日本伸銅株式会社 四半期報告書 第101期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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日本伸銅株式会社(E01305)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 2024年３月期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 日本伸銅株式会社
【英訳名】 ＮＩＰＰＯＮ ＳＨＩＮＤＯ ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 森山 悦郎
【本店の所在の場所】 大阪府堺市堺区匠町20番地１
【電話番号】 堺（072）229－0346（代）
【事務連絡者氏名】 取締役管理統括部長 木本 道隆
【最寄りの連絡場所】 大阪府堺市堺区匠町20番地１
【電話番号】 堺（072）229－0346（代）
【事務連絡者氏名】 取締役管理統括部長 木本 道隆
【縦覧に供する場所】 日本伸銅株式会社 東京支店
（東京都墨田区錦糸一丁目２番１号 アルカセントラル５階）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
2023年3月期 2024年3月期
回次 第２四半期 第２四半期 2023年3月期
累計期間 累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日 至 2023年３月31日
14,413 11,813 27,242
売上高 （百万円）
1,219 403 1,505
経常利益 （百万円）
835 277 1,031
四半期（当期）純利益 （百万円）
持分法を適用した場合の投資利益 （百万円） － － －
1,595 1,595 1,595
資本金 （百万円）
2,370 2,370 2,370
発行済株式総数 （千株）
10,206 10,621 10,359
純資産額 （百万円）
15,910 15,728 15,408
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期
381.25 129.57 473.86
（円）
（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
5.00 5.00 10.00
１株当たり配当額 （円）
64.1 67.5 67.2
自己資本比率 （％）
営業活動による
109 157
（百万円） △ 183
キャッシュ・フロー
投資活動による
13
（百万円） △ 125 △ 158
キャッシュ・フロー
財務活動による
326
（百万円） △ 163 △ 3
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
244 183 223
（百万円）
四半期末（期末）残高
2023年3月期 2024年3月期
回次 第２四半期 第２四半期
会計期間 会計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日
115.73 26.08
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
ａ．経営成績の状況
当第２四半期累計期間における世界経済は、物価が上昇したため、諸外国で政策金利が引き締められました。ま
た、ウクライナ戦争が長期化し、エネルギー価格が高騰しました。
わが国経済は、内外金利差により円安が進行しました。また、原発の再稼働が遅れ、電力料金が高騰しました。
新型コロナウイルスの感染症法上の位置づけが５類へ移行したため、３年余り続いた国のコロナ対策は解除され、
経済活動は徐々に正常化しました。
このような経営環境の下、当社は、伸銅品の需要が低迷したため、臨時休業日を設けて生産調整しました。
当第２四半期累計期間の経営成績は、販売数量が10,514トン（前年同期比15.9％減少）となり、売上高は118億13
百万円（同18.0％減少）となりました。収益面につきましては、営業利益は５億91百万円（同39.8％減少）とな
り、銅相場のリスクをヘッジするためのデリバティブ取引でデリバティブ損失が51百万円、デリバティブ評価損が
１億74百万円発生したため、経常利益は４億３百万円（同66.9％減少）、四半期純利益は２億77百万円（同66.8％
減少）となりました。
当社は伸銅品関連事業の単一セグメントとしております。伸銅品関連事業の部門別の経営成績は、次のとおりで
あります。
（伸銅品）
当社の主力製品である伸銅品においては、販売数量10,148トン（前年同期比16.3％減少）、売上高は103億26百万
円（同18.1％減少）となりました。
（伸銅加工品）
伸銅加工品においては、売上高は５億82百万円（前年同期比7.8％減少）となりました。
（その他の金属材料）
その他の金属材料においては、伸銅品原材料の転売が主で、売上高は９億５百万円（前年同期比23.1％減少）と
なりました。
ｂ．財政状態の状況
（資産）
当第２四半期会計期間末における流動資産は126億64百万円となり、前事業年度末と比べ３億59百万円増加しまし
た。これは主に受取手形及び売掛金が６億64百万円減少したものの、電子記録債権が６億57百万円、棚卸資産が４
億84百万円増加したこと等によるものであります。固定資産は30億64百万円となり、前事業年度末に比べ39百万円
減少しました。
この結果、資産合計は157億28百万円となり、前事業年度末に比べ３億20百万円増加しました。
（負債）
当第２四半期会計期間末における流動負債は46億72百万円となり、前事業年度末と比べ41百万円増加しました。
これは主に短期借入金が１億30百万円減少したものの、支払手形及び買掛金が１億56百万円増加したこと等による
ものであります。固定負債は４億34百万円となり、前事業年度末に比べ16百万円増加しました。
この結果、負債合計は51億７百万円となり、前事業年度末と比べ58百万円増加しました。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は106億21百万円となり、前事業年度末に比べ２億61百万円増加しま
した。これは主に四半期純利益２億77百万円によるものであります。
この結果、自己資本比率は67.5％（前事業年度末は67.2％）となりました。
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(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、１億83百万円（前事業年度末比
40百万円の減少）になりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、得られた資金は１億９百万円（前年同期は１億83百万円の支出超過）となりました。これは主
に、税引前四半期純利益が４億３百万円、その他の増加が１億84百万円であったものの、棚卸資産の増加が４億84
百万円であったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果、得られた資金は13百万円（前年同期は１億25百万円の支出超過）となりました。これは主に、
有形固定資産の取得による支出が18百万円であったものの、投資有価証券の売却による収入が37百万円であったこ
と等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、使用した資金は１億63百万円（前年同期は３億26百万円の収入超過）となりました。これは主
に、短期借入金の純減少額が１億30百万円であったこと等によるものであります。
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第２四半期累計期間における研究開発活動の金額は、１百万円であります。
なお、当第２四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数（株） 発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年９月30日） （2023年11月14日） 取引業協会名
東京証券取引所
2,370,000 2,370,000
普通株式 単元株式数 100株
（スタンダード市場）
2,370,000 2,370,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（千株） （千株） （百万円） （百万円）
2023年７月１日～
－ 2,370 － 1,595 － 290
2023年９月30日
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（５）【大株主の状況】
2023年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（千株）
株式数の割合
（％）
1,182 55.4
株式会社ＣＫサンエツ 富山県高岡市守護町２丁目12番１号
118 5.5
根本 竜太郎 福島県岩瀬郡鏡石町
52 2.4
長谷川 裕 神奈川県相模原市南区
43 2.0
對馬 満春 青森県弘前市栄町
40 1.9
松井 崇 神奈川県横浜市神奈川区
37 1.8
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木１丁目６番１号
36 1.7
細羽 強 広島県福山市入船町
34 1.6
岡三証券株式会社 東京都中央区日本橋１丁目17番６号
32 1.5
鎌谷 俊紀 香川県坂出市江尻町
26 1.2
片木 寿之 東京都渋谷区
1,604 75.1
計 －
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
232,900
普通株式
2,131,400 21,314
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
5,700
単元未満株式 普通株式 － １単元（100株）未満の株式
2,370,000
発行済株式総数 － －
21,314
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
（株） （株） （株）
の割合（％）
（自己保有株式）
大阪府堺市堺区匠町20番地１ 232,900 232,900 9.83
－
日本伸銅株式会社
232,900 232,900 9.83
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月
30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、仰星
監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：百万円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
223 183
現金及び預金
※２ 3,298
3,963
受取手形及び売掛金
※２ 4,395
3,737
電子記録債権
1,172 1,147
商品及び製品
1,657 1,423
仕掛品
1,432 2,175
原材料及び貯蔵品
120 41
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
12,305 12,664
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,078 2,078
土地
484 466
その他（純額）
2,563 2,545
有形固定資産合計
無形固定資産 90 82
投資その他の資産
449 436
その他
449 436
投資その他の資産合計
3,103 3,064
固定資産合計
15,408 15,728
資産合計
負債の部
流動負債
※２ 1,660
1,503
支払手形及び買掛金
2,490 2,360
短期借入金
241 141
未払法人税等
97 98
賞与引当金
297 412
その他
4,630 4,672
流動負債合計
固定負債
19 23
退職給付引当金
398 411
その他
417 434
固定負債合計
5,048 5,107
負債合計
純資産の部
株主資本
1,595 1,595
資本金
290 290
資本剰余金
8,808 9,074
利益剰余金
△ 394 △ 417
自己株式
10,299 10,542
株主資本合計
評価・換算差額等
60 78
その他有価証券評価差額金
60 78
評価・換算差額等合計
10,359 10,621
純資産合計
15,408 15,728
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：百万円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
14,413 11,813
売上高
13,051 10,778
売上原価
1,362 1,035
売上総利益
※ 379 ※ 444
販売費及び一般管理費
982 591
営業利益
営業外収益
0
受取利息 －
8 9
受取配当金
23
受取保険金 －
312
デリバティブ利益 －
3 6
その他
325 39
営業外収益合計
営業外費用
2 1
支払利息
51
デリバティブ損失 －
86 174
デリバティブ評価損
88 227
営業外費用合計
1,219 403
経常利益
特別利益
0
－
投資有価証券売却益
0
特別利益合計 －
1,219 403
税引前四半期純利益
383 126
法人税等
835 277
四半期純利益
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
1,219 403
税引前四半期純利益
71 66
減価償却費
1 3
退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金 △ 8 △ 9
2 1
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益） － △ 0
6
売上債権の増減額（△は増加） △ 34
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 368 △ 484
156
仕入債務の増減額（△は減少） △ 162
184
△ 510
その他
209 328
小計
利息及び配当金の受取額 8 9
利息の支払額 △ 2 △ 1
△ 400 △ 226
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
109
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 183
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 86 △ 18
無形固定資産の取得による支出 △ 38 △ 3
投資有価証券の取得による支出 △ 1 △ 2
37
投資有価証券の売却による収入 －
0
－
その他
13
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 125
財務活動によるキャッシュ・フロー
420
短期借入金の純増減額（△は減少） △ 130
自己株式の取得による支出 △ 82 △ 22
配当金の支払額 △ 11 △ 10
△ 0 －
その他
326
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 163
16
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 40
227 223
現金及び現金同等物の期首残高
※ 244 ※ 183
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半
期純損益に一時差異等に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。
（四半期貸借対照表関係）
１ 受取手形割引高
前事業年度 当第２四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年９月30日）
受取手形割引高 30 百万円 29 百万円
※２ 四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権
四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処
理をしております。なお、当四半期会計期間末日が金融機関の休業日であったため、次の四半期会計期間末日満
期手形及び電子記録債権が四半期会計期間末日残高に含まれております。
前事業年度 当第２四半期会計期間
（2023年３月31日） （2023年９月30日）
受取手形 －百万円 51百万円
割引手形 －百万円 29百万円
電子記録債権 －百万円 534百万円
支払手形 －百万円 12百万円
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
荷造運搬費 75 百万円 64 百万円
報酬・給与及び手当 158 百万円 165 百万円
賞与引当金繰入額 26 百万円 29 百万円
退職給付費用 1 百万円 1 百万円
減価償却費 10 百万円 12 百万円
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりで
あります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定 244百万円 183百万円
現金及び現金同等物 244百万円 183百万円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年５月20日
普通株式 11 5.0 2022年３月31日 2022年６月27日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となる
もの
1株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年11月11日
普通株式 10 5.0 2022年９月30日 2022年12月６日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2023年５月19日
普通株式 10 5.0 2023年３月31日 2023年６月30日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となる
もの
1株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2023年11月14日
普通株式 10 5.0 2023年９月30日 2023年12月５日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、伸銅品関連事業の単一セグメントであるためセグメント情報の記載を省略しております。
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日本伸銅株式会社(E01305)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社の財又はサービスの種類別に分解した場合
の内訳は、以下のとおりです。
前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
（単位：百万円）
金額
伸銅品 12,605
伸銅加工品 631
その他 1,176
顧客との契約から生じる収益 14,413
その他の収益 －
外部顧客への売上高 14,413
当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
（単位：百万円）
金額
伸銅品 10,326
伸銅加工品 582
その他 905
顧客との契約から生じる収益 11,813
その他の収益 －
外部顧客への売上高 11,813
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
項目 （自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益 381円25銭 129円57銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（百万円） 835 277
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る四半期純利益（百万円） 835 277
普通株式の期中平均株式数（株） 2,191,973 2,139,497
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………10百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………５円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月５日
（注）2023年９月30日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月６日
日 本 伸 銅 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
仰 星 監 査 法 人
大 阪 事 務 所
指 定 社 員
公認会計士
許 仁九
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
吉岡 礼
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本伸銅株式会
社の2023年４月１日から2024年３月31日までの2024年３月期の第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日
まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸
借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日本伸銅株式会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了す
る第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
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四半期報告書
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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