大和アセットマネジメント株式会社 臨時報告書（内国特定有価証券）
| 提出書類 | 臨時報告書（内国特定有価証券） 著しい影響 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 大和アセットマネジメント株式会社 |
| カテゴリ | 臨時報告書（内国特定有価証券） |
EDINET提出書類
大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
臨時報告書（内国特定有価証券）
【表紙】
【提出書類】 臨時報告書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2023年11月14日 提出
【ファンド名】 ロシア・ボンド・オープン（年1回決算型）
【発行者名】 大和アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 小松 幹太
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
【事務連絡者氏名】 佐竹 優子
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目9番1号
【電話番号】 03-5555-3431
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/2
EDINET提出書類
大和アセットマネジメント株式会社(E06748)
臨時報告書（内国特定有価証券）
Ⅰ．【提出理由】
ファンド等の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生した
ため、 金融商品取引法 第 24 条の 5 第 4 項に基づく特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令第 29 条第 2
項第 12 号の規定に従い、本臨時報告書を提出するものです。
Ⅱ．【報告内容】
イ．当該事象の発生年月日
2023 年 11 月 10 日
ロ．当該事象の内容
ロシアによるウクライナ侵攻の影響を受け、ロシア債券については非居住者による取引や取引後の
受渡しが困難な状況が継続する中、換 金 性枯渇の 長 期化が 見 込まれたことから、「時価算定に関する
会計基準」の趣旨（出口価格による評価）に鑑み、ロシア債券の評価を 2022 年 5 月 17 日より、ゼロと
してまいりました。
また、ロシア債券の利息についても支払期日に決済が確認されておらず、利息支払いの見通しが立
たなかったため、未収利息についても評価をゼロとしてまいりました。
かかる状況下において、弊社ではロシア債券の売却を継続的に試みてまいりましたが、今般、適正
な手続きによる取引が可能な機会があり、ゼロより高い価格で全ての債券の売却ができたため、基準
価額は上昇しました。
以上を踏まえ、ファンド等の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与
える事象が発生したと判断し臨時報告書を提出するものです。
ハ．当該事象の損益に与える影響額
ロシア債券の売却を行なう前営業日の 2023 年 11 月 9 日、売却を行なった 2023 年 11 月 10 日の各日に算
出された当ファンドの基準価額（ 1 万口当たりの純資産総額）は以下の通りです。
2023 年 11 月 9 日 1,375 円
2023 年 11 月 10 日 3,612 円
2/2
