株式会社フルヤ金属 四半期報告書 第56期第1四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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株式会社フルヤ金属(E02485)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第56期第１四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 株式会社フルヤ金属
【英訳名】 ＦＵＲＵＹＡ ＭＥＴＡＬ ＣＯ．，ＬＴＤ.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 古屋 堯民
【本店の所在の場所】 東京都豊島区南大塚二丁目37番５号
【電話番号】 ０３－５９７７－３３７７
【事務連絡者氏名】 執行役員経理部長 尾高 尚徳
【最寄りの連絡場所】 東京都豊島区南大塚二丁目37番５号
【電話番号】 ０３－５９７７－３３７７
【事務連絡者氏名】 執行役員経理部長 尾高 尚徳
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第55期 第56期
回次 第１四半期 第１四半期 第55期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年７月１日 自2023年７月１日 自2022年７月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日 至2023年６月30日
13,201 10,128 48,115
売上高 （百万円）
4,575 2,052 12,383
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半
2,942 1,431 9,406
（百万円）
期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利
2,958 1,449 9,417
（百万円）
益
37,878 44,036 44,369
純資産額 （百万円）
76,960 90,079 87,534
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）
421.73 204.99 1,347.52
（円）
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
419.99 204.15 1,341.98
（円）
四半期（当期）純利益金額
48.9 48.6 50.4
自己資本比率 （％）
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(１）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における世界経済につきましては、コロナ禍からの回復が進展する一方で、先進国
を中心に長期化する高インフレと金融引き締めの影響から経済成長の減速が見込まれるとともに、地政学的リス
クが意識されるなかで世界貿易の成長力には不透明感が増している状況にあります。当社が関連する情報通信市
場、半導体市場、エレクトロニクス市場につきましても短期的な景況感が後退しておりますが、デジタル社会の
進展やグリーン社会への転換を背景に中長期的な成長が見込まれております。尚、当社が取り扱う主要貴金属価
格につきましては依然高い水準で推移しており、売上、利益に影響しております。
このような状況のもと、当第１四半期連結累計期間において、売上高10,128百万円（前年同四半期比23.3％
減）、売上総利益2,963百万円（前年同四半期比43.7％減）、営業利益2,042百万円（前年同四半期比54.3％
減）、経常利益2,052百万円（前年同四半期比55.2％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益1,431百万円（前
年同四半期比51.4％減）となりました。
セグメント別の業績は以下のとおりであります。
[電子]
海外の医療用シンチレーター（放射線に当たると、蛍光を発生する物質）に使用される単結晶育成装置向けイ
リジウムルツボの受注は堅調に推移いたしました。一方で、スマートフォン市場の低迷を受けて、ＳＡＷデバイ
ス用のリチウムタンタレート単結晶育成装置向けイリジウムルツボの受注が低迷し、売上高1,551百万円（前年同
四半期比30.7％減）、売上総利益495百万円（前年同四半期比48.3％減）となりました。
[薄膜]
昨秋よりの顧客の在庫調整局面にも底打ち感が見えておりますが受注回復の足取りは重く、売上高2,102百万円
（前年同四半期比33.4％減）、売上総利益849百万円（前年同四半期比40.4％減）となりました。
[サーマル]
引続き半導体製造向け需要は底堅く、半導体製造装置メーカーや海外半導体メーカーからの受注が堅調に推移
するとともに、高付加価値品へのシフトを進めてきたことから、売上高1,521百万円（前年同四半期比0.4％
増）、売上総利益626百万円（前年同四半期比37.9％増）となりました。
[ケミカル]
電極向け貴金属化合物が堅調に推移いたしました。一方で、有機EL向け化合物、化学プラント向け化合物は、
前四半期から続く供給先の在庫調整局面を受けて受注が低迷し、貴金属原材料の販売利益も減少したことから、
売上高3,223百万円（前年同四半期比48.2％減）、売上総利益865百万円（前年同四半期比63.9％減）となりまし
た。
[その他]
当社製品の受注に関係しない貴金属原材料の販売が増加したことにより、売上高1,729百万円（前年同四半期比
1,661百万円増加）、売上総利益127百万円（前年同四半期比95百万円増加）となりました。
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(２）財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における総資産は90,079百万円（前連結会計年度末比2,544百万円の増加）、負債
は46,042百万円（前連結会計年度末比2,877百万円の増加）、純資産は44,036百万円（前連結会計年度末比332百
万円の減少）となりました。
①流動資産
当第１四半期連結会計期間末における流動資産残高は69,719百万円となり、前連結会計年度末比2,551百万円増
加しました。これは原材料及び貯蔵品が2,732百万円増加したことが主な要因であります。
②固定資産
当第１四半期連結会計期間末における固定資産残高は20,359百万円となり、前連結会計年度末比６百万円減少
しました。これは機械装置及び運搬具が242百万円増加しましたが、建設仮勘定が296百万円減少したことが主な
要因であります。
③流動負債
当第１四半期連結会計期間末における流動負債残高は39,409百万円となり、前連結会計年度末比3,626百万円増
加しました。これは支払手形及び買掛金が2,372百万円、未払法人税等が735百万円減少しましたが、短期借入金
が6,500百万円増加したことが主な要因であります。
④固定負債
当第１四半期連結会計期間末における固定負債残高は6,633百万円となり、前連結会計年度末比749百万円減少
しました。これは長期借入金が719百万円減少したことが主な要因であります。
⑤純資産
当第１四半期連結会計期間末における純資産残高は44,036百万円となり、前連結会計年度末比332百万円減少し
ました。これは親会社株主に帰属する四半期純利益1,431百万円がありましたが配当金1,780百万円を支払ったこ
とにより、利益剰余金が350百万円減少したことが主な要因であります。
(３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(４）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(５）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は236百万円であります。
また、当第１四半期連結累計期間における研究開発活動において重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において 、 経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません 。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 16,671,520
計 16,671,520
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） は登録認可金融商品取引 内容
（2023年11月14日）
（2023年９月30日） 業協会名
東京証券取引所 単元株式数
7,265,212 7,265,212
普通株式
スタンダード市場 100株
7,265,212 7,265,212
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金
資本金増減額 資本金残高 資本準備金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額
（百万円） （百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円）
2023年７月１日～
－ 7,265,212 － 5,445 － 5,414
2023年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
283,500
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
6,970,300 69,703
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
11,412
単元未満株式 普通株式 － －
7,265,212
発行済株式総数 － －
69,703
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
東京都豊島区南大塚二丁目
283,500 283,500 3.90
株式会社フルヤ金属 －
37番５号
283,500 283,500 3.90
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023
年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年６月30日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
3,116 3,112
現金及び預金
※１ 4,741 ※１ 4,341
売掛金
※２ 202
151
受取手形
3,014 2,999
商品及び製品
4,186 4,418
仕掛品
48,860 51,592
原材料及び貯蔵品
2,041 1,890
未収消費税等
851 945
デリバティブ債権
204 217
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
67,168 69,719
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
4,145 4,144
建物及び構築物（純額）
9,182 9,424
機械装置及び運搬具（純額）
1,727 1,727
土地
813 738
リース資産（純額）
988 691
建設仮勘定
169 172
その他（純額）
17,025 16,898
有形固定資産合計
無形固定資産
1,118 1,311
ソフトウエア仮勘定
52 63
その他
1,171 1,374
無形固定資産合計
投資その他の資産
20 19
投資有価証券
1,866 1,784
繰延税金資産
282 283
その他
△ 1 △ 1
貸倒引当金
2,168 2,086
投資その他の資産合計
20,366 20,359
固定資産合計
87,534 90,079
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年６月30日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
14,927 12,555
支払手形及び買掛金
2,334 2,871
未払金
※３ 12,700 ※３ 19,200
短期借入金
3,166 3,119
１年内返済予定の長期借入金
1,330 595
未払法人税等
396 198
賞与引当金
154
役員賞与引当金 －
248 40
設備関係未払金
121 123
リース債務
401 704
その他
35,782 39,409
流動負債合計
固定負債
5,622 4,902
長期借入金
843 847
退職給付に係る負債
26 26
資産除去債務
401 401
長期未払金
465 433
リース債務
22 21
その他
7,382 6,633
固定負債合計
43,164 46,042
負債合計
純資産の部
株主資本
5,445 5,445
資本金
7,070 7,070
資本剰余金
32,895 32,545
利益剰余金
△ 1,345 △ 1,345
自己株式
44,066 43,715
株主資本合計
その他の包括利益累計額
3 2
その他有価証券評価差額金
84 93
為替換算調整勘定
△ 18 △ 7
退職給付に係る調整累計額
68 88
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 83 83
151 149
非支配株主持分
44,369 44,036
純資産合計
87,534 90,079
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
13,201 10,128
売上高
7,935 7,165
売上原価
5,266 2,963
売上総利益
793 920
販売費及び一般管理費
4,472 2,042
営業利益
営業外収益
3 3
受取家賃
451 108
為替差益
93
デリバティブ評価益 －
1 1
その他
456 207
営業外収益合計
営業外費用
72 193
支払利息
279
デリバティブ評価損 －
2 4
その他
353 197
営業外費用合計
4,575 2,052
経常利益
4,575 2,052
税金等調整前四半期純利益
1,636 546
法人税、住民税及び事業税
77
△ 1
法人税等調整額
1,635 623
法人税等合計
2,939 1,428
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 2 △ 2
2,942 1,431
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
2,939 1,428
四半期純利益
その他の包括利益
0
その他有価証券評価差額金 △ 0
16 9
為替換算調整勘定
1 11
退職給付に係る調整額
18 20
その他の包括利益合計
2,958 1,449
四半期包括利益
（内訳）
2,961 1,451
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 2 △ 2
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【注記事項】
（追加情報）
（棚卸資産と固定資産間の振替）
当社グループは、保有する貴金属資産の利用実態を見直しし、保有目的の変更により、棚卸資産と有形固定
資産の間で振替えを実施しております。
当第１四半期連結累計期間において、保有目的の変更により、有形固定資産の一部を棚卸資産に、また棚卸
資産の一部を有形固定資産に振替えております。これにより「原材料及び貯蔵品」が334百万円増加し、「機械
装置及び運搬具」が58百万円増加し、「商品及び製品」が397百万円減少しております。また、「仕掛品」が85
百万円増加し、「建設仮勘定」が80百万円減少しております。
前第１四半期連結累計期間 前連結会計年度 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年７月１日 （自 2022年７月１日 （自 2023年７月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年６月30日） 至 2023年９月30日）
増減額（百万円） 増減額（百万円） 増減額（百万円）
商品及び製品 △30 168 △397
原材料及び貯蔵品 940 1,162 334
仕掛品 － 353 85
機械装置及び運搬具 △909 △1,055 58
建設仮勘定 － △628 △80
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 債権流動化に伴う買戻し義務
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年６月30日） （2023年９月30日）
債権流動化に伴う買戻し義務 1,158百万円 927百万円
※２ 期末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理は 、 手形交換日をもって決済処理しております 。 なお 、 当四半期連結
会計期間の末日は金融機関の休日であったため 、 次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日
残高に含まれております 。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年６月30日） （2023年９月30日）
受取手形 －百万円 6百万円
※３ 貸出コミットメント契約
当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結し
ております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年６月30日） （2023年９月30日）
貸出コミットメントの総額 30,000百万円 30,000百万円
借入実行残高 12,000 18,500
差引借入未実行残高 18,000 11,500
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年７月１日 （自 2023年７月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
減価償却費 166百万円 216百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2022年７月１日 至2022年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年８月８日
普通株式 1,779 255 2022年６月30日 2022年９月12日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2023年７月１日 至2023年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2023年８月８日
普通株式 1,780 255 2023年６月30日 2023年９月11日 利益剰余金
取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年７月１日 至 2022年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
その他 合計
（注１） （注２）
電子 薄膜 サーマル ケミカル 計
売上高
日本 1,536 848 1,082 3,041 6,508 68 6,577
アジア(日本以外) 21 1,530 378 49 1,979 － 1,979
欧州 － 72 17 2,166 2,255 － 2,255
北米 681 707 37 963 2,389 － 2,389
顧客との契約から生じ
2,238 3,158 1,515 6,219 13,132 68 13,201
る収益
2,238 3,158 1,515 6,219 13,132 68 13,201
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売
－ － － － － － －
上高又は振替高
2,238 3,158 1,515 6,219 13,132 68 13,201
計
957 1,425 454 2,396 5,234 31 5,266
セグメント利益
（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仕入製品や当社製品の
受注に関係しない貴金属原材料の販売等であります。
(注２)セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の売上総利益と一致しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
報告セグメント
その他 合計
（注１） （注２）
電子 薄膜 サーマル ケミカル 計
売上高
日本 460 532 1,122 2,190 4,306 1,305 5,612
アジア(日本以外) 27 1,133 353 28 1,542 424 1,967
欧州 7 33 10 998 1,049 － 1,049
北米 1,056 402 35 6 1,500 － 1,500
顧客との契約から生じ
1,551 2,102 1,521 3,223 8,399 1,729 10,128
る収益
1,551 2,102 1,521 3,223 8,399 1,729 10,128
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売
－ － － － － － －
上高又は振替高
1,551 2,102 1,521 3,223 8,399 1,729 10,128
計
495 849 626 865 2,835 127 2,963
セグメント利益
（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、仕入製品や当社製品の
受注に関係しない貴金属原材料の販売等であります。
(注２)セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の売上総利益と一致しております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は 、 （セグメント情報等）に記載のとおりであります 。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年７月１日 （自 2023年７月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額 421円73銭 204円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
2,942 1,431
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
2,942 1,431
利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 6,977 6,981
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 419円99銭 204円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（千株） 28 28
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
－ －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年８月８日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ）配当金の総額………………………………………1,780百万円
(ロ）１株当たりの金額…………………………………255円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年９月11日
（注） 2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月10日
株式会社フルヤ金属
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
八代 輝雄 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
篠田 友彦 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フルヤ
金属の2023年７月１日から2024年６月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９
月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フルヤ金属及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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