ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー 発行登録追補書類

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                                           ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー(E32868)
                                                          発行登録追補書類
    【表紙】
    【発行登録追補書類番号】                        ３ - 外 １ - ３

    【提出書類】                        発行登録追補書類

    【提出先】                        関東財務局長

    【提出日】                        令和５   年 11 月 22 日

    【会社名】                        ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー

                             (Lloyds     Banking     Group   plc)
    【代表者の役職氏名】                        トレジャリー・マーケッツ・ディレクター・アンド・

                             デピュティ・トレジャラー
                             リチャード・シュリンプトン
                             (Richard     Shrimpton,      Treasury     Markets     Director     &
                             Deputy    Treasurer)
    【本店の所在の場所】                        連合王国     EH1  1YZ  エディンバラ市ザ・マウンド

                             (The   Mound,    Edinburgh      EH1  1YZ,   UK)
    【代理人の氏名又は名称】                        弁護士　　      芦　澤　千　尋

    【代理人の住所又は所在地】                        東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３

                             階
                             クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                        03-6632-6600

    【事務連絡者氏名】                        弁護士　　芦　澤　千　尋

                             弁護士　　      須  賀  彩  央  里
    【連絡場所】                        東京都千代田区丸の内１丁目１番１号パレスビル３

                             階
                             クリフォードチャンス法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                        03-  6632  -6600

    【発行登録の対象とした募集有価証券の種類】                        社債

    【今回の募集金額】                        ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー

                             第 12 回期限前償還条項付円貨社債（                2023  ）　  503  億 円
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    【発行登録書の内容】
        提出日                      令和３年     12 月３日

        効力発生日                      令和３年     12 月 12 日

        有効期限                      令和５年     12 月 11 日

        発行登録番号                      ３ - 外１

        発行予定額又は発行残高の上限                      発行予定額　       7,500   億円

    【これまでの募集実績】

    （発行予定額を記載した場合）

                                           減額による

         番　　号          提出年月日              募集金額                   減額金額
                                           訂正年月日
        ３ - 外１－１       令和４年５月       19 日        1,151   億円        該当事項なし        該当事項なし
        ３ - 外１－２       令和５年５月       19 日         620  億円        該当事項なし        該当事項なし
              実績合計額                  1,771   億円         減額総額       該当事項なし
    【残額】（発行予定額－実績合計額－減額総額）　                          5,729   億円

    （発行残高の上限を記載した場合）

                                           減額による

        番　　号       提出年月日        募集金額      償還年月日       償還金額                減額金額
                                           訂正年月日
                              該当  事項  なし

                       該当  事項

                                     該当  事項
            実績合計額                   償還総額              減額総額       該当  事項  なし
                                     なし
                       なし
    【残高】（発行残高の上限－実績合計額＋償還総額－減額総額）                                       該当事項なし

    【安定操作に関する事項】                                       該当事項なし

    【縦覧に供する場所】                                       該当事項なし

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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】

     本「第１　募集要項」には、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー（以下「発行会社」とい
    う。）が発行する予定の、ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー第                                       12 回期限前償還条項付円貨社債
    （ 2023  ）（以下「本社債」という。）についての記載がなされている。
    １【社債（短期社債を除く。）の募集】

                          ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー

       銘　　柄
                        第 12 回期限前償還条項付円貨社債（              2023  ） ( 注１  )( 注２  )
                                 券面総額又は
     記名・無記名の別                該当なし                            503  億円
                                 振替社債の総額
      各社債の金額               １億円            発行価額の総額                503  億円
                                                年 1.377   ％
                                          下記任意償還日の翌日以降の利率
                                          は、適用ある１年物日本円             TONA  東京
                                          スワップレート（        10 時）  （ 下記「   利
                                          息支払の方法－        (3)(a)   」に定義す
                                          る。ただし、当該箇所の            記載に従っ
       発行価格         各社債の金額      100  円につき    100  円     利　率（％）
                                          て年１回払いベースの年率から半年
                                          毎の年２回払いベースの年率に変換
                                          する。）および       1.050   ％ （年率）の合
                                          計値に改定される。
                                          下記「利息支払の方法」を参照のこ
                                          と。
                                               2026  年 12 月１日
       利払日         毎年６月    １ 日および    12 月 １ 日      任意償還日
                                          下記「償還の方法－         (4)  」を参照のこ
                                          と。
       償還期限            2027  年 12 月 １ 日         募集の方法              一般募集
      申込証拠金              な　　し              申込期間            2023  年 11 月 22 日
                                          別項記載の各引受人の日本国内にお
       払込期日            2023  年 12 月 １ 日        申込取扱場所
                                          ける本店および各支店
    ( 注１  ) 本社債には日本国の社債、株式等の振替に関する法律（平成                            13 年法律第    75 号。その後の改正を含む。）（以下
        「振替法」という。）が適用され、本社債の譲渡および本社債に関連するその他の事項については、振替法およ
        び振替機関（下記「振替機関」に定義する。）が随時定める社債等の振替に関する業務規程その他の規則等（以
        下「振替機関業務規程等」と総称する。）に従って取り扱われる。
    ( 注２  ) 本社債は、初回の利払日（下記「利息支払の方法」に定義する。）前までにユーロネクスト・ダブリンのグロー

        バル・エクスチェンジ・マーケットに正式に上場され、取引が許可されることが企図されている。下記「摘要－
        12  連合王国における課税」を参照のこと。
    振替機関

               名　　　　称                          住　　　　　　　所
            株式会社証券保管振替機構
                                      東京都中央区日本橋兜町           ７ 番１号
          （以下「振替機関」という。）              ( 注 )
    ( 注 ) 　振替機関には、主務大臣が振替法に従って指定する後継の振替機関を含むものとみなす。
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    公告の方法
    　本社債に関する一切の公告は、日本国の官報（もし可能であれば）ならびに東京都および大阪市において
    発行される時事に関する事項を掲載する日本語の日刊新聞紙上に各１回これを行う。本社債権者の各々に対
    する直接の通知はこれを要しない。発行会社が行うべき当該公告は、発行会社の請求があった場合、発行会
    社の費用負担により、発行会社に代わって財務代理人（下記「財務代理人とその職務」に定義する。）がこ
    れを行う。財務代理契約（下記「財務代理人とその職務」に定義する。）には、社債の要項に基づき必要な
    時は常に、発行会社は、財務代理人に対して、発行会社に代わってかかる公告を行うよう書面により請求す
    べき旨が定められる。
    引　受　人

            元引受契約を締結した金融商品取引業者
                                          引受金額
                                                   元引受の条件
                                         （百万円）
           会　社　名                  住　　所
     大和証券株式会社                  東京都千代田区丸の内一丁目                共同主幹事会社が          本社債の発行総額
                       ９番１号                連帯して本社債の          は、発行会社と共
                                       発行総額を引受け          同主幹事会社との
     三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー                  東京都千代田区大手町一丁目                るので、個々の共          間で  2023  年 11 月 22
     証券株式会社                  ９番２号                同主幹事会社の引          日に調印された元
                                       受金額はない。          引受契約に従い共
     みずほ証券株式会社                  東京都千代田区大手町一丁目                          同主幹事会社によ
                       ５番１号                          り連帯して買取引
                       大手町ファーストスクエア                          受けされ、一般に
                                                 募集される。幹事
     野村證券株式会社                  東京都中央区日本橋一丁目                          会社に対して支払
                       13 番１号                         われる本社債の幹
                                                 事、引受けおよび
     ＳＭＢＣ日興証券株式会社                  東京都千代田区丸の内三丁目                          販売に係る手数料
                       ３番１号                          の合計は、本社債
                                                 の総額の    0.150   ％に
     （以下「共同主幹事会社」と総称す                                             相当する金額であ
     る。）                                             る。
                    合　　計                       50,300

    財務代理人とその職務

    　本社債について社債の管理会社は設置されない。
        財務代理人・発行代理人兼支払代理人の名称                                  住　　　　　　所

             株式会社三井住友銀行                        東京都千代田区丸の内一丁目１番２号
    　本社債に関する発行会社の財務代理人・発行代理人兼支払代理人（以下「財務代理人」という。文脈上別

    意に解すべき場合を除き、「財務代理人」の用語はこれらすべての資格で行為する代理人を意味する。）
    は、株式会社三井住友銀行とする。財務代理人は、社債の要項、発行会社と財務代理人との間の                                                  2023  年 11 月
    22 日付の財務代理・利率確認事務取扱契約証書（以下「財務代理契約」という。）ならびに振替機関業務規
    程等に定める義務を履行し職務を行う。財務代理人は、発行会社のためにのみその職務を行い、本社債権者
    に対していかなる義務も負わず、また、本社債権者との間で代理または信託関係を有しない。財務代理契約
    （社債の要項を含む。）の写しは、財務代理人の本店に備え置かれ、財務代理人の通常の営業時間内におい
    て、本社債権者の閲覧または謄写に供される。かかる謄写に要する一切の費用は、これを請求する者の負担
    とする。
    　発行会社は、財務代理人を随時変更することができる。ただし、財務代理人は、後任の財務代理人・発行
    代理人兼支払代理人が有効に選任されるまで（ただし、かかる後任の財務代理人・発行代理人兼支払代理人
    が振替機関業務規程等に従って発行代理人および支払代理人として行為する資格を有していることを条件と
    する。）在職する。かかる場合、発行会社は、財務代理人の変更を事前に本社債権者に対して公告する。
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    　振替機関が発行会社に対して財務代理人の発行代理人または支払代理人としての指定を取り消す旨の通知
    をなした場合、発行会社は、遅滞なく後任の財務代理人・発行代理人兼支払代理人を選任し（ただし、かか
    る 後任の財務代理人・発行代理人兼支払代理人が振替機関業務規程等に従って発行代理人および支払代理人
    として行為する資格を有していることを条件とする。）、その旨を本社債権者に対して公告する。
    　後任の財務代理人・発行代理人兼支払代理人は、かかる選任が有効とされる日をもって、あたかも社債の
    要項および財務代理契約において財務代理人・発行代理人兼支払代理人として記載されていたのと同様に、
    前任の財務代理人の地位を承継し、前任の財務代理人と代替し、社債の要項、財務代理契約および振替機関
    業務規程等に定める財務代理人の義務を履行し職務を行う。
    利息支払の方法

    (1)  　本社債の利息は         2023  年 12 月２日（その日を含む。）からこれを付し、毎年６月１日および                                 12 月１日の２
      回、各々その日（その日を含む。）までの６か月分を日本円で後払いする。６か月以外の期間についての
      利息は、かかる期間中の実日数について、１年                         365  日の日割計算により支払われる。本「利息支払の方
      法」において定められる各利払いの日を、以下「利払日」という。
    (2)   2023  年 12 月２日（その日を含む。）から任意償還日（下記「償還の方法－                                 (4)  」に定義する。）（その
      日を含む。）までの期間中（ただし、下記「利息支払の方法－                                (7)  」に従う。）、本社債の金額に対して
      年 1.377   ％の利率により利息が付される。
    (3)   (a)  　すべての本社債が任意償還日以前に償還または買入消却されていない限り、本社債の利率は、任
          意償還日の翌日に改定される。任意償還日の翌日（その日を含む。）から満期日（下記「償還の
          方法－   (1)  」に定義する。）（その日を含む。）までの期間（以下「改定後利率適用期間」とい
          う。）中（ただし、下記「利息支払の方法－                       (7)  」に従う。）、本社債の利率は、改定後                     利率決定
          日（以下に定義する。）における１                  年物日本円      TONA  東京スワップレート（            10 時）（以下に定義す
          る。）（年１回払いベースの年率から以下の算式により半年毎の年２回払いベースの年率に変換
          し、その結果を百分率表示した年率の小数第四位を切り上げる。）および                                      1.050   ％（年率）の合計
          値（以下「改定後利率」という。）とする。ただし、かかる改定後利率は０％を下回らない。
          「 TONA   TSR  」とは、改定後利率決定日における１年物日本円                         TONA  東京スワップレート（            10 時）を

          いう。
          「１年物日本円        TONA  東京スワップレート（           10 時）」とは、ベンチマーク管理者としての                      Refinitiv
          Benchmark      Services     (UK)   Limited    （またはその承継管理者）（以下「リフィニティブ・ベンチ
          マーク・サービシズ」という。）によって提供され、東京時間午前                                   10 時 30 分頃にリフィニティ
          ブ・スクリーン・ページの              JPTSRTOA=RFTB       （またはその承継ページ）（以下「リフィニティブ・ス
          クリーン・ページ」という。）において公表され、東京スワップレート（                                      TONA  参照）として知ら
          れる変動金利レグとして無担保コールオーバーナイト（                            O/N  ）物レート（以下「          TONA  」という。）
          を参照する円金利スワップ取引（期間１年）の東京時間午前                               10 時頃のミッド・スワップ・レート
          をいう   。ただし、      １年物日本円       TONA  東京スワップレート（            10 時）が、当初の公表から１時間経過
          時点または該当するベンチマーク・メソドロジーにおいてリフィニティブ・ベンチマーク・サー
          ビシズによって指定される再公表期限（もしあれば）のいずれか遅い方の時点または期限内に、
          リフィニティブ・ベンチマーク・サービシズによって事後に修正および公表された場合、当該
          レートは、かかる修正に従う。
          「営業日」とは、日本国東京都における銀行の営業日をいう。
          「 改定後   利率決定日」とは、任意償還日の２営業日前の日をいう。
       (b)  　改定後     利率決定日の       東京時間     午前  10 時 30 分頃に、     １年物日本円       TONA  東京スワップレート（            10 時）
          が公表されない場合          または   その他利用不能な場合には、インデックス停止事由およびインデック
          ス停止開始日（いずれも以下に定義する。）の双方が発生していない限り、改定後利率決定日に
          おいて   適用ある     １年物日本円       TONA  東京スワップレート（            10 時）は、１年物日本円            TONA  東京スワッ
          プレート（      10 時）がリフィニティブ・スクリーン・ページに公表された直前の営業日における、
          東京時間午前       10 時 30 分頃に公表された当該１年物日本円                   TONA  東京スワップレート（            10 時）とす
          る。
          「インデックス停止事由」とは、以下の各々の事由をいう。
          ( ⅰ ) 　日本銀行（または承継管理者）が                  TONA  の提供を恒久的または無期限に停止したまたは停止
             する旨の、      日本銀行（または承継管理者）                による、またはそれのための正式声明または情
             報発表（ただし、かかる声明または発表の時点において、                              TONA  の提供を継続する承継管理
             者がいない場合に限る。）
          ( ⅱ )  TONA  の承継管理者が        TONA  の提供を恒久的または無期限に停止したまたは停止する旨の、
             TONA  の承継管理者に対する監督当局、日本銀行、                       TONA  の承継管理者に対する管轄権を有す
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             る倒産手続当局、         TONA  の承継管理者に対する管轄権を有する破綻処理当局または                              TONA  の承
             継管理者に対して類似の倒産もしくは破綻処理権限を有する裁判所もしくは組織による正
             式 声明または情報発表（ただし、かかる声明または発表の時点において、                                     TONA  の提供を継
             続する更なる承継管理者がいない場合に限る。）
          ( ⅲ )  リフィニティブ・ベンチマーク・サービシズが１年物日本円                               TONA  東京スワップレート（            10
             時）の提供を恒久的または無期限に停止したまたは停止する旨の、リフィニティブ・ベン
             チマーク・サービシズによる、またはそれのための正式声明または情報発表（ただし、か
             かる声明または発表の時点において、１年物日本円                           TONA  東京スワップレート（            10 時）の提
             供を継続する承継管理者がいない場合に限る。）
          ( ⅳ )  リフィニティブ・ベンチマーク・サービシズが１年物日本円                               TONA  東京スワップレート（            10
             時）の提供を恒久的または無期限に停止したまたは停止する旨の、リフィニティブ・ベン
             チマーク・サービシズに対する監督当局、日本銀行、リフィニティブ・ベンチマーク・
             サービシズに対する管轄権を有する倒産手続当局、リフィニティブ・ベンチマーク・サー
             ビシズに対する管轄権を有する破綻処理当局またはリフィニティブ・ベンチマーク・サー
             ビシズに対して類似の倒産もしくは破綻処理権限を有する裁判所もしくは組織による正式
             声明または情報発表（ただし、かかる声明または発表の時点において、１年物日本円                                            TONA
             東京スワップレート（           10 時）の提供を継続する承継管理者がいない場合に限る。）
          「インデックス停止開始日」とは、                  TONA  および   / または１年物日本円          TONA  東京スワップレート（           10
          時）ならびに       インデックス停止事由に関して、                 TONA  および   / または１年物日本円          TONA  東京スワップ
          レート（     10 時）が、通常であれば提供されるはずであるにもかかわらず、提供されないことと
          なった最初の日をいう。
       (c)   TONA  がある営業日において提供されず、                  TONA  に関してインデックス停止事由（当該事由中の                        (ⅲ)
          および／または        ( ⅳ ) が発生している場合は除く。）およびインデックス停止開始日の双方が発生
          している場合、下記「利息支払の方法－                     (3)(d)   」または「利息支払の方法－               (3)(e)   」が適用され
          ない限り、かかる営業日およびその後の営業日について、インデックス停止開始日以後に到来す
          る改定後利率決定日のための１年物日本円                      TONA  東京スワップレート（            10 時）は、リフィニティ
          ブ・ベンチマーク・サービシズが提供する、変動金利レグとして日本円推奨金利（以下に定義す
          る。）を参照する円金利スワップ取引（期間１年）のミッド・スワップ・レートで、１年物日本
          円 TONA  東京スワップレート（            10 時）を代替するミッド・スワップ・レートとして指定、指名また
          は推奨されるもの（以下「代替１年物日本円東京スワップレート」という。）                                        とする。
          「 日本円推奨金利        」とは、     TONA  の代替を推奨する目的で日本銀行が公式に承認または招集した委
          員会によって       TONA  の代替として推奨される金利（スプレッドおよび調整を含む。）（かかる金利
          は日本銀行または他の管理者によって作成され得る。）で、かかる金利の管理者によって提供さ
          れ、またはかかる金利の管理者（または承継管理者）によって提供されない場合には                                            認定配信者
          によって公表されるもの            をいう。
       (d)   TONA  に関してインデックス停止事由（当該事由中の                        (ⅲ)  および／または        ( ⅳ ) が発生している場合
          は除く。）およびインデックス停止開始日の双方が発生している場合で、日本円推奨金利が存在
          するもののリフィニティブ・ベンチマーク・サービシズが改定後利率決定日の東京時間午前                                               10 時
          30 分頃に代替１年物日本円東京スワップレートを公表しない（または代替１年物日本円東京ス
          ワップレートが利用不能である）場合、下記「利息支払の方法－                                 (3)(e)   」が適用されない限り、
          改定後利率決定日における代替１年物日本円東京スワップレートは、直近に公表された代替１年
          物日本円東京スワップレートとする。
       (e)   ( ⅰ ) 　改定後利率決定日において、                TONA  に関してインデックス停止事由（当該事由中の                        (ⅲ)  およ
          び／または      ( ⅳ ) が発生している場合は除く。）およびインデックス停止開始日の双方が発生して
          いる場合であるが、
               (x)   日本円推奨金利が存在しない場合、もしくは
               (y)  　直近に公表された代替１年物日本円東京スワップレートが存在しない場合、もし
                  くは
               (z)  　日本円推奨金利が存在するものの日本円推奨金利停止事由（以下に定義する。）
                  がその後に発生している場合、または
          ( ⅱ ) 　１年物日本円        TONA  東京スワップレート（            10 時）に関してインデックス停止事由およびイン
          デックス停止開始日の双方が発生している場合、
          １年物日本円       TONA  東京スワップレート（            10 時）は、     (ⅰ)TONA     に関してインデックス停止事由が発
          生していない場合は          TONA  を、  (ⅱ)TONA     に関してインデックス停止事由が発生しているものの、日
          本円推奨金利が存在しており、日本円推奨金利停止事由が発生していない場合は日本円推奨金利
          を、または      (ⅲ)  その他の場合は代替する日本円リスクフリーレートを、変動金利レグとして参照
          する円金利スワップ取引（期間１年）のミッド・スワップ・レートとする。かかるミッド・ス
          ワップ・レートは、承継金利決定代理人（以下に定める。）が、当該レートが代替レートとして
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          の代表性があると考えるに十分なだけの国際債券市場取引および店頭デリバティブ取引の業界標
          準を含めた一切の利用可能な情報を考慮のうえ、誠実に行為して決定する。また、承継金利決定
          代 理人は、円金利スワップ取引（期間１年）のミッド・スワップ・レートについての市場慣習に
          従うため、社債の要項の変更（本社債についてのフォールバック・レートの決定方法を含むがこ
          れに限らない。）を、定めることができる。適用ある法律により最大限許容される範囲内で、本
          「利息支払の方法－          (3)(e)   」に基づく代替ミッド・スワップ・レートの決定および                            / または本要項
          の変更について、本社債権者の同意または社債権者集会による決議は、必要としない。本「利息
          支払の方法－       (3)(e)   」が適用される場合、発行会社は改定後利率決定日以前に「承継金利決定代
          理人」を任命する。発行会社は、承継金利決定代理人によってなされるべき計算または決定につ
          いて経験のある主要な金融機関であれば、自らの関係者その他の者を承継金利決定代理人として
          任命できる。発行会社および承継金利決定代理人が誠実に行為し合理的な努力をしたにもかかわ
          らず、改定後利率決定日以前に、発行会社が承継金利決定代理人を任命できない場合または承継
          金利決定代理人が１年物日本円                TONA  東京スワップレート（            10 時）の代替を決定できない場合、改
          定後利率決定日において適用ある１年物日本円                        TONA  東京スワップレート（            10 時）は、１年物日本
          円 TONA  東京スワップレート（            10 時）がリフィニティブ・スクリーン・ページに公表された直前の
          営業日における、東京時間午前                10 時 30 分頃に公表された当該１年物日本円                  TONA  東京スワップレー
          ト（  10 時）とする。発行会社は、かかる任命、１年物日本円                            TONA  東京スワップレート（            10 時）の
          代替ならびに       TONA  およびリフィニティブ・ベンチマーク・サービシズの交替（もしあれば）につ
          いて財務代理人に直ちに書面で通知し、その後実務上可能な限り速やかに本社債権者に対して公
          告する。
          「日本円推奨金利停止事由」とは、以下の各々の事由をいう。
          ( ⅰ ) 　日本円推奨金利の管理者が日本円推奨金利の提供                           を恒久的または無期限に停止したまたは
             停止する旨の、        日本円推奨金利の管理者             による、またはそれのための正式声明または情報
             発表（ただし、かかる声明または発表の時点において、                             日本円推奨金利        の提供を継続する
             承継管理者がいない場合に限る。）
          ( ⅱ ) 　日本円推奨金利         の管理者が      日本円推奨金利の         提供を恒久的または無期限に停止したまたは
             停止する旨の、        日本円推奨金利        の管理者に対する監督当局、日本銀行、                     日本円推奨金利の
             管理者に対する管轄権を有する倒産手続当局、                        日本円推奨金利        の管理者に対する管轄権を
             有する破綻処理当局または              日本円推奨金利        の管理者に対して類似の倒産もしくは破綻処理
             権限を有する裁判所もしくは組織による正式声明または情報発表（ただし、かかる声明ま
             たは発表の時点において、              日本円推奨金利        の提供を継続する承継管理者がいない場合に限
             る。）
    (4)  　上記「利息支払の方法－              (3)  」に従った改定後利率の決定後、発行会社は、財務代理人に対し、当該改
      定後利率を書面により通知し、その後、改定後利率適用期間の開始日から５営業日以内に、財務代理人
      は、当該事項を、財務代理人の本店において、通常の営業時間中に本社債権者の閲覧に供する。かかる場
      合、公告は不要とする。
    (5)  　上記「利息支払の方法－              (3)  に従って決定された改定後利率は、明白な誤りのある場合を除き、最終的
      なものであり、本社債権者を含む全当事者に対し拘束力を有する。
    (6)  　株式会社三井住友銀行は、日本国東京都の本店において、本社債に係る発行会社の利率確認事務取扱者
      （以下「利率確認事務取扱者」という｡）として職務を行う｡財務代理契約に基づき、発行会社は、利率確
      認事務取扱者に対し、利率（改定後利率を含むがこれに限定されない｡）の確認、算出および決定に関す
      る上記「利息支払の方法－              (3)(a)   」ないし「利息支払の方法－               (3)(e)   」に基づく発行会社の一切の義務
      （公告を行う義務を除く。）の履行を委任する。利率確認事務取扱者は、発行会社のためにのみその職務
      を行い、本社債権者に対していかなる義務も負わず、また、本社債権者との間で代理または信託関係を有
      しない。本「利息支払の方法」に基づき発行会社が財務代理人に対して行うべき通知は、財務代理人が利
      率確認事務取扱者と同一の銀行である限りは、これを行うことを要しない。発行会社は、利率確認事務取
      扱者を随時変更することができる。ただし、利率確認事務取扱者は、後任の利率確認事務取扱者が有効に
      選任されるまで、在職する。かかる場合、発行会社は、利率確認事務取扱者の変更を事前に本社債権者に
      対して公告する｡
    (7)  　本社債の利息は、償還期日（その日を含まない。）後はこれを付さない。ただし、発行会社が償還期日
      に社債の要項に従った本社債の償還を怠ったときは、発行会社はその時点で未償還の本社債の元金額につ
      いて償還期日（その日を含まない。）からかかる本社債の償還が実際に行われた日（その日を含む。）ま
      での期間中の実日数につき、１年                 365  日の日割計算により、それぞれ上記「利率」のとおり定められてい
      た利率による経過利息を日本円で支払う。ただし、その期間は、振替機関業務規程等における支払代理人
      の資格において行為する財務代理人（以下、かかる資格において行為する財務代理人を「支払代理人」と
      いう。）が、その受領した本社債全額の償還のために必要な資金を、本社債の振替を行うための口座を振
      替機関に開設している関連する機構加入者（以下「機構加入者」という。）に配分した日を超えない。た
      だし、かかる支払期限経過後の配分が振替機関業務規程等により可能でない場合、当該期間は財務代理人
      が下記「摘要－３          支払い－     ( ハ ) 」に従って最後の公告を行った日から                   14 日を超えない。
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    償還の方法
    (1)  　満期償還
       本社債は、下記「償還の方法－                (2)  」、「償還の方法－          (3)  」、「償還の方法－          (4)  」または「償還の方
      法－  (5)  」に従って、それまでに償還されもしくは買入消却されていない限り、                                      2027  年 12 月１日（以下
      「満期日」という。）に本社債の金額の                    100  ％で償還される。
       社債の要項に別段の定めがある場合を除き、発行会社は、本社債の元金の全部または一部を期限前に償
      還または返済することができない。
    (2)  　税務上の理由による償還
       税法改正（以下に定義する。）の結果として、以下の                           (a)  、 (b)  および   / または   (c)  に該当する場合、発行
      会社は、その選択によりいつでも、本社債の全部（一部は不可）を本社債の金額の                                           100  ％で償還期日（そ
      の日を含む。）までの未払いの経過利息を付して償還することができる。
       (a)  　発行会社が下記「摘要－４               税制上の理由による追加の支払い」に基づき追加額（下記「摘要－４
          税制上の理由による追加の支払い－                  ( イ ) 」に定義する。）の支払義務を次回の利払日に負ってい
          るかまたは負うこととなる場合であり、かつ、発行会社がとり得る合理的な手段によっても当該
          支払義務を回避できない場合
       (b)  　次回の利払日における本社債に係る利息の支払いが、                             2010  年英国法人税法（またはその時点にお
          ける改正法もしくは再制定法）第                 23 編第２章に定められた「分配（                distribution       ）」に該当する
          場合
       (c)  　次回の利払日において、発行会社が本社債に関する支払いについて英国租税債務の計算の際に損
          金控除する権利を有しない（または発行会社に対する当該損金控除の価額が大幅に減額された）
          場合
       本「償還の方法－         (2)  」に基づく償還がなされる場合、発行会社は財務代理人に対して、発行会社の権
      限ある署名者２名が署名し、               (ⅰ)  関連する事実の詳細とともに、本「償還の方法－                         (2)  」に基づき償還を
      行う権利を発行会社にもたらす関連状況が発生している旨、                               (ⅱ)  発行会社が本「償還の方法－               (2)  」に基
      づき本社債の償還を選択する旨、および                    (ⅲ)  かかる償還期日を記載した証明書、ならびに、上記                          (ⅰ)  に記
      載の事項を確認する定評ある独立した法律顧問の意見書を交付する。
       かかる証明書および意見書は、償還予定期日の少なくとも                              30 日前までに財務代理人に交付され、発行会
      社は償還予定期日の少なくとも                14 日前までに本社債権者に関連事項を公告する。かかる償還予定期日は営
      業日とし、かかる財務代理人に対する交付および本社債権者に対する公告は取消すことができない。
       本「償還の方法－         (2)  」に基づき発行会社より財務代理人に対して交付されたかかる証明書および意見
      書は、償還期日後１年が経過するまで財務代理人の本店に備え置かれ、財務代理人の通常の営業時間内に
      おいて、本社債権者の閲覧または謄写に供される。かかる謄写に要する一切の費用は、これを請求する者
      の負担とする。
       本「償還の方法－         (2)  」の手続に要する一切の費用は、（直前に定める謄写に要する費用を除き）発行
      会社の負担とする。
       本「償還の方法－         (2)  」において、「税法改正」とは、英国またはそのもしくはその域内の課税権限を
      有する当局の法律または規則（英国が当事国である一切の条約を含む。）の変更もしくは変更案または修
      正もしくは修正案、あるいは、当該法律に係る公的な解釈または一般的に公表された解釈（裁判所もしく
      は審判所による決定または関連税務当局による解釈もしくは発表を含む。）の適用に関する変更のうち
      で、  (x)  （ただし、      (y)  に従う。）本社債の発行日以降に発効するか、もしくは発効することとなる変更も
      しくは修正、または          (y)  法律の変更もしくは変更案については、本社債の発行日以降に当該変更が制定さ
      れる場合（変更案については、本社債の発行日以降にその変更の制定が予定される場合）を意味する。
    (3)  　損失吸収不適格事由による償還
       損失吸収不適格事由（以下に定義する。）が生じている場合、発行会社は、その選択によりいつでも、
      本社債の全部（一部は不可）を本社債の金額の                        100  ％で償還期日（その日を含む。）までの未払いの経過
      利息を付して償還することができる。
       本「償還の方法－         (3)  」に基づく償還がなされる場合、発行会社は財務代理人に対して、発行会社の権
      限ある署名者２名が署名し、               (ⅰ)  関連する事実の詳細とともに、損失吸収不適格事由が発生している旨、
      (ⅱ)  発行会社が本「償還の方法－               (3)  」に基づき本社債の償還を選択する旨、および                        (ⅲ)  かかる償還期日
      を記載した証明書を交付する。
       かかる証明書は、償還予定期日の少なくとも                       30 日前までに財務代理人に交付され、発行会社は償還予定
      期日の少なくとも         14 日前までに本社債権者に関連事項を公告する。かかる償還予定期日は営業日とし、か
      かる財務代理人に対する交付および本社債権者に対する公告は取消すことができない。
       本「償還の方法－         (3)  」に基づき発行会社より財務代理人に対して交付されたかかる証明書は、償還期
      日後１年が経過するまで財務代理人の本店に備え置かれ、財務代理人の通常の営業時間内において、本社
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      債権者の閲覧または謄写に供される。かかる謄写に要する一切の費用は、これを請求する者の負担とす
      る。
       本「償還の方法－         (3)  」の手続に要する一切の費用は、（直前に定める謄写に要する費用を除き）発行
      会社の負担とする。
       社債の要項において、以下の用語は以下の意味を有する。
       「グループ」とは、発行会社ならびにその子会社および関連会社を意味する。
       「損失吸収不適格事由」は、いずれの場合も、本社債の発行日以降に効力が生じる、損失吸収規制（以
      下に定義する。）の修正もしくは未発効の変更または損失吸収規制の適用もしくはその公権的解釈に関す
      る変更の結果として、本社債の全部または一部が、発行会社および                                   / またはグループの（          ⅰ ）自己資本お
      よび適格債務ならびに            / または（     ⅱ ）損失吸収力のある証券の最低基準を充たさないとして除外されてい
      る場合、あるいは（発行会社、関連規制当局（以下に定義する。）および                                      / または関連英国破綻処理当局
      （以下に定義する。）の意見として）除外される可能性が高い場合（いずれの場合についても、当該最低
      基準は、発行会社および             / またはグループに適用されるもので、かつ関連する損失吸収規制に従って決定
      されている場合に限る。）、発生しているものとみなす。ただし、関連する最低基準を充たさないことに
      よる本社債の除外が、本社債の発行日において発行会社および                                / またはグループに対して効力を有する関
      連する損失吸収規制に基づき当該最低基準を充たすための適格性として定められた期間を、本社債の残存
      期間が下回ることを理由とする場合については、損失吸収不適格事由に該当しない。
       「損失吸収規制」とは、いかなる時点においても、自己資本および適格債務ならびに                                            / または損失吸収
      力のある証券に関する最低基準に関する、英国、関連規制当局、関連英国破綻処理当局および                                                / または金
      融安定理事会の法律、規則、要件、指針、制度、基準および方針で、その時点において英国において適用
      のあるものを意味し、上記の一般性を制限することなく、自己資本および適格債務ならびに                                               / または損失
      吸収力のある証券に関する最低基準に関して関連規制当局および                                 / または関連英国破綻処理当局により随
      時採択または適用される一切の規則、要件、指針、制度、基準および方針（当該規則、要件、指針、制
      度、基準または方針が発行会社またはグループに一般的に適用されるか、または個別に適用されるかを問
      わない。）を含む。
       「関連規制当局」とは、関連英国破綻処理当局または各状況において発行会社および                                            / もしくはグルー
      プに対して主たる監督権限を有するその他の英国の政府機関（または発行会社が英国以外の法域に本拠を
      有することとなった場合、当該法域の政府機関）をいう。
       「関連英国破綻処理当局」とは、イングランド銀行、その承継者もしくは代替者および                                             / または英国に
      おいて英国ベイルイン権限（下記「摘要－９                        英国ベイルイン権限の行使に関する合意」で定義する。）
      を行使する権能を有するその他の当局を意味する。
    (4)  　発行会社による任意償還
       発行会社は、その選択により、                2026  年 12 月１日（以下「任意償還日」という。）に、本社債の全部（一
      部は不可）を本社債の金額の               100  ％で任意償還日（その日を含む。）までの未払いの経過利息を付して償
      還することができる。
       本「償還の方法－         (4)  」に基づく償還がなされる場合、発行会社は財務代理人に対して、発行会社の権
      限ある署名者２名が署名し、発行会社が本「償還の方法－                              (4)  」に基づき本社債の償還を選択する旨を記
      載した証明書を交付する。
       かかる証明書は、任意償還日の少なくとも                      30 日前までに財務代理人に交付され、発行会社は任意償還日
      の少なくとも       14 日前までに本社債権者に関連事項を公告する。かかる財務代理人に対する交付および本社
      債権者に対する公告は取消すことができない。
       本「償還の方法－         (4)  」に基づき発行会社より財務代理人に対して交付されたかかる証明書は、任意償
      還日後１年が経過するまで財務代理人の本店に備え置かれ、財務代理人の通常の営業時間内において、本
      社債権者の閲覧または謄写に供される。かかる謄写に要する一切の費用は、これを請求する者の負担とす
      る。
       本「償還の方法－         (4)  」の手続に要する一切の費用は、（直前に定める謄写に要する費用を除き）発行
      会社の負担とする。
    (5)  　買入消却
       発行会社またはその子会社は、公開市場その他においていかなる価格ででも本社債を随時買入れること
      ができる。当該本社債は、保持し、転売しまたは消却することができる。ただし、適用法令および振替機
      関業務規程等において別段の定めがある場合を除く。
    (6)  　償還または買入れの条件
       本「償還の方法」に基づく本社債の償還または買入れ（満期日における償還を除く。）は、その時点に
      おいて関連規制当局または損失吸収規制により要求される限度内で、発行会社による関連規制当局に対す
      る通知および関連規制当局による発行会社に対する本社債の償還または買入れの許可を条件とする。な
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      お、上記に定める許可の付与の関連規制当局による拒否は、いかなる目的においても債務不履行を構成す
      るものではない。
    担　　　保

    　本社債には担保および保証は付されない。
    本社債の地位

    　本社債は、発行会社の直接、無条件、無保証、非劣後、かつ無担保の債務であり、本社債相互間で優先劣
    後することなく現在および将来において同順位であり、また、法律により定められた強行的例外を除き、発
    行会社の現在および将来のその他すべての非劣後かつ無担保の債務と現在および将来において少なくとも同
    順位である。
    財務上の特約

    　該当事項なし。
    社債権者集会

    (1)  　本社債の未償還総額の             10 分の１以上にあたる本社債を保有する本社債権者が共同または単独で書面によ
      り社債権者集会の開催を発行会社を代理する財務代理人に対しその本店において請求した場合（かかる本
      社債権者は財務代理人に対しその本店において保有証明書（下記「摘要－２                                        制限された債務不履行事由
      および執行」に定義する。）を提示するものとする。）または発行会社が社債権者集会の開催を必要と認
      めて財務代理人に対し社債権者集会の開催予定日より少なくとも                                  35 日前までに書面による通知をした場
      合、発行会社は本社債権者の利害に関連する事項を議題とする社債権者集会の招集を行う。
       社債権者集会が招集される場合、発行会社は当該社債権者集会の招集公告を当該集会の開催日の少なく
      とも  21 日前までに本社債権者に対して行い、かつ、財務代理人に発行会社のために、社債権者集会の招集
      および議事の進行の促進のために必要な手続をとるようにさせる。
    (2)  　本社債権者は当該社債権者集会において、自ら出席しもしくは代理人を通じて、または、発行会社もし
      くは発行会社に代わって財務代理人が定めるところに従って、書面もしくは（発行会社が電磁的方法によ
      る議決権の行使を許可する場合は）電磁的方法により、その議決権を行使することができる。社債権者集
      会においては、各本社債権者は当該本社債権者の保有する（その時点で未償還の）本社債の金額に応じて
      議決権を有する。ただし、本社債権者は、当該社債権者集会の開催日の少なくとも７日前までに保有証明
      書を財務代理人に対しその本店において提示し、かつ、当該社債権者集会の開催日に当該社債権者集会に
      おいて発行会社または財務代理人に対し保有証明書を提示しなければならず、さらに、当該本社債権者
      は、当該保有証明書を振替機関または当該本社債権者の関連する口座管理機関（下記「摘要－３                                                  支払い
      － ( イ ) 」に定義する。）に返還するまでは、本社債の振替の申請または抹消の申請をすることができな
      い。発行会社は、その代表者を当該社債権者集会に出席させ、当該社債権者集会においてその意見を表明
      させることができる。
    (3)  　当該社債権者集会の決議は、当該社債権者集会に出席し、当該社債権者集会において議決権を行使する
      権利を有する本社債権者（以下「議決権者」という。）が保有する議決権の総数の２分の１超をもってこ
      れをなす。ただし、下記の事項については特別決議（以下に定義する。）を要する。
       (a)  　すべての本社債に関してなされる支払いの猶予、その債務もしくはその債務の不履行によって生
          じた責任の免除または和解（下記（                  b ）に記載の事項を除く。）
       (b)  　すべての本社債に関してなされる訴訟行為または発行会社の破産、会社更生もしくはこれに準ず
          る手続に関するすべての行為
       (c)  　社債権者集会において決議すべき事項の決定について、社債権者集会の決議により指名および授
          権される本社債権者の１名もしくは複数名の代表者（ただし、いずれも（その時点で未償還の）
          本社債の総額の        1,000   分の１以上を保有する者でなければならない。）（以下「代表社債権者」と
          いう。）または社債権者集会の決議により指名および授権される社債権者集会の決議を執行する
          者（以下「決議執行者」という。）の選任もしくは解任、または上記の者に委託した事項の変更
       (d)  　社債の要項の条項に基づいて特別決議が要求されているその他の事項
       「特別決議」とは、社債権者集会において、本社債の未償還総額にかかる議決権者が保有する議決権の
      総数の５分の１以上、かつ、当該社債権者集会に出席した議決権者が保有する議決権の総数の３分の２以
      上の賛成をもって採択される決議を意味する。
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       社債権者集会において行使された議決権の数の算定上、代理人によりまたは書面もしくは（発行会社が
      電磁的方法による議決権の行使を許可する場合は）電磁的方法により議決権を行使した本社債権者も、こ
      れに出席しまた議決権を行使したものとみなされる。
       上記にかかわらず、発行会社または本社債権者が社債権者集会の目的である事項について提案をする場
      合において、当該提案につき本社債権者の全員が書面または（発行会社が電磁的方法による同意の意思表
      示を許可する場合は）電磁的方法により同意の意思表示をしたときは、当該提案を可決する旨の社債権者
      集会の決議があったものとみなす。本段落に従い、社債権者集会の決議があったものとみなされた場合、
      発行会社は、財務代理人に対し直ちにその旨および当該決議の内容を通知する。
    (4)  　本「社債権者集会」に従って行われたまたは行われたとみなされた決議は、すべての本社債権者に対し
      て、当該社債権者集会に出席したか否かを問わず、適用ある日本法の許容する範囲内で拘束力を有し、そ
      の執行は代表社債権者または決議執行者がこれにあたる。
    (5)  　本「社債権者集会」において、発行会社またはその子会社が保有する本社債は除外され、未償還でない
      ものとみなす。
    (6)  　社債権者集会は日本国東京都において開催される。
    (7)  　本「社債権者集会」の手続に要する一切の費用は、発行会社の負担とする。
    準拠法および管轄裁判所

    　発行会社による本社債の発行に関する授権を除き、本社債ならびにこれに基づく本社債権者を含むすべて
    の当事者の一切の権利および義務は、すべて日本法に準拠し、日本法に従って解釈される。
    　社債の要項において別段の定めがある場合を除き、本社債に基づく義務の履行地は、日本国東京都とす
    る。
    　本社債もしくは社債の要項から生ずるかまたはこれらに関する発行会社に対する一切の訴訟その他の裁判
    手続は、非専属的に、東京地方裁判所に対して提起することができ、発行会社は、かかる裁判所の管轄権に
    明示的、無条件かつ取消不能の形で服することに同意する。
    　発行会社は、本社債もしくは社債の要項から生ずるか、またはこれらに関して日本国東京都において提起
    されることのある一切の訴訟その他の裁判手続につき、発行会社の権限ある訴状その他の裁判上の書類の受
    取人として      TMF  Group   株式会社（以下「         TMF  」という。）の代表取締役              を指名し、訴状その他の裁判上の書類
    を受領する場所として            TMF  のその時々の住所（現在の住所は、郵便番号                       100-0013     日本国東京都千代田区霞が
    関三丁目     ２番６号東京倶楽部ビルディング                 11 階である。）を指定する。発行会社は、本社債の未償還残高が
    存する限りいつでも、かかる指名および指定が完全な効力を有しそれを継続するのに必要な一切の行為（あ
    らゆる書類および証書の作成および提出を含む。）をなすことに合意する。かかる受取人が何らかの理由に
    より発行会社のかかる権限ある受取人として行為することが不可能な場合、発行会社は直ちに日本国東京都
    に所在のある後任の権限あるかかる受取人を指名し、かつかかる指名が効力を有するのに必要な一切の行為
    をなすことを約束する。かかる場合、発行会社は、財務代理人に対して、かかる後任の受取人を指名したこ
    とを速やかに通知し、その旨を速やかに公告する。
    　本「準拠法および管轄裁判所」に記載される事項は、本社債権者が、発行会社に対して、適用ある法律に
    基づき管轄権を有する裁判所に訴訟その他の裁判手続を提起する権利またはその他法律により認められてい
    る方法で訴状その他の裁判上の書類の送達を行う権利に影響を与えるものではない。
    摘　　要

    １　信用格付
    (a)  　信用格付業者から付与された信用格付
    　本社債について、発行会社は、金融商品取引法第                          66 条の  27 に基づく登録を受けた信用格付業者（以下「信
    用格付業者」という。）である株式会社格付投資情報センター（登録番号：金融庁長官（格付）第６号）
    （以下「     R&I  」という。）に対して、格付を付与するよう依頼しており、本社債の条件決定後、かかる格付を
    取得できる予定である。
    　なお、発行会社は、           2023  年 11 月 21 日（連合王国時間）現在、              R&I  から  A の発行体格付を付与されている。
     R&I  の信用格付は、発行体が負う金融債務についての総合的な債務履行能力や個々の債務等が約定通りに履
    行される確実性（信用力）に対する                  R&I  の意見である。        R&I  は信用格付によって、個々の債務等の流動性リス
    ク、市場価値リスク、価格変動リスク等、信用リスク以外のリスクについて、何ら意見を表明するものでは
    ない。    R&I  の信用格付は、いかなる意味においても、現在・過去・将来の事実の表明ではない。また、                                                R&I
    は、明示・黙示を問わず、提供する信用格付、またはその他の意見についての正確性、適時性、完全性、商
    品性、および特定目的への適合性その他一切の事項について、いかなる保証もしていない。
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     R&I  は、信用格付を行うに際して用いた情報に対し、品質確保の措置を講じているが、これらの情報の正確
    性等について独自に検証しているわけではない。                         R&I  は、必要と判断した場合には、信用格付を変更すること
    がある。また、資料・情報の不足や、その他の状況により、信用格付を取り下げることがある。
    　利息・配当の繰り延べ、元本の返済猶予、債務免除等の条項がある債務等の格付は、その蓋然性が高まっ
    たと  R&I  が判断した場合、発行体格付とのノッチ差を拡大することがある。
    　一般に投資にあたって信用格付に過度に依存することが金融システムの混乱を引き起こす要因となり得る
    ことが知られている。
    　本社債の申込期間中に本社債に関して                       R&I  が公表する情報へのリンク先は、                   R&I  のホームページ
    （ https://www.r-i.co.jp/rating/index.html                      ）の「格付アクション・コメント」および同コーナー右下の
    「一覧はこちら」をクリックした画面に掲載されている。なお、システム障害等何らかの事情により情報を
    入手することができない可能性がある。その場合の連絡先は以下のとおり。
     R&I  ：電話番号　       03-6273-7471
    (b)  　無登録格付業者から付与された信用格付
    　本社債について、発行会社は、                 S&P  グローバル・レーティング（以下「                  S&P  」という。）、フィッチ・レー
    ティングス（以下「フィッチ」という。）およびムーディーズ・インベスターズ・サービス（以下「ムー
    ディーズ」という。）（これらはすべて信用格付業者として登録されていない。これら３格付業者を、以下
    「無登録格付業者」という。）に対して、格付を付与するよう依頼しており、本社債の条件決定後、かかる
    格付を取得できる予定である。
    　なお、発行会社の非劣後無担保長期債務について、                           2023  年 11 月 21 日（連合王国時間）現在、              S&P  から  BBB+  、
    ムーディーズから         A3 、フィッチから        A の格付をそれぞれ付与されている。
        （注）　無登録格付業者は、金融庁の監督および信用格付業者が受ける情報開示義務等の規制を受け
        ておらず、金融商品取引業等に関する内閣府令第                         313  条第３項第３号に掲げる事項に係る情報の公表
        も義務付けられていない。
         S&P  、フィッチおよびムーディーズについては、それぞれのグループ内に、信用格付業者として、
        S&P  グローバル・レーティング・ジャパン株式会社（登録番号：金融庁長官（格付）第５号）、
        フィッチ・レーティングス・ジャパン株式会社（登録番号：金融庁長官（格付）第７号）およびムー
        ディーズ・ジャパン株式会社（登録番号：金融庁長官（格付）第２号）を有しており、                                             S&P  、フィッ
        チおよびムーディーズは、上記信用格付業者それぞれの特定関係法人（同内閣府令第                                            116  条の３第２
        項に定義される。）である。               S&P  、フィッチおよびムーディーズそれぞれの信用格付の前提、意義お
        よび限界は、インターネット上で公表されている                         (ⅰ)S&P    グローバル・レーティング・ジャパン株式
        会社のホームページ（           https://www.spglobal.com/ratings/jp/                    ）の「ライブラリ・規制関連」の「無
        登録格付け情報」（           https://www.spglobal.com/ratings/jp/regulatory/content/unregistered                                      ）に
        掲載されている「格付けの前提・意義・限界」、                         (ⅱ)  フィッチ・レーティングス・ジャパン株式会社
        のホームページ（         https://www.fitchratings.com/ja                  ）の「フィッチの格付業務」欄の「規制関連」
        セクションに掲載されている「信用格付の前提、意義及び限界」および                                    (ⅲ)  ムーディーズ・ジャパン
        株式会社のウェブサイト（              https://ratings.moodys.com/japan/ratings-news                          ）の「規制関連」のタ
        ブ下にある「開示」をクリックした後に表示されるページの「無登録格付説明関連」に掲載されてい
        る「信用格付の前提、意義及び限界」において、それぞれ公表されている。
    ２　制限された債務不履行事由および執行

     本社債に関する元金または利息について、それらの支払期日から                                 14 日以上、発行会社が支払いを行わない
    場合、各本社債権者は発行会社の解散手続を開始できることを除き、かかる懈怠についてその他の行為をな
    し得ない（ただし、本「摘要－２                  制限された債務不履行事由および執行」第二段落に定める規定を害するも
    のではない）。ただし、             (ⅰ)  （下記「摘要－４          税制上の理由による追加の支払い」に従うことを条件とし
    て）当該支払い、発行会社、支払代理人、財務代理人または本社債権者に適用のある、財政もしくはその他
    の法令、管轄裁判所の命令または発行会社と税務当局との間の合意を遵守するため、あるいは                                                (ⅱ)  かかる法
    令または命令の有効性または適用可能性について疑義がある場合において上記                                        14 日間中に定評ある独立した
    法律顧問から受けたかかる有効性または適用可能性に関する助言に従って、発行会社が当該支払いの留保ま
    たは拒絶をする場合、各本社債権者は発行会社の解散手続を開始する権利を有しない。
     特別決議により事前に承認された条件による再建または合併を目的とする場合を除き、発行会社を解散す
    る旨の命令がなされるか、またはその旨の有効な決議がなされる場合、各本社債権者は、その選択により、
    当該本社債権者が保有する各本社債について、その支払期限が到来して本社債の金額の                                            100  ％でその日までの
    経過利息を付して支払われるべき旨、財務代理人の本店において発行会社に対して当該本社債権者によるま
    たは当該本社債権者のための書面による通知（当該本社債権者は、かかる通知をなす時に、財務代理人の本
    店において、振替機関または関連する口座管理機関により発行された本社債の保有を証する証明書（以下
    「保有証明書」という。）を提示しなければならない。）をなすことができ、当該通知によって直ちにかか
    る旨の効力が発生する。
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     発行会社の解散手続の開始または発行会社の解散手続における債権届出を除いて、本社債の未払いの金額
    の回収のためであるか、または本社債に基づくいかなる義務の発行会社による違反に関するかを問わず、本
    社 債権者は、発行会社から救済を受けられない。
     本「摘要－２       制限された債務不履行事由および執行」第一段落で規定された支払いの懈怠が生じた場合ま
    たは本「摘要－２          制限された債務不履行事由および執行」第二段落で規定された命令もしくは決議がなされ
    た場合（以下、それぞれを「債務不履行事由」という。）、発行会社は、実務上可能な限り速やかに、財務
    代理人に対し当該支払いの懈怠、命令または決議を書面により通知し、本社債権者に対してその旨を公告す
    る。
     本「摘要－２       制限された債務不履行事由および執行」の手続に要する一切の費用は、発行会社の負担とす
    る。
    ３　支払い

    ( イ ) 　本社債の元金および利息の支払いは、支払代理人により、本社債権者に対して振替法および振替機関
       業務規程等に従って、本社債権者が機構加入者の場合には直接に、その他の場合には本社債権者が本社
       債の記録を行わせるために口座を開設している関連する口座管理機関（以下「口座管理機関」とい
       う。）を通じて行われる。
    ( ロ ) 　本社債の元金または利息の支払期日が営業日ではない場合、本社債権者はその翌営業日まで当該支払
       期日に支払われるべき金額の支払いを受けることができず、またかかる支払いの繰延べに関して追加利
       息その他の追加支払いを受ける権利を有しない。
    ( ハ ) 　支払期日に支払われるべき本社債の元金または利息の全額を支払代理人がかかる支払期日後に受領し
       た場合、財務代理人は、支払代理人によるかかる金額の受領後実務上可能な限り速やかに、ただし遅く
       とも  14 日以内に、本社債権者に対してその旨および支払方法ならびに支払日を公告する。かかる金額の
       受領時点で支払方法もしくは支払日のいずれかまたはその両方を決定することができない場合、財務代
       理人は、かかる金額の受領ならびに決定している範囲での支払方法および                                      / または支払日を本社債権者に
       対して公告し、後日、かかる支払方法および                       / または支払日の決定後速やかに、本社債権者に対して公告
       する。当該公告に要する一切の費用は、発行会社の負担とする。
    ４　税制上の理由による追加の支払い

    ( イ ) 　発行会社によるまたは発行会社のための本社債に関する元金および                                   / または利息の一切の支払いは、英
       国（または英国のもしくはその域内の課税権限を有する当局もしくは下部行政主体）によりまたはそれ
       らのために、課され、賦課され、徴収され、留保されまたは算定される現在または将来のいかなる性質
       の税金、賦課金その他の公租公課のためのまたはそれらを理由とする源泉徴収または控除を行うことな
       くなされる。ただし、英国（または英国のもしくはその域内の課税権限を有する当局もしくは下部行政
       主体）の法令またはかかる法令の適用もしくは公権的解釈により、かかる源泉徴収または控除が要求さ
       れる場合、この限りでない。かかる場合、発行会社は、かかる源泉徴収または控除が行われた後に本社
       債権者が受領する純受取額が、かかる源泉徴収または控除がなければ本社債について受領していたであ
       ろう利息の金額と同額となるために必要な利息のみに係る追加額（以下「追加額」という。）を支払
       う。ただし、       ( ⅰ ) 単に当該本社債を保有すること以外に英国と関連を有することを理由として、当該本
       社債に関して課されまたは賦課される税金、賦課金その他の公租公課を負担する本社債権者に対するま
       たは当該本社債権者のための第三者に対する当該本社債に関する追加額、または                                          ( ⅱ ) 本社債券（下記
       「摘要－５       本社債券の不発行」に定義する。）が発行された場合に限って、関連日（以下に定義す
       る。）から      30 日を超えた日に支払いのために呈示された本社債に関する追加額（ただし、本社債権者が
       本社債券をかかる         30 日の期間の末日に支払いのために呈示すれば受領できたであろう限度の追加額は除
       く。）は、支払われない。
    　　社債の要項におけるその他の規定にかかわらず、本社債につき発行会社によってまたは発行会社に代
       わって支払われるべき金額は、                1986  年アメリカ合衆国内国歳入法典（その後の改正を含み、以下「米国
       歳入法」という。）第           1471(b)    条に定める契約によって要求または課されるか、その他米国歳入法第                                   1471
       条ないし第      1474  条（その規則や公式解釈を含む。）またはアメリカ合衆国と当該条項の実施を進めてい
       る他の法域との政府間協定（またはかかる政府間協定を実施するための財務もしくは規制に関する法
       律、規則もしくは実務）により課される、控除または源泉徴収後の純額となる（かかる源泉徴収または
       控除を以下「       FATCA   源泉徴収税」という。）。発行会社その他のいかなる者も、                               FATCA   源泉徴収税に関し
       て追加額の支払義務を負わない。
    　　「関連日」とは、利息の関連する支払期日が最初に到来した日、または支払期日以前に支払代理人に
       よってかかる支払期日に支払われるべき全額が適式に受領されない場合については、支払代理人によっ
       てかかる全額が受領され、財務代理人が上記「摘要－３                              支払い－     ( ハ ) 」に従って最後の公告を適式に
       行った日を意味する。
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    ( ロ ) 　社債の要項において利息には、本「摘要－４                        税制上の理由による追加の支払い」に従い利息に関し支
       払われるべき追加額を含むものとみなす。本「摘要－４                             税制上の理由による追加の支払い」の手続に要
       する一切の費用は、発行会社の負担とする。
    ５　本社債券の不発行

    　本社債の社債券（以下「本社債券」という。）は、本社債権者がその発行を請求できる振替法に規定され
    た例外的な場合を除き、発行されない。本社債券が発行される場合、かかる本社債券は支払期日未到来の利
    札付無記名式に限り、本社債権者は本社債券の記名式への変更または分割もしくは併合を要求することはで
    きない。
    　本社債券が発行された場合、本社債の元金および利息の計算および支払いの方法、本社債権者による本社
    債に基づく権利の行使および本社債の譲渡、ならびに本社債に関するその他すべての事項は、その時点で適
    用ある日本国の法令およびその時点の日本の一般的な市場慣行に従う。社債の要項の規定とその時点で適用
    ある日本国の法令およびその時点の                  日本の   一般的な市場慣行との間に齟齬がある場合、かかる日本国の法令
    および日本の市場慣行が優先する。
    　本社債券の発行に要する一切の費用は、発行会社の負担とする。
    ６　時　　効

    　本社債の消滅時効は、元金については                    10 年、利息については５年とする。
    ７　社債原簿

    　本社債の社債原簿は、発行会社に代わって財務代理人がこれを作成および管理し、その本店に備え置く。
    ８　通貨の補償

    　本社債に基づいて支払われる金額に関して判決または命令がなされ、かかる判決または命令が日本円以外
    の通貨（以下「判決通貨」という。）で表示され支払われることにより、かつ、                                         ( ⅰ ) かかる判決または命令
    のために日本円の金額を判決通貨に換算した換算率と                            ( ⅱ ) かかる判決または命令による支払いがなされた日
    において、本社債権者が現実に受領した判決通貨の金額で日本円を購入することができる換算率との変動に
    よって、本社債権者が            被った損害を補償することを、発行会社は、当該本社債権者に対して約束する。適用
    ある法律の許容する範囲内で、上記の約束は、発行会社の他の債務から別個、独立の債務を構成し、いかな
    る判決または命令にもかかわらず継続して完全な効力を有する。
    ９　英国ベイルイン権限の行使に関する合意

    ( イ ) 　各本社債権者（実質保有者を含む。）は、本社債を買い取ることにより、                                       (a)(ⅰ)    本支払金額の全部も
       しくは一部の減額、          (ⅱ)  本社債の条件を改定、修正および変更する方法による場合を含めて、本支払金
       額の全部もしくは一部の発行会社もしくはその他の者の株式、その他の有価証券もしくはその他の債務
       への転換（および、本社債権者に対するかかる株式、その他の有価証券もしくはその他の債務の発行ま
       たは授与）、       ( ⅲ ) 本社債の消却、        ならびに     / または   ( ⅳ ) 本社債の償還期日の改定もしくは変更か本社債に
       ついて支払われるべき利息額もしくは利息の支払日の改定（一時的な支払いの停止を含む。）                                                のいずれ
       か、またはこれらのうちいくつかを同時に                      生じさせ得る、関連英国破綻処理当局による英国ベイルイン
       権限の行使の効果、また             (b)  関連英国破綻処理当局によるかかる英国ベイルイン権限の行使の効果を発生
       させるために必要な場合の本社債の条件に対する変更について、                                 認識し、承諾し、         拘束されることに         合
       意 し、かつ     同意する。
        上記  (ⅰ)  および   ( ⅱ ) ならびに下記「摘要－９             英国ベイルイン権限の行使に関する合意－                      ( ハ ) 」および
       「摘要－９      英国ベイルイン権限の行使に関する合意－                      ( ニ ) 」において、「        本支払金額      」とは、本社債の
       元金および未払いの経過利息をいい、かかる金額には、関連英国破綻処理当局による英国ベイルイン権
       限の行使の前に支払期日が到来したが、未払いのままの金額を含む（ただし、これに限られない。）。
        さらに、各本社債権者（実質保有者を含む。）は、                          本社債に基づく本社債権者の権利が、関連英国破
       綻処理当局による英国ベイルイン権限の行使に服し、また必要な場合その効果を発生させる限度でのみ
       変更されることを         認識し、かつこれに合意する。
        「英国ベイルイン権限」とは、発行会社またはグループ内のその他の会社に対して英国内で適用があ
       り、英国において設立された               金融持株会社、混合金融持株会社、                  銀行、銀行グループ会社、信用機関お
       よび  / または投資会社の破綻処理に関する有効な法律、規制、規則                               また  は要件（随時改正されたまたは改
       正される     2009  年英国銀行法       および   / または損失吸収規制に基づき、                英国における破綻処理法制として施行
       され、採択されまたは制定される法律、規制、規則または要件を含むが、これらに限らない。）に基づ
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       いて随時存在する債務減額権限、転換権限、移転権限、改定権限                                 、猶予権限および         / または支払停止権限
       を意味する。
    ( ロ ) 　発行会社は、関連英国破綻処理当局による本社債に関する英国ベイルイン権限の行使について、かか
       る英国ベイルイン権限の行使後、実務上可能な限り速やかに本社債権者に対し公告する。財務代理人へ
       の通知または本社債権者に対する公告の遅滞または懈怠は、英国ベイルイン権限の有効性および執行可
       能性に影響を及ぼさない。
    ( ハ ) 　関連英国破綻処理当局による英国ベイルイン権限の行使後は、                                  かかる行使の結果として、減額、転
       換、消却、停止（停止または猶予が存続する限度とする。）、改定または変更された金額の限度におい
       て 、 本支払金額      の返済   または支払い       の期限は到来       せず、支払われることは            ない。
    ( ニ )  発行会社に関する関連英国破綻処理当局による英国ベイルイン権限の行使の結果としての本支払金額
       の一部または全部の、減額もしくは消却または発行会社もしくはその他の者のその他の有価証券もしく
       は債務への転換、および             本社債に関する関連英国破綻処理当局による英国ベイルイン権限の行使のいず
       れも、いかなる目的においても債務不履行または債務不履行事由                                 とはならない       。
    ( ホ ) 　各本社債権者（実質保有者を含む。）は、本社債を買い取ることにより、関連英国破綻処理当局によ
       る本社債に関する英国ベイルイン権限の行使の決定について、関連英国破綻処理当局が事前の通知をす
       ることなくかかる権限の行使をすることに、同意したものとみなされる。
    ( ヘ ) 　本「摘要－９         英国ベイルイン権限の行使に関する合意」の手続に要する一切の費用（発行会社および
       財務代理人が被る費用を含むが、これに限定されない。）は、発行会社の負担とする。
     2013  年英国金融サービス（銀行改正）法、二次法制その他によるかを問わず随時改正されたまたは改正さ
    れる  2009  年英国銀行法（以下「銀行法」という。）に                       含まれる原則に        従い、関連英国破綻処理当局は債権者
    の請求権（銀行法にその意義を定める除外債務は例外とする。）の順位に応じて本社債に関する英国ベイル
    イン権限を行使し、また英国ベイルイン権限の行使に関し本社債権者が、発行会社の倒産に際して本社債と
    同順位であるその他全ての請求権と同等に取り扱われることを、発行会社は想定している。
    10 　相殺権の放棄

     各本社債権者は、本社債を買い取ることにより、発行会社の解散前または解散中を問わず、当該本社債権
    者が発行会社に対して本来有し得るべき本社債に関する相殺権、抗弁権または差引計算権を、放棄したもの
    とみなされる。
    11 　修正および変更

     適用ある法律により最大限許容される範囲内で、社債の要項については、不明確な条項の明確化、誤りの
    ある条項に関する訂正もしくは追加、本社債権者の利益のために行う誓約の追加、もしくは発行会社に授与
    された権利もしくは権限の放棄を目的とする場合に限り、または、発行会社が必要として要望するもので、
    かつ本社債権者の利益に悪影響を及ぼさないようなその他の方法により、修正および変更を本社債権者の同
    意なしに行うことができる。発行会社は、かかる修正および変更を直ちに財務代理人に通知し、その後実務
    上可能な限り速やかにその旨本社債権者に対して公告する。本「摘要－                                    11  修正および変更」の手続に要する
    一切の費用は、発行会社の負担とする。
    12 　連合王国における課税

     以下の記述は、本社債に関する                ( ⅰ ) 元利金およびその他の支払いに関連する、本書提出日現在の連合王国
    における源泉徴収課税の取扱い、ならびに                       ( ⅱ ) 連合王国の      印紙税および印紙留保税（              以下「    SDRT  」とい
    う。）に関連する一定の情報について要約したものである。本要約は、現行法（                                         2023  年 11 月 21 日現在（     連合
    王国  時間））および連合王国歳入税関庁（以下「歳入税関庁」という。）の公表された実務に依拠している
    が、これらは将来、時には遡及的に、変更されることがある。以下の記述は、本社債の取得、保有および処
    分に関する連合王国のその他の課税上の取扱いについて記述したものではない。以下の記述は、もっぱら本
    社債の完全な実質所有者である者の地位に関連するものである。将来において本社債権者となる者は、本社
    債の任意の回号に関する特定の発行条件が、当該回号およびその他の回号の本社債における課税上の取扱い
    に影響を及ぼす可能性があることに留意すべきである。以下の記述は情報の提供を目的とする一般的な指針
    であり、十分な注意をもって取り扱われるべきである。以下の記述は税務上の助言を提供することを意図し
    たものではなく、本社債の購入希望者に関連する可能性がある全ての税務上の検討事項について記述するこ
    とを目指したものでもない。本社債権者は、自らの税務上の地位について何らかの疑いがある場合は、専門
    家に助言を求めるべきである。本社債権者が本社債の取得、保有または処分について連合王国以外の管轄地
    で納税義務を負う可能性がある場合は、かかる納税義務の有無（および納税義務がある場合はいずれの管轄
    地の法律に基づいてかかる納税義務を負うか）について、専門家の助言を求めることが特に望ましい。なぜ
    なら、以下の記述は、本社債に関する支払い、連合王国の印紙税および                                     SDRT  について、もっぱら連合王国に
    おける課税上の一定の側面を述べたものに過ぎないからである。本社債権者は特に、本社債に関する支払い
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    については、たとえかかる支払いが連合王国の法律に基づく課税上の（またはこれを理由とする）源泉徴収
    または控除なしに行われる場合であっても、他の管轄地の法律に基づく納税義務を負う可能性があることに
    留 意すべきである。
     (A)  連合王国の源泉徴収税
       1.  利息の支払いを受ける権利を伴う本社債は、（                         2007  年英国所得税法（以下「英国所得税法」とい
        う。）第     987  条に基づく第       1005  条の意味における）承認された証券取引所に上場されて、かつ上場され
        続ける場合または（英国所得税法第                  987  条に基づき）規制対象となる承認された証券取引所の運営する
        多角的取引システムにおいて取引が許可されて、かつ許可され続ける場合に限り、「上場ユーロ債」
        に該当する。本社債が上場ユーロ債であり、かつあり続ける間は、本社債についてなされる利息の支
        払いについては、連合王国の所得税上の（またはこれを理由とする）源泉徴収または控除なしに行う
        ことができる。
         ユーロネクスト・ダブリンは承認された証券取引所である。発行会社は、現行の歳入税関庁の実務
        につき、かかる証券取引所のグローバル・エクスチェンジ・マーケットに正式に上場されかつ取引が
        許可されている証券は、これらの目的において、「承認された証券取引所に上場」されているとみな
        されると理解している。
       2. 　上記   1.  に記載する免除規定に該当しないその他全ての場合において、本社債の利息の支払いは、基
        本税率（現行では         20 ％）により連合王国の所得税を控除してなされるものに該当する可能性がある。
        ただし、適用ある二重課税防止条約の規定または適用される可能性のあるその他の免除規定に基づい
        て歳入税関庁の指示に従い利用できる免除方法がある場合にはこれに従う。
     (B)  連合王国の源泉徴収税            －  その他の支払い
         本社債に係る支払いが、連合王国の税務目的上、利息を構成せず（または利息として扱われず）、
        例えば、連合王国の税務目的上、年次払いまたは組成された支払いを構成する（またはそのように扱
        われる）場合（特に、本社債の特定の発行条件を規定する諸要項によって決定される。）、連合王国
        の源泉徴収税の対象となる可能性がある。この場合には、関連する税率による連合王国の所得税が控
        除されて支払いがなされる可能性がある。ただし、適用される可能性のある源泉徴収の免除規定およ
        び適用ある二重課税防止条約の規定に基づいて歳入税関庁の指示に従い利用できる免除方法がある場
        合には、これに従う。
     (C)  連合王国の源泉徴収税に関するその他の規則
       1. 　利息またはその他の支払いが、連合王国の所得税上の控除を受けて行われた場合、連合王国に居住
        していない本社債権者は、適用ある二重課税防止条約に適切な規定があるときまたは地方税法上可能
        なときには、控除税額の全部または一部を回復できる可能性がある。
       2. 　本社債が元本金額の           100  ％を下回る発行価格で発行される場合、かかる本社債の割引相当部分につい
        ては、上記      (A)  および   (B)  の諸規定により、一般的に連合王国の源泉徴収税は課されない。
       3. 　本社債が、額面を超える金額にて償還される（またはそうなる可能性がある）場合は、（割引価格
        で発行される場合とは異なり）かかる額面超過相当部分は、利息の支払いを構成する可能性がある。
        利息の支払いは、上記に概説した連合王国の源泉徴収税に服する。
       4. 　上記にいう「利息」とは、連合王国の税法上解釈される「利息」を意味する。上記においては、
        「利息」または「元本」について、他の法律に基づいて有効である可能性があり、または本社債の諸
        要項もしくは関連する書類によって設定される可能性がある、いかなる異なる定義も考慮に入れてい
        ない。本社債権者は、本社債に係る支払いであって、連合王国の税法上の解釈においては「利息」ま
        たは「元本」を構成しないものに関する源泉徴収税上の取扱いについて、各自専門家の助言を求める
        べきである。
       5. 　「連合王国における課税」と題する上記の概要は、発行会社の代替がないことを前提とするもので
        あり、かかる代替があった場合の税務上の影響については考慮していない。
     (D)  連合王国の印紙税および            SDRT
       1. 　本社債の発行について、連合王国の印紙税および                          SDRT  は課されない。
       2. 　本社債の譲渡について、かかる譲渡が電磁的方法によってのみ行われ、譲渡を有効ならしめるため
        に他の証書が用いられないことを条件として、連合王国の印紙税の支払いを要しない。
       3. 　本社債の譲渡または譲渡の合意について、以下の事項を条件として、連合王国の                                            SDRT  は課されな
        い。
        (a)  本社債の額面金額に対して商取引上合理的な利益を超える金額の利息の支払いを受ける権利が本
          社債に付されておらず、今後も付されないこと。
        (b)  本社債の額面金額を超え、              2000  年金融サービス市場法第６章との関係において所轄官庁として活
          動する金融行為規制機構のオフィシャル・リストに挙がっている貸出資本の発行条件に基づいて
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          （同様の額面金額について）一般に返済される金額に合理的には相当しない金額の返済を受ける
          権利が本社債に付されておらず、今後も付されないこと。
        (c)  ある事業もしくはその一部の業績または資産の価値を参照して決定される、または決定された金
          額の利息の支払いを受ける権利が本社債に付されておらず、今後も付されないこと。
         上記  (a)  ないし   (c)  は事実関係次第である。
       4. 　本社債の償還について、連合王国の印紙税および                          SDRT  は課されない。
    13 　日本国における課税

     日本国の居住者および内国法人が支払いを受ける本社債の利息および本社債の譲渡または償還による所得
    は、日本国の租税に関する現行法令の定めるところにより一般的に課税対象となる。
     日本国内に恒久的施設を有しない日本国の非居住者または外国法人が支払いを受ける本社債の利息または
    本社債の譲渡もしくは償還による所得は、原則として、日本国の租税の課税対象とはならない。日本国内に
    恒久的施設を有する日本国の非居住者または外国法人が支払いを受ける本社債の利息または本社債の譲渡も
    しくは償還による所得は、かかる利息または所得が日本国内の恒久的施設を通じて行われる事業に帰属する
    場合その他一定の場合には、日本国の租税に関する現行法令の定めるところにより課税対象となり得る。な
    お、かかる日本国の非居住者または外国法人の納税義務は、適用される租税条約の規定により、さらに限定
    されまたは免除されることがある。
     本社債への投資を検討する者は、いずれの場合においても、本社債への投資に関する各投資家の状況に応
    じた個別具体的な課税関係について、自身の税務顧問に相談すべきである。
    ２【新規発行による手取金の使途】

     （１）【新規発行による手取金の額】
          払込金額の総額                発行諸費用の概算額                  差引手取概算額

            503  億円              7,545   万円            502  億 2,455   万円

     （２）【手取金の使途】

        　本社債の手取金は、            2024  年度末までに、        発行会社の子会社および関連会社の貸付け、信用供与、投
        資その他銀行業務のために、随時必要に応じて用いられる予定である。
    第２【売出要項】

     該当事項なし。

    募集又は売出しに関する特別記載事項

     発行会社が本社債の元金または利息の支払いを行わない場合に本社債権者が取り得る救済方法は限定され

    ている。
     本社債の元金または利息の支払いの懈怠が生じた場合に本社債権者が取り得る唯一の救済方法は、適用あ
    る法律に従い、発行会社の解散手続を開始することである。本社債権者により開始されたか否かを問わず、
    発行会社の解散が行われる場合、本社債権者は、当該解散において、本社債に基づき生じる発行会社の義務
    に係る債権届出をすることができる。ただし、本社債権者は、かかる元金または利息の支払いの懈怠が生じ
    た場合でも、       未償還の本社債の元金の期限が到来したものと宣言することはできない。
     本社債に関し、社債の管理会社は設置されていない。このため、発行会社が本社債に基づく義務を履行し
    ない場合などには、本社債の元利金の支払いを受け取り自らの権利を保全するための一切の行為を、必要な
    場合は、各々の本社債権者が自ら行わなければならない。財務代理人は、発行会社の代理人としてのみその
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    職務を行い、本社債権者に対していかなる義務をも負担せず、また、本社債権者との間で代理または信託関
    係を有するものでもない。
     上記「第１　募集要項－１　社債（短期社債を除く。）の募集－摘要－２                                      制限された債務不履行事由およ
    び執行」を参照のこと。
     発行会社は、損失吸収不適格事由が生じた場合、いつでも本社債を償還することができる。

     発行会社は、損失吸収不適格事由が生じた場合、（その時点において関連規制当局または損失吸収規制に
    より要求される限度内で、発行会社による関連規制当局に対する通知および関連規制当局による発行会社に
    対する許可を条件として）いつでも本社債の全部（一部は不可）を償還することができる。自己資本および
    適格債務ならびに／または損失吸収力のある証券の最低基準に関する適用ある法律、規則および基準が英国
    で施行されており、将来改正される可能性があることから、発行会社は、本社債の全部または一部が、発行
    会社の   (1)  自己資本および適格債務ならびに／または                      (2)  損失吸収力のある証券の（発行会社単体のまたは発
    行会社およびその子会社全体の）最低基準（いずれの場合にも当該最低基準は、発行会社およびその子会社
    に適用される。）を充たさないとして除外されるか否かを現時点で予測することはできない。本社債が上記
    のとおり償還されるかまたは本社債が上記のとおり償還されると認識される場合、本社債の市場価格は影響
    を受ける。一つまたは複数の法規制の改正が本社債に影響し得る程度およびインパクトを考慮すると、かか
    る法規制の不確実性もまた本社債の価値に影響を及ぼし、それにより、本社債の取引価格が影響を受ける可
    能性がある。
     本社債権者は、社債の要項（上記「第１　募集要項－１　社債（短期社債を除く。）の募集－摘要－９                                                     英

    国ベイルイン権限の行使に関する合意」を参照のこと）に基づいて、関連英国破綻処理当局による英国ベイ
    ルイン権限の行使に拘束されることに同意することとなる。本書の参照書類である外国会社報告書の補足書
    類（１）の「第三部　「第一部　企業情報」の「第３　事業の状況」の「２　事業等のリスク」」の「規制
    上および法務上のリスク」の「                当グループおよびその子会社は、銀行または当グループが破綻した場合に講
    じられる可能性のある規制上の措置の対象である                         。」の項目およびその他の関連する記述を参照のこと。
     健全性規制機構は、限定的な例外を除き、（発行会社等の）関連機関の英国外の国の法律に準拠する無担
    保債務（その条項が日本法に準拠する本社債を含む。）には、保有者が、当該債務が英国ベイルイン権限の
    対象となる可能性があることを認識し、関連英国破綻処理当局によるかかる権限の行使に拘束されることに
    同意する旨の契約上の確認を記載することを義務付けている。
     結果として、発行会社と本社債権者との間の別途の契約、取決めまたは合意にかかわらず、本社債権者
    は、本社債を買い取ることにより、                  (ⅰ)  本支払金額の全部もしくは一部の減額、                     (ⅱ)  本社債の条件を改定、
    修正および変更する方法による場合を含めて、本支払金額の全部もしくは一部の発行会社もしくはその他の
    者の株式、その他の有価証券もしくはその他の債務への転換（および、本社債権者に対するかかる株式、そ
    の他の有価証券もしくはその他の債務の発行または授与）、                               ( ⅲ ) 本社債の消却、ならびに             / または   ( ⅳ ) 本社債
    の償還期日の改定もしくは変更か本社債について支払われるべき利息額もしくは利息の支払日の改定（一時
    的な支払いの停止を含む。）のいずれか、またはこれらのうちいくつかを同時に生じさせ得る、関連英国破
    綻処理当局による英国ベイルイン権限（かかる英国ベイルイン権限は、関連英国破綻処理当局による当該英
    国ベイルイン権限の行使の効果を発生させるために必要な場合、社債の要項を変更する方法により行使でき
    る。）に拘束されることを認識し、承諾し、合意し、かつその行使に同意しなければならない。上記                                                    (ⅰ)  お
    よび  ( ⅱ ) において、「本支払金額」とは、本社債の元金および未払いの経過利息をいい、かかる金額には、
    関連英国破綻処理当局による英国ベイルイン権限の行使の前に支払期日が到来したが、未払いのままの金額
    を含む（ただし、これに限られない。）。さらに、各本社債権者は、本社債権者の権利が、関連英国破綻処
    理当局による英国ベイルイン権限の行使に服し、また必要な場合その効果を発生させる限度でのみ変更され
    ることを認識し、かつこれに合意しなければならない。本書の参照書類である外国会社報告書の補足書類
    （１）の「第三部　「第一部　企業情報」の「第３　事業の状況」の「２　事業等のリスク」」の「規制上
    および法務上のリスク」の「               当グループおよびその子会社は、銀行または当グループが破綻した場合に講じ
    られる可能性のある規制上の措置の対象である。                         」の項目およびその他の関連する記述を参照のこと。
     本社債権者は、発行会社が破綻・再生処理の対象となった場合、損失を吸収することを求められる可能性

    がある。
     本書の参照書類である外国会社報告書の補足書類（１）の「第三部　「第一部　企業情報」の「第３　事
    業の状況」の「２　事業等のリスク」」の「規制上および法務上のリスク」の「                                         当グループおよびその子会
    社は、銀行または当グループが破綻した場合に講じられる可能性のある規制上の措置の対象である。                                                    」の項
    目を参照のこと。
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     銀行法における特別破綻処理制度において定められるその他の権限が、本社債に基づく本社債権者の権利
    および本社債権者の本社債への投資の価値に影響を与える可能性がある。
     銀行法における「特別破綻処理制度」では、次の権限も定められている。すなわち、                                           (a)  英国の銀行もしく
    はその親会社によって発行された有価証券の全部もしくは一部または英国の銀行もしくはその親会社の財
    産、  権利および債務（本社債を含むことがある。）の全部もしくは一部を、民間の買受人に譲渡するか、有
    価証券の場合、一時的に国有化するか、または財産、権利もしくは債務の場合、ブリッジバンク（イングラ
    ンド銀行が所有する事業体）に譲渡する権限、                        (b)  その他の破綻処理手法と合わせた場合に限り、減損された
    かまたは貸倒懸念のある資産を、最終的な売却または段階的縮小を通じてその価値が最大限になるよう管理
    できるようにするため、一つまたは複数の国有の資産管理ビークルに譲渡する権限、                                           (c)  債務不履行に関する
    条項、契約またはその他の合意（当事者による契約の終了または支払債務の期限の利益喪失を可能にする規
    定を含む。）を無効にする権限、                 (d)  英国の銀行に関する一定の破綻処理手続を開始する権限、ならびに                                   (e)
    英国の銀行の譲受銀行または承継銀行が有効に営業することができるよう、合理的な対価をもって、英国の
    銀行またはその親会社とそのグループ事業体（当該グループから除外される事業体を含む。）との間の契約
    上の義務を無効にし、変更しまたはかかる契約上の義務を負わせる権限である。
     銀行法はまた、英国政府が特別破綻処理制度の権限を（場合により遡及的効力を用いて）有効に行使する
    ことができるようにする目的で、更なる法改正の権限を英国政府に与えている。
     銀行法において定められた権限は、金融機関（およびその親会社）ならびに投資会社の経営方法ならびに
    一定の状況における債権者の権利に影響を与える可能性がある。したがって、銀行法により定められた行為
    が実施されることで本社債に基づく本社債権者の権利が影響を受け、また、かかる権限の行使またはそのお
    それにより、本社債の価値が影響を受ける可能性がある。
     相殺権の放棄

     本社債権者は、本社債に基づきまたは本社債に関して生ずる発行会社が本社債権者に対して負担する金額
    について、相殺権、抗弁権または差引計算権を行使または主張することができなくなり得る。各本社債権者
    は、本社債を買い取ることにより、発行会社の解散前または解散中を問わず、当該本社債権者が発行会社に
    対して本来有し得るべき本社債に関する相殺権、抗弁権または差引計算権を、放棄したものとみなされる。
    上記にかかわらず、本社債権者の発行会社に対する権利および請求権が、相殺、抗弁または差引計算によっ
    て履行された場合、かかる本社債権者は、かかる履行された額に相当する金額を直ちに発行会社（または発
    行会社が解散もしくは管理下にある場合、清算人もしくは管財人）に支払うこととなり、その結果、かかる
    履行は行われなかったものとみなされることがあり得る。
     振替制度における記録等

     英国ベイルイン権限の行使に関して従うべき手続および日程は定かではない。英国ベイルイン権限の行使
    の公告は、当該行使の効力発生日の直前になってしまうか、効力発生日後となる可能性すらある。また、英
    国ベイルイン権限の行使に基づき直ちに、発行会社および                              / または財務代理人が振替機関に対して、英国ベイ
    ルイン権限に従い必要な措置（振替制度に基づき記録される本社債の金額の減額および                                            / または振替制度を通
    じた振替の停止を含むが、これに限定されない。）をとるよう要請した場合であっても、かかる措置の実施
    までに一定期間が必要となる可能性がある。そのため、振替制度に基づき記録される本社債の金額の減額お
    よび  / または振替制度を通じた振替の停止が、英国ベイルイン権限の行使の効力発生までにまたは効力発生と
    同時に実施されるという保証はなく、英国ベイルイン権限が行使された場合、本社債の記録が存在しても、
    本社債がすでに減額または転換され、その結果、発行会社がすでに本社債に基づく支払債務を免除されてい
    る可能性がある。さらに、英国ベイルイン権限に基づき、本社債が発行会社またはその他の者の株式もしく
    はその他の有価証券または債務に転換された場合、株式等の転換および交付の手続は、振替制度の枠組み内
    で行われない可能性がある。
     本社債は発行会社のみが負う義務であり、発行会社はその子会社の債権者に対して構造的に劣後する。

     本社債は、発行会社のみが負う義務である。発行会社は持株会社であり、その業務の実質的に全部を子会
    社を通じて行っている。発行会社の子会社は、独立した別個の法人であるため、発行会社が支払うべき金額
    の支払義務を負わず、また発行会社の支払義務を満たすための資金を発行会社に提供する義務も負わない。
    子会社が清算される場合に発行会社が当該子会社の資産分配に参加する権利は、発行会社が当該子会社の債
    権者および優先株主に優先するかまたはそれと同順位であると認められる請求権を有する限られた状況を除
    いて、当該子会社の債権者および優先株主の優先権に制約される。したがって、発行会社の子会社の一つが
    整理、清算または解散する場合でも、                    ( ⅰ ) 本社債権者は、当該子会社の資産について訴訟を提起する権利を
    有さず、また、        ( ⅱ ) 当該子会社の清算人は、発行会社が当該他の子会社の普通株主であり、かつ当該他の子
    会社から分配を受けられるとしても、発行会社に先立って、当該子会社の資産をまず当該他の子会社の優先
    株式およびその他         Tier  １資本証券の保有者（発行会社を含む可能性がある。）を含む当該子会社の債権者の
    請求権に対する支払いに充当する。
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     本社債に基づくグロスアップ義務の限定

    　社債の要項に基づく英国の税金に係る源泉徴収または控除に関する発行会社の追加額の支払義務は、期限
    の到来した利息の支払いにのみ適用され、元金の支払いには適用されない。そのため、発行会社は、源泉徴
    収または控除が元金の支払いに適用される限度内では、社債の要項に基づく追加額の支払いを要求されな
    い。したがって、かかる源泉徴収または控除が本社債に基づく元金の支払いに適用される場合、本社債権者
    は、かかる本社債に基づいて支払われるべき全額に満たない金額を受領する可能性があり、本社債の市場価
    格に悪影響を及ぼす可能性がある。
     本社債に関連する投資家情報の開示について

    　本社債の購入を予定している投資家の名称、投資方針や投資に関する検討状況、需要額・希望価格および
    最終的な購入金額等の情報（個人情報は除く。）については、共同主幹事会社である大和証券株式会社、三
    菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社、みずほ証券株式会社、野村證券株式会社またはＳＭＢＣ日興
    証券株式会社のいずれかに対して投資家より情報開示にかかる不同意の申出がない限り、各共同主幹事会社
    を通じて、必要に応じて発行会社に開示、提供および共有される予定である。
    第３【第三者割当の場合の特記事項】

     該当事項なし。

    第４【その他の記載事項】

     本社債の募集に関する発行登録追補目論見書の表紙に発行会社の名称およびロゴ、本社債の名称ならびに

    共同主幹事会社の名称を記載する。
     発行登録追補目論見書の表紙裏面に以下の記述を記載する。
     「本発行登録追補目論見書第三部第１「参照書類」に掲げられた参照書類には、英語により記載された外
    国会社報告書および外国会社半期報告書（その訂正を含みます。以下同じ。）が含まれていますが、日本語
    により記載された有価証券報告書または半期報告書は含まれておりません。
     また、外国会社報告書および外国会社半期報告書の補足書類には、当該外国会社報告書または外国会社半
    期報告書に記載されている事項のうち公益または投資者保護のため必要かつ適当なものとして企業内容等の
    開示に関する内閣府令で定められたものの要約の日本語による翻訳文が含まれていますが、これら以外に、
    上記の参照書類には、外国会社報告書または外国会社半期報告書に記載されている事項の日本語による翻訳
    文は含まれておりません。ただし、本発行登録追補目論見書第三部第２「参照書類の補完情報」には、当該
    外国会社報告書または外国会社半期報告書に記載されている事項のうち、発行会社が公益または投資者保護
    のため必要かつ適当なものと認める項目に記載すべき事項に相当する事項の日本語による翻訳文が含まれて
    います。
     本社債に関し、社債の管理会社は設置されておりません。このため、発行会社が本社債に基づく義務を履
    行しない場合などには、本社債の元利金の支払いを受け取り自らの権利を保全するための一切の行為を、必
    要な場合は、各々の本社債の社債権者（以下「本社債権者」といいます。）が自ら行わなければなりませ
    ん。財務代理人は、発行会社の代理人としてのみその職務を行い、本社債権者に対していかなる義務をも負
    担しませんし、また、本社債権者との間で代理または信託関係を有するものでもありません。
     本社債は、アメリカ合衆国              1933  年証券法（その後の改正を含みます。）（以下「証券法」といいます。）
    に基づき登録されておらず、本社債が証券法に基づき登録されていない限り、または証券法上登録義務を免
    除されていない限り、アメリカ合衆国内において、またはアメリカ合衆国人に対し、その計算でもしくはそ
    の利益のために募集または売付けられることはありません。上記で使用された用語は、証券法に基づくレ
    ギュレーションＳに規定される意味を有します。」
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    第二部【公開買付けに関する情報】

        該当事項なし。

    第三部【参照情報】

    第１【参照書類】

       会社の概況及び事業の概況等金融商品取引法第５条第１項第２号に掲げる事項については、以下に掲

        げる書類を参照すること。
    １【有価証券報告書及びその添付書類】

        該当事項なし。

    ２【四半期報告書又は半期報告書】

        該当事項なし。

    ３【臨時報告書】

        該当事項なし。

    ４【外国会社報告書及びその補足書類】

        事業年度令和４年度（自　令和４年１月１日　至　令和４年                               12 月 31 日）

        令和５年４月       28 日関東財務局長に提出
    ５【外国会社四半期報告書及びその補足書類並びに外国会社半期報告書及びその補足書類】

        事業年度令和５年度中（自　令和５年１月１日　至　令和５年６月                                  30 日）

        令和５年９月       12 日関東財務局長に提出
    ６【外国会社臨時報告書】

        上記４の外国会社報告書及びその補足書類提出後、本発行登録追補書類提出日（令和５年                                             11 月 22 日）

        までに、外国会社臨時報告書（企業内容等の開示に関する内閣府令第                                   19 条第２項第１号の規定に基づ
        くもの）を令和５年          10 月 30 日関東財務局長に提出
    ７【訂正報告書】

        訂正報告書（上記５に掲げた外国会社半期報告書及びその補足書類（令和５年９月                                          12 日提出）の訂正

        報告書）を令和５年          10 月 30 日関東財務局長に提出
    第２【参照書類の補完情報】

    １　　事業等のリスクについて

        上記に掲げた参照書類としての外国会社報告書及びその補足書類                                 並びに外国会社半期報告書及びその

        補足書類（訂正報告書を含み、以下総称して「有価証券報告書等」という。）                                        の「事業等のリスク」
        に記載された事項について、発行会社が令和５年                         10 月 25 日に英国において公表したインタリム・マネ
        ジメント・ステートメント（本書添付の「有価証券報告書の提出日以後に生じた重要な事実」と題す
        る書面に記載されている。）の記載を除き、有価証券報告書等の提出日以後本発行登録追補書類提出
        日（令和５      年 11 月 22 日 ）まで、重要な変更その他重要な事由は発生していない。
    ２　　将来に関する事項について

        有価証券報告書等には将来に関する事項が記載されているが、発行会社が令和５年                                          10 月 25 日に英国に

        おいて公表したインタリム・マネジメント・ステートメント（本書添付の「有価証券報告書の提出日
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        以後に生じた重要な事実」と題する書面に記載されている。）の記載を除き、本発行登録追補書類提
        出日（令和５       年 11 月 22 日 ）現在、当該事項に係る発行会社の意見、目標、予想及び評価に重要な変更
        は ない。
    ３　　提出者が公益又は投資家保護のため必要かつ適当なものと認める項目に記載すべき事項に相当する事

        項の日本語による翻訳文
        参照書類としての         有価証券報告書等         の各補足書類（        3 ）に従い、有価証券報告書等の各関係箇所を参照

        すること。
        別途記載のない限り、用語は有価証券報告書等における用語と同じ意味を有する。

        財務成績の概要

        基礎的数値ベース

        法定ベースの財務成績は、基礎的数値ベースで表示された財務成績やその他の代替的業績指標でも補

        足されている。これは、当グループについて包括的に理解できるようにし、かつ、競合他社との比較
        を容易にするためである。当グループの最高経営意思決定機関である当グループのグループ・エグゼ
        クティブ委員会は、業績を評価しリソースを配分するために当グループの財務成績を基礎的数値ベー
        スで検討する。経営陣は、業績指標として代替業績指標である税引前基礎的利益を利用しており、こ
        れが投資家に対して重要な情報を提供すると考えている。なぜなら、税引前基礎的利益が、経営陣の
        支配の及ばない市場の動向により生じる変動等の影響を排除することで、当グループの業績を比較し
        て表示することが可能になるためである。
        当グループの基礎的利益を計算するにあたり、当グループの基礎的な業績の比較を可能にするため

        に、税引前法定利益が以下の項目について調整されている。
        ・　合併、買収および統合のための活動に関連する再編費用

        ・　  ボラティリティ        およびその他の項目           （特定の資産売却の影響、当グループのヘッジ契約に関連

          し、かつ、保険事業において発生する変動を含む、買収関連公正価値調整の解消および購入した
          無形資産の償却。）
        ・　  (2023   年上半期の業績について             ) ドローダウン機能の追加を通じた当グループの長期企業年金業務

          の強化に関連した保険契約および参加型投資契約の変更による損失
        2021  年度に発表したとおり、             2022  年第１四半期に当グループは、合併、買収および統合に関連する費

        用を除いた一切の再編費用を、営業費用に含める費用報告での新たな基準を採用した。従来基礎的減
        損に計上されていた貸付に関連しない詐欺被害費用は現在、営業費用の一部として報告されている。
        これによる、法定減損費用への影響はない。比較数値は、一貫した基準で表示されている。
        (2023   年上半期の業績について             ) 貸付額および予想信用損失（               ECL  ）引当金に関する分析は、法定ベー

        スおよび基礎的数値ベースの双方で表示されており、それらの調整は外国会社半期報告書として提出
        された   2023   Half-Year      Results    の 42 頁で説明されている。法定ベースの場合、購入または組成した信
        用減損（     POCI  ）資産には、組成時から取得日までに発生した信用損失を反映して額面より大幅に割り
        引いた価格で       HBOS  ピーエルシー取得の一貫として購入された固定プールの住宅ローンが含まれてい
        る。時間の経過とともに、かかる                 POCI  資産は、貸付金の償還、返済または損失の具体化により消滅し
        ていく。基礎的ベースの場合、企業結合の一貫として取得した貸付資産については、当グループが組
        成したものであり、組成以降の期間における信用リスクの変化に応じてステージ１、ステージ２また
        はステージ３のいずれかに分類されると仮定している。基礎的                                 ECL  引当金はこのように計算されてい
        る。当グループは、貸付ポートフォリオおよび関連する                             ECL  引当金の信用力を監視するために基礎的
        ベースを用いている。
        以下には、代替的業績指標が多数記載されている。これらの指標には、「Ａ」が付されている。

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        「 bp 」とは、ベーシス・ポイントをいう。
        「 pp 」とは、パーセント・ポイントをいう。

        (1)   2022   年度の業績      の概要

                         A

        損益計算書－基礎的数値ベース
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                       202  2 年      202  1 年     増減(   ％ )
        基礎的   受取利息純額                           13,172         11,163           18
        基礎的その他の収益                               5,249         5,060           4
        オペレーティング・リース減価償却費                               (373)         (460)          19
                                      18,048         15,763
        純収益                                                  14
            1
        営業費用                              (8,835)         (8,312)           (6)
                                       (255)       (1,300)
        是正費用                                                  80
        費用合計                              (9,090)         (9,612)           5
        減損前   基礎的利益                           8,958         6,151          46
                    1
        基礎的減損（費用）戻入                              (1,510)         1,385
        基礎的利益                               7,448         7,536          (1)
            1
        再編費用                                (80)        (452)          82
        ボラティリティおよびその他の項目                               (440)         (182)
        税引前法定利益                               6,928         6,902
        税金費用                              (1,373)         (1,017)          (35)
        税引  後 法定利益                           5,555         5,885          (6)
        １株当たり利益        （ペンス）                        7.3         7.5        (0.2)
        １株当たり配当額－普通（ペンス）                               2.40         2.00         0.40
        自社株買戻額（十億ポンド）                                2.0         2.0
                      A
        銀行業務の純利息マージン                               2.94%         2.54%         40bp
                             A
        利付銀行業務資産平均残高（十億ポンド）                               452.0         444.6           2
               A、 1
        収益費用比率                               50.4%         61.0%       (10.6)pp
                        A、 1
        アセット・クオリティ・レシオ                               0.32%       (0.31)%
                  A
        有形自己資本利益率                               13.5%         13.8%       (0.3)pp
        １　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
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        貸借対照表の主要指数
                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                       202  2 年      202  1 年
                                    12 月 31 日現在     12 月 31 日現在       増減  ( ％ )
        顧客に対する貸付金その他の債権                               454.9        448.6           1
        顧客預金                               475.3        476.3
           A
        預貸率                                 96%        94%        2pp
        CET  １比率                              15.1%        17.3%       (2.2)pp
                           A、 1
        CET  １比率（プロフォーマ・ベース）                              14.1%        16.3%       (2.2)pp
        総自己資本比率                               19.7%        23.6%       (3.9)pp
        適格債務最低基準（          MREL  ）比率                   31.7%        37.2%       (5.5)pp
        英国レバレッジ比率                                5.6%        5.8%       (0.2)pp
        リスク   加重資産                            210.9        196.0           8
                       2
        ホールセール部門の資金調達                               100.3         93.1          8
                   2
        流動性カバレッジ比率                                144%        135%         9pp
                         A
        １株当たり有形純資産（ペンス）                               51.9        57.5        (5.6)
        １　  2022  年 12 月 31 日現在、    2023  年２月に保険事業から受領した配当金および発表済みの自社株買戻の全面的影響が反映されてい
         るが、   2023  年１月１日付の      IFRS  第９号の救済措置の段階的解除の影響は除外されている。                        2021  年 12 月 31 日現在の比較数値に
         は、  2022  年２月に保険事業から受領した配当金および                  2022  年に完了した     2021  年度の自社株買戻の全面的影響が反映されてい
         るが、   2022  年１月１日付で施行された規制改正の影響は除外されている。
        ２　ホールセール部門の資金調達には、特別目的事業体が発行した重大リスクを移転する証券化商品                                         1.6 十億ポンド（     2021  年 12
         月 31 日現在：    1.7 十億ポンド）が含まれている。比較数値は、一貫した基準で表示されている。流動性カバレッジ比率は、
         過去  12 ヶ月間の月末観測値の単純平均として算出されている。
        貸借対照表の分析

                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                         2022  年     2021  年
                                      12 月 31 日現在    12 月 31 日現在      増減  ( ％ )
        顧客に対する貸付金その他の債権
        繰上返済可能な住宅ローン勘定                                  299.6        293.3         2
        繰上返済制限付き住宅ローン勘定                                  11.6        14.2       (18)
                 1
        クレジットカード                                  14.3        13.8        4
        英国リテール部門無担保ローン                                   8.7        8.1        7
        英国自動車金融                                  14.3        14.0        2
        当座  貸越  金                              1.0        1.0
                  2
        リテール部門その他                                  13.8        10.9        27
               1
        ウェルス業務                                   0.9        1.0      (10)
            1
        中小企業                                  37.7        42.5       (11)
                    1
        法人・機関向け銀行業務                                  56.0        50.0        12
            1、 3
        中央項目                                  (3.0)        (0.2)
        顧客に対する貸付金その他の債権                                  454.9        448.6         1
        顧客預金
        リテール部門当座預金                                  114.0        111.5         2
        リテール部門リレーションシップ貯蓄預金                                  166.3        164.5         1
        リテール部門戦術的貯蓄預金                                  16.1        16.8        (4)
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               1
        ウェルス業務                                  14.4        15.6        (8)
        コマーシャル・バンキング部門預金                                  163.8        167.5        (2)
            1
        中央項目                                   0.7        0.4       75
        顧客預金合計                                  475.3        476.3
        資産合計                                  877.8        886.6        (1)
        負債合計                                  830.3        833.4
        普通株主資本                                  42.0        47.1       (11)
        その他持分証券                                   5.3        5.9      (10)
        非支配持分                                   0.2        0.2
        資本合計                                  47.5        53.2       (11)
        発行済普通株式（自己株式を除く）（百万株）                                 66,944        70,996         (6)
        １　ビジネス・バンキング業務および商用カード業務がリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に異動し、ウェルス業
         務が保険・年金・投資部門（旧称：保険・ウェルス部門）からリテール部門に異動する新たな組織構造を反映。比較数値
         は、一貫した基準で表示されている。
        ２　主にヨーロッパ。
        ３　中央の公正価値ヘッジ会計の調整を含む。
        当グループの業績－法定ベース

        以下の業績は、国際財務報告基準（以下「                      IFRS  」という。）の認識および測定の原則に従って作成さ

        れている。
        損益計算書の概要

                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                           202  2 年     202  1 年  増減(％)
        受取利息純額                                  13,957        9,366       49
        その他の収益                                  (8,149)       28,078
            1
        収益合計                                   5,808       37,444       (84)
                               1
        保険金請求および保険・投資契約債務の変動                                  12,401       (21,120)
        保険金請求および保険・投資契約債務の変動控除後の収益
        合計                                  18,209       16,324        12
        営業費用                                  (9,759)       (10,800)         10
        減損（費用）戻入                                  (1,522)        1,378
        税引前利益                                   6,928       6,902
        税金費用                                  (1,373)       (1,017)       (35)
        年間利益                                   5,555       5,885       (6)
        普通株主に帰属する利益                                   5,021       5,355       (6)
        その他の株主に帰属する利益                                    438       429       2
        非支配株主に帰属する利益                                     96       101      (5)
        年間利益                                   5,555       5,885       (6)
        発行済普通株式（加重平均              - 基本）（百万株）
                                          68,847       70,937        (3)
        １株当たり基本的利益（ペンス）                                    7.3       7.5     (0.2)
        １　税引前利益を計算する際に大幅に相殺される、当グループの長期保険ファンドの契約者に帰属する収益および費用を含む。
         これらは、市場の動向によっては、法定ベースで収益合計、保険金請求および保険・投資契約債務の変動について期間ごと
         に大幅な差異を生じさせる可能性がある。
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        貸借対照表の概要
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                          202  2 年      202  1 年
                                       12 月 31 日現在    12 月 31 日現在     増減(％)
        資産
        現金および中央銀行預け金                                  91,388        76,420        20
        損益を通じて公正価値で測定される                  金融資産               180,609        206,771        (13)
        デリバティブ金融商品                                  24,753        22,051        12
        償却原価で測定される金融資産                                 520,322        517,156         1
        その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産                                  23,154        28,137       (18)
        その他の資産                                  37,603        35,990         4
        資産合計                                 877,829        886,525         (1)
        負債
        銀行預り金                                  7,266        7,647       (5)
        顧客預金                                 475,331        476,344
                        1
        償却原価で測定されるレポ契約                                  48,596        31,125        56
        損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                  17,755        23,123       (23)
        デリバティブ金融商品                                  24,042        18,060        33
        発行負債証券                                  73,819        71,552         3
        保険・投資契約から発生した負債                                 149,868        168,463        (11)
        その他の負債                                  22,901        23,951        (4)
        劣後負債                                  10,730        13,108       (18)
        負債合計                                 830,308        833,373
        資本合計                                  47,521        53,152       (11)
        資本および負債合計                                 877,829        886,525         (1)
        １　これまでその他の負債に含まれていた償却原価で測定されるレポ契約は現在、別途表示されている。比較数値は、一貫した
         基準で表示されている。
        当グループの業績の概要

        法定ベースの業績

        当グループの       2022  年における税引前法定利益は               6,928   百万ポンドであり、          2021  年と比べ     26 百万ポンド増

        加した。収益の増加および営業費用の減少による恩恵の一部は経済見通しの悪化を反映した（                                                 2021  年
        における戻入とは対照的な）減損費用の影響により相殺された。税引後法定利益は                                          5,555   百万ポンドで
        あった（     2021  年：  5,885   百万ポンド、これには、繰延税金の再測定による恩恵が含まれる。）。
        当グループの法定損益計算書は、当グループの長期保険ファンドの契約者に帰属する収益および費用

        を含んでいる。これらの項目は、税引前利益を計算する際に大幅に相殺されるが、市場の動向によっ
        ては、法定ベースで収益合計、保険金請求および保険・投資契約負債の変動について期間ごとに大幅
        な差異が生じる可能性がある。                2022  年 12 月 31 日に終了した年度においては、市況の悪化により、当グ
        ループは収益合計項目内の保険契約者の投資で損失を認識したが、受取利息純額項目内で認識され
        た、保険金請求および            保険・投資契約債務の変動              費用の減少、ならびに当グループの連結オープンエ
        ンド型投資会社の投資口保有者への支払額の減少として計上された保険・投資契約債務の減少によっ
        て大幅に相殺された。
        2022  年の保険金請求および保険・投資契約債務の変動控除後の法定利益は、合計で                                         18,209   百万ポンド

        であり、顧客活動の継続的回復および英国の銀行金利の変更による恩恵を反映して、                                            2021  年比  12 ％の
        増加となった。
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        当グループは引き続きコスト管理に重点を置きつつ、計画どおりに戦略的投資を増加させた。営業費
        用は、是正費用および再編費用の大幅な減少に加え、オペレーティング・リース減価償却費の減少に
        よ り減少した。主に既存のプログラムに関連する是正費用は、                               2021  年に比べ著しく減少した。              2022  年
        の再編費用には、エンバークの統合に関連する費用が含まれていた一方、                                      2021  年には、当グループが
        新たなテクノロジーおよびシステム・インフラに投資したため、大幅なソフトウエアの償却が含まれ
        ていた。オペレーティング・リース減価償却費用の減少は、中古車価格が継続的に上昇したことに加
        え、新車市場における業界全体の供給面での制約により、レックス・オートリースの保有車両台数が
        安定しつつはあるが減少した影響が続いていることを反映したものである。
        2022  年の減損費用は        1,522   百万ポンドであり、          2021  年における戻入（純額）             1,378   百万ポンドとは対照

        的であった。これは、観察された好調な信用成績を反映したものであるが、経済見通しの悪化の影響
        を受けた。しかし、新型コロナウイルス関連の戻入により一部相殺された。
        当グループの       2022  年の税金費用は、          2021  年の  1,017   百万ポンドに対し、           1,373   百万ポンドであった。

        2022  年の税金費用には、          2021  年における引当金の税額控除による恩恵                     222  百万ポンド、および繰延税金
        資産の再測定で発生した費用               53 百万ポンド（       2021  年：  954  百万ポンドの利益）が含まれていた。
        顧客に対する貸付金その他の債権は、                   2021  年 12 月 31 日現在に比べ１％増加し、              454.9   十億ポンドであっ

        た。これには、繰上返済可能な住宅ローン勘定の増加                           6.3  十億ポンドの他、個人向け無担保ローンおよ
        びクレジットカードの残高増加が含まれる。コマーシャル・バンキング部門の残高は、法人・機関向
        け銀行業務のポートフォリオにおける魅力的な成長機会により                                1.2  十億ポンド増加したが、政府支援貸
        付の返済により一部相殺された。顧客預金は、                        2021  年末以来     1.0  十億ポンド減少し、          475.3   十億ポンド
        であった。これには、リテール部門当座預金の増加                          2.5  十億ポンドが含まれているが、コマーシャル・
        バンキング部門の預金減少              3.7  十億ポンドにより相殺された。                2022  年には市況により、主に損益を通じ
        て公正価値で測定される金融資産項目内の保険契約者の投資が減少した。これは、関連する保険・投
        資契約債務の減少により、大幅に相殺された。
        高金利環境、市況を踏まえた年金制度の再測定の影響、および                                2022  年２月に     2021  年分について発表さ

        れた自社株買戻制度を含む年内の配当の影響により、キャッシュフロー・ヘッジ準備金の減少による
        相殺が当社グループの利益を上回ったことから、                         2022  年中に資本合計は減少した。同自社株買戻制度
        は 2022  年 10 月 11 日に完了し、普通株式約            4.5  十億株が買い戻された。
                     A

        基礎的数値ベースの業績
        2022  年の当グループの基礎的利益は、                 2021  年の  7,536   百万ポンドに対し、          7,448   百万ポンドであった。

        純収益の増加および費用合計の減少は、                     2021  年における基礎的数値ベースの減損戻入とは対照的に、
        主に英国での経済見通しの悪化による減損費用の増加により相殺された。                                      2022  年の減損前基礎的利益
        は、純収益の増加および是正費用の減少により、                         46 ％増加し     8,958   百万ポンドであった。
           A

        純収益
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                       20 22 年     202  1 年    増減  ( ％ )
        基礎的受取利息純額                               13,172       11,163          18
        基礎的その他の収益                                5,249       5,060          4
        オペレーティング・リース原価償却費                                 (373)       (460)         19
           A
        純収益                               18,048       15,763          14
                      A
        銀行業務の純利息マージン                                2.94%       2.54%        40bp
                      A
        利付銀行業務資産平均残高              （単位：十億ポンド）                  452.0       444.6          2
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        純収益は、受取利息純額およびその他の収益の増加に加え、オペレーティング・リース減価償却費の

        継続的減少により、前年比              14 ％増の   18,048   百万ポンドであった。
        受取利息純額は         13,172   百万ポンドであり、           18 ％増加した。これは、銀行業務の純利息マージンが

        2.94  ％（  2021  年：  2.54  ％）に向上したこと、および利付銀行業務資産平均残高の増加によるもので
        あった。純利息マージンは、英国中銀金利の引上げ、高金利環境からの構造的ヘッジ収益、継続的な
        資金調達および資本の最適化による恩恵を受けたが、住宅ローン・マージンの低下により一部相殺さ
        れた。利付銀行業務資産平均残高は、繰上返済可能な住宅ローン勘定の継続的増加により、                                               2021  年に
        比べ２％増加し        452.0   十億ポンドであった。
        当グループは、金利変動による収益および資本に対するリスクを、金利変動に対して安定的なまたは

        感応度がより低い純負債のヘッジ取引をすることにより管理している。                                      2022  年 12 月 31 日現在、当グ
        ループの構造的ヘッジは             255  十億ポンドの承認枠を有していた（                  2021  年 12 月 31 日現在に比べ       15 十億ポン
        ド増）。顧客預金は          2019  年末以降、約       65 十億ポンド増加し、ヘッジの承認枠も同期間中に                         70 十億ポン
        ド増加した。うち、約            45 十億ポンドは預金の増加、約               25 十億ポンドは既存預金の投資によるもので
        あった。当グループは、基礎的預金の安定性および構造的ヘッジへの適格性を引き続き評価してい
        る。  2022  年 12 月 31 日現在の構造的ヘッジの名目残高は                   255  十億ポンド（       2021  年 12 月 31 日現在：     240  十億
        ポンド）であり、ヘッジ取引の加重平均期間は約３年半（                               2021  年 12 月 31 日現在：約３年半）であっ
        た。当グループは、          2022  年に構造的ヘッジ残高から合計で前年比増の                       2.6  十億ポンド（       2021  年：  2.2  十
        億ポンド）の総利益を計上した。
        基礎的その他の収益は、             5,249   百万ポンドとなり、          2021  年の  5,060   百万ポンドに比べ４％増となった。

        これは、リテール部門およびコマーシャル・バンキング部門の業績向上を反映したものであり、保
        険・年金・投資部門（旧称：保険・ウェルス部門）も、年次見直しによる前提条件の変更からの恩恵
        を受けた。
        リテール部門のその他の収益は、当座預金およびクレジットカードの業績向上等を含め、前年比で

        ８％増加した。コマーシャル・バンキング部門でも、金融市場の活発化、第４四半期における成長の
        促進およびトランザクション銀行業務の好業績を反映して、前年比で９％増加したが、法人融資の減
        少により一部相殺された。保険・年金・投資部門のその他の収益は、前年比で                                        12 ％増加した。これは
        主に、企業年金収益および一括年金取引の増加の影響とともに、エンバークの収益計上および前提条
        件の変更による恩恵を反映したものであった。かかる増加は、価格圧力および異常気象関連の保険金
        請求  108  百万ポンド（       2021  年：  11 百万ポンド）を主因とする損害保険事業での貢献の減少により、一部
        相殺された。       2022  年の前提条件および手法の変更は、寿命に関する前提条件の更新および保険継続率
        に関する前提条件の大幅な改善に関連し、                      348  百万ポンド（       2021  年：  111  百万ポンド）であった。当グ
        ループの株式投資事業（ロイズ・ディベロップメント・キャピタル（以下「                                         LDC  」という。）を含
        む。）に関連するその他の収益は                 468  百万ポンドであり、特に大きな寄与のあった                       2021  年に比べ     214  百
        万ポンド減少した。
        当グループは、保険・年金・投資部門およびリテール部門内で報告されているウェルス業務の管理資

        産（  AuA  ）を順調かつ有機的に増加させ、開示されている管理資産では年間で合計９十億ポンドの新規
              1
        資金（純額）       を達成した。開示されている管理資産は合計                       160  十億ポンドであった。
        オペレーティング・リース減価償却費は、中古車価格が継続的に上昇したことに加え、新車市場にお

        ける業界全体の供給面での制約によりレックス・オートリースの保有車両台数が安定しつつあるが減
        少した影響が続いていることを反映して、                      373  百万ポンド（       2021  年：  460  百万ポンド）であった。
        １　市場の変動および買収により移転されたエンバークの資産を除くが、買収後のエンバークの純フローを含

          む。
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             A
        費用合計
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                       202  2 年     202  1 年    増減  ( ％ )
             A、 1
        営業費用                                8,835       8,312         (6)
        是正費用                                 255      1,300         80
             A、 1
        費用合計                                9,090       9,612          5
               A
        収益費用比率                                 50.4%       61.0%      (10.6)pp
        １　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
        費用統制は引き続き当グループにとって中心的な重点事項である。当グループの費用対収益比率は、

        2021  年の  61.0  ％に対し     50.4  ％であった。費用合計は             9,090   百万ポンドであり、          2021  年に比べ５％減少し
        た。うち、是正費用の減少（               80 ％減）は、計画されていた戦略的投資および新規事業費用の増加を反
                                                      A
        映した   8,835   百万ポンドの営業費用の増加（６％増）により一部相殺された。通常業務費用                                         は、イン
        フレ圧力および人件費増加という状況下での継続的な費用統制により安定している。
        2022  年に当グループは、是正費用               255  百万ポンドを認識した。是正費用は主に既存プログラムに関連し

        ており、     2021  年の  1,300   百万ポンドに比べ大幅に減少した。是正費用のうち、第４四半期における                                      HBOS
        ピーエルシーのレディング支店に関連する追加費用は                            50 百万ポンドであった。            HBOS  ピーエルシーのレ
        ディング支店に関連する引当は、当グループの全責任に関する最善の見積りを反映してなされている
        が、不確実性は残る。
              A

        基礎的減損
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                                  1、 2
                                        202  2 年   202  1 年      増減  ( ％ )
                                3
        複数経済シナリオ（          MES  ）更新前の費用（戻入）
        　リテール部門                                 773       672        (15)
        　コマーシャル・バンキング部門                                 122       (357)
                                          20       (1)
        　その他
                                         915       314
        更新された経済見通し
        　リテール部門                                 600      (1,120)
        　コマーシャル・バンキング部門                                 395       (579)
                                                  -
                                         (400)
        　その他
                                         595      (1,699)
                    A
        基礎的減損費用（戻入）                                1,510       (1,385)
                        A
        アセット・クオリティ・レシオ                                 0.32%       (0.31)%
        １　これまで基礎的減損に計上されていた貸付に関連しない詐欺費用は現在、営業費用の一部として報告されている。比較数値

         は、一貫した基準で表示されている。
        ２　ビジネス・バンキング業務および商用カード業務がリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に異動し、ウェルス業
         務が保険・年金・投資部門（旧称：保険・ウェルス部門）からリテール部門に異動する新たな組織構造を反映。比較数値
         は、一貫した基準で表示されている。
        ３　各四半期の経済見通しの更新の影響を除外した減損費用。これまで別途開示されていたコロナウイルスの影響を受けた再編
         費用は現在、更新前の複数経済シナリオ（                 MES ）費用内で報告されている。比較数値は、一貫した基準で表示されている。
        アセット・クオリティは引き続き良好であり、                        2022  年下半期中の返済能力に対するインフレ圧力にも

        かかわらず、新規の延滞は低水準を維持し、観察された信用指標の悪化の兆候も極めて乏しい。基礎
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        的減損については          1,510   百万ポンドの費用（純額）（               2021  年：  1,385   百万ポンドの戻入）であり、ア
        セット・クオリティ・レシオは                32 ベーシス・ポイントとなった。これは、                     20 ベーシス・ポイントのア
        セッ  ト・クオリティ・レシオに相当する、                    2022  年の複数経済シナリオ（             MES  ）更新前の費用        915  百万ポ
        ンド（   2021  年：  314  百万ポンド（ただし、償却戻入を主因とするコマーシャル・バンキング部門の戻入
        357  百万ポンドを除く。））がより正常化したが、依然として低水準であることを反映している。加え
        て、当グループは、当グループの経済見通しおよび関連するシナリオを更新した結果、                                             MES  費用  595  百
        万ポンド（純額）を認識した（                2021  年：  1,699   百万ポンドの戻入）。見通しの更新は、                     2022  年中に発生
        した高インフレ上昇・高金利環境によるリスクに対応するためのものである。これらのリスクに関連
        する費用     1,145   百万ポンドは、新型コロナウイルス関連の中央調整の戻入                              400  百万ポンドを含め、新型
        コロナウイルスに関する判断解除による戻入                       550  百万ポンドにより、一部相殺された。
        当グループのローン・ポートフォリオは、貸付に対する周期的アプローチを通じた健全性を反映し、

        高水準の安全性を保って、好ましい状態にあり、これは順調な回復基調に反映されている。観察され
        た信用成績は引き続き堅調であり、悪化の兆候も極めて乏しく、延滞、債務不履行および償却への資
        産の流れは低水準にとどまり、パンデミック前の水準を大幅に下回った。
        当グループの       ECL  引当金は、      5.3  十億ポンド（       2021  年 12 月 31 日現在：     4.5  十億ポンド）であった。             ECL  引

        当金は   2019  年 12 月 31 日現在を上回る        1.1  十 億ポンドと過去の水準よりも高く、ランレートでの損失がパ
        ンデミック前の水準に戻る前に、予想損失の大部分が今後                              12 ヶ月から     18 ヶ月間で顕在化すると想定さ
        れている。多くのマクロ経済指標が悪化すると予想されることから、こうしたデフォルトの増加も予
        想される。
        ECL  引当金   には、基本ケースおよび関連する前提条件から導いた将来の経済シナリオの確率加重に関す

        る見解が引き続き反映されている。基本ケース、上振れシナリオおよび下振れシナリオには                                               30 ％の確
        率加重、深刻な下振れシナリオには                   10 ％の確率加重が適用されている。                  2022  年中に全てのシナリオ
        は、基本ケースの見通しの変更を受けて悪化した。確率加重                               ECL  は特に、深刻な下振れシナリオからの
        損失の重大性および非線形性の影響を受ける。                         2022  年６月に当グループは、高い消費者物価指数
        （ CPI  ）の上昇および英国中銀金利プロファイルを組み込むため、調整後の深刻な下振れシナリオを追
        加し、当グループの          ECL  の計算上、こうした調整後シナリオを採用することを決定した。このように深
        刻な下振れシナリオの深刻さが増していることから、                           ECL  がさらに大きく比例して増加しており、                     2022
        年第４四半期にも、モデル調整に対する感応度およびインフレ圧力および金利圧力のために導入され
        た新たな判断により増加した。
        全体的に、経営陣の判断による調整は、当グループの基本ケースおよびより広範囲な経済シナリオに

        おいて、リスクのバランスが、特異な新型コロナウイルス・リスクからインフレ圧力および金利上昇
        で発生したより広範囲なマクロ経済リスクへとシフトしたことを反映して、                                       2022  年には大幅に減少し
        た。新型コロナウイルスに関する経営陣の判断は、そのリスクが消滅したか、または現在ではモデル
        調整もしくはその他のより広範囲な関連する判断で捉えられるようになったため、削除された。                                                  2021
        年 12 月 31 日以降の     0.8  十億ポンドの戻入のうち、              0.6  十億ポンドは、過去のリスクが現実化していない
        ため  2022  年に減損費用から戻し入れられており、残りの                         0.2  十億ポンドは現在、これまで歪んでいた
        データまたはトレンドが正常化されたことで、                        ECL  ポートフォリオ・モデル内で捕捉されている。モデ
        ルでは完全に捕捉できないとされるインフレ圧力リスクに関する判断による調整は、                                            2022  年 12 月 31 日
        現在で   0.2  十億ポンドであった。これらは、特定のセグメントに対する関知された返済能力リスクが、
        主にデフォルトに関する前提条件を通じて顧客レベルで調整される、リテール部門のポートフォリオ
        全体に存在する。
        観察されたポートフォリオのパフォーマンスは引き続き好調であり、主に更新した                                           MES  の影響または

                   1
        CRD  Ⅳの規制上の要件          に基づくモデルの変更の影響により、ステージ２の顧客に対する貸付金その他
        の債権が影響を受けている。その結果、ステージ２の顧客に対する貸付金その他の債権は増加して                                                   66
        十億ポンド（       2021  年 12 月 31 日現在：     42 十億ポンド）となり、これまでに                 93 ％（  2021  年 12 月 31 日現在：
                                30/55


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        86 ％）増加した。        24 十億ポンドの増加のうち、８十億ポンドの増加は、                           2022  年上半期における英国住
                          1
        宅ローンでの       CRD  Ⅳの規制上の要件          に関連する信用リスク測定およびモデル化の変更によるもので
        あっ  た。経済見通しの更新により第３四半期に発生した                           15 十億ポンドは、英国住宅ローンおよびコ
        マーシャル・バンキング部門を中心に、                     MES  に反映されている（うち             99 ％は、返済に遅滞のないローン
        に関連していた。）。第４四半期には、ステージ２の資産が２十億ポンド増加し、それらはいずれ
        も、モデル調整および追加の経営陣の判断の結果、リテール部門を中心になされた返済に遅滞のない
        貸付勘定であった。ステージ３の資産は、                       2022  年 12 月 31 日現在で     11 十億ポンド（       2021  年 12 月 31 日現
        在：９十億ポンド）であり、               2022  年９月   30 日現在に比べ安定していた。               2022  年におけるステージ３の
                                             1
        資産の２十億ポンドの増加は、主に                  2021  年末以降の      CRD  Ⅳの規制上の要件          に関連する信用リスク測定
        およびモデル化の変更によるものであり、観察された悪化は反映されなかった。
        １　上述のとおり、         2022  年１月１日に当グループは、              IFRS  第９号と規制上のデフォルトの定義の整合性を維持す

          るため、英国住宅ローンのステージ３の定義を変更した。英国住宅ローンについてはこれまで、返済が                                               180  日
          延滞した時点でデフォルトが発生したとみなされていた。                           CRD  Ⅳに従いこの定義は現在、            90 日に短縮される
          とともに、最終期限の支払いがなされてない金利払いのみの勘定および不良債権を含む。さらに、結果的に
          返済に遅滞のない貸付勘定の予測およびモデル化の方法が変更され、今後デフォルトの定義が新たに拡大さ
          れる可能性があることから、追加的な資産がステージ２に移行された。なお、ステージ２に移行された貸付
          勘定は、デフォルト確率の低い返済に遅滞のないものであったことから、                                  ECL  に対する重大な影響はない。
        再編、ボラティリティおよびその他の項目

                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                          202  2 年     202  1 年   増減(％)
              A
         基礎的利益                                 7,448       7,536        (1)
             1
         再編費用
                                           (80)       (452)        82
         ボラティリティおよびその他の項目
          市場ボラティリティおよび資産売却                                 (252)        87
          購入した無形資産の償却                                 (70)       (70)
                                           (118)       (199)        41
          公正価値の解消
                                           (440)       (182)
         税引前法定利益                                 6,928       6,902
         税金費用                                 (1,373)       (1,017)        (35)
         税引  後 法定利益                              5,555       5,885        (6)
         １株当たり利益（ペンス）                                   7.3       7.5      (0.2)
                   A
         有形自己資本利益率                                  13.5%       13.8%      (0.3)pp
                    A
         １株当たり有形純資産            （ペンス）                      51.9       57.5       (5.6)
        １　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
        再編費用     80 百万ポンドには、エンバークの統合に関連する費用が含まれており、当グループが新たな

        テクノロジーおよびシステムのインフラに投資したことによるソフトウエアの償却が含まれていた
        2021  年の  452  百万ポンドに比べ大幅に減少した。                  2022  年第１四半期より、合併、買収および統合費用を
        除く再編費用はいずれも、当グループの営業費用の一部として計上されている。
        2022  年のボラティリティおよびその他の項目は、                       440  百万ポンドの純損失（不利な市場ボラティリティ

        252  百万ポンド、購入した無形資産の償却および公正価値の解消に関連するもの                                       188  百万ポンドで構成
        されていた。）であった。市場のボラティリティには、利上げおよび債券スプレッドの拡大による保
        険事業における不利なボラティリティ                   148  百万ポンドが含まれていたが、銀行業務における不利なボラ
                                31/55


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        ティリティ      46 百万ポンドに加え、インフレ（ヘッジを除く。）により、一部相殺された。これは、保
        険事業および銀行事業における有利なボラティリティを含む                               2021  年中の利益      87 百万ポンドとは対照的
        で あったが、債務管理損失およびその他の法定項目により一部相殺された。
        税金

        2022  年、当グループは、          1,373   百万ポンド（       2021  年：  1,017   百万ポンド）の税金費用を計上した。                    2022

        年の税金費用には、          2021  年に積み立てた引当金の税額控除に関連して第４四半期に計上した                                  222  百万ポ
        ンドの利益、および既に発表されていた銀行付加税（サーチャージ）の８％から３％への税率引下げ
        の実質的施行に伴う繰延税金資産の再評価で生じた                          53 百万ポンドの費用（          2021  年：  954  百万ポンドの利
        益）が含まれていた。
        当グループは、中期的実効税率が、銀行付加税（サーチャージ）の税率引下げおよび法人税率の                                                  19 ％

        から  25 ％への引上げ（いずれも効力発生日は                    2023  年４月１日。）の影響を含め、約                 27 ％となるとみて
        いる。
                     A

        有形純資産および利益率
        １株当たり有形純資産は             51.9  ペンスであり、        2021  年 12 月 31 日現在の     57.5  ペンスに比べ減少した。利益

        による有利な影響は、好調な配当を支え、自社株買戻による株式数の減少からさらなる恩恵（                                                3.4  ペン
        ス）が得られたことで、金利の上昇に基づくキャッシュフロー・ヘッジ準備金の変動（                                             7.5  ペンス）に
        より相殺された。
        2022  年の有形自己資本利益率は、当グループの好調な財務業績を反映して                                    13.5  ％（  2021  年：  13.8  ％）

        であった。１株当たり利益は               7.3  ペンス（     2021  年：  7.5  ペンス）であった。前年同期の有形自己資本利
        益率および１株当たり利益はいずれも、減損戻入（純額）および繰延税金資産の再評価の恩恵を受け
        た。
        貸借対照表

                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                         2022  年     2021  年
                                     12 月 31 日現在    12 月 31 日現在      増減  ( ％ )
        顧客に対する貸付金その他の債権                                 454.9       448.6          1
        顧客預金                                 475.3       476.3
           A
        預貸率                                   96%       94%        2pp
                        1
        ホールセール部門の資金調達額                                 100.3        93.1         8
        ホールセール部門の資金調達額（満期１年未満）                                  37.5       30.3         24
                                   2
        そのうち、短期金融市場資金調達額（満期１年未満）                                  24.8       16.1         54
                         3
        流動性カバレッジ比率－適格資産                                 144.7       140.2          3
                   4
        流動性カバレッジ比率                                  144%       135%        9pp
        １　ホールセール部門の資金調達額には、特別目的事業体が発行した重大リスクを移転する証券化商品                                          1.6 十億ポンド（     2021  年
         12 月 31 日現在：    1.7 十億ポンド）が含まれている。比較数値は、一貫した基準で表示されている。
        ２　証拠金に関連する残高           2.6 十億ポンド（     2021  年 12 月 31 日現在：    3.8 十億ポンド）を除く。
        ３　適格資産は、流動性を割り引いた後の過去                   12 か月間の月末データの平均として計算されている。
        ４　流動性カバレッジ比率は、過去               12 か月間の月末データの単純平均として計算されている。
        顧客に対する貸付金その他の債権は、                    2021  年 12 月 31 日現在に比べ１％増加し             454.9   十億ポンドであっ

        た。これには、リテール部門の無担保ローンおよびクレジットカードの残高増加とともに、繰上返済
        可能な住宅ローン勘定の増加               6.3  十億ポンドが含まれていた。コマーシャル・バンキング部門の残高
        は、法人・機関向け銀行業務のポートフォリオにおける魅力的な成長機会により                                         1.2  十億ポンド増加し
                                32/55


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        たが、政府支援貸付の返済により一部相殺された。顧客預金は、                                 2021  年末に比べ      1.0  十億ポンド減少し
        475.3   十億ポンドであった。これには、リテール部門の当座預金の増加                                  2.5  十億ポンドが含まれてお
        り、  コマーシャル・バンキング部門の預金減少                      3.7  十億ポンドによる相殺を上回った。コマーシャル・
        バンキング部門の預金も、季節性および経営陣の行動の影響とともに、予想されていた法人・機関向
        け銀行業務の短期預金の流出が現実化したことから、                            6.4  十億ポンド減少した。リテール部門の預金
        は、当座預金の減少により              1.7  十億ポンド減少したが、貯蓄預金残高の増加により一部相殺された。
        2023  年１月に当行グループは、リテール部門の既存住宅ローン                              2.5  十億ポンドを証券化し、リスクの大
        部分が市場に移転されることとなった取引の完了に成功した。同取引の結果、当グループの貸借対照
        表上で住宅ローン資産の認識が中止されることとなり、当グループの資本およびリスクの管理を支え
        た。
        当グループは強固な資金調達および流動性ポジションを維持し、預貸率は                                      2021  年と同水準の       96 ％とな

        り、引き続き堅調な資金調達、流動性および成長性が提供された。当グループは引き続き、様々な通
        貨および市場でホールセール部門の資金調達を行った。                             2022  年の発行高は合計         9.3  十億ポンド（       2021  年
        12 月 31 日現在：     3.4  十億ポンド）であり、うち              2022  年 12 月 31 日現在の     7.7  十億ポンドについては、ロイ
        ズ・バンキング・グループ・ピーエルシーの無担保シニア債、                                T ２債および      AT １債の発行によるもので
        あった（     2021  年 12 月 31 日現在：     2.8  十億ポンド）。ホールセール部門の資金調達額合計は、短期資金調
        達額が通常の水準に向けて増額された結果、                       2022  年 12 月 31 日現在で     100.3   十億ポンド（       2021  年 12 月 31 日
        現在：   93.1  十億ポンド）に増加し、当グループの様々な資金調達源および様々な満期での調達へのア
        クセスが維持された。中小企業のための追加優遇策を伴ったターム・ファンディング・スキーム（以
        下「  TFSME   」という。）からの引出合計残高は、引き続き安定しており、                                2022  年 12 月 31 日現在で     30.0  十
        億ポンド（      2021  年 12 月 31 日現在：     30.0  十億ポンド）であり、その満期は                 2025  年、  2027  年およびそれ以
        降である。
        資本

                                         202  2 年     202  1 年

                                     12月31日現在       12 月 31 日現在      増減(％)
        CET  １比率                                15.1%       17.3%       (2.2)pp
                    A、 1
        プロフォーマ       CET  １比率                         14.1%       16.3%       (2.2)pp
        総自己資本比率                                 19.7%       23.6%       (3.9)pp
        MREL  比率                               31.7%       37.2%       (5.5)pp
        英国レバレッジ比率                                  5.6%       5.8%      (0.2)pp
        リスク加重資産        （十億ポンド）                         210.9       196.0         8
        １　  2022  年 12 月 31 日現在、    2023  年２月に保険事業から受領した配当金および発表済みの自社株買戻の全面的影響が反映されてい
         るが、   2023  年１月１日付の      IFRS  第９号の救済措置の段階的解除の影響は除外されている。                        2021  年 12 月 31 日現在の比較数値に
         は、  2022  年２月に保険事業から受領した配当金および                  2022  年に完了した     2021  年度の自社株買戻の全面的影響が反映されてい
         るが、   2022  年１月１日付で施行された規制改正の影響は除外されている。
                                      （単位：     bp 、 別途記載のある場合を除く              ）

                                1
        2021  年 12 月 31 日現在のプロフォーマ           CET  １比率                           16.3%
        2022  年１月１日付の規制改正                                             (230)
        2022  年１月１日現在のプロフォーマ                CET  １比率                           14.0%
        銀行業務収益       （ 減損費用を含む）                                        230
        保険事業からの配当金                                                21
        リスク加重資産                                                14
        定額年金赤字拠出                                                (31)
        その他の変動                                                11
        資本創出                                                245
        普通株式にかかる配当金                                                (81)
                                33/55

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        自社株買戻増加分                                               (104)
        追加変額年金拠出                                                (52)
                                2
        2022  年 12 月 31 日現在の     プロフォーマ       CET  １比率                           14.1%
        １　  2021  年 12 月 31 日現在の比率には、        2022  年２月に保険事業から受領した配当金および                  2022  年に完了した     2021  年度の自社株買戻
         の全面的影響が反映されている。
        ２　  2022  年 12 月 31 日現在の比率には、        2023  年２月に保険事業から受領した配当金および発表済みの自社株買戻の全面的影響が
         反映されている。
        当グループのプロフォーマ              CET  １資本比率は、        2021  年 12 月 31 日現在の     16.3  ％から   2022  年 12 月 31 日現在の

        14.1  ％に低下した。これは、（既に報告していたとおり）規制改正のために                                     2022  年１月１日付で        230
        ベーシス・ポイント低下したことによるものであるが、その後                                  2022  年中の堅調な資本創出（プロ
        フォーマ・ベース）          245  ベーシス・ポイントにより相殺された。資本創出には、後述の                                IFRS  第９号の経
        過救済措置からの恩恵による減損（純額）の影響                         44 ベーシス・ポイントを含め、               銀行業務収益       230  ベー
        シス・ポイントが反映されていた。                   さらに   21 ベーシス・ポイントは、             2022  年７月および       2023  年２月に
        保険事業から受領した配当金（それぞれ                     300  百万ポンドおよび         100  百万ポンド）を反映したものであっ
        た。資本創出は、         14 ベーシス・ポイント相当の外国為替の影響（これはヘッジされている。）控除後
        の 2022  年１月１日以降のリスク加重資産の減少（閾値の変動を除く。）およびその他の変動                                            11 ベーシ
        ス・ポイントからもさらに恩恵を受けた。これは、当グループの確定給付型年金制度上の                                              2022  年通年
        の定額年金赤字拠出に関連する                31 ベーシス・ポイントにより一部相殺された。
        2023  年２月に保険事業から受領した配当金および発表された普通株式買戻制度の影響を除くと、                                               2022

        年 12 月 31 日現在の当グループの           CET  １比率は     15.1  ％（  2021  年 12 月 31 日現在：     17.3  ％）であった。
        2022  年の減損（純額）の影響             44 ベーシス・ポイントには、減損費用                  59 ベーシス・ポイントが反映され

        ていたが、      2022  年下半期におけるステージ１およびステージ２の                         ECL  の増加に起因する         IFRS  第９号の動
        的経過救済措置による            15 ベーシス・ポイントにより相殺された。                     2023  年１月１日付で        IFRS  第９号の静
        的経過救済措置は終了し、              IFRS  第９号の動的救済措置に適用されていた経過要因はさらに                               25 ％減少
        し、その結果、全般的に             15 ベーシス・ポイント減少した。                 2022  年 12 月 31 日現在の当グループのプロ
        フォーマ     CET  １資本比率には、救済措置の減少による影響は含まれていない。資本の使途に関連して、
        2022  年９月に支払われた普通株式中間配当および提案される普通株式最終配当のための増額の影響は
        81 ベーシス・ポイントに相当し、発表済みの普通株式買戻制度のための増額を補填するためにさらに
        104  ベーシス・ポイントが使用された。
        2022  年中には、（定額および変額の双方で）総額                       2.2  十億ポンドの年金赤字拠出金が当グループの３つ

        の主要な確定給付型年金制度に支払われた。既に発表されているとおり、                                      2022  年の定額拠出金        800  百万
        ポンド（     31 ベーシス・ポイントに相当）は、第１四半期に全額支払われた。                                  2022  年中に支払われた変
        額拠出金     1,442   百万ポンドで、（受託者との間の既存契約に従い）年間株主分配金                                   1,042   百万ポンドの
        30 ％に関連する合意済み拠出金の全額とともに、                        12 月に支払われた追加の           400  百万ポンド（変額拠出金
        の総額は計      52 ベーシス・ポイントに相当）が補填された。追加的な支払は、                                2022  年に堅調な資本創出
        がなされたことを受けて、年金拠出金に関する３年毎の再交渉に先立ち、将来の計画された拠出が前
        倒しされることを意味する。
        リスク加重資産は、          2021  年 12 月 31 日現在で     196  十億ポンドであり、          2022  年１月１日現在では          16 十億ポン

        ド増加して      212  十億ポンド（プロフォーマ・ベース）となった。これは、改定後のモデル出力値に関す
        る規制基準を充足するための新たな                   CRD  Ⅳモデルの導入によって予想される影響を含め、規制改正を
        反映したものである。新たな               CRD  Ⅳモデルは、今後も英国健全性監督機構（                      PRA  ）による最終決定およ
        び承認を要するため、その結果としてのリスク加重資産の影響も引き続き                                      PRA  による最終決定および承
        認による。リスク加重資産は、                2022  年中（   2022  年１月１日付の規制改正後）に１十億ポンド減少し、
        2022  年 12 月 31 日現在で     211  十億ポンドであった。これは主に、最適化活動および堅調な基礎となる信用
                                34/55


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        成績によるリテール部門のモデル削減を反映したものであるが、貸借対照表上の貸付残高の増加およ
        び外国為替の変動の影響により、一部相殺された。
        上述のとおり、        2022  年における資本創出は堅調であり                  245  ベーシス・ポイントであった。当グループ

        は、オペレーティング・リース減価償却費の減少、減損に関連する経過救済措置、（                                            2022  年１月１日
        付の規制改正後の）リスク加重資産の減少、保険事業からの配当金の増加および低い実効税率費用
        等、数々の追い風を経験した。
        PRA  は、第４四半期に当行グループのピラー（                      Pillar   ）２  A CET  １資本要件をリスク加重資産の約                 1.5  ％

        に引き下げた（これまでは、リスク加重資産の約２％）。                              2022  年 12 月に英国のカウンターシクリカル
        資本バッファー（         CCyB  ）比率は１％に引き上げられ、当グループの                       CCyB  比率も約     0.9  ％に引き上げられ
        た。この引上げは、          PRA  のバッファーの        CCyB  比率関連要素の削除により一部相殺された。英国の                          CCyB  比
        率は  2023  年７月より２％引上げが計画されていることから、当グループの                                 CCyB  比率もさらに約        1.8  ％に
        引き上げられる見通しである。
        英国金融政策委員会（            FPC  ）は、その他システム上重要な金融機関（                      O-SII   ）のバッファーの枠組みを

        変更し、バッファー比率を決定する指標がリング・フェンス銀行のグループ会社（                                          RFB  ）の資産合計か
        らレバレッジ・エクスポージャー指標に変更された。これは、                                2022  年 12 月 31 日現在のレバレッジ・エ
        クスポージャー指標を参照することとなる                      2023  年 12 月の次回見直し時より適用される予定であり、変
        更は  2025  年１月１日より適用される見通しである。現在、                         RFB  の O-SII   バッファーはリスク加重資産の
        2.0  ％であり、これは当グループのレベルではリスク加重資産の                               1.7  ％に相当する。        2022  年 12 月 31 日現
        在の  RFB  のレバレッジ・エクスポージャーに基づけば、                        O-SII   のバッファー比率は          2.0  ％に維持される見
        込みである。現在の当グループの規制上の                      CET  １資本要件および資本バッファーの合計は引き続き約
        11 ％である。取締役会の見解では、事業を成長させ、現在および将来の規制要件を満たし、不確実性
        を補完するために必要な現行の                CET  １資本のレベルは、引き続き               12.5  ％前後で、これに加えて経営バッ
        ファーは１％前後である。
        年金

        当グループの３つの主な確定給付型年金制度では、数理計算上の資金不足が続いているが、不足額が

        約４十億ポンドであった             2021  年 12 月 31 日現在に比べ大幅に財務状況が改善している。                        2022  年中には、
        積立不足に充てるため、             2.2  十億ポンドの拠出金がこれらの制度に支払われた。当グループは、                                  2021  年
        および   2022  年と同様に、       2023  年上半期に追加で         0.8  十億ポンドの定額拠出がなされると予想している。
        当グループは、        2022  年 12 月 31 日現在の３年毎の評価の結果次第では、追加の変額拠出が                              2023  年以降に
        不要となる見込みについて受託者と協議している。
        これらの制度の資金調達状況は引き続き堅調であり、                            2022  年下半期に見られた市場のボラティリティ

        による重大な影響を受けなかった。資産価格は市場全体と同様に下落し、金利上昇に伴いヘッジの価
        値も低下した。同様の影響は負債評価にもみられ、その価値はポートフォリオがほぼ完全にヘッジさ
        れていることから低下した。当グループの制度では、こうした結果を達成するために年金債務に基づ
        いた投資（      LDI  ）戦略を採用しており、困難の間もヘッジが維持されたため、戦略は予想どおりの成果
        を挙げた。
        部門業績     の概要

        リテール部門

                                 （単位：     百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                      A
        リテール部門の業績の概要
                                                   1
                                         202  2 年     202  1 年    増減  ( ％ )
                  2
        基礎的   受取利息純額                             9,774       8,577         14
                                35/55

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        基礎的   その他の収益                             1,731       1,597         8
        オペレーティング・リース減価償却費                                 (368)       (442)        17
                                        11,137        9,732         14
        純収益
             3
        営業費用                                (5,175)       (4,988)         (4)
                                          (92)       (360)        74
        是正費用
        費用合計                                (5,267)       (5,348)          2
        減損前基礎的利益                                 5,870       4,384         34
                    3
        基礎的減損（費用）戻入                                (1,373)         447
        基本的利益                                 4,497       4,831         (7)
                      A、 2
        銀行業務の純利息マージン                                 2.76%       2.50%        26bp
                      A
        利付銀行業務資産平均残高              （十億ポンド）                   362.0       353.4         2
                        A、 3
        アセット・クオリティ・レシオ                                 0.38%      (0.13)%
        １　ビジネス・バンキング業務および商用カード業務がリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に異動し、ウェルス業
         務が保険・年金・投資部門（旧称：保険・ウェルス部門）からリテール部門に異動する新たな組織構造を反映。比較数値
         は、一貫した基準で表示されている。
        ２　  2022  年中に当グループは、流動性移転価格設定手法を修正した。セグメント別の受取利息純額の比較は、一貫した基準で表
         示されている。
        ３　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                        202  2 年      2021  年
                                     12月31日現在        12 月 31 日現在      増減(％)
        繰上返済可能な住宅ローン勘定                                299.6        293.3         2
        繰上返済制限付き住宅ローン勘定                                11.6        14.2        (18)
                 1
        クレジットカード                                14.3        13.8         4
        英国無担保貸付金                                 8.7        8.1        7
        英国自動車金融                                14.3        14.0         2
        当座  貸越  金                            1.0        1.0
        ウェルス業務                                 0.9        1.0       (10)
           2
        その他                                13.8        10.9        27
        顧客に対する貸付金その他の債権                                364.2        356.3         2
        オペレーティング・リース資産                                 4.8        4.1        17
        顧客資産合計                                369.0        360.4         2
        当座預金                                114.0        111.5         2
        リレーションシップ貯蓄預金                                166.3        164.5         1
        戦術的貯蓄預金                                16.1        16.8        (4)
        ウェルス業務                                14.4        15.6        (8)
        顧客預金                                310.8        308.4         1
        リスク加重資産                                111.7         96.4        16
        １　ビジネス・バンキング業務および商用カード業務がリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に異動し、ウェルス業
         務が保険・年金・投資部門（旧称：保険・ウェルス部門）からリテール部門に異動する新たな組織構造を反映。比較数値
         は、一貫した基準で表示されている。
        ２　主にヨーロッパ。
        ・　基礎的受取利息純額は、負債における高金利環境および無担保貸付残高の増加からの恩恵を受け

          て 14 ％増加したが、住宅ローンのマージン圧縮により一部相殺された。
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        ・　基礎的その他の収益は、当座預金およびクレジットカード全体での顧客活動の水準向上により、
          ８％増加した。オペレーティング・リース減価償却費は、                              新車市場における業界全体の供給面で
          の制約により中古車価格が引き続き上昇したことで、                           17 ％減少した。
        ・　営業費用は、計画されていた戦略的投資の費用増加および変動給の再構築を反映して、４％増加

          したが、効率化に向けた取組みからの恩恵を引き続き受けて一部相殺された。既存プログラムに
          関連する是正費用は、           92 百万ポンドに減少した。
        ・　基礎的減損費用は、             1,373   百万ポンドであった。下半期中に                 信用成績     の正常化に向けた緩やかな傾

          向がみられたことで、ポートフォリオはレジリエントな状態を維持している。インフレ・金利圧
          力を含む最新の経済シナリオにより、（                    2021  年の戻入とは対照的に）費用が増加した。
        ・　顧客貸付は、繰上返済可能な住宅ローン勘定（純額）の継続的な増加                                      6.3  十億ポンドに加え、クレ

          ジットカードおよび貸付金の増加により、                      2022  年に２％増加したが、繰上返済制限付き住宅ロー
          ン勘定の返済の継続により一部相殺された。
        ・　顧客預金は、         2022  年に１％増加した。生計費が顧客に及ぼす影響および競争の激化を背景に、全

          体として残高は底堅く推移しており、当座預金残高は２％増加した。
        ・　リスク加重資産は、             2022  年１月１日付の規制改正により、                 2022  年に  16 ％増加した。かかる改正を

          除外すると、リスク加重資産は、最適化活動および好調な基礎的                                  信用成績     の恩恵を受けて減少し
          た。
        コマーシャル・バンキング部門

                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                 A
        コマーシャル・バンキング部門の業績の概要
                                                   1
                                         202  2 年     202  1 年    増減  ( ％ )
                  2
        基礎的   受取利息純額                             3,447       2,602         32
        基礎的   その他の収益                             1,565       1,442         9
        オペレーティング・リース減価償却費                                  (5)       (18)        72
                                        5,007       4,026         24
        純収益
             3
        営業費用                                (2,496)       (2,288)         (9)
                                         (133)       (830)        84
        是正費用
        費用合計                                (2,629)       (3,118)         16
        減損前基礎的利益                                 2,378         908
                    3
        基礎的減損（費用）戻入                                 (517)        936
        基礎的利益                                 1,861       1,844         1
                      A、 2
        銀行業務の純利息マージン                                 3.93%       2.96%        97bp
                      A
        利付銀行業務資産平均残高              （十億ポンド）                   90.0       91.2        (1)
                        A、 3
        アセット・クオリティ・レシオ                                 0.52%       (0.98%)
        １　ビジネス・バンキング業務および商用カード業務がリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に異動する新たな組織
         構造を反映。比較数値は、一貫した基準で表示されている。
        ２　  2022  年中に当グループは、流動性移転価格設定手法を修正した。セグメント別の受取利息純額の比較は、一貫した基準で表
         示されている。
        ３　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

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                                                  2021  年
                                          202  2 年
                                                     1
                                                       増減  ( ％ )
                                       12 月 31 日現在    12 月 31 日現在
        中小企業                                   37.7        42.5      (11)
        法人・機関向け銀行業務                                   56.0        50.0      12
        顧客に対する貸付金その他の債権                                   93.7        92.5       1
        顧客預金                                  163.8        167.5       (2)
        リスク   加重資産                               74.3        72.7       2
        １　ビジネス・バンキング業務および商用カード業務がリテール部門からコマーシャル・バンキング部門に異動する新たな組織
         構造を反映。比較数値は、一貫した基準で表示されている。
        ・　基礎的受取利息純額は、高金利環境および資産負債双方における堅固なポートフォリオ管理を反

          映して、     32 ％増加し     3,447   百万ポンドであった。
        ・　基礎的その他の収益は、               1,565   百万ポンドであり、金融市場の活発化およびトランザクション・バ

          ンキング業務における堅調な業績を反映して、                        2021  年に比べ９％増加したが、企業の資金調達活
          動の鈍化により一部相殺された。
        ・　営業費用は、計画されていた戦略的投資の費用増加および変動給の再構築を反映して９％増加し

          たが、効率化に向けた取組みからの恩恵を引き続き受けたことで一部相殺された。
        ・　是正費用は、第４四半期における                   HBOS  ピーエルシーのレディング支店に関連する費用を含め、                            133

          百万ポンドであった。
        ・　基礎的減損費用は、マクロ経済見通しの修正および                             既存の事案１件にかかる追加の多額の費用に

          より、   （ 2021  年における戻入とは対照的に）                517  百万ポンドであった。ポートフォリオのパフォー
          マンスは引き続き堅調であり、第４四半期に観察された僅かな悪化の兆候のみであった。
        ・　顧客貸付は、魅力的な成長機会および法人・機関向け銀行業務のポートフォリオにおける外国為

          替の変動により１％増加し              93.7  十億ポンドであったが、政府支援貸付を含め、中小企業業務にお
          ける返済純額により一部相殺された。
        ・　顧客預金は、当グループの流動性要件に基づき金利を決定したことを反映して、                                           163.8   十億ポンド

          に減少した。
        ・　リスク加重資産は、             2022  年１月１日付の規制改正、貸借対照表上の資本の累積的な増加及び外国

          為替の変動の影響により、２％増加し                    74.3  十億ポンドであったが、最適化の継続により一部相殺
          された。
        保険・年金・投資部門

                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                            A
        保険・年金・投資部門の業績の概要
                                                  1
                                         202  2 年   202  1 年     増減(％)
                  2
        基礎的   受取利息純額                              (101)       (103)        2
        基礎的   その他   の 収益                         1,576       1,406        12
                                         1,475       1,303        13
        純収益
             3
        営業費用                                (1,042)         (899)       (16)
                                          (30)       (123)       76
        是正費用
        費用合計                                 (1,072)       (1,022)         (5)
        減損前基礎的利益                                  403       281       43
                                38/55


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                3
                                                   -
        基礎的減損費用                                  (12)
        基礎的利益                                  391       281       39
                           4
        生命保険および年金の販売（               PVNBP   ）               21,687       17,289         25
        引受損害保険       新規総収     入保険料                       55       87      (37)
        引受損害保険総収入保険料合計                                  486       655      (26)
                        5
        損害保険コンバインド・レシオ                                  113%       101%       12pp
                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                         202  2 年      2021  年
                                      12 月 31 日現在    12 月 31 日現在     増減  ( ％ )
                         6
                                          163%        191%     (28)pp
        保険ソルベンシーⅡ比率            ( 配当前   )
                 1
                                         197.3        179.2        10
        顧客  管理  資産合計
        １　ウェルス業務が保険・年金・投資部門（旧称：保険・ウェルス部門）からリテール部門に異動する新たな組織構造を反映。
         比較数値は、一貫した基準で表示されている。
        ２　  2022  年中に当グループは、流動性移転価格設定手法を修正した。セグメント別の受取利息純額の比較は、一貫した基準で表
         示されている。
        ３　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
        ４　新規契約保険料の現在価値。
        ５　  2022  年の損害保険コンバインド・レシオには、異常気象（嵐、地盤沈下および凍結）関連の保険金請求                                        108 百万ポンド
         （ 2021  年：  11 百万ポンド）が含まれている。             2021  年には、当グループがこれまで住宅保険顧客に対して行ってきた更新に関
         する連絡方法に関連する規制上の罰金               91 百万万ポンドが含まれていた。これらの項目および準備金戻入を除外すると、同レ
         シオは   94 ％（  2021  年：  87 ％）であった。
        ６　同等の規制当局による推定比率（配当付基金および配当後を含む。）は                               152 ％（  2021  年 12 月 31 日現在：    169 ％）であった。
        商品グループ別収益

                                                （単位：百万ポンド）

                                 202  2 年               202  1 年
                            新規契約     既存契約       合計    新規契約     既存契約       合計
        企業年金、プランニングおよび退職
         金                     240     130     370       201      110     311
        個人年金およびバルク年金                      141     101     242       79      83    162
        保障                       42     22     64       32      20     52
        長期                       9    303     312       11     286     297
        生命保険、年金および投資合計                      432     556     988       323      499     822
        生命保険および年金損益の実績なら
         びにその他の項目                               279                 161
        損害保険                                113                 280
        エンバーク                                 45
        株式仲買                                 50                 40
        純収益                               1,475                 1,303
        ・　純収益は、損害保険の純収益は減少したものの、保険継続率の改善および寿命に関する前提条件

          の更新を反映して、新規契約の増加および前提条件の変更                              348  百万ポンド相当により、手堅く増加
          した（   13 ％）。
        ・　  生命保険、年金および投資（               LP&I  ）の新規契約収益は、基礎的契約高が８％増加したことで、                               109

          百万ポンド（       34 ％）増加した。
        ・　エンバークの買収は、買収以降の純収益                        45 百万ポンドに貢献し、推定売上高は３十億ポンドで

          あった。
                                39/55


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        ・　新規契約収益は、職場の提案強化により                       44 百万ポンド増加した。
        ・　年金事業への投資は、新規契約収益の                      78 ％増加（     62 百万ポンド）およびバルク年金売上高                   967  百万

          ポンドを支えた。
        ・　保障関連の商品およびサービスが引き続き増加したことで、新規契約収益が                                         31 ％増加した。

        ・　  108  百万ポンドの異常気象関連の保険金請求（                      12 月の悪天候による         52 百万ポンドを含む。）に加

          え、保険会社が価格改革に反応したことによる市場での困難により売上高が減少したことを受け
          て、保険金請求控除後の損害保険の収益は                      167  百万ポンド減少した。
        ・　  株式ブローカー収益は、受取利息が金利上昇の恩恵を受けて、                                 25 ％増加し     50 百万ポンドとなっ

          た。
        ・　営業費用は、計画していた戦略的投資の費用増加、変動給の再構築およびエンバークの買収を反

          映して、     143  百万ポンド（       16 ％）増加した。
        ・　基礎的利益は、是正費用の減少による恩恵を含め、                             110  百万ポンド増加し         391  百万ポンドであっ

          た。
        ・　強固な資本ポジションは、（                 2022  年７月の     300  百万ポンドに続き）ロイズ・バンキング・グループ

          に支払われた最終配当            100  百万ポンドを支え、保険ソルベンシーⅡ比率（推定値）は                              163  ％（提案
          されていた配当控除後：             159  ％）であった。
        ・　信用資産ポートフォリオは依然として堅調で、十分に分散化され平均                                      A- の格付銘柄で構成されて

          おり、投資非適格または格付を得ていない資産に裏付けされた年金はわずか１％未満に留まる。
          現金および現金同等資産は約               3.5  十億ポンドと、流動性も堅調であった。
        IFRS   第 17 号の採用

        IFRS  第 17 号は、保険契約に係る利益の認識方法を変更する会計基準である。                                   IFRS  第 17 号により、当初

        から保険契約に係る予想利益を認識するのではなく、保険契約上のサービスが提供される契約期間に
        わたり保険契約上のサービス提供に係る予想利益を認識することが義務付けられる。利益は、割引後
        最良推定キャッシュフローおよび関連するリスク調整額に基づき計算され、契約上のサービス・マー
        ジン（   CSM  ）の発生により貸借対照表上で認識されるが、これは契約期間にわたり損益計算書上に振替
        えられる。その結果、現在は契約開始時にその他の収益に認識されている新規契約からの利益および
        前提条件が変更された時点でその他の収益に認識されている一定の前提条件の変更による影響はいず
        れも、   IFRS  第 17 号に基づき      CSM  に認識され、その後契約上のサービス期間にわたり損益計算書上に振替
        えられる。なお、既存契約は今後も、契約期間にわたり損益計算書上で認識されることとなる。不利
        な保険契約のグループにより被った損失およびかかる損失の回収は、付保している再保険契約で補填
        される範囲で、直ちに損益計算書上で認識される。当グループは、市場ボラティリティを基礎的利益
        の範囲外で引き続き認識する予定である。
        IFRS  第 17 号は、保険契約に係る利益を認識するタイミングに影響を及ぼす一方、契約期間中に認識さ

        れた利益合計、当グループの資本もしくは資本創出、保険事業の経済的価値または資本ポジションに
        影響を及ぼすことはない。この新たな基準は、ソルベンシーⅡポジションにより引き続き推進される
        こととなる当グループの組織内における配当金を支払う保険事業の能力に影響を及ぼすとはみられて
        いない。
        当グループは、        2023  年１月１日より        IFRS  第 17 号を採用しており、同基準に基づき義務付けられている

        とおり、     2022  年１月１日現在の資本合計および                  2022  年度損益計算書を修正再表示する予定である。
        IFRS  第 17 号に基づく当グループの             2022  年１月１日現在の資本合計は約                51.3  十億ポンドであり、          IFRS  第
        ４号に基づく場合に比べ約              1.9  十億ポンドの減少となった。資本の減少は、保有資産価値の認識中止お
        よび契約負債の最良推定額への移動、新たな                       CSM  負債の設定（再保険除外後は約                1.9  十億ポンド）およ
        びリスク調整の設定（再保険除外後は約                    1.5  十億ポンド）によるものである。
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        株式投資および中央項目
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                         202  2 年     202  1 年    増減  ( ％ )
                                          429       702       (39)
        純収益
             1
        営業費用                                  (122)       (137)        11
                                            -
                                                  13
        是正費用
        費用合計                                  (122)       (124)         2
        減損前基礎的利益                                  307       578       (47)
        基礎的減損戻入                                  392        2
        基礎的利益                                  699       580        21
        １　  2021  年の比較数値は、新たな費用基準を反映するため、                     2022  年と整合するように表示されている。
        株式投資および中央項目は、               LDC  、ビジネス・グロース・ファンド（以下「                       BGF  」という。）の当グ

        ループ持分およびシトラ・リビングを含む当グループの株式投資事業で構成される。加えて、移転価
        格設定後の基礎的受取利息純額の残存分（他の持分証券に対する当グループの分配の中央項目での回
        収分を含む。）、英国国債売却による期中利益ならびに関連ヘッジ費用の回収を含む他の部門に帰属
        しない収益および費用が含まれる。
        2022  年中、当グループの株式投資事業は、                    419  百万ポンド（       2021  年：  573  百万ポンド）の純収益に貢献

        した。この減少は、          2021  年に上記の      LDC  のランレートが上昇したことおよび                   2022  年に  BGF  に関連する費
        用が約   40 百万ポンド発生したことによるものであった。                        2022  年度中にも      LDC  は、引き続き好調な投資パ
        フォーマンスを達成した。株式投資事業は、魅力的なリターンおよび当グループの商品とさらに統合
        する機会を伴う投資ポートフォリオを引き続き構築した。
        2022  年の基礎的減損については、                2021  年末現在保有していた            ECL  の中央項目での調整の完全な戻入

        （ 2021  年 12 月 31 日現在：     400  百万ポンド）に関連して、              392  百万ポンド（       2021  年：２百万ポンド）の戻
        入があった。この調整は、特定のポートフォリオに割り当てられておらず、新型コロナウイルス・リ
        スクに関連する経済見通しの不確実性につき適用された。
        (2)   2023   年上半期の業績の概要

                         A

        損益計算書－基礎的数値ベース                  および貸借対照表の主要指数
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                              2023  年６     2022  年６          2022  年 12
                             月 30 日に終     月 30 日に終          月 31 日に終
                             了した６ヶ       了した６ヶ            了した６ヶ
                                月間       月間   増減（％）         月間   増減（％）
        基礎的受取利息純額                        7,004       6,135       14     7,037

                  1
        基礎的その他の収益                        2,538       2,367        7    2,299        10
                                (356)       (213)            (160)
        オペレーティング・リース減価償却費                                     (67)
                               9,186       8,289            9,176
        純収益                                      11
            1
        営業費用                       (4,413)       (4,171)        (6)    (4,501)         2
                                (70)       (79)            (176)
        是正費用                                      11             60
                               (4,483)       (4,250)            (4,677)
        費用合計                                      (5)             4
        減損前基礎的利益                        4,703       4,039       16     4,499        5
                                (662)       (377)           (1,133)
        基礎的減損費用                                     (76)             42
        基礎的利益                        4,041       3,662       10     3,366        20
        再編費用                         (25)       (47)      47      (33)      24
                                41/55

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                          1
                                (146)       (466)           (1,700)
        ボラティリティおよびその他の項目                                      69            91
        税引前法定利益                        3,870       3,149       23     1,633
            1
                               (1,006)        (702)            (157)
        税金費用                                     (43)
                               2,864       2,447            1,476
        税引後法定利益                                      17            94
                     1

        １ 株当たり利益       （ペンス）                 3.9       3.1      0.8       1.8      2.1
        １株当たり配当額－普通             （ペンス）            0.92       0.80       15      1.60

                     A

        銀行業務の純利息マージン                        3.18%       2.77%      41bp       3.10%      8bp
        利付銀行業務資産平均残高              （十億ポン
          A
        ド）                        453.8       449.6        1    454.3
              A,1

        収益費用比率                        48.8%       51.3%    (2.5)pp        51.0%    (2.2)pp
                       A
        アセット・クオリティ・レシオ                        0.29%       0.17%      12bp       0.48%     (19)bp
                  A,1
        有形自己資本利益率                        16.6%       11.8%     4.8pp        7.4%     9.2pp
        １　  2022  年の比較数値は、国際会計基準（              IFRS  ）第  17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                              2023  年    2022  年          2022  年
                             ６月  30 日   ６月  30 日         12 月 31 日
                               現在       現在     増減  ( ％ )    現在    増減  ( ％ )
        顧客に対する貸付金その他の債権                        450.7       456.1        (1)    454.9       (1)

        顧客預金                        469.8       478.2        (2)    475.3       (1)
           A
        預貸率                         96%       95%     1pp       96%
        CET  １比率                      14.2%       14.7%    (0.5)pp        15.1%    (0.9)pp
        CET  １ 比率（プロフォーマ・ベース）
        A,1
                               14.2%       14.8%    (0.6)pp        14.1%     0.1pp
        英国レバレッジ比率                         5.7%       5.3%     0.4pp       5.6%     0.1pp
        リスク加重資産                        215.3       209.6        3    210.9        2
        ホールセール部門の資金調達                        103.5       97.7        6    100.3        3
                   2
        流動性カバレッジ比率                         142%       142%            144%     (2)pp
              3
        安定調達比率                         130%                   130%
                        A,4
        １株当たり有形純資産           （ペンス）             45.7       51.4      (5.7)      46.5     (0.8)
       １　  2022  年６月   30 日現在、    2022  年７月に保険事業から受領した普通株式中間配当を反映している。                           2022  年 12 月 31 日現在、    2023  年

         ２月に保険事業から受領した普通株式中間配当および発表済みの自社株買戻しの全面的影響が反映されているが、                                              2023  年１
         月１日付の     IFRS  第９号の救済措置の段階的解除の影響は除外されている。
       ２　  流動性カバレッジ比率は、過去             12 ヶ月間の月次単純平均として計算されている。
       ３　  安定調達比率は、直近４四半期の平均値を基準としている。
       ４　  2022  年の比較数値は、       IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。
        当グループの業績の概要

        基礎的数値ベースの業績

        当グループの       2023  年上半期における基礎的利益は                4,041   百万ポンド（       2022  年度：   3,662   百万ポンド）で

        あった。純収益の増加は、営業費用および減損費用の増加により一部相殺された。
                                42/55


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           A
        純収益
        純収益は、オペレーティング・リース減価償却費の増加により一部相殺されたものの、受取利息純額

        およびその他の収益の増加により、前年比                      11 ％増の   9,186   百万ポンドとなった。
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                                  2022  年
                             2023  年６      2022  年
                            月 30 日に終      ６月  30 日        12 月 31 日に
                            了した６ヶ       に終了した             終了した
                               月間     ６ヶ月間     増減  ( ％ )   ６ヶ月間      増減  ( ％ )
        基礎的受取利息純額                       7,004       6,135       14     7,037

                  1
        基礎的その他の収益                       2,538       2,367        7     2,299       10
                               (356)       (213)            (160)
        オペレーティング・リース減価償却費                                     (67)
           A
                               9,186       8,289            9,176
        純収益                                     11
                     A
        銀行業務の純利息マージン                        3.18%       2.77%     41bp       3.10%      8bp
        利付銀行業務資産平均残高              （十億ポン
          A
        ド）                       453.8       449.6        1     454.3
       １　  2022  年の比較数値は、        IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

        上半期の受取利息純額は             7,004   百万ポンドであり、          14 ％増加した。これは、銀行業務の純利息マージン

        が 3.18  ％（  2022  年６月    30 日に終了した６ヶ月間：             2.77  ％、  2022  年 12 月 31 日に終了した６ヶ月間：
        3.10  ％）に向上したこと、および利付銀行業務資産平均残高の増加によるものであった。純利息マー
        ジンは、英国中銀金利の引上げおよび高金利環境からの構造的ヘッジ収益の増加による恩恵を受けた
        が、特に住宅ローン勘定および無担保貸付における資産の利ざや圧縮により一部相殺された。                                                 利付銀
        行業務資産平均残高は、繰上返済可能な住宅ローン勘定の増加、リテール部門無担保業務およびヨー
        ロッパのリテール業務により支えられて、                      2022  年上半期に比べ１％増加し              453.8   十億ポンドとなった。
        2023  年上半期の受取利息純額は、               155  百万ポンドのノンバンク業務の利息収入手数料（                         2022  年６月   30 日
        に終了した６ヶ月間：            52 百万ポンド）、資金調達費用の前年比での増加および当グループのノンバン
        ク業務の成長を含んでいた。
        当グループは、金利変動に対して安定的なまたは感応度がより低い純負債をヘッジすることにより、

        金利変動による収益および資本のリスクを管理している。                              2023  年６月   30 日現在、当グループの構造的
        ヘッジは     255  十億ポンドの承認枠を有していた（                   2022  年 12 月 31 日現在：     255  十億ポンド）。構造的ヘッ
        ジの名目残高は        255  十億ポンド（       2022  年 12 月 31 日現在：     255  十億ポンド）であり、ヘッジ取引の加重平
        均期間は約３年半（          2022  年 12 月 31 日現在：約３年半）であった。当グループは、基礎的預金の安定性
        およびその構成ならびに構造的ヘッジへの適格性を引き続き評価し、預金構成の変更によって下半期
        中に名目残高が穏やかに減少するものとみている。当グループは、                                   2023  年上半期に構造的ヘッジ残高
        から合計で前年比大幅増の              1.6  十億ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：             1.2  十億ポンド）の
        総収益を計上した。
        上半期の基礎的その他の収益は、リテール部門、コマーシャル・バンキング部門および保険・年金・

        投資部門の成長により、前年の                2,367   百万ポンドに比べ７％増の              2,538   百万ポンドとなった。            リテール
        部門のその他の収益は、             当座預金およびクレジットカードの業績向上、レックスの業績向上ならびに
        タスカー（      Tusker   ）買収の影響を含め、前年比で                18 ％増加した。コマーシャル・バンキング部門のそ
        の他の収益は、        貿易取引の増加およびボンド・ファイナンスの活性化を反映して前年比                                     17 ％増となっ
        た 。
        保険・年金・投資部門のその他の収益は、新規契約からの資産増加および                                      2022  年に  既存の長期企業年

        金業務にドローダウン機能を加えた影響からの資産増加                             の双方により、前年比            16 ％増となった。この
        ため、   契約上のサービス・マージンおよびリスク調整の収益へのリリースが増加することとなった。
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        当グループは、保険・年金・投資部門および（リテール部門内で報告されている）ウェルス業務の管
        理資産（     AuA  ）において順調に有機的成長を実現し、開示されている管理資産では期中で合計４十億ポ
        ン ドの新規資金（純額）が加わった。現在、開示されている管理資産は合計で約                                        168  十億ポンドとなっ
        ている。
        当グループの株式投資事業（               LDC  を含む。）からのその他の収益は、                  2023  年上半期中の市場環境が不活

        発であったことから、前年と比べ減少した。
        オペレーティング・リース減価償却費は、自動車の高額化による減価償却費への影響、タスカー

        （ Tusker   ）の買収、処分益の減少および昨今のバッテリー式電気自動車の中古価格の下落を反映し
        て、前年と比べ        67 ％増の   356  百万ポンドとなった。全体的には、オペレーティング・リース減価償却費
        は、予想どおりより正常な水準に向けて増加している。
            A

        費用合計
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                                  2022  年
                             2023  年６     2022  年６
                            月 30 日に終     月 30 日に終          12 月 31 日に
                            了した６ヶ       了した６ヶ             終了した
                                月間       月間    増減  ( ％ )  ６ヶ月間      増減  ( ％ )
            A,1

        営業費用                       4,413       4,171       (6)     4,501        2
                                 70       79            176
        是正費用                                      11            60
            A,1
                               4,483       4,250            4,677
        費用合計                                      (5)             4
              A,1

        収益費用比率                        48.8%       51.3%    (2.5)pp        51.0%    (2.2)pp
       １　  2022  年の比較数値は、       IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

        費用合計は前年比５％増の              4,483   百万ポンドであった。当グループは費用統制を堅持している。営業費

        用は、継続的な費用対効果により一部軽減されたものの、計画されていた戦略的投資（                                             2023  年にピー
        クに達すると予想される。）の増加、新規事業費用およびインフレの影響によって、６％増の                                                4,413   百
        万ポンドとなった。          2023  年上半期の当グループの収益費用比率は、前年が                         51.3  ％であったのに比べ、
        48.8  ％であった。
        当グループは       2023  年上半期に、主に既存プログラムに関連して、是正費用                              70 百万ポンドを認識した

        （ 2022  年 ６月  30 日に終了した６ヶ月間           ： 79 百万ポンド）。        HBOS  ピーエルシーのレディング支店に関連し
        た追加費用は発生せず、引当は引き続き当グループの全負債に関する最善の見積りを反映してなされ
        ているが、不確実性は残る。               FCA  による自動車市場調査の後、当グループは継続して苦情を受け付け、
        過去の自動車手数料に関する取決めに関しては金融オンブズマン・サービスに対応している。話し合
        いは継続中であり、是正措置および財務への影響（もしあれば）には不透明な部分が残っている。
              A

        基礎的減損
                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                     2022  年
                                                  2022  年
                             2023  年６
                                   ６月  30 日に
                            月 30 日に終                 12 月 31 日に
                                    終了した
                            了した６ヶ                     終了した
                                        1
                               月間     ６ヶ月間      増減  ( ％ )  ６ヶ月間      増減  ( ％ )
                           2
        複数経済シナリオ（          MES  ）更新前の費用
        リテール部門                       551       285     (93)       488     (13)
        コマーシャル・バンキング部門                       108        (7)            129      16
                                (2)        4            16
        その他
                                44/55

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                                657       282            633      (4)
        更新された経済見通し
        リテール部門                        41       171      76      429      90
        コマーシャル・バンキング部門                       (36)        124            271
                                 -      (200)            (200)
        その他
                                 5       95            500
                                             95            99
               A
                                662       377           1,133
        基礎的減損費用                                     (76)             42
                       A

        アセット・クオリティ・レシオ                       0.29%       0.17%      12bp       0.48%    (19)bp
        予想信用損失引当金合計（期末現在）                       5,419       4,514       (20)      5,284       (3)
       １　  リテール部門、コマーシャル・バンキング部門およびその他のための減損費用は、新しい組織構造を反映している。                                               よって

         比較数値は一貫した基準で表示されている。
       ２　  各四半期の経済見通しの更新の影響を除外した減損費用。
        アセット・クオリティは依然として底堅く、低水準から現在までの悪化は小幅にとどまっており、信

        用成績はパンデミック前と比べ同様ないし好転している。基礎的減損は                                     662  百万ポンド（       2022  年６月   30
        日に終了した６ヶ月間：             377  百万ポンド、       2022  年 12 月 31 日に終了した６ヶ月間：             1,133   百万ポンド）の
        費用（純額）であったことから、アセット・クオリティ・レシオは                                   29 ベーシス・ポイントとなった。
        これには、英国中銀金利の引上げ見通しから想定される損失の増加により相殺されたが、年末時点の
        見通しに比べ       GDP  の短期見通しが堅調であることを反映して、少額ではあるが５百万ポンド（純額）の
        複数経済シナリオ（          MES  ）費用（     2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：             95 百万ポンドの費用）が含まれ
        ている。期中の        MES  更新前の費用は        657  百万ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：             282  百万ポン
        ド、  2022  年 12 月 31 日に終了した６ヶ月間：             633  百万ポンド）で、これは             29 ベーシス・ポイントのアセッ
        ト・クオリティ・レシオに相当する。                    2022  年上半期と比べ増加したのは、主に過去の変動利付英国住
        宅ローン・ポートフォリオのデフォルトへの流入増加およびコマーシャル・バンキング部門の既存の
        ステージ３の顧客に対する費用の増加、割引率の上昇が将来の収益に与える影響、ならびにより不利
        な経済見通しに転じることによるステージ１の貸付からの                              ECL  引当金の積増しを反映している。
        ECL  引当金は     5.4  十億ポンド（       2022  年 12 月 31 日現在：     5.3  十億ポンド）で、基本ケースおよび関連する前

        提条件から導いた将来の経済シナリオの確率加重に関する見解が引き続き反映されていた。                                               基本ケー
        ス、上振れシナリオおよび下振れシナリオには                        30 ％の確率加重、深刻な下振れシナリオには                     10 ％の確率
        加重が適用されている。             基本ケースの見通しは            2023  年第１四半期中に徐々に改善したが、第２四半期
        に入り悪化し、全体としては               2022  年末と同様のポジションとなった。更新された基本ケースでは、                                 GDP
        の緩やかな後退は予想されなくなったが、回復の鈍化と英国中銀金利のピークが                                         5.5  ％と予想され、イ
        ンフレ率とともに従来の想定よりも高い水準が長く続く。失業率および資産価格の予測は、年末時点
        で使用されたものから大幅な変更はなく、失業率は依然として                                 5.3  ％まで上昇すると想定され、               HPI
        （住宅価格指数）はピークから底までの                     12 ％の下落が想定されている。確率加重                   ECL  は、デフォルト想
        定への流れを増加させる英国中銀金利引上げにより影響を受けるが、下振れシナリオにおける                                                GDP  およ
        び HPI  の水準の改善により一部相殺される。当グループは引き続き、消費者物価指数（                                          CPI  ）のさらな
        る上昇および英国中銀金利プロファイルを組み込むため、調整後の深刻な下振れシナリオを追加して
        いる。
        経営陣の判断による調整は              2023  年上半期中に減少した。             2022  年末までに、新型コロナウイルスに関連

        した判断はすべて解除され、残る判断にはモデルが完全には把握しきれないとみなされた現在のイン
        フレ圧力および金利圧力に関して保有された                       2023  年６月   30 日現在約     250  百万ポンドが含まれ、その他の
        判断は当グループ・レベルでおおむね相殺される当グループの減損モデルまたはデータ・インプット
        におけるより広範な制約をカバーしている。
        観察されたポートフォリオのパフォーマンスでは、英国住宅ローンにおける新規延滞率のレベルが若

        干上昇した。新規の延滞は無担保ポートフォリオ全般において依然として概ね変化はなく、クレジッ
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        トカードのみがパンデミック前のレベルを若干上回った。主に既存の変動利付資産により英国住宅
        ローンのデフォルト率はパンデミック前のレベルを上回って上昇し、取得年が最近のものの信用成績
        は 引き続き底堅かった。無担保ローンのデフォルト率はほぼ横ばいである。コマーシャル・バンキン
        グ部門のポートフォリオの与信の質は依然として持ちこたえており、わずかな信用指標のみが若干の
        低下を示していた。
        ステージ２の顧客に対する貸付金その他の債権は、主に年末に向け銀行基準金利が上昇するという見

        通しからの増加により相殺されたが、リテール部門の既存住宅ローン                                    2.5  十億ポンドの処理に関する
        0.9  十億ポンドの減少を含め、半期末現在                   65.7  十億ポンドと横ばいであった。当グループのステージ２
        の貸付金のうち        92 ％が返済に遅滞のないものである（                   2022  年 12 月 31 日現在：     93 ％）。   2023  年６月   30 日
        現在のステージ３の資産は              10.7  十億ポンド（       2022  年 12 月 31 日現在：     10.8  十億ポンド）で、リテール部
        門の既存住宅ローンの処理の結果                 0.4  十億ポンドが除外された。これを除外すると、ステージ３の資産
        は英国住宅ローンの増加および期中の償却レベルの低下を反映して                                  0.3  十億ポンド増加した。
        再編、ボラティリティおよびその他の項目

                                 （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                                  2022  年
                               2023  年    2022  年６
                              ６月  30 日   月 30 日に終          12 月 31 日に
                            に終了した       了した６ヶ             終了した
                              ６ヶ月間          月間   増減  ( ％ )   ６ヶ月間      増減  ( ％ )
             A,1
        基礎的利益                        4,041       3,662       10     3,366       20
        再編                         (25)       (47)      47      (33)      24
        ボラティリティおよびその他の項目
                           1
        市場ボラティリティおよび資産売却                        (63)       (359)      82    (1,619)        96
        購入した無形資産の償却                        (35)       (35)            (35)
                                (48)       (72)            (46)
        公正価値の解消                                     33            (4)
                                (146)       (466)           (1,700)
                                              69            91
        税引前法定利益                        3,870       3,149       23     1,633
            1
                               (1,006)        (702)            (157)
        税金費用                                     (43)
                               2,864       2,447            1,476
        税引後法定利益                                      17            94
                     1

        １株当たり利益（ペンス）                         3.9       3.1     0.8       1.8      2.1
                  A,1
        有形自己資本利益率                        16.6%       11.8%     4. 8pp       7.4%     9. 2pp
                         A,1
        １株当たり有形純資産           （ペンス）             45.7       51.4     (5.7)       46.5      (0.8)
       １　  2022  年の比較数値は、       IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

        再編費用は依然として低水準で                25 百万ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：             47 百万ポンド）

        で、エンバークの統合およびその他の統合に関連する費用が含まれている。                                       2023  年上半期のボラティリ
        ティおよびその他の項目は、               146  百万ポンドの純損失（           2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：            466  百万ポ
        ンドの純損失）で、不利な市場ボラティリティおよび資産売却による                                   63 百万ポンド、購入した無形資産
        の償却による       35 百万ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：            35 百万ポンド）および公正価値の解
        消に関連した       48 百万ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：            72 百万ポンド）で構成されていた。
        市場のボラティリティおよび資産の売却には、保険事業における不利な影響が含まれていたが、銀行
        業務における有利なボラティリティにより一部相殺された。                               2022  年（主に下半期）のボラティリティお
        よびその他の項目には、顧客向けの大幅な強化として既存の                               長期企業年金業務         にドローダウン機能を加
        えた後の     IFRS  第 17 号に基づく保険事業の契約変更から発生した例外的費用が含まれていた。
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        2023  年 上半期   の有形自己資本利益率は、当グループの好調な業績、期中の市場のボラティリティによ
        る損失の減少および平均有形自己資本の減少を反映して、                              16.6  ％（  2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月
        間 ： 11.8  ％）であった。１株当たり利益は                 3.9  ペンス（     2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間           ： 3.1  ペン
        ス）であった。
        2023  年６月   30 日現在の    １株当たり有形純資産は            45.7  ペンスであり、        2022  年 12 月 31 日現在の     46.5  ペンスに

        比べ若干減少した。かかる減少は、配当支払いに加え                           金利の上昇によるキャッシュフロー・ヘッジ準備
        金に不利な影響を及ぼした市場の動向によるものであったが、帰属利益および継続中の普通株式買戻し
        による株式数の減少により相殺されている。
        当グループの期中の税金費用は                1,006   百万ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間：             702  百万ポン

        ド）であった。        2023  年の税金費用及び会計上の利益の関連性に関する説明は、外国会社半期報告書と
        して提出された        2023   Half-Year      Results    の 82 頁に記載されている。
        貸借  対照表

                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                                  2022  年
                                  2023  年    2022  年
                                                 12 月 31 日
                                ６月  30 日   ６月  30 日
                                   現在      現在   増減  ( ％ )    現在   増減  ( ％ )
        顧客に対する貸付金その他の債権                           450.7      456.1      (1)    454.9       (1)

        顧客預金                           469.8      478.2      (2)    475.3       (1)
           A
        預貸率                             96%      95%    1pp      96%
        ホールセール部門の資金調達額                           103.5       97.7      6    100.3        3

        ホールセール部門の資金調達額（満期１年未
        満）                           40.8      37.9      8    37.5       9
        そのうち、短期金融市場資金調達額（満期１年
           1
        未満）                           32.4      21.5     51     24.8       31
                        2
        流動性カバレッジ比率－適格資産                           138.2      145.9      (5)    144.7       (4)
                   3
        流動性カバレッジ比率                            142%      142%          144%     (2pp)
              4
        安定調達比率                            130%                130%
       １　  証拠金に関連する残高         2.1 十億ポンド（     2022  年 12 月 31 日現在：    2.6 十億ポンド）を除く。

       ２　  適格資産は、流動性を割り引いた後の過去                 12 ヶ月間の月末データの月次単純平均として計算されている。
       ３　  流動性カバレッジ比率は、過去             12 ヶ月間の月次単純平均として計算されている。
       ４　  安定調達比率は、直近４四半期の平均値を基準としている。
        顧客に対する貸付金その他の債権は、                    2023  年上半期中に       4.2  十億ポンド減少し、           450.7   十億ポンドと

        なった。これは主に、第１四半期中のリテール部門の既存住宅ローン                                   2.5  十億ポンド（繰上返済制限付
        き住宅ローン勘定の          2.1  十億ポンドを含む。）の処理のためであった。                        これを除外すると、顧客に対す
        る貸付金その他の債権は             0.4  ％の減少であった。          リテール部門のその他の貸付の                2.5  十億ポンドの増加
        （主に無担保貸付）は、             繰上返済可能な住宅ローン勘定                の 1.3  十億ポンドの純減および政府支援貸付を
        含む中小企業業務における返済純額により相殺された。
        顧客預金は、       2022  年末以来     5.5  十億ポンド（       1.2  ％）減少し、       469.8   十億ポンドであった。これには、税

        金の支払い、       支出の増加および市場競争の激化（当グループ独自の貯蓄預金の販促により、貯蓄預金
        残高が   3.5  十億ポンド増加したが、その一部は当グループの当座預金の顧客基盤からの移転した。）に
        よる、リテール部門当座預金残高の                  6.2  十億ポンドの減少が含まれていた。                  コマーシャル・バンキング
        部門預金は、       2023  年上半期中安定していた。
        当グループは主に現金および国債による質の高い流動資産ポートフォリオを大量に保有しており、そ

        の全ての金利リスクをヘッジしている。当グループの流動資産は引き続き規制要件および内部リスク
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        選好度を大幅に上回っており、                2023  年６月   30 日現在、流動性カバレッジ比率は                 142  ％（  2022  年 12 月 31 日
        現在：   144  ％）と堅調かつ安定しており、安定調達比率も                        130  ％（  2022  年 12 月 31 日現在：     130  ％）と堅調
        で ある。預貸率は        2022  年と同水準の       96 ％となり、引き続き堅調な資金調達、流動性および成長性を反
        映している。
        当グループは引き続き、様々な通貨および市場でホールセール部門の資金調達を行った。                                              2023  年上半

        期の発行高は合計         9.4  十億ポンド（       2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間           ： 3.5  十億ポンド）であり、この
        うち  2023  年６月   30 日現在   5.1  十億ポンドは、        ロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシー                        の無担保シ
        ニア債、     T ２債および      AT １債の発行によるものであった（                  2022  年６月    30 日現在：     3.2  十億ポンド）。
        ホールセール部門の資金調達額合計は、当グループのリスク選考度内に留まる短期資金調達の結果、
        2023  年６月   30 日現在で     103.5   十億ポンド（       2022  年 12 月 31 日現在：     100.3   十億ポンド）に増加した。当グ
        ループは様々な資金調達源および様々な満期での調達へのアクセスを維持した。                                          中小企業のための追
        加優遇策を伴った         TFSME   からの引出合計残高は、引き続き安定しており、                         2023  年６月   30 日現在で     30.0  十
        億ポンド（      2022  年 12 月 31 日現在：     30.0  十億ポンド）であり、その満期は                 2025  年、  2027  年およびそれ以降
        である。
        資本

                           2023  年    2022  年           2022  年

                          ６月  30 日   ６月  30 日         12 月 31 日現
                             現在      現在    増減  ( ％ )      在  増減  ( ％ )
        CET  １比率                    14.2%      14.7%    (0.5)pp         15.1%    (0.9)pp
                   A,1
        プロフォーマ       CET  １比率             14.2%      14.8%    (0.6)pp         14.1%     0.1pp
        英国レバレッジ比率                      5.7%      5.3%     0.4pp        5.6%     0.1pp
        リスク加重資産（十億ポンド）                     215.3      209.6        3     210.9        2
       １　  2022  年６月   30 日現在、    2022  年７月に保険事業から受領した普通株式中間配当金を反映している。                            2022  年 12 月 31 日現在、    2023  年

         ２月に保険事業から受領した普通株式中間配当金および発表済みの自社株買戻しの全面的影響を反映しているが、                                              2023  年１
         月１日付の     IFRS  第９号の救済措置の段階的解除の影響は除外している。
                                   （単位：     bp 、別途記載のある場合を除く）

                               1
        2022  年 12 月 31 日現在のプロフォーマ           CET  １比率                         14.1%
        銀行業務収益（減損費用を含む）                                             135
        リスク加重資産                                             (11)
        定額年金赤字拠出                                             (30)
                                                      17
        その他の変動
                                                      111
        資本創出
                       2
                                                      (36)
        CRD  Ⅳおよび移行に伴う負担
        資本創出（      CRD  Ⅳおよび移行に伴う負担考慮後）                                      75
                      3
        タスカー（      Tusker   ）の買収                                    (21)
                                                      (44)
        普通株式配当増額分
                                                     14.2%
        2023  年６月   30 日現在の    CET  １比率
        １　  2022  年 12 月 31 日現在、    2023  年２月に保険事業から受領した普通株式中間配当金および発表済みの自社株買戻しの全

          面的影響を反映しているが、            2023  年１月１日付の      IFRS  第９号の救済措置       の段階的解除の影響は除外している。
        ２　  IFRS  第９号の救済措置の段階的解除および               CRD  IV のモデルの想定される影響のための調整。
        ３　  関連する識別可能な無形資産およびのれんを含む、取得した個々の資産および負債の公正価値の最終決定を条件と
          する。
        当グループの       CET  １資本比率は、        2023  年６月   30 日現在   14.2  ％（  2022  年 12 月 31 日現在：プロフォーマベー

        スで  14.1  ％）であった。        2023  年上半期の資本創出は           111  ベーシス・ポイントであった。これは主に堅調
        な銀行業務収益を反映していたが、（                    CRD  IV モデル変更前の）リスク加重資産の増加および当グルー
        プの３つの主要な確定給付型年金制度に対する定額年金の赤字分の拠出の通年繰上支払い（                                               800  百万ポ
                                48/55

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        ンド）により一部相殺された。                CRD  IV およびその移行に伴う負担の影響は                  36 ベーシス・ポイントで、
        CRD  IV モデルの想定される影響のための調整を反映しているが、これはまだ終了していない。また、
        IFRS  第９号の静的経過措置の終了および                   IFRS  第９号の動的経過措置に適用されていた経過要因の減少
        も反映している。これら負担の影響考慮後の資本創出は、                              75 ベーシス・ポイントであった。さらに当
        グループは、１株当たり             0.92  ペンスの発表済普通株式中間配当を含む、                      44 ベーシス・ポイント相当の
        予見可能な普通株式配当を留保している                     。タスカー（       Tusker   ）の買収     には資本の      21 ベーシス・ポイン
        トが使用された。
        リスク加重資産は         2023  年上半期中に４十億ポンド増加し、                  2023  年６月   30 日現在で     215  十億ポンド（       2022

        年 12 月 31 日現在：     211  十億ポンド）となった。これは主に、第２四半期中に採られた                                CRD  IV モデルの想
        定される影響の調整を反映している。これを除外すると、                              貸付の増加、モデル調整による若干の増加
        およびその他の増加分が、リスク加重資産の閾値の引下げに加え資本効率の高い証券化およびその他
        の最適化活動により一部相殺された。                    CRD  IV モデルの更新には、モデル開発をさらに反復した後の最
        新の影響評価が反映されている。モデルはさらなる開発および                                PRA  による最終承認に服している。この
        ように、最終的な影響はいまだに不確定であり、さらなる増加が求められる可能性がある。
        現在の当グループの規制上の               CET  １資本要件および資本バッファーの合計は引き続き約                           11 ％である。こ

        れは、英国カウンターシクリカル資本バッファー（                           CCyB  ）のレートが１％から２％に増え、当グルー
        プの  CCyB  が全体で     0.9  ％から約     1.8  ％に増加することにより、              2023  年７月において約         12 ％に増加すると
        予測されている。取締役会の見解では、事業を成長させ、現在および将来の規制要件を満たし、不確
        実性を補完するために必要な現行の                  CET  １資本のレベルは、引き続き               12.5  ％前後で、これに加えて経営
        バッファーは１％前後である。
        年金

        当グループの３つの主要な確定給付年金制度に係る                           2022  年 12 月 31 日現在の３年毎の評価は進行中であ

        る。当グループは、当該評価については、残存する不足分につき改訂した拠出スケジュールととも
        に、  2023  年第３四半期末までに受託者との間で実質的に合意する予定である。受託者の合意は、年金
        当局への事前諮問を条件とする。当グループは、                         2022  年および     2021  年と同様に、       2023  年上半期に固定
        額 0.8  十億ポンドの拠出を行った。当グループは、当該評価の結果次第では、                                     2023  年以降は追加の変額
        拠出を要しない可能性についても受託者と協議した。当グループは、今後の拠出が、必要な場合に限
        り年金制度に行われることとなることから、ますます偶発的な性質を呈するとみている。これについ
        ては、受託者との協議が進むにつれて、来期以降に更新する予定である。
        部門別業績

        リテール部門

        リテール部門の業績の概要

                                （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                     2022  年
                              2023  年                2022  年
                                   ６月  30 日に
                            ６月  30 日に               12 月 31 日に
                                    終了した
                             終了した                   終了した
                                        1
                             ６ヶ月間       ６ヶ月間      増減  ( ％ )  ６ヶ月間     増減  ( ％ )
        基礎的受取利息純額                       5,064       4,628       9     5,146       (2)

        基礎的その他の収益                       1,006        854     18      877      15
                               (351)       (202)           (166)
        オペレーティング・リース減価償却費                                    (74)
                               5,719       5,280           5,857
        純収益                                     8            (2)
        営業費用                       (2,607)       (2,477)       (5)     (2,698)        3
                                (15)       (28)           (64)
        是正費用                                     46            77
                              (2,622)       (2,505)           (2,762)
        費用合計                                     (5)             5
                                49/55


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        減損前基礎的利益                       3,097       2,775      12     3,095
                               (592)       (455)           (918)
        基礎的減損費用                                    (30)             36
                               2,505       2,320           2,177
        基礎的利益                                     8            15
                     A

        銀行業務の純利息マージン                        2.89%       2.65%     24bp       2.87%      2bp
        利付銀行業務資産平均残高（十億ポン
          A
        ド）                       364.1       359.5       1     364.3
                       A
        アセット・クオリティ・レシオ                        0.33%       0.26%     7bp      0.50%    (17)bp
                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                     2022  年
                              2023  年
                                                 2022  年
                                   ６月  30 日現
                             ６月  30 日
                                               12 月 31 日現
                                        1
                               現在        在  増減  ( ％ )     在  増減  ( ％ )
        繰上返済可能な住宅ローン勘定                       297.9       296.6           299.6       (1)

        繰上返済制限付き住宅ローン勘定                        8.5       13.1     (35)      11.6      (27)
        クレジットカード                        14.9       14.2      5     14.3       4
        英国無担保貸付金                        9.3       8.5      9      8.7       7
        英国自動車金融                        14.9       14.2      5     14.3       4
        当座貸越金                        1.0       1.0           1.0
        ウェルス業務                        0.9       1.0     (10)       0.9
           2
                               14.5       12.5           13.8
        その他                                     16             5
        顧客に対する貸付金その他の債権                       361.9       361.1           364.2       (1)
                                5.9       4.3           4.8
        オペレーティング・リース資産                                     37            23
                               367.8       365.4           369.0
        顧客資産合計                                     1
        当座預金                       107.8       113.4      (5)     114.0       (5)

        リレーションシップ貯蓄預金                       169.4       165.8       2     166.3        2
        戦術的貯蓄預金                        16.5       16.9      (2)      16.1       2
                               12.2       14.9           14.4
        ウェルス業務                                    (18)            (15)
                               305.9       311.0           310.8
        顧客預金                                     (2)            (2)
        リスク加重資産                       114.8       110.8       4     111.7        3

       １　  上記のポートフォリオは新たな組織構造を反映している。よって比較数値は一貫した基準で表示されている。

       ２　  主にヨーロッパ。
        ・　基礎的受取利息純額は、住宅ローンおよび無担保貸付のマージン圧縮により一部相殺されたが、

          高金利環境および無担保貸付残高の増加の影響により、９％増加した。
        ・　  基礎的   その他の収益は、当座預金の増加およびクレジットカード業務の拡大、レックスの業績向

          上ならびにタスカー（           Tusker   ）の買収の影響により、            18 ％増加した。
        ・　  オペレーティング          ・リース減価償却費用は、高額化している自動車の減価償却費、タスカー

          （ Tusker   ）の買収、処分益の減少およびバッテリー型電気自動車の中古価格の最近の下落によ
          り、  74 ％増加した。
        ・ 　営業費用は、効率化に向けた取組みからの恩恵を引き続き受けて一部相殺されたが、計画されて

          いた戦略的投資の費用増加、タスカー（                     Tusker   ）関連費用およびインフレ効果を反映して５％増
          加した。
        ・　基礎的減損費用は、             592  百万ポンドであった。新たに延滞となり、デフォルト水準への流入が観察

          された英国住宅ローンが若干増加したのは、主に既存の変動利付残高によるものであったが、無
                                50/55


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          担保貸付の状況は依然としておおむね安定している。更新された経済シナリオでは、主に英国中
          銀金利が引き上げられるという見通しから                      41 百万ポンドの費用が生じた。
        ・　顧客貸付は、主に既存の英国住宅ローンの                        2.5  十億ポンドの処理（うち             2.1  十億ポンドは繰上返済

          制限付き住宅ローン勘定）の結果、１％減少した。これを除外すると、繰上返済可能な住宅ロー
          ン勘定の     1.3  十億ポンドの純減により相殺されたものの、クレジットカード、ローンおよび自動車
          の増加により、貸付は安定していた。
        ・　  顧客預金は、第１四半期の税金の支払い、支出の増加および残高が                                   3.5  十億ポンド増加した当グ

          ループ独自の貯蓄預金の販促を含めた市場競争の激化を反映して、２％減少した。
        ・　リスク加重資産は、継続する最適化活動および部門別オペレーショナル・リスク配分方法の変更

          （当グループ全体の数値には影響はない。）により一部相殺されたが、無担保貸付残高の増加お
          よび  CRD  IV モデルの想定される影響の調整により、期中３％増加した。
        コマーシャル・バンキング部門

                                 A

        コマーシャル・バンキング部門の業績の概要
                                （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                     2022  年
                              2023  年                 2022  年
                                   ６月  30 日に
                           ６月  30 日に                12 月 31 日に
                                    終了した
                            終了した                   終了した
                                        1
                            ６ヶ月間       ６ヶ月間      増減  ( ％ )  ６ヶ月間     増減  ( ％ )
       基礎的受取利息純額                       1,934        1,520      27     1,927

       基礎的その他の収益                        856        731     17      834      3
                                (5)       (11)            6
       オペレーティング・リース減価償却費                                     55
                              2,785        2,240           2,767
       純収益                                     24            1
       営業費用                      (1,253)        (1,189)       (5)     (1,307)        4
                               (43)        (30)           (103)
       是正費用                                    (43)            58
                             (1,296)        (1,219)           (1,410)
       費用合計                                     (6)            8
       減損前基礎的利益                       1,489        1,021      46     1,357       10
                               ( 72 )      (117)           (400)
       基礎的減損費用                                     38            82
                              1,417         904           957
       基礎的利益                                     57            48
                     A

       銀行業務の純利息マージン                       4.70%        3.47%    123bp       4.37%     33bp
       利付銀行業務資産平均残高（十億ポン
         A
       ド）                       87.8        90.1      (3)      90.0      (2)
                       A
       アセット・クオリティ・レシオ                       0.16%        0.24%    (8)bp       0.79%    (63)bp
                                （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                                     2022  年
                              2023  年                 2022  年
                                   ６月  30 日現
                           ６月  30 日現                12 月 31 日現
                                        1
                                在       在  増減  ( ％ )     在  増減  ( ％ )
       中小企業                        35.5        41.1     (14)      37.7      (6)

                               56.6        55.7           56.0
       法人・機関向け銀行業務                                      2            1
                               92.1        96.8           93.7
       顧客に対する貸付金その他の債権                                     (5)            (2)
       顧客預金                       163.6        166.7      (2)     163.8

                                51/55


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       リスク加重資産                        75.5        74.6      1     74.3       2

      １　  上記のポートフォリオは新たな組織構造を反映している。よって比較数値は一貫した基準で表示されている。

        ・　  基礎的受取利息純額は、高金利環境および堅固なポートフォリオ管理を反映した銀行業務の純利

          息マージンの向上により、              27 ％増加し     1,934   百万ポンドであった。
        ・　基礎的その他の収益は、貿易取引の増加およびボンド・ファイナンスの活性化を反映して前年比

          17 ％増の   856  百万ポンドとなった。
        ・　営業費用は、効率化に向けた取組みからの恩恵を引き続き受けて一部相殺されたが、計画されて

          いた戦略的投資の費用増加およびインフレ効果を反映して５％増加した。是正費用は、                                             43 百万ポ
          ンドに減少した。
        ・　基礎的減損費用は、主にデフォルト状態にある既存顧客に対するステージ３の費用によって、                                                   72

          百万ポンドとなった。ポートフォリオのクレジット・クオリティは引き続き底高く、悪化の兆候
          はごくわずかである。
        ・　顧客貸付は、法人・機関向け銀行業務における魅力的な成長機会があったものの、政府支援貸付

          を含む中小企業業務における返済純額および為替変動により相殺されて、２％減の                                           92.1  十億ポン
          ドとなった。
        ・　顧客預金は        163.6   十億ポンドと安定していた。法人・機関向け銀行業務において質の高いバランス

          の中での目標を絞った成長がみられたが、生計費の圧迫による中小企業業務における減少により
          相殺された。
        ・　リスク加重資産は、継続中の最適化活動により一部相殺されたが、部門別オペレーショナル・リ

          スク配分方法の変更（当グループ全体の数値には影響はない。）および資産増加により２％増の
          75.5  十億ポンドとなった。
        保険・年金・投資部門

                            A

        保険・年金・投資部門の業績の概要
                                （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                   2022  年           2022  年
                           2023  年
                                  ６月  30 日        12 月 31 日に
                         ６月  30 日に
                                 に終了した              終了した
                          終了した
                                     1,2              1
                          ６ヶ月間      ６ヶ月間        増減  ( ％ )  ６ヶ月間        増減  ( ％ )
        基礎的受取利息純額                     (70)        (43)      (63)       (58)       ( 21 )

                            619        533             427
        基礎的その他の収益                                   16              45
                            549        490             369
        純収益                                   12              49
        営業費用                    (451)        (431)       (5)      ( 448  )      (1)
                             (8)        (21)             (9)
        是正費用                                   62              11
                            (459)        (452)             (457)
        費用合計                                   (2)
        減損前基礎的利益                     90        38            (88)
                              1        (3)             (9)
        基礎的減損戻入（費用）
                             91        35            (97)
        基礎的利益
        生命保険および年金の販売

             3
        （ PVNBP   ）                8,956        8,855        1    10,136        (12)
              A,4
        新規契約価値
                                52/55


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        このうち    CSM  およびリスク調整
        に繰り延べられたもの                     98        65      51       67       46
        このうち損益計算書に計上され
                             (9)        (17)             (16)
        たもの                                  (47)              (44)
                             89        48      85       51       75
        管理資産（ネットフロー）（十
             5
        億ポンド）                     3.7        4.2      (12)       4.2       (12)
        引受損害保険新規総収入保険料                      42        26      62       29       45
        引受損害保険総収入保険料合計                     258        240       8      246        5
                       6
        損害保険コンバインド・レシオ                     99%        99%            129%     (30)pp
                                 （単位：十億ポンド、別途記載のある場合を除く）

                           2023  年      2022  年           2022  年
                         ６月  30 日現      ６月  30 日        12 月 31 日現
                             在       現在    増減  ( ％ )      在    増減  ( ％ )
        保険ソルベンシーⅡ比率            ( 配当

         7
        前 )                    155%        172  %   (17)pp         163%      (8)pp
        顧客管理資産合計                    203.1        196.1        4     197.3         3
       １　  2022  年の比較数値は、       IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

       ２　  上記のポートフォリオは新たな組織構造を反映している。よって比較数値は一貫した基準で表示されている。
       ３　  新規契約保険料の現在価値。
       ４　  新規契約価値は、新規契約の当初認識時に                 CSM に追加された価値およびリスク調整を表し、取得費用および不利な契約の損
         失要素（損益計算書上で直接認識される。）を差し引いたものであるが、既存契約の増分は含まれない。
       ５　  事業活動により生じる資産の流入および流出の変動（市場変動を除く。）
       ６　  2023  年 ６月  30 日に終了した６ヶ月間         の損害保険コンバインド・レシオには、異常気象（嵐、地盤沈下および凍結）関連の
         保険金請求     18 百万ポンドが含まれている。これらの項目および準備金戻入れを除外すると、同レシオは                                    98 ％であった。
       ７　  同等の規制当局による推定比率（適用可能な場合は、配当付基金および配当後を含む。）は                                     150 ％（  2022  年 12 月 31 日現在：
         152 ％（  2023  年２月の配当後））であった。
        ・　  基礎的その他の収益は、新規契約からの資産増加および                              2022  年に既存の長期企業年金業務にド
          ローダウン機能を加えた影響からの資産増加の双方により                              86 百万ポンド増加し、契約上のサービ
          ス・マージンおよびリスク調整の収益へのリリースが増加することとなった。
        ・　営業費用は、計画されていた戦略的投資の費用増加およびインフレ効果を反映して５％増加し

          た。
        ・　契約上のサービス・マージン（繰延利益）は半期で                             85 百万ポンド（収益へのリリース前                 ) 増加し

          た。これには、当グループの企業年金業務および確定年金業務における堅調な価値創出を反映し
          た新規契約からの         56 百万ポンドが含まれる。             2023  年６月   30 日現在の繰延利益残高は、約４十億ポ
          ンドであった。
        ・　生命保険および年金の販売（                 PVNBP   ）は、当年度内に適用された割引の増加にもかかわらず、企業

          年金および個人年金の堅調な業績により、１％増加した。
        ・　  2023  年２月にロイズ・バンキング・グループ・ピーエルシーに支払われた                                   2022  年に関する      100  百万

          ポンドの配当後の保険ソルベンシー                  Ⅱ 比率（推定値）は         155  ％であった。
        ・　信用資産ポートフォリオは依然として堅調で、十分に分散化され平均「                                       A- 」の格付銘柄で構成さ

          れており、投資非適格または格付を得ていない資産に裏付けされている年金は１％未満に留ま
          る。現金および現金同等資産は約３十億ポンドと、流動性も堅調であった。
        契約上のサービス・マージン（                CSM  ） およびリスク調整の変動

                                                （単位：百万ポンド）

                  2023  年６月   30 日に終了した６ヶ月間            2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間             変動
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                     CSM  リスク調整         合計       CSM  リスク調整         合計       合計
        期首
        当期中の新規契約引受
                    3,999      1,109      5,108      1,927      1,492      3,419      1,689
        け
        このうち、企業年
        金             20      16      36       5      23      28       8
        このうち、個人年金
        および一括年金             43      24      67      17      23      40      27
                     (7)      2      (5)      (5)       2     (3)      (2)
        このうち、保障
                     56      42      98      17      48      65      33
        収益への戻入れ             (152)      (38)      (190)       (93)      (49)     (142)       (48)
           2
                     29      17      46      654     (238)       416     (370)
        その他
                    3,932      1,130      5,062      2,505      1,253      3,758      1,304
        期末
       １　  繰延利益の合計は、契約上のサービス・マージン（                     CSM ）およびリスク調整で表され、いずれも貸借対照表に計上されてい

         る。  CSM は保険契約サービスが提供された時点で収益にリリースされ、リスク調整は負債計算における不確実性が減少する
         と収益にリリースされる。
       ２　  2022  年６月   30 日に終了した６ヶ月間において、その他には                  期中に変更され新規契約として認識された契約に起因する                        CSM の
         増加に関連した      254 百万ポンドが含まれた。          2022  年 12 月 31 日 に終了した６ヶ月間において、            CSM に 1,077  百万ポンドの追加の
         増加が認識された。これは新規契約価値には含まれていない。
        保険事業に生じるボラティリティ

        当グループの法定ベースの業績（税引前）に含まれるボラティリティは、以下の要素で構成されてい

        る。
                                              （単位：百万ポンド）

                                            2022  年       2022  年
                                    2023  年
                                           ６月  30 日     12 月 31 日
                                  ６月  30 日
                                          に終了した         に終了した
                                 に終了した
                                               1         1
                                  ６ヶ月間        ６ヶ月間         ６ヶ月間
       保険のボラティリティ                               24        (488)         (334)

                                      29        (177)          (28)
       保険契約者の利益のボラティリティ
       ボラティリティ合計                               53        (665)         (362)
                                     (235)         436         (85)
       保険ヘッジ契約
                                     (182)         (229)         (447)
       合計
       １　  2022  年の比較数値は、       IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

        当グループの保険事業には、多額の投資保有によって支えられている保険契約者負債がある。                                                 IFRS  で

        は、負債と投資の両方の価値の変動を損益計算書に反映させることが求めてられている。負債の価値
        は、投資の価値の変動と正確に一致して変動するわけではない。投資は多額であるため、その価値の
        変動は当グループの収益性に重大な影響を及ぼす可能性がある。経営陣は、当部門の業績を期待収益
        に基づいて開示することが適切であると考えている。これらの投資の実際の収益が期待収益と異なる
        場合の影響は、保険ボラティリティに含まれる。変動手数料アプローチに基づき会計処理される業務
        （主にユニット・リンク型年金業務）の保険ボラティリティは、リスク軽減オプションが適用される
        場合を除き、       CSM  に繰り延べられる。
        2023  年上半期の保険ボラティリティの変動は、主に金利の上昇によって引き起こされたが、ヘッジ前

        ベースでは株式市場の水準およびインフレの上昇によって一部相殺された。リスク軽減オプションお
        よび株式ヘッジ契約の適用は、全体的な市場ボラティリティの低下をもたらす。
        当グループは、保険部門内の株式、金利、外国為替、インフレおよび市場の動向に対するエクスポー

        ジャーを管理している。その管理は、資本および収益双方のボラティリティへの影響を管理する重要
        性のバランスを取ることにより行われている。
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        株式投資および中央項目
                                （単位：百万ポンド、別途記載のある場合を除く）
                                    2022  年
                                                 2022  年
                              2023  年
                                   ６月  30 日
                                              12 月 31 日に
                            ６月  30 日
                                  に終了した
                                               終了した
                           に終了した
                                       1            1
                            ６ヶ月間      ６ヶ月間      増減  ( ％ )  ６ヶ月間      増減  ( ％ )
        純収益                        133       279     (52)       183     (27)

                               (106)        (74)            (48)
        費用合計                                    (43)
        減損前基礎的利益                        27      205     (87)       135     (80)
                                1      198            194
        基礎的減損戻入れ                                     99            99
                                28      403            329
        基礎的利益                                    (93)            (91)
       １　  2022  年の比較数値は、       IFRS  第 17 号の影響を反映するために修正再表示されている。

        株式投資および中央項目は、               LDC  および    BGF  の当グループ持分ならびにシトラ・リビングを含む当グ

        ループの株式投資事業で構成される。加えて、移転価格設定後の基礎的受取利息純額の残存分（他の
        持分証券に対する当グループの分配の中央項目での回収分を含む。）、英国国債売却による期中利益
        および関連ヘッジ費用の回収を含む、他の部門に帰属しない収益および費用が含まれる。
        当グループの株式投資事業              が不活発な市況および資金調達費用の上昇、英国国債の販売益の減少なら

        びに金利上昇によるグループ内の移転価格設定の影響（純額）により収益が減少したことから、                                                  2022
        年上半期に比べ        純収益が減少した。当グループの株式投資事業は、                           2022  年上半期が      221  百万ポンド、
        2022  年下半期が      198  百万ポンドであったのに対し、                182  百万ポンドの貢献となった。               LDC  は、引き続き好
        調な投資パフォーマンスをみせ、魅力的なリターンおよび機会を伴う投資ポートフォリオを引き続き
        構築した。      2023  年上半期の費用合計は、             2022  年上半期より       43 ％増の   106  百万ポンドとなったが、これは
        一部には株式投資における新規事業費用によるものであった。
        基礎的減損については、             2021  年末現在保有していた           ECL  の中央項目での調整の一部戻入れ（                  2022  年６月

        30 日現在：     200  百万ポンド）に関連して、              2022  年上半期は      198  百万ポンドの戻入れ（            2022  年下半期に残
        る 200  百万ポンドの戻入れ）であったのに対し、１百万ポンドの戻入れであった。この調整は、特定の
        ポートフォリオに割り当てられておらず、新型コロナウイルス・リスクに関連する経済見通しの不確
        実性につき適用された。
    第３【参照書類を縦覧に供している場所】

        該当事項なし。

    第四部【保証会社等の情報】

        該当事項なし。

                                55/55

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