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるか
       どうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務
       諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合
       は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日ま
       でに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
       能性がある。
     • 　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
       るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基
       礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     • 　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
       を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
       で監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判
    断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表
    が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利
    益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上
     (注)１.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                116/119









                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                                117/119





















                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年11月28日

    株式会社ラストワンマイル
     取締役会　御中
                         EY新日本有限責任監査法人

                         東京事務所
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       山　本　秀　仁
                         業務執行社員
                         指定有限責任社員

                                   公認会計士       椙　尾　拓　郎
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
    れている株式会社ラストワンマイルの２０２２年９月１日から                             ２０２３年８月３１日までの第１２期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につ
    いて監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社ラストワンマイルの２０２３年８月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    ストック型収益の正確性及び実在性
     株式会社ラストワンマイル（以下「会社」という）は単一セグメントのラストワンマイル事業のみを行ってい
    る。注記事項「（重要な会計方針）５．重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおり、会社の収益モデルは主
    に自社サービスである「まるっとシリーズ」の提供を行い、顧客から月額の利用料金を徴収し収益とする「ストッ
    ク型収益」、他社サービスの契約取次等により得た手数料を収益とする「フロー型収益」に分類される。
     注記事項「収益認識関係」に記載のとおり、当事業年度のストック型収益は4,004,056千円であり、損益計算書の
    売上高の45.1％を占めている。
     当該事項について、監査人が監査上の主要な検討事項と決定した理由及び監査上の対応は、連結財務諸表の監査
    報告書に記載されている監査上の主要な検討事項と同一内容であるため、記載を省略している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責
    任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
                                118/119

                                                          EDINET提出書類
                                                   株式会社ラストワンマイル(E37098)
                                                           有価証券報告書
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
       続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
       つ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
       の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
       及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
       き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
       か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
       記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
       に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
       証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
       どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
       や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上

     (注)１.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。

       ２.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                119/119

PDFをダウンロード

関連コンテンツ