バリュークリエーション株式会社 訂正有価証券届出書（新規公開時）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（新規公開時） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | バリュークリエーション株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（新規公開時） |
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バリュークリエーション株式会社(E39089)
訂正有価証券届出書（新規公開時）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【会社名】 バリュークリエーション株式会社
【英訳名】 ＶＡＬＵＥ ＣＲＥＡＴＩＯＮ ＣＯ.,ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 新谷 晃人
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区恵比寿１-21-10 えびすアシスト４階
【電話番号】 03-5468-6877
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営企画部 和田 晃一
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区恵比寿１-21-10 えびすアシスト４階
【電話番号】 03-5468-6877
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営企画部 和田 晃一
【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】 株式
【届出の対象とした募集（売出）金額】 募集金額
ブックビルディング方式による募集 143,692,500円
売出金額
（引受人の買取引受による売出し）
ブックビルディング方式による売出し 354,420,000円
（オーバーアロットメントによる売出し）
ブックビルディング方式による売出し 81,266,000円
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2023年10月19日付をもって提出した有価証券届出書及び2023年11月６日付をもって提出した有価証券届出書の訂正届
出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集105,000株の募集の条件及びブックビルディング方式によ
る売出し243,400株（引受人の買取引受による売出し198,000株・オーバーアロットメントによる売出し45,400株）の売
出しの条件並びにこの募集及び売出しに関し必要な事項が、ブックビルディングの結果、2023年11月14日に決定したた
め、これらに関連する事項を訂正するため有価証券届出書の訂正届出書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 証券情報
第１ 募集要項
１ 新規発行株式
２ 募集の方法
３ 募集の条件
(2）ブックビルディング方式
４ 株式の引受け
５ 新規発行による手取金の使途
(1）新規発行による手取金の額
(2）手取金の使途
第２ 売出要項
１ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）
２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）
(2）ブックビルディング方式
３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）
４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）
(2）ブックビルディング方式
募集又は売出しに関する特別記載事項
２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
４．発行価格および売出数の決定範囲について
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿罫で示してあります。
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第一部【証券情報】
第１【募集要項】
１【新規発行株式】
（訂正前）
種類 発行数（株） 内容
完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における
普通株式 105,000 標準となる株式であります。
単元株式数は100株であります。
（注）１．2023年10月19日開催の取締役会決議によっております。
２．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称：株式会社証券保管振替機構
住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
３．上記とは別に、2023年10月19日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式
45,400株の第三者割当増資を行うことを決議し、2023年11月２日開催の取締役会において、上記第三者割当
増資の募集株式数を51,300株に変更することを決議しております。
なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジ
ケートカバー取引について」をご参照下さい。
（訂正後）
種類 発行数（株） 内容
完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における
普通株式 105,000 標準となる株式であります。
単元株式数は100株であります。
（注）１．2023年10月19日開催の取締役会決議によっております。
２．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称：株式会社証券保管振替機構
住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
３．上記とは別に、2023年10月19日開催の取締役会において、株式会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式
45,400株の第三者割当増資を行うことを決議し、2023年11月２日開催の取締役会において、上記第三者割当
増資の募集株式数を51,300株に変更することを決議しております。 今回、オーバーアロットメントによる売
出しの売出数が45,400株で決定したことに伴い、上記第三者割当増資における株式会社ＳＢＩ証券による申
込株式数は上限45,400株となります。
なお、その内容については、後記「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジ
ケートカバー取引について」をご参照下さい。
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２【募集の方法】
（訂正前）
2023年11月14日に決定 される予定の 引受価額にて、当社と元引受契約を締結 する予定の 後記「４ 株式の引受け」
欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
受価額と異なる価額 （発行価格） で募集（以下「本募集」という。）を行います。 引受価額は2023年11月２日開催の
取締役会において決定された会社法上の払込金額（1,368.50円）以上の価額となります。 引受人は払込期日までに引
受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引
受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
定 する 価格で行います。
区分 発行数（株） 発行価額の総額（円） 資本組入額の総額（円）
入札方式のうち入札による募集 － － －
入札方式のうち入札によらない募集 － － －
82,110,000
ブックビルディング方式 105,000 143,692,500
82,110,000
計（総発行株式） 105,000 143,692,500
（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
ます。
３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。
４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金 であり、2023年10月19日開催の取締役会決議に基づき、
2023年11月14日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
ります。
５．仮条件（1,610円～1,790円）の平均価格（1,700円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見
込額）は178,500,000円となります。
６． 本募集並びに「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条
件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
況を 勘案し、 オーバーアロットメントによる売出しを 行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２ 売出要項 ３ 売出株式（オーバー
アロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
参照下さい。
７． 本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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（訂正後）
2023年11月14日に決定 された 引受価額 （1,646.80円） にて、当社と元引受契約を締結 した 後記「４ 株式の引受
け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当
該引受価額と異なる価額 （発行価格1,790円） で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受人は払込期日ま
でに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社
は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
定 された 価格で行います。
区分 発行数（株） 発行価額の総額（円） 資本組入額の総額（円）
入札方式のうち入札による募集 － － －
入札方式のうち入札によらない募集 － － －
86,457,000
ブックビルディング方式 105,000 143,692,500
86,457,000
計（総発行株式） 105,000 143,692,500
（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
ます。
３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。
４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金 であります。
５． 本募集並びに「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条
件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
況を 勘案した結果、 オーバーアロットメントによる売出しを 行います。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、後記「第２ 売出要項 ３ 売出株式（オーバー
アロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
参照下さい。
６． 本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、後記「募集又は
売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
（注）５．の全文削除及び６．７．の番号変更
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３【募集の条件】
（２）【ブックビルディング方式】
（訂正前）
申込株数
発行価格 引受価額 払込金額 資本組入 申込証拠
単位 申込期間 払込期日
（円） （円） （円） 額（円） 金（円）
（株）
未定 未定 未定 未定
自 2023年11月15日(水)
1,368.50 100 2023年11月21日(火)
(注)１． (注)１． (注)３． (注)４．
至 2023年11月20日(月)
（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定 いたします。
仮条件は、1,610円以上1,790円以下の範囲とし、発行価格は、需要状況、上場日までの価格変動リスク等を
総合的に勘案した上で、原則として仮条件の範囲内で2023年11月14日に引受価額と同時に決定する予定であ
ります。
当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の一部が類似する上場会社との
比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近
の新規上場株式の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討
して決定いたしました。
需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機
関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
なお、需要の申告の結果、仮条件の範囲外で発行価格を決定する場合があります。その場合においても、仮
条件の下限の80％以上かつ上限の120％以下である1,288円以上2,148円以下の範囲内で発行価格を決定する
ほか、引受価額は会社法上の払込金額（1,368.50円）以上の価額となります。また、訂正届出書を提出し、
上場日等を変更した上で、上記の範囲に関わらず仮条件を再設定し、再度ブックビルディングを実施する可
能性があります。
２．「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額（1,368.50円）及び2023年11月
14日に決定 される予定の 引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
取金となります。
３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。 なお、2023年10月19日開催の取締役会において、
増加する資本金の額は、2023年11月14日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
４．申込証拠金 は、発行価格と同一の金額とし、 利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５．株式受渡期日は、2023年11月22日（水）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
に係る株券は、発行されません。
６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７． 申込みに先立ち、2023年11月７日から2023年11月13日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
ページにおける表示等をご確認下さい。
８．引受価額が会社法上の払込金額（1,368.50円）を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
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（訂正後）
申込株数
発行価格 引受価額 払込金額 資本組入 申込証拠
単位 申込期間 払込期日
（円） （円） （円） 額（円） 金（円）
（株）
１株につ
自 2023年11月15日(水)
1,790 1,646.80 823.40 き
1,368.50 100 2023年11月21日(火)
至 2023年11月20日(月)
1,790
（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定 いたしました。その状況については、以下のとおりであ
ります。
発行価格の決定に当たりましては、仮条件（1,610円～1,790円）に基づいて機関投資家等を中心にブックビ
ルディングを実施いたしました。
当該ブックビルディングの状況につきましては、
①申告された総需要株式数は、公開株式数を十分に上回る状況であったこと。
②申告された総需要件数が多数にわたっていたこと。
③申告された需要の価格毎の分布状況は、仮条件の上限価格に集中していたこと。
以上が特徴でありました。
上記ブックビルディングの結果、公開株式数以上の需要が見込まれる価格であり、現在のマーケット環境等
の状況や最近の新規上場株に対する市場の評価、上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に勘
案して、1,790円と決定いたしました。
なお、引受価額は1,646.80円と決定いたしました。
２．「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格 （1,790円） と会社法上の払込金額（1,368.50円）及
び2023年11月14日に決定 された 引受価額 （1,646.80円） とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額
の総額は、引受人の手取金となります。
３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。 なお、１株当たりの増加する資本準備金の額は
823.40円（増加する資本準備金の額の総額86,457,000円）と決定いたしました。
４．申込証拠金 には、 利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額 （１株につき1,646.80円） は、払込
期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５．株式受渡期日は、2023年11月22日（水）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
に係る株券は、発行されません。
６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分に関する基本方針及び社内規程等に従
い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各社の店頭における表示またはホーム
ページにおける表示等をご確認下さい。
（注）８．の全文削除
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４【株式の引受け】
（訂正前）
引受株式数
引受人の氏名又は名称 住所 引受けの条件
（株）
１．買取引受けによります。
２．引受人は新株式払込金とし
て、2023年11月21日までに
払込取扱場所へ引受価額と
同額を払込むことといたし
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木一丁目６番１号 105,000
ます。
３．引受手数料は支払われませ
ん。ただし、発行価格と引
受価額との差額の総額は引
受人の手取金となります。
計 － 105,000 －
（注） 上記引受人と 発行価格決定日（2023年11月14日） に元引受契約を締結 する予定であります。
（訂正後）
引受株式数
引受人の氏名又は名称 住所 引受けの条件
（株）
１．買取引受けによります。
２．引受人は新株式払込金とし
て、2023年11月21日までに
払込取扱場所へ引受価額と
同額 （１株につき1,646.80
円） を払込むことといたし
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木一丁目６番１号 105,000
ます。
３．引受手数料は支払われませ
ん。ただし、発行価格と引
受価額との差額 （１株につ
き143.20円） の総額は引受
人の手取金となります。
計 － 105,000 －
（注） 上記引受人と 2023年11月14日 に元引受契約を締結 いたしました。
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５【新規発行による手取金の使途】
（１）【新規発行による手取金の額】
（訂正前）
払込金額の総額（円） 発行諸費用の概算額（円） 差引手取概算額（円）
164,220,000 159,220,000
5,000,000
（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
の総額 であり、仮条件（1,610円～1,790円）の平均価格（1,700円）を基礎として算出した見込額でありま
す。
２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
（訂正後）
払込金額の総額（円） 発行諸費用の概算額（円） 差引手取概算額（円）
172,914,000 167,914,000
5,000,000
（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
の総額 であります。
２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
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（２）【手取金の使途】
（訂正前）
上記の手取概算額 159,220 千円については、「１ 新規発行株式」の（注）３．に記載の第三者割当増資の
手取概算額上限 80,233 千円とあわせて、以下に充当する予定であります。
①設備資金
人員増加に伴う本社オフィスの将来の移転として、100,000千円（2026年２月期に100,000千円）を充当する
予定であります。具体的には移転先の敷金や内装費用等を想定しています。
②借入金返済
財務基盤の更なる強化に向けた借入金の返済資金として40,000千円（2024年２月期：8,340千円、2025年２
月期：31,660千円）を充当する予定であります。
③採用費及び人件費
今後の事業規模拡大のために必要な人材の採用費及び人員増加による人件費として、 99,453 千円（2024年２
月期：人件費79,804千円、2025年２月期：採用費8,178千円、人件費 11,471 千円）を充当する予定でありま
す。具体的には2024年２月期～2026年２月期の人員計画に基づいており、営業や広告運用の人員増加により取
引先や案件数増加を見込むなどの対応領域の拡大を期待しています。
なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針でありま
す。
（注） 設備資金の内容については、「第二部 企業情報 第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」の項
をご参照下さい。
（訂正後）
上記の手取概算額 167,914 千円については、「１ 新規発行株式」の（注）３．に記載の第三者割当増資の
手取概算額上限 74,764 千円とあわせて、以下に充当する予定であります。
①設備資金
人員増加に伴う本社オフィスの将来の移転として、100,000千円（2026年２月期に100,000千円）を充当する
予定であります。具体的には移転先の敷金や内装費用等を想定しています。
②借入金返済
財務基盤の更なる強化に向けた借入金の返済資金として40,000千円（2024年２月期：8,340千円、2025年２
月期：31,660千円）を充当する予定であります。
③採用費及び人件費
今後の事業規模拡大のために必要な人材の採用費及び人員増加による人件費として、 102,678 千円（2024年
２月期：人件費79,804千円、2025年２月期：採用費8,178千円、人件費 14,696 千円）を充当する予定でありま
す。具体的には2024年２月期～2026年２月期の人員計画に基づいており、営業や広告運用の人員増加により取
引先や案件数増加を見込むなどの対応領域の拡大を期待しています。
なお、上記調達資金は、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針でありま
す。
（注） 設備資金の内容については、「第二部 企業情報 第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」の項
をご参照下さい。
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第２【売出要項】
１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
（訂正前）
2023年11月14日に決定 される予定の 引受価額にて、当社と元引受契約を締結 する予定の 後記「２ 売出しの条件
（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出
要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
格 、発行価格と同一の価格 ）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － － －
による売出し
入札方式のうち入札
－ － － －
によらない売出し
東京都小金井市
ブックビルディング
336,600,000
普通株式 198,000 新谷 晃人
方式
198,000株
336,600,000
計(総売出株式) － 198,000 －
（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
す。
２．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
ます。
３．売出価額の総額は、仮条件（1,610円～1,790円）の平均価格（1,700円）で算出した見込額であります。
４．売出数等については今後変更される可能性があります。売出価格決定日に決定される売出数は、需要状況を
勘案し、上記売出数の80％以上かつ120％以下である158,400株以上237,600株以下の範囲内で決定されま
す。
５． 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同
一であります。
６． 本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を 勘案し、 オーバーアロットメントに
よる売出しを 行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる
売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
７． 引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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（訂正後）
2023年11月14日に決定 された 引受価額 （1,646.80円） にて、当社と元引受契約を締結 した 後記「２ 売出しの条件
（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２ 売出
要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格
1,790円 ）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株式受渡期日に引受
価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金と
いたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － － －
による売出し
入札方式のうち入札
－ － － －
によらない売出し
東京都小金井市
ブックビルディング
354,420,000
普通株式 198,000 新谷 晃人
方式
198,000株
354,420,000
計(総売出株式) － 198,000 －
（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
す。
２．「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
ます。
３． 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同
一であります。
４． 本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を 勘案した結果、 オーバーアロットメ
ントによる売出しを 行います。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる
売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
５． 引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照下さい。
（注）３．４．の全文削除及び５．６．７．の番号変更
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２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
（２）【ブックビルディング方式】
（訂正前）
申込株数
売出価格 引受価額 申込証拠 引受人の住所及び氏名又は 元引受契
申込期間 単位 申込受付場所
（円） （円） 金（円） 名称 約の内容
（株）
東京都港区六本木一丁目６
番１号
株式会社ＳＢＩ証券
東京都千代田区丸の内一丁
目９番１号
大和証券株式会社
東京都港区赤坂一丁目12番
32号
マネックス証券株式会社
東京都港区南青山二丁目６
番21号
楽天証券株式会社
東京都中央区日本橋小舟町
８番１号
あかつき証券株式会社
大阪府大阪市中央区今橋一
丁目８番12号
自 2023年 引受人及びその
未定
岩井コスモ証券株式会社
未定 未定 未定
11月15日(水) 委託販売先金融
(注)１．
100
(注)２． (注)２． (注)３．
至 2023年 商品取引業者の
(注)２． 東京都中央区日本橋茅場町
11月20日(月) 本店及び営業所
一丁目４番７号
極東証券株式会社
東京都中央区八丁堀四丁目
７番１号
東洋証券株式会社
東京都千代田区麹町一丁目
４番地
松井証券株式会社
東京都千代田区麹町三丁目
３番６
丸三証券株式会社
東京都文京区小石川一丁目
１番１号
水戸証券株式会社
埼玉県さいたま市大宮区桜
木町四丁目333番地13
むさし証券株式会社
（注）１．売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１．
と同様であります。
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２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一 となります。 ただし、
申込証拠金には、利息をつけません。
引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一 となります。
３． 引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
価格決定日（2023年11月14日）に決定する予定であります。
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
は引受人の手取金となります。
４．上記引受人と 売出価格決定日 に元引受契約を締結 する予定であります。
５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．上記引受人の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）
７．に記載した販売方針と同様であります。
８．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株 を上限として、 全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
引業者に販売を委託 する方針であります。 また、当該販売委託分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち
一部を、他の金融商品取引業者に販売を委託することがあります。
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（訂正後）
申込株数
売出価格 引受価額 申込証拠 引受人の住所及び氏名又は 元引受契
申込期間 単位 申込受付場所
（円） （円） 金（円） 名称 約の内容
（株）
東京都港区六本木一丁目６
番１号
株式会社ＳＢＩ証券
東京都千代田区丸の内一丁
目９番１号
大和証券株式会社
東京都港区赤坂一丁目12番
32号
マネックス証券株式会社
東京都港区南青山二丁目６
番21号
楽天証券株式会社
東京都中央区日本橋小舟町
８番１号
あかつき証券株式会社
大阪府大阪市中央区今橋一
丁目８番12号
自 2023年 引受人及びその
１株につ
岩井コスモ証券株式会社
11月15日(水) 委託販売先金融
1,790 1,646.80 き (注)３．
100
至 2023年 商品取引業者の
1,790
東京都中央区日本橋茅場町
11月20日(月) 本店及び営業所
一丁目４番７号
極東証券株式会社
東京都中央区八丁堀四丁目
７番１号
東洋証券株式会社
東京都千代田区麹町一丁目
４番地
松井証券株式会社
東京都千代田区麹町三丁目
３番６
丸三証券株式会社
東京都文京区小石川一丁目
１番１号
水戸証券株式会社
埼玉県さいたま市大宮区桜
木町四丁目333番地13
むさし証券株式会社
（注）１．売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１．
と同様であります。
２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一 の理由により決定いた
しました。 ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一 の理由により決定いた
しました。
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３． 元引受契約の内容
各金融商品取引業者の引受株数 株式会社ＳＢＩ証券 162,300株
大和証券株式会社 18,100株
マネックス証券株式会社 2,400株
楽天証券株式会社 2,400株
あかつき証券株式会社 1,600株
岩井コスモ証券株式会社 1,600株
極東証券株式会社 1,600株
東洋証券株式会社 1,600株
松井証券株式会社 1,600株
丸三証券株式会社 1,600株
水戸証券株式会社 1,600株
むさし証券株式会社 1,600株
引受人が全株買取引受けを行います。
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額 （１株
につき143.20円） の総額は引受人の手取金となります。
４．上記引受人と 2023年11月14日 に元引受契約を締結 いたしました。
５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７．上記引受人の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）
７．に記載した販売方針と同様であります。
８．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株 について、 全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業
者に販売を委託 いたします。 また、当該販売委託分とは別に引受人は、上記引受株式数のうち一部を、他の
金融商品取引業者に販売を委託することがあります。
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３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
（訂正前）
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － － －
による売出し
入札方式のうち入札
－ － － －
によらない売出し
東京都港区六本木一丁目６番１号
ブックビルディング
77,180,000
普通株式 45,400 株式会社ＳＢＩ証券
方式
45,400株
77,180,000
計(総売出株式) － 45,400 －
（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
況を 勘案し、 株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。 したがってオーバーアロットメントによる売出
しに係る売出株式数は、需要状況により増加、減少若しくは中止される場合があります。
２．引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数が「第２ 売出要項 １ 売出株式（引受人の買取引受に
よる売出し）」の（注）４．に記載した範囲内で変更された場合には、売出価格決定日（2023年11月14日）
に決定された本募集に係る発行株式数及び引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数の合計の15％を
上限株式数として、オーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数も変更される場合があります。
３． オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2023年10月19日開催の取締役会において、株式
会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式45,400株の第三者割当増資の決議を行い、2023年11月２日開催
の取締役会において、当該第三者割当増資の募集株式数を51,300株に変更する決議を行っております。ま
た、株式会社ＳＢＩ証券は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式
数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合がありま
す。
なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケート
カバー取引について」をご参照下さい。
４． 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
す。
５． 「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
いたします。
６．売出価額の総額は、仮条件（1,610円～1,790円）の平均価格（1,700円）で算出した見込額であります。
７． 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同
一であります。
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（訂正後）
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － － －
による売出し
入札方式のうち入札
－ － － －
によらない売出し
東京都港区六本木一丁目６番１号
ブックビルディング
81,266,000
普通株式 45,400 株式会社ＳＢＩ証券
方式
45,400株
81,266,000
計(総売出株式) － 45,400 －
（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
況を 勘案した結果、 株式会社ＳＢＩ証券が行う売出しであります。
２． オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2023年10月19日開催の取締役会において、株式
会社ＳＢＩ証券を割当先とする当社普通株式45,400株の第三者割当増資の決議を行い、2023年11月２日開催
の取締役会において、当該第三者割当増資の募集株式数を51,300株に変更する決議を行っております。 今
回、オーバーアロットメントによる売出しの売出数が45,400株で決定したことに伴い、上記第三者割当増資
における株式会社ＳＢＩ証券による申込株式数は上限45,400株となります。 また、株式会社ＳＢＩ証券は、
東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式
の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．第三者割当増資とシンジケート
カバー取引について」をご参照下さい。
３． 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
す。
４． 「第１ 募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
いたします。
５． 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２．に記載した振替機関と同
一であります。
（注）２．６．の全文削除及び３．４．５．７．の番号変更
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４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
（２）【ブックビルディング方式】
（訂正前）
売出価格 申込株数単位 申込証拠金 引受人の住所及び
申込期間 申込受付場所 元引受契約の内容
（円） （株） （円） 氏名又は名称
自 2023年
株式会社ＳＢ
未定 未定
11月15日(水)
100 Ｉ証券の本店 － －
(注)１． (注)１．
至 2023年
及び営業所
11月20日(月)
（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
れぞれ同一 とし、売出価格決定日に決定する予定であります。 ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
ん。
２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
４．株式会社ＳＢＩ証券の販売方針は、「第２ 売出要項 ２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出
し） (2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
（訂正後）
売出価格 申込株数単位 申込証拠金 引受人の住所及び
申込期間 申込受付場所 元引受契約の内容
（円） （株） （円） 氏名又は名称
自 2023年
株式会社ＳＢ
１株につき
11月15日(水)
1,790
100 Ｉ証券の本店 － －
1,790
至 2023年
及び営業所
11月20日(月)
（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
れぞれ同一 の理由により、2023年11月14日に決定いたしました。 ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
ん。
２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
４．株式会社ＳＢＩ証券の販売方針は、「第２ 売出要項 ２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出
し） (2）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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【募集又は売出しに関する特別記載事項】
２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
（訂正前）
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
に、主幹事会社が当社株主である新谷晃人（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
て、当社は、2023年10月19日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式45,400株の第三者割
当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議し、2023年11月２日開催の取締役会において、本
件第三者割当増資の募集株式数を51,300株に変更することを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の募
集事項については、以下のとおりであります。
募集株式の種類及び数 当社普通株式 51,300株
募集株式の払込金額 １株につき1,368.50円
割当価格 未定（ 「第１ 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。 ）
払込期日 2023年12月20日
増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算出さ
増加資本金及び資本準備金に れる資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
関する事項 きは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等
増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
東京都渋谷区道玄坂一丁目３番２号
払込取扱場所
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 渋谷中央支店
主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカ
バー取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。
当社は、主幹事会社に対し、本件第三者割当増資に係る当社普通株式の割当を受ける権利を付与しますが、当該権
利の対象となる株式数はオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするため、本件第三者割当
増資に係る当社普通株式の割当を受ける権利の対象となる株式数を超える株式数については、主幹事会社が割当てに
応じない結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数 が減少する場合があります。
また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2023年12月15日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに
係る株式数を上限とし、当社株主から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー取引を行う場
合があります。
なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありま
すので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行
われない場合があります。
また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わない
か、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
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（訂正後）
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
に、主幹事会社が当社株主である新谷晃人（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
て、当社は、2023年10月19日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式45,400株の第三者割
当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議し、2023年11月２日開催の取締役会において、本
件第三者割当増資の募集株式数を51,300株に変更することを決議しております。 今回、オーバーアロットメントによ
る売出しの売出数が45,400株で決定したことに伴い、上記第三者割当増資における株式会社ＳＢＩ証券による申込株
式数は上限45,400株となります。 本件第三者割当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
募集株式の種類及び数 当社普通株式 51,300株
募集株式の払込金額 １株につき1,368.50円
割当価格 「第１ 募集要項」に記載の募集株式の引受価額と同一とする。 （注）
払込期日 2023年12月20日
増加する資本金の額は、割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に従い算出さ
増加資本金及び資本準備金に れる資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
関する事項 きは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資本準備金の額は、資本金等
増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
東京都渋谷区道玄坂一丁目３番２号
払込取扱場所
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 渋谷中央支店
（注） 割当価格は、2023年11月14日に1,646.80円に決定いたしました。
主幹事会社は、貸株人から借受けた株式を、本件第三者割当増資による株式の割当て又は下記のシンジケートカ
バー取引もしくはその双方により取得した株式により返還します。
当社は、主幹事会社に対し、本件第三者割当増資に係る当社普通株式の割当を受ける権利を付与しますが、当該権
利の対象となる株式数はオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするため、本件第三者割当
増資に係る当社普通株式の割当を受ける権利の対象となる株式数を超える株式数 （5,900株） については、主幹事会
社が割当てに応じない結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数 は減少します。
また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2023年12月15日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに
係る株式数 （45,400株） を上限とし、当社株主から借受けている株式の返還に充当するために、シンジケートカバー
取引を行う場合があります。
なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、割当てに応じない予定でありま
すので、その結果、失権により本件第三者割当増資における最終的な発行数が減少する、又は発行そのものが全く行
われない場合があります。
また、シンジケートカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わない
か、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
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EDINET提出書類
バリュークリエーション株式会社(E39089)
訂正有価証券届出書（新規公開時）
４．発行価格および売出数の決定範囲について
（訂正前）
「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」（注）１．及び「第２ 売出要項 １ 売出
株式（引受人の買取引受による売出し）」（注）４．に記載の範囲に加えて、2023年11月14日に決定される予定の発
行価格及び引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数については、以下の条件の範囲内で決定 されることにな
ります。
発行価格等の決定時における、本募集に係る発行株式数及び引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数の合
計数に発行価格を乗じて得た額が、仮条件の決定時における、発行株式数及び売出数の合計数に、発行価格の下限を
乗じて得た額の80％以上かつ発行数及び売出数の合計数に、発行価格の上限を乗じて得た額の120％以下である
390,264,000円以上650,844,000円以下の範囲内であること。
（訂正後）
「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」（注）１．及び「第２ 売出要項 １ 売出
株式（引受人の買取引受による売出し）」（注）４．に記載の範囲に加えて、2023年11月14日に決定される予定の発
行価格及び引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数については、以下の条件の範囲内で決定 されました。
発行価格等の決定時における、本募集に係る発行株式数及び引受人の買取引受による売出しに係る売出株式数の合
計数に発行価格を乗じて得た額が、仮条件の決定時における、発行株式数及び売出数の合計数に、発行価格の下限を
乗じて得た額の80％以上かつ発行数及び売出数の合計数に、発行価格の上限を乗じて得た額の120％以下である
390,264,000円以上650,844,000円以下の範囲内であること。
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