セーラー万年筆株式会社 四半期報告書 第111期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第111期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | セーラー万年筆株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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セーラー万年筆株式会社(E02365)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第111期第３四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 セーラー万年筆株式会社
【英訳名】 The Sailor Pen Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長ＣＥＯ 町 克哉
【本店の所在の場所】 広島県呉市天応西条二丁目１番63号
（同所は登記上の本店所在地であり、主な管理業務は「最寄りの連絡場所」
であります東京本社で行っております）
【電話番号】 ０８２３（３８）７１４４
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 木村 孝
【最寄りの連絡場所】 東京本社 東京都港区虎ノ門四丁目１番28号
【電話番号】 ０３（６６７０）６６０１
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 木村 孝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第110期 第111期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第110期
累計期間 累計期間
自2022年１月１日 自2023年１月１日 自2022年１月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日 至2022年12月31日
3,745 3,367 5,029
売上高 （百万円）
経常損失(△) （百万円） △ 2 △ 211 △ 148
親会社株主に帰属する四半期(当期)純
（百万円） △ 22 △ 239 △ 193
損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 （百万円） △ 12 △ 227 △ 176
4,093 3,701 3,929
純資産額 （百万円）
7,765 6,947 7,224
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期(当期)純損失(△) （円） △ 1.03 △ 8.07 △ 8.13
潜在株式調整後１株当たり四半期（当
（円） － － －
期）純利益
52.6 53.2 54.3
自己資本比率 （％）
第110期 第111期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年７月１日 自2023年７月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日
１株当たり四半期純損失(△) （円） △ 0.65 △ 1.41
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であるため
記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、
重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある
と認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重
要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2023年１月１日～2023年９月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイル
ス感染症の分類移行に伴い、社会経済活動の正常化が進み景気は緩やかな回復傾向の動きが続きました。一方
で、ウクライナ情勢の長期化等に伴う原材料・エネルギー価格の高騰、円安の長期化による継続的な物価上昇
など、先行き不透明な状況が続いております。
当社グループは、前期に引き続き抜本的な経営改革を目指しつつ、文具・ロボット機器両事業で積極的な販
売活動を展開してまいりましたが、当第３四半期連結累計期間は、売上高33億６千７百万円（前年同期比
10.1％減）、営業損失２億３千１百万円（前年同期営業損失９百万円）、経常損失２億１千１百万円（前年同
期経常損失２百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失２億３千９百万円（前年同期親会社株主に帰属す
る四半期純損失２千２百万円）となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。
（文具事業）
文具事業につきましては、前期に引き続き新工場稼働による生産性向上を実現しつつも、昨年実施した製品
価格の値上げによる消費の停滞が想定より長期化し、特に国内の文具専門店やインターネット通販で主力製品
である高価格帯の万年筆の売上が低迷しました。また、海外ブランド商品の取扱いを終了したことによる影響
もあり、売上高25億６百万円（前年同期比14.5％減）となりました。利益面では、売上減少の影響の他、金地
金を中心とした原材料費高騰が継続しており、セグメント損失８千９百万円（前年同期セグメント利益７千４
百万円）となりました。
（ロボット事業）
ロボット機器事業につきましては、国内外の設備投資状況には改善の兆しがみられるものの、足元の業績に
反映されるまでには至らず、特注製造装置を中心に厳しい状況が続きました。更に、材料・部品価格の上昇な
どもあったことから、売上高８億６千１百万円（前年同期比5.8％増）、セグメント損失１億４千１百万円
（前年同期セグメント損失８千３百万円）となりました。
②財政状態の状況
（資産の状況）
資産合計は、前連結会計年度末に比べて２億７千７百万円減少し、69億４千７百万円となりました。このう
ち、流動資産は、現金及び預金の減少５億７千３百万円、受取手形、売掛金及び契約資産の増加１億８千万
円、商品及び製品の増加１億８千１百万円等により、前連結会計年度末から３億４千３百万円減少して37億９
千６百万円となりました。固定資産につきましては、建物及び構築物の増加１億５千５百万円等により前連結
会計年度末から６千６百万円増加して31億５千万円となりました。
（負債の状況）
負債合計は、前連結会計年度末に比べて５千万円減少し、32億４千５百万円となりました。このうち、流動
負債は、支払手形及び買掛金の減少９千９百万円、短期借入金の増加４億円などにより、前連結会計年度末よ
り５千８百万円増加し、20億４百万円となりました。固定負債は、長期借入金の減少７千５百万円や退職給付
に係る負債の減少２千７百万円などにより、前連結会計年度末より１億８百万円減少し、12億４千万円となり
ました。
（純資産の状況）
純資産は、前連結会計年度末から２億２千７百万円減少して、37億１百万円となりました。
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（2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更
はありません。
（4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び
新たに生じた課題はありません。
（5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費は、９千４百万円となっております。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありませ
ん。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 末現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年11月14日）
（2023年９月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
29,659,554 29,659,554
普通株式
（スタンダード市場） 100株
29,659,554 29,659,554
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
増減数（株） 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2023年７月１日～
－ 29,659,554 － 4,653,573 － 2,653,573
2023年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができませんので、直前の基準日である2023年６月30日現在の株主名簿により記載しておりま
す。
①【発行済株式】
2023年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
16,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
29,606,800 296,068
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
36,754
単元未満株式 普通株式 － １単元(100株)未満の株式
29,659,554
発行済株式総数 － －
296,068
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,800株含まれております。また、
「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数18個が含まれております。
②【自己株式等】
2023年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
広島県呉市天応西条二丁
16,000 16,000 0.05
セーラー万年筆株式会社 -
目１番63号
16,000 16,000 0.05
計 － -
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内
閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
1,177,347 603,846
現金及び預金
※１ 960,785 ※１ 1,140,937
受取手形、売掛金及び契約資産
586,081 767,175
商品及び製品
363,252 393,383
仕掛品
810,834 798,416
原材料及び貯蔵品
245,596 96,917
その他
△ 3,609 △ 4,197
貸倒引当金
4,140,289 3,796,480
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,606,645 1,762,517
建物及び構築物（純額）
859,647 859,647
土地
402,700 313,794
その他（純額）
2,868,993 2,935,960
有形固定資産合計
47,224 43,849
無形固定資産
投資その他の資産
89,008 95,969
投資有価証券
79,180 75,197
その他
168,188 171,166
投資その他の資産合計
3,084,406 3,150,977
固定資産合計
7,224,695 6,947,457
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
※１ 642,216 ※１ 542,246
支払手形及び買掛金
700,000 1,100,000
短期借入金
100,008 100,008
１年内返済予定の長期借入金
12,747 8,742
リース債務
28,852 24,326
未払法人税等
6,262 21,831
賞与引当金
456,162 207,477
その他
1,946,249 2,004,631
流動負債合計
固定負債
374,990 299,984
長期借入金
33,514 27,329
リース債務
259,188 259,188
再評価に係る繰延税金負債
645,570 618,342
退職給付に係る負債
5,057 5,045
製品自主回収関連損失引当金
23,100 23,100
資産除去債務
7,839 7,839
その他
1,349,259 1,240,829
固定負債合計
3,295,509 3,245,460
負債合計
純資産の部
株主資本
4,653,573 4,653,573
資本金
3,022,268 3,022,268
資本剰余金
利益剰余金 △ 4,342,779 △ 4,582,016
△ 21,163 △ 21,170
自己株式
3,311,898 3,072,654
株主資本合計
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 2,719 △ 2,616
591,726 591,726
土地再評価差額金
22,025 31,757
為替換算調整勘定
611,033 620,867
その他の包括利益累計額合計
6,253 8,473
非支配株主持分
3,929,185 3,701,996
純資産合計
7,224,695 6,947,457
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
3,745,455 3,367,944
売上高
2,548,718 2,378,493
売上原価
1,196,737 989,451
売上総利益
1,205,832 1,220,581
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 9,095 △ 231,129
営業外収益
105 83
受取利息
316 486
受取配当金
6,158 7,764
為替差益
2,700 6,857
持分法による投資利益
12,379 12,393
受取賃貸料
4,474
助成金収入 －
7,928 7,805
その他
34,063 35,391
営業外収益合計
営業外費用
13,451 13,165
支払利息
3,590 2,380
コミットメントフィー
10,108
株式交付費 －
679 515
その他
27,829 16,062
営業外費用合計
経常損失（△） △ 2,861 △ 211,800
特別損失
13,878
固定資産除却損 －
929
－
持分変動損失
929 13,878
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失（△） △ 3,790 △ 225,678
法人税、住民税及び事業税 16,448 12,566
－ －
法人税等調整額
16,448 12,566
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 20,239 △ 238,244
2,627 992
非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 22,867 △ 239,237
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
四半期純損失（△） △ 20,239 △ 238,244
その他の包括利益
102
その他有価証券評価差額金 △ 77
土地再評価差額金 － －
7,445 10,959
為替換算調整勘定
7,368 11,062
その他の包括利益合計
四半期包括利益 △ 12,871 △ 227,182
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 16,045 △ 229,402
3,174 2,220
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 期末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手
形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年12月31日） （2023年９月30日）
受取手形 13,162千円 15,296千円
支払手形 93,904 87,167
２ 受取手形割引高
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年12月31日） （2023年９月30日）
受取手形割引高 －千円 －千円
（四半期連結損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
減価償却費 62,331千円 141,769千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項
当社は、2022年５月23日付で、プラス株式会社を割当先とした第三者割当による第１回無担保転換社債
型新株予約権付社債（劣後特約付）につきまして、権利行使がありました。この結果、前第３四半期連結
累計期間において資本金が1,000,000千円、資本準備金が1,000,000千円増加し、前第３四半期連結会計期
間末において資本金が4,653,573千円、資本剰余金が3,022,268千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日 至2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結損益
報告セグメント
調整額 計算書計上額
文具事業 ロボット機器事業 計 （注）
売 上 高
2,931,456 813,999 3,745,455 3,745,455
(1)外部顧客に対する売上高 －
(2)セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
2,931,456 813,999 3,745,455 3,745,455
計 －
74,358
セグメント利益又は損失（△） △ 83,453 △ 9,095 － △ 9,095
（注）セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日 至2023年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結損益
報告セグメント
調整額 計算書計上額
文具事業 ロボット機器事業 計 （注）
売 上 高
2,506,589 861,354 3,367,944 3,367,944
(1)外部顧客に対する売上高 －
(2)セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
2,506,589 861,354 3,367,944 3,367,944
計 －
セグメント損失（△） △ 89,730 △ 141,399 △ 231,129 － △ 231,129
（注）セグメント損失（△）は四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自2022年１月１日 至2022年９月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
文具事業 ロボット機器事業
筆記具 2,841,823 － 2,841,823
取出ロボット・特注機 － 567,073 567,073
その他 89,632 246,925 336,558
顧客との契約から生じる収益 2,931,456 813,999 3,745,455
その他収益 － － －
外部顧客への売上高 2,931,456 813,999 3,745,455
当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日 至2023年９月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
文具事業 ロボット機器事業
筆記具 2,441,595 － 2,441,595
取出ロボット・特注機 － 622,890 622,890
その他 64,994 238,463 303,458
顧客との契約から生じる収益 2,506,589 861,354 3,367,944
その他収益 － － －
外部顧客への売上高 2,506,589 861,354 3,367,944
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△） △1円03銭 △8円07銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) △22,867 △239,237
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
△22,867 △239,237
(△)（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 22,124,817 29,643,547
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 － －
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月14日
セーラー万年筆株式会社
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所
東京都中央区
指 定 社 員
公認会計士
千保 有之
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
遠藤 洋一
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
新藤 弘一
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている
セーラー万年筆株式会社の2023年1月1日から2023年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計
期間（2023年7月1日から2023年9月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年9
月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、
四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、セーラー万年筆株式会社及び連結
子会社の2023年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を
適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ
とにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他
の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表におい
て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に
表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関
する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記
事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連
結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連す
る注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎と
なる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠
を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して
責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー
上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守し
たこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽
減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しています。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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