不二精機株式会社 四半期報告書 第59期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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不二精機株式会社(E02462)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第59期第３四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 不二精機株式会社
【英訳名】 FUJI SEIKI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊井 剛
【本店の所在の場所】 大阪市生野区巽東四丁目４番37号
（同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」
で行っております。）
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区瓦町四丁目８番４号 井門瓦町第２ビル
【電話番号】 ０６（７１６６）６８２０（代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 藤本 由数
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第58期 第59期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第58期
累計期間 累計期間
自2022年１月１日 自2023年１月１日 自2022年１月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日 至2022年12月31日
5,759,366 6,094,974 7,832,792
売上高 （千円）
414,474 231,520 502,174
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期
293,612 112,240 338,927
（千円）
（当期）純利益
673,772 357,073 638,214
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
2,837,561 3,101,309 2,800,981
純資産額 （千円）
9,297,699 8,535,638 8,790,623
総資産額 （千円）
36.52 13.85 42.08
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
30.5 36.3 31.9
自己資本比率 （％）
第58期 第59期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年７月１日 自2023年７月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日
15.86 7.98
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に
記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
経営成績等の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、米国、中国の対立やロシアによるウクライナ侵攻の影響等に
より海外経済の不確実性が高まり、先行きは依然として不透明な状況で推移いたしました。
このような環境の中、当社グループは、中期スロ－ガンとして「安心をお届けする不二精機グループ」を掲げ、
品質管理体制の徹底強化によるグループ一体となった顧客満足の更なる追求を図り、精密金型のコア技術をもとに
自動車及び二輪車などの成形事業分野への積極的な展開を行い、顧客への高付加価値製品の提供による安定受注の
拡大に努めてまいりました。
また、「『考動』で価値を創る」をグループ全社員の行動規範とし、「お客様の利益の最大化」を目標に、新た
な価値創造、また「５Ｓ活動」を基本とする着実な品質改善活動に取り組んでおります。
(1) 財政状態の状況
総資産は、前連結会計年度末に比べ２億54百万円（2.9％）減少し、85億35百万円となりました。
流動資産は、主に現金及び預金が22百万円、未収入金が10百万円増加し、一方、受取手形及び売掛金が２億27百
万円、製品が54百万円、電子記録債権が36百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ４億29百万円
（9.4％）減少し、41億48百万円となりました。
固定資産は、主に有形固定資産が99百万円、投資その他の資産が40百万円増加したことなどにより、前連結会計
年度末に比べ１億74百万円（4.1％）増加し、43億87百万円となりました。
負債は、前連結会計年度末に比べ５億55百万円（9.3％）減少し、54億34百万円となりました。
流動負債は、主に支払手形及び買掛金が１億39百万円、契約負債が１億９百万円減少したことなどにより、前連
結会計年度末に比べ４億42百万円（10.7％）減少し、36億97百万円となりました。
固定負債は、主に長期借入金が１億16百万円減少したことなどにより、前連結会計年度末に比べ１億13百万円
（6.1％）減少し、17億37百万円となりました。
純資産は、主に為替換算調整勘定が２億18百万円、利益剰余金が55百万円増加したことなどにより、前連結会計
年度末に比べ３億円（10.7％）増加し、31億１百万円となりました。なお、自己資本比率は、前連結会計年度末に
比べ4.4ポイント増加し、36.3％となりました。
(2) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間の売上高は、射出成形用精密金型及び成形システム事業の売上高が減少した一方、精
密成形品その他事業の売上高が増加したことにより、前年同四半期比３億35百万円（5.8％）増加の60億94百万円
となりました。
損益につきましては、主に射出成形用精密金型及び成形システム事業の収益性が低下したことにより、営業利益
は前年同四半期比１億18百万円（31.3％）減少の２億61百万円となりました。前年同四半期では計上のあった為替
差益が為替差損に転じ、営業外損益が64百万円悪化したことにより、経常利益は前年同四半期比１億82百万円
（44.1％）減少の２億31百万円となりました。特別損益項目、法人税等を加え、親会社株主に帰属する四半期純利
益は前年同四半期比１億81百万円（61.8％）減少の１億12百万円となりました。
セグメント別の経営成績は、以下のとおりであります。なお、以下の記載はセグメント間の内部売上高又は振替
高を含んだ金額によっております。
＜射出成形用精密金型及び成形システム事業＞
自動車部品用精密金型が減少したことなどにより、当セグメントの売上高は前年同四半期比３億１百万円
（12.2％）減少の21億61百万円となりました。コロナ禍後で顧客からの金型の受注環境が厳しさを増す中、原材料
価格の上昇などの影響を受け、セグメント利益は前年同四半期比１億２百万円（46.7％）減少の１億17百万円とな
りました。
なお、個別受注生産である当事業の未検収の受注残高は一時的に低下しましたが、回復し安定的に推移しており
ます。
＜精密成形品その他事業＞
主力製品である自動車部品用成形品は 、 東南アジア市場を中心に中期的な受注をいただいており 、 当セグメントの
売上高は前年同四半期比５億15百万円（14.8％）増加の40億５百万円となりました 。 原材料価格の上昇などの影響
により 、 セグメント利益は前年同四半期比５百万円（4.0％）増加の１億43百万円となりました 。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
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当第３四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は20百万円であります。なお、研究開発活動の状況に重要な変更
はありません。
(5) 主要な設備
前連結会計年度末において計画中であった主要な設備の新設について、当第３四半期連結累計期間に重要な変更
はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 23,720,000
計 23,720,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
提出日現在発行数（株） 上場金融商品取引所名又は
種類 現在発行数（株） 内容
（2023年11月14日） 登録認可金融商品取引業協会名
（2023年９月30日）
単元株式数
9,054,000 9,054,000
普通株式 東京証券取引所 スタンダード市場
100株
9,054,000 9,054,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総数 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日
増減数(株) 残高(株) (千円) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
2023年７月１日～
－ 9,054,000 － 500,000 － 85,588
2023年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載す
ることができないことから、直前の基準日（2023年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
949,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
8,101,400 81,014
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
3,600
単元未満株式 普通株式 － －
9,054,000
発行済株式総数 － －
81,014
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式９株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
大阪市生野区巽東
949,000 949,000 10.48
不二精機株式会社 －
四丁目４番37号
949,000 949,000 10.48
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
942,132 964,890
現金及び預金
※１ 1,519,301 ※１ 1,292,279
受取手形及び売掛金
※１ ,※２ 228,661 ※１ ,※２ 192,227
電子記録債権
787,603 733,051
製品
487,371 486,596
仕掛品
230,866 223,887
原材料及び貯蔵品
61,841 71,972
未収入金
324,152 187,615
その他
△ 4,341 △ 4,176
貸倒引当金
4,577,588 4,148,343
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
722,425 916,548
建物及び構築物（純額）
914,249 1,165,278
機械装置及び運搬具（純額）
568,210 620,922
工具、器具及び備品（純額）
734,781 734,781
土地
328,699 187,179
リース資産（純額）
516,127 259,262
建設仮勘定
3,784,494 3,883,973
有形固定資産合計
無形固定資産
27,132 24,225
のれん
97,986 135,571
その他
125,119 159,796
無形固定資産合計
投資その他の資産
141,607 171,729
投資有価証券
6,228 5,678
長期貸付金
56,837 64,280
繰延税金資産
109,683 112,685
その他
△ 10,936 △ 10,850
貸倒引当金
303,420 343,524
投資その他の資産合計
4,213,034 4,387,295
固定資産合計
8,790,623 8,535,638
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
※１ 864,501
1,004,170
支払手形及び買掛金
※１ 119,740
152,826
電子記録債務
1,887,044 1,835,937
短期借入金
106,788 64,744
リース債務
205,069 190,965
未払金
33,444 28,640
未払法人税等
487,191 377,624
契約負債
87,336 61,748
賞与引当金
15,609 28,468
製品保証引当金
159,850 124,839
その他
4,139,331 3,697,210
流動負債合計
固定負債
1,590,543 1,474,407
長期借入金
121,495 83,872
リース債務
53,821 79,519
繰延税金負債
59,200 72,578
退職給付に係る負債
3,403 3,403
役員退職慰労引当金
21,846 23,336
資産除去債務
1,850,310 1,737,118
固定負債合計
5,989,641 5,434,328
負債合計
純資産の部
株主資本
500,000 500,000
資本金
750,768 750,768
資本剰余金
1,093,339 1,148,835
利益剰余金
△ 233,272 △ 233,272
自己株式
2,110,836 2,166,331
株主資本合計
その他の包括利益累計額
22,784
その他有価証券評価差額金 △ 3,323
693,468 912,193
為替換算調整勘定
690,145 934,978
その他の包括利益累計額合計
2,800,981 3,101,309
純資産合計
8,790,623 8,535,638
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
5,759,366 6,094,974
売上高
4,587,967 4,971,371
売上原価
1,171,398 1,123,603
売上総利益
791,592 862,508
販売費及び一般管理費
379,806 261,094
営業利益
営業外収益
2,081 1,787
受取利息
308 128
受取配当金
4,575 3,339
補助金収入
56,641
為替差益 －
9,810 5,944
その他
73,415 11,199
営業外収益合計
営業外費用
31,719 29,662
支払利息
2,000 3,002
コミットメントライン手数料
2,247
為替差損 －
5,028 5,860
その他
38,747 40,774
営業外費用合計
414,474 231,520
経常利益
特別利益
2,005
－
固定資産売却益
2,005
特別利益合計 －
特別損失
1,578 1,117
固定資産売却損
531 1,716
固定資産除却損
※ 24,681
－
新型コロナウイルス関連損失
26,791 2,834
特別損失合計
389,687 228,685
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 87,767 104,165
8,307 12,279
法人税等調整額
96,075 116,445
法人税等合計
293,612 112,240
四半期純利益
293,612 112,240
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
293,612 112,240
四半期純利益
その他の包括利益
26,108
その他有価証券評価差額金 △ 21,375
401,535 218,724
為替換算調整勘定
380,159 244,833
その他の包括利益合計
673,772 357,073
四半期包括利益
（内訳）
673,772 357,073
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形等の処理
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しております。な
お、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期
連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結累計期間
（2022年12月31日） （2023年９月30日）
受取手形 7,586千円 3,362千円
電子記録債権 950 9,831
支払手形 － 1,528
電子記録債務 － 15,587
※２ 電子記録債権割引高
前連結会計年度 当第３四半期連結累計期間
（2022年12月31日） （2023年９月30日）
電子記録債権割引高 48,196 千円 62,596 千円
（四半期連結損益計算書関係）
※ 新型コロナウイルス関連損失
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
中国上海市で新型コロナウイルス感染拡大防止を目的に実施されたロックダウンにより、上海不二精机有限
公司の事業活動全般の停止を余儀なくされました。その際に生じた固定費相当額24,681千円を特別損失に計上
しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
減価償却費 428,235千円 425,632千円
のれんの償却額 2,907 2,907
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（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
10.00
2022年３月30日
普通株式 79,688 (通常配当5.00) 2021年12月31日 2022年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
(記念配当5.00)
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2023年３月29日
普通株式 56,745 7.00 2022年12月31日 2023年３月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
射出成形用精密金型
精密成形品その他事業
及び成形システム事業
売上高
2,269,431 3,489,934 5,759,366
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
192,972 192,972
－
又は振替高
2,462,403 3,489,934 5,952,338
計
220,424 138,072 358,496
セグメント利益
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主
な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 358,496
セグメント間取引消去 21,309
四半期連結損益計算書の営業利益 379,806
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
射出成形用精密金型
精密成形品その他事業
及び成形システム事業
売上高
2,089,272 4,005,701 6,094,974
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
72,085 72,085
－
又は振替高
2,161,358 4,005,701 6,167,060
計
117,573 143,607 261,180
セグメント利益
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主
な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 261,180
セグメント間取引消去 △85
四半期連結損益計算書の営業利益 261,094
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
(単位：千円)
報告セグメント
合 計
射出成形用精密金型 精密成形品
及び成形システム事業 その他事業
情報 49,091 634,052 683,143
医療 1,016,803 45,252 1,062,056
食品 116,492 － 116,492
光学 47,614 19,254 66,869
家電 74,877 47,144 122,022
自動車 801,981 2,642,472 3,444,453
その他 162,571 101,757 264,329
顧客との契約から生じる収益 2,269,431 3,489,934 5,759,366
その他の収益 － － －
外部顧客への売上高 2,269,431 3,489,934 5,759,366
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
(単位：千円)
報告セグメント
合 計
射出成形用精密金型 精密成形品
及び成形システム事業 その他事業
情報 4,528 529,764 534,293
医療 977,154 44,088 1,021,242
食品 53,897 － 53,897
光学 12,652 11,472 24,125
家電 149,470 44,430 193,900
自動車 484,579 3,257,155 3,741,735
その他 406,989 118,789 525,778
顧客との契約から生じる収益 2,089,272 4,005,701 6,094,974
その他の収益 － － －
外部顧客への売上高 2,089,272 4,005,701 6,094,974
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益 36円52銭 13円85銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 293,612 112,240
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
293,612 112,240
四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 8,039 8,105
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月６日
不二精機株式会社
取締役会 御中
仰星監査法人
大阪事務所
指定社員
公認会計士
洪 誠 悟
業務執行社員
指定社員
公認会計士
坂 戸 純 子
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている不二精機株式会
社の2023年１月１日から2023年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月
30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、不二精機株式会社及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
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四半期報告書
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適 切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）1. 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
2. ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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