株式会社ソフィアホールディングス 四半期報告書 第49期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第49期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ソフィアホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ソフィアホールディングス(E01978)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第49期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日)
【会社名】 株式会社ソフィアホールディングス
【英訳名】 SOPHIA HOLDINGS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 飯塚 秀毅
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目15番12号
【電話番号】 045(548)6205
【事務連絡者氏名】 取締役 管理部ゼネラルマネージャー 兼 経営戦略室長 佐藤 元彦
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目15番12号
【電話番号】 045(548)6205
【事務連絡者氏名】 取締役 管理部ゼネラルマネージャー 兼 経営戦略室長 佐藤 元彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第48期 第49期
回次 第２四半期 第２四半期 第48期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 4,947,666 4,517,421 9,422,125
経常利益 (千円) 202,513 129,726 399,212
親会社株主に帰属する四半期
(千円) 3,056 22,719 21,110
（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 3,056 22,719 21,110
純資産額 (千円) 2,007,888 2,048,655 2,025,935
総資産額 (千円) 7,676,021 7,157,329 7,404,146
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 1.14 8.45 7.85
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期（当期）純利益
自己資本比率 (％) 26.2 28.6 27.4
営業活動による
(千円) 44,595 349,708 411,099
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 30,938 △ 26,299 △ 38,555
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 370,717 △ 374,889 △ 693,703
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 1,981,990 1,966,409 2,017,889
四半期末（期末）残高
第48期 第49期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日
１株当たり四半期純損失（△） (円) △ 32.71 △ 1.13
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
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２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に係る各種行動制限や海外から
の入国制限が解除されたことから、国内経済活動の正常化とインバウンド需要の回復が進み、個人消費に持ち直し
の動きがみられる等、内需を中心に景況感の改善が続いております。
その一方で、国外では、ウクライナ情勢の長期化による原材料・エネルギー価格の高止まりに加え、中国経済
の低迷等、海外景気の下振れがわが国経済に及ぼす影響が懸念されるほか、国内でも物価上昇が加速しており、依
然として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループが事業活動を展開するインターネット関連事業及び通信事業におきましては、企業の競争力強化
や業務効率化を目的としたＤＸ（デジタル・トランスフォーメーション）推進の動きが加速していることにより、
ＩＣＴ（情報通信技術）への投資需要は引き続き高い状態にあります。また、調剤薬局及びその周辺事業におきま
しては、薬価改定・調剤報酬改定による影響もあり、業界を取り巻く環境は厳しさを増しております。
このような環境のもと、当第２四半期連結累計期間の経営成績としましては、売上高が4,517百万円(前年同四
半期比8.7％減)となりました。利益面におきましては、営業利益126百万円(前年同四半期比39.8％減)、経常利益
129百万円(前年同四半期比35.9％減)、親会社株主に帰属する四半期純利益22百万円(前年同四半期比643.2％増)と
なりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
［インターネット関連事業］
売上高は、企業のデジタル変革（ＤＸ）への取り組みなどを背景に、ＩＴエンジニアの需要が高まっていること
などからＳＥＳ事業が増加しました。また、インターネット関連のシステム開発も順調に推移しました。しかしな
がら、売上高の増加以上に開発原価の増加の影響を受けた結果、売上高は846百万円(前年同四半期比12.6％増)、
セグメント利益は62百万円(前年同四半期比10.3％減)となりました。
［通信事業］
ＭＶＮＯ(※１)事業は競業他社との競争激化により売上が前年を下回り、加えて、ＦＶＮＯ（※２）事業は前年
度に事業撤退を行いました。その影響により、売上高は86百万円(前年同四半期比90.1％減)、セグメント損失は22
百万円(前年同四半期は47百万円のセグメント利益)となりました。
［調剤薬局及びその周辺事業］
売上高は、調剤報酬の改定、薬価改定による影響や発熱外来患者の増加に伴う処方箋単価の減少の影響を受けま
したが、新型コロナウイルス感染症に伴う行動制限が解除されたことによる患者の増加により、前年同四半期比で
増収となりました。利益面では、上記の売上増と合わせて販売管理費の圧縮努力により増益となり、その結果、売
上高は3,594百万円(前年同四半期比7.7％増)、セグメント利益は157百万円(前年同四半期比36.2％増)となりまし
た。なお、当第２四半期連結会計期間の末日における当社グループの薬局総数は57店舗となります。
［その他事業］
その他事業につきましては、当第２四半期連結会計期間に新たに設立した連結子会社の事業費用等を計上した結
果、営業損失３百万円を計上しております。
(※１) Mobile Virtual Network Operatorの略。自社で無線通信回線設備を持たず、他の移動体通信事業者か
ら借りてあるいは再販を受けて移動体通信サービスを提供する事業者。
(※２) Fixed Virtual Network Operatorの略。自社で固定回線のネットワークを持たず、他の事業者から借り
てあるいは再販を受けて固定通信サービスを提供する事業者。
財政状態においては、次のとおりであります。
(資産の状況)
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当第２四半期連結会計期間末における資産合計は前連結会計年度末に比べ246百万円減少し、7,157百万円となり
ました。これは主として、現金及び預金、のれん及び繰延税金資産の減少によるものであります。
(負債の状況)
当第２四半期連結会計期間末における負債合計は前連結会計年度末に比べ269百万円減少し、5,108百万円となり
ました。これは主として、長期借入金の減少によるものであります。
(純資産の状況)
当第２四半期連結会計期間末における純資産合計は前連結会計年度末に比べ22百万円増加し、2,048百万円とな
りました。これは主として、利益剰余金の増加によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況の分析
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は1,966百万円とな
り、前連結会計年度末と比べて51百万円減少いたしました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、349百万円（前年同期は44百万円の獲得）となりました。主な要因は、税金等
調整前四半期純利益が131百万円、のれん償却額177百万円、仕入債務の増加85百万円等によるキャッシュ・フロー
の増加と、法人税等の支払額94百万円等によるキャッシュ・フローの減少があったことであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は26百万円（前年同期は30百万円の使用）となりました。主な要因は、有形固定資
産の取得による支出29百万円等によるキャッシュ・フローの減少があったことであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は374百万円（前年同期は370百万円の使用）となりました。主な要因は、長期借入
金の返済による支出345百万円等によるキャッシュ・フローの減少があったことであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営環境等について重要な変更は
ありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期連結会計期間における研究開発活動の金額は軽微であるため、記載を省略しております。
(6) 経営成績に重要な影響を与える要因
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更
はありません。
(7) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループは、長期資金、短期資金及びＭ＆Ａ等にかかる資金需要につきましては、直接金融及び間接金融
等含め様々な資金調達方法を検討しており、事業運営上必要な資金を確保するとともに、経営環境の急激な変化に
耐えうる流動性を維持する事を基本方針としております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,800,000
計 8,800,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末
上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 名又は登録認可金融 内容
(2023年11月14日)
商品取引業協会名
( 2023年９月30日 )
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 2,737,720 3,127,720
スタンダード 100株
計 2,737,720 3,127,720 ― ―
(注) 2023年10月13日付の取締役会において第三者割当の方法による新株式の発行について決議し、2023年10月30日
に払込手続きが完了し、提出日現在発行数は390,000株増加し、3,127,720株となっております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本準備金 資本準備金
発行済株式
資本金残高
資本金増減額
年月日 総数残高 増減額 残高
総数増減数
(千円)
(千円)
(株)
(株) (千円) (千円)
2023年９月30日 ― 2,737,720 ― 2,358,000 － 652,986
(注) 2023年10月13日付の取締役会において第三者割当による新株式の発行について決議し、2023年10月30日に払込
手続きが完了し、提出日現在発行済株式総数は3,127,720株、提出日現在資本金及び資本準備金がそれぞ
れ131,040千円増加しております。
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(5) 【大株主の状況】
2023年９月30日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(株) 総数に対する
所有株式数の
割合(％)
株式会社アレクシア 埼玉県北葛飾郡松伏町築比地795番地１ 1,453,000 54.03
株式会社E-BONDホールディングス 埼玉県北葛飾郡松伏町築比地795番地１ 500,000 18.59
楽天証券株式会社 東京都港区南青山２丁目６番21号 65,200 2.42
伊藤 満
東京都葛飾区 44,000 1.63
松浦 行子
東京都中央区 43,200 1.60
マネックス証券株式会社 東京都港区赤坂１丁目12番32号 24,024 0.89
陳 宏
千葉県我孫子市 20,200 0.75
李 燕鵬
神奈川県横浜市 15,900 0.59
松井証券株式会社 東京都千代田区麹町１丁目４番地 13,700 0.50
株式会社SBI証券 東京都港区六本木１丁目６番１号 13,694 0.50
計 － 2,192,918 81.55
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 48,900
普通株式
完全議決権株式(その他) 26,848 ―
2,684,800
普通株式 4,020
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 2,737,720 ― ―
総株主の議決権 ― 26,848 ―
(注) １．「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が300株含まれております。
また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数３個が含まれております。
２．「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式60株が含まれております。
３．2023年10月13日付の取締役会において第三者割当による新株式の発行について決議し、2023年10月30日
に払込手続きが完了し、提出日現在発行済株式総数は3,127,720株、提出日現在完全議決権株式数3,074,
800株、提出日現在議決権の数、総株主の議決権数は30,748個となっておりますが、上記株式数及び議
決権の数は、当該株式発行前の数値を記載しております。
② 【自己株式等】
2023年９月30日 現在
発行済株式
所有株式数
自己名義 他人名義
所有者の氏名
総数に対する
所有者の住所 の合計
所有株式数 所有株式数
又は名称 所有株式数の
(株) (株)
(株)
割合(％)
株式会社ソフィアホール 神奈川県横浜市港北区新
48,900 － 48,900 1.78
ディングス 横浜二丁目15番12号
計 ― 48,900 － 48,900 1.78
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年
９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,017,889 1,966,409
受取手形、売掛金及び契約資産 1,265,696 1,283,978
商品及び製品 492,830 518,800
その他 209,926 205,219
△ 1,025 △ 398
貸倒引当金
流動資産合計 3,985,318 3,974,009
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物 451,902 469,546
※1 △ 324,338 ※1 △ 330,469
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 127,563 139,077
土地
183,012 183,012
その他 451,937 456,500
※1 △ 399,627 ※1 △ 406,473
減価償却累計額
その他（純額） 52,310 50,027
有形固定資産合計 362,886 372,117
無形固定資産
のれん 2,753,966 2,576,586
ソフトウエア 14,194 12,840
2,224 2,145
その他
無形固定資産合計 2,770,385 2,591,572
投資その他の資産
長期貸付金 69,048 66,264
繰延税金資産 87,561 32,945
敷金及び保証金 128,085 125,084
その他 29,763 22,746
△ 28,903 △ 27,409
貸倒引当金
投資その他の資産合計 285,555 219,630
固定資産合計 3,418,827 3,183,320
資産合計 7,404,146 7,157,329
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 1,719,944 1,805,658
※2 100,000 ※2 100,000
短期借入金
※3 730,003 ※3 768,524
1年内返済予定の長期借入金
1年内償還予定の社債 57,200 42,600
リース債務 350 ―
未払金 132,477 134,504
未払法人税等 76,189 53,935
賞与引当金 5,967 5,394
93,604 130,876
その他
流動負債合計 2,915,738 3,041,494
固定負債
社債 35,000 21,000
※3 2,353,940 ※3 1,969,481
長期借入金
繰延税金負債 611 3,911
退職給付に係る負債 5,502 5,171
67,418 67,615
その他
固定負債合計 2,462,472 2,067,179
負債合計 5,378,210 5,108,674
純資産の部
株主資本
資本金 2,358,000 2,358,000
資本剰余金 652,887 652,887
利益剰余金 △ 922,749 △ 900,030
△ 62,202 △ 62,202
自己株式
株主資本合計 2,025,935 2,048,655
純資産合計 2,025,935 2,048,655
負債純資産合計 7,404,146 7,157,329
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
売上高 4,947,666 4,517,421
3,172,446 2,874,531
売上原価
売上総利益 1,775,220 1,642,889
※1 1,564,734 ※1 1,516,183
販売費及び一般管理費
営業利益 210,485 126,706
営業外収益
受取利息 133 121
受取配当金 4 4
貸倒引当金戻入額 1,404 2,016
補助金収入 4,335 3,247
社宅使用料 3,061 2,562
5,431 5,480
その他
営業外収益合計 14,370 13,434
営業外費用
支払利息 12,112 9,912
暗号資産売却損 4,510 ―
5,719 502
その他
営業外費用合計 22,342 10,415
経常利益 202,513 129,726
特別利益
固定資産売却益 ― 41
― 1,462
事業譲渡益
特別利益合計 ― 1,503
特別損失
固定資産除却損 284 ―
※2 122,916
―
特別調査費用等
特別損失合計 123,200 ―
税金等調整前四半期純利益 79,313 131,229
法人税、住民税及び事業税
34,629 50,593
41,626 57,916
法人税等調整額
法人税等合計 76,256 108,510
四半期純利益 3,056 22,719
親会社株主に帰属する四半期純利益 3,056 22,719
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
3,056 22,719
四半期純利益
四半期包括利益 3,056 22,719
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,056 22,719
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株式会社ソフィアホールディングス(E01978)
四半期報告書
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 79,313 131,229
減価償却費 30,572 23,146
のれん償却額 184,986 177,380
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 1,398 △ 2,119
受取利息及び受取配当金 △ 137 △ 126
支払利息 12,112 9,912
事業譲渡益 ― △ 1,462
固定資産除却損 284 ―
特別調査費用等 122,916 ―
売上債権の増減額（△は増加） 401,115 △ 18,282
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 3,943 △ 25,969
未収入金の増減額（△は増加） △ 54,396 △ 33,300
その他の資産の増減額（△は増加） △ 23,555 4,338
仕入債務の増減額（△は減少） △ 537,170 85,714
未払金の増減額（△は減少） △ 21,039 1,187
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 19,903 △ 2,998
その他の負債の増減額（△は減少） 37,262 48,680
1,012 1,038
その他
小計 208,031 398,368
利息及び配当金の受取額
132 131
利息の支払額 △ 9,475 △ 15,310
法人税等の支払額 △ 90,040 △ 94,644
法人税等の還付額 2,420 61,163
△ 66,472 ―
特別調査費用等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 44,595 349,708
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四半期報告書
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 26,841 △ 29,201
無形固定資産の取得による支出 △ 1,774 △ 1,105
貸付金の回収による収入 1,383 1,493
※2 1,538
事業譲渡による収入 ―
敷金の差入による支出 △ 4,050 △ 3,169
敷金の回収による収入 ― 3,976
345 168
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 30,938 △ 26,299
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出 △ 1,222 △ 350
長期借入金の返済による支出 △ 340,594 △ 345,938
社債の償還による支出 △ 28,600 △ 28,600
△ 300 ―
設備関係割賦債務の返済による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 370,717 △ 374,889
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 357,060 △ 51,480
現金及び現金同等物の期首残高 2,339,050 2,017,889
※1 1,981,990 ※1 1,966,409
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第２四半期連結累計期間
（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
（連結の範囲の重要な変更）
当第２四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ソフィアグローバルワークス及びSOPHIA SG
MANAGEMENT PTE. LTD.を連結の範囲に含めております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症に関する会
計上の見積りの仮定について、重要な変更はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 減価償却累計額には減損損失累計額を含めて表示しております。
※２ 当社においては運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。当第２
四半期連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年９月30日 )
当座貸越極度額 300,000 千円 300,000 千円
借入実行残高 100,000 100,000
差引額 200,000 200,000
※３ 財務制限条項
前連結会計年度( 2023年３月31日 )
長期借入金578,000千円（１年内返済予定の長期借入金202,800千円を含む）について財務制限条項が付されて
おり、当該条項は以下のとおりです。
①各事業年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持
すること。
②各事業年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益を２期連続で損失としないこと。
③各事業年度の決算期の末日における連結貸借対照表における借入依存度を70％以下に維持すること。
なお、ここでいう借入依存度とは、有利子負債の合計金額を総資本の金額及び受取手形割引高（電子記録債権
割引高を含む。）の合計金額で除した比率をいい、有利子負債とは、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、
１年以内返済予定の長期借入金、１年以内償還予定の社債、同新株予約権付社債（転換社債を含む。）、長期
借入金、社債、新株予約権付社債（転換社債を含む。）及び受取手形割引高（電子記録債権割引高を含む。）
をいう。
当第２四半期連結会計期間（ 2023年９月30日 )
長期借入金476,600千円（１年内返済予定の長期借入金202,800千円を含む）について財務制限条項が付されて
おり、当該条項は以下のとおりです。
①各事業年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持
すること。
②各事業年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益を２期連続で損失としないこと。
③各事業年度の決算期の末日における連結貸借対照表における借入依存度を70％以下に維持すること。
なお、ここでいう借入依存度とは、有利子負債の合計金額を総資本の金額及び受取手形割引高（電子記録債権
割引高を含む。）の合計金額で除した比率をいい、有利子負債とは、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、
１年以内返済予定の長期借入金、１年以内償還予定の社債、同新株予約権付社債（転換社債を含む。）、長期
借入金、社債、新株予約権付社債（転換社債を含む。）及び受取手形割引高（電子記録債権割引高を含む。）
をいう。
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(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
役員報酬 213,747 千円 197,480 千円
給与 487,641 千円 458,540 千円
賞与引当金繰入額 6,163 千円 5,394 千円
貸倒引当金繰入額 5 千円 276 千円
※２ 特別調査費用等
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 ）
2022年６月９日付け「当社連結子会社役員の逮捕について」及び2022年８月15日付け「過年度の有価証券報告
書等の訂正報告書の提出に関するお知らせ」において公表いたしました内容を踏まえ、独立調査委員会による調
査費用及び訂正報告書に係る監査費用等122,916千円を特別損失に計上しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日 ）
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
現金及び預金勘定 1,981,990千円 1,966,409千円
現金及び現金同等物 1,981,990 1,966,409
※２ 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡に係る資産及び負債の内訳
前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日 )
調剤薬局及びその周辺事業の店舗の譲渡に係る資産及び負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入と
の関係は次のとおりです。
固定資産 76千円
事業譲渡益 1,462
事業の譲渡対価 1,538
現金及び現金同等物 ―
差引：事業譲渡による収入 1,538
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
その他
合計
インターネット 調剤薬局及び
通信事業 計
関連事業 その周辺事業
売上高
外部顧客への売上高 746,145 867,337 3,334,183 4,947,666 － 4,947,666
セグメント間の内部
6,198 1,104 4,745 12,048 － 12,048
売上高又は振替高
計 752,343 868,441 3,338,929 4,959,714 － 4,959,714
セグメント利益 69,907 47,363 115,621 232,892 － 232,892
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 232,892
「その他」の区分の損失(△)
－
セグメント間取引消去 －
全社損益(注) △22,406
四半期連結損益計算書の営業利益 210,485
(注) 全社損益は、主に提出会社に係る損益、未実現利益の消去等であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)
インターネット 調剤薬局及び
通信事業 計
関連事業 その周辺事業
売上高
外部顧客への売上高 845,107 82,560 3,589,753 4,517,421 － 4,517,421
セグメント間の内部
1,824 3,581 4,745 10,151 － 10,151
売上高又は振替高
計 846,932 86,141 3,594,499 4,527,573 － 4,527,573
セグメント利益又は損
62,725 △ 22,435 157,448 197,738 △ 3,850 193,888
失（△）
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、連結子会社で予定している人材
紹介事業等であります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 197,738
「その他」の区分の損失(△) △3,850
セグメント間取引消去 －
全社損益(注) △67,181
四半期連結損益計算書の営業利益 126,706
(注) 全社損益は、主に提出会社に係る損益、未実現利益の消去等であります。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
当第２四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社ソフィアグローバルワークス及びSOPHIA SG MANAGEMENT
PTE. LTD.が連結子会社となったことに伴い、報告セグメントに含まれない事業セグメント「その他」を新たに追加し
ております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したもの
を記載しております。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日 ）
財又はサービスの種類別の内訳
(単位：千円)
報告セグメント
合計
インター 調剤薬局
ネット関連 通信事業 及びその 計
事業 周辺事業
インターネット関連の
508,091 ― ― 508,091 508,091
システム開発
データセンターの運用・
119,255 ― ― 119,255 119,255
保守
不動産事業者向け
118,797 ― ― 118,797 118,797
サービス
移動通信サービス（MVNO） ― 132,789 ― 132,789 132,789
固定通信サービス（FVNO） ― 734,384 ― 734,384 734,384
調剤医薬品等の販売 ― ― 3,261,615 3,261,615 3,261,615
その他 ― 163 72,568 72,731 72,731
顧客との契約から生じる収益 746,145 867,337 3,334,183 4,947,666 4,947,666
外部顧客への売上高 746,145 867,337 3,334,183 4,947,666 4,947,666
収益の認識時期別の内訳
(単位：千円)
報告セグメント
合計
インター 調剤薬局
ネット関連 通信事業 及びその 計
事業 周辺事業
一時点で移転される財
194,340 804,639 3,310,593 4,309,573 4,309,573
又はサービス
一定の期間にわたり移転
551,804 62,698 23,589 638,092 638,092
されるサービス
顧客との契約から生じる収益 746,145 867,337 3,334,183 4,947,666 4,947,666
外部顧客への売上高 746,145 867,337 3,334,183 4,947,666 4,947,666
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当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日 ）
財又はサービスの種類別の内訳
(単位：千円)
報告セグメント
合計
インター 調剤薬局
ネット関連 通信事業 及びその 計
事業 周辺事業
インターネット関連の
625,289 ― ― 625,289 625,289
システム開発
データセンターの運用・
102,120 ― ― 102,120 102,120
保守
不動産事業者向け
117,697 ― ― 117,697 117,697
サービス
移動通信サービス（MVNO） ― 82,448 ― 82,448 82,448
調剤医薬品等の販売 ― ― 3,522,282 3,522,282 3,522,282
その他 ― 111 67,471 67,583 67,583
顧客との契約から生じる収益 845,107 82,560 3,589,753 4,517,421 4,517,421
外部顧客への売上高 845,107 82,560 3,589,753 4,517,421 4,517,421
収益の認識時期別の内訳
(単位：千円)
報告セグメント
合計
インター 調剤薬局
ネット関連 通信事業 及びその 計
事業 周辺事業
一時点で移転される財
149,993 14,057 3,566,164 3,730,215 3,730,215
又はサービス
一定の期間にわたり移転
695,113 68,502 23,589 787,205 787,205
されるサービス
顧客との契約から生じる収益 845,107 82,560 3,589,753 4,517,421 4,517,421
外部顧客への売上高 845,107 82,560 3,589,753 4,517,421 4,517,421
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
１株当たり四半期純利益 1円14銭 8円45銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 3,056 22,719
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
3,056 22,719
(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 2,688 2,688
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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(重要な後発事象)
第三者割当による新株式及び第１回新株予約権の発行
2023年10月13日付の取締役会において第三者割当の方法による新株式（以下「本新株式」）及び第１回新株予約権
（以下「本新株予約権」）の発行について決議し、2023年10月30日に払込手続きが完了いたしました。
１．本新株式発行の概要
（１）払込期日 2023年10月30日
普通株式 390,000株
（２）発行新株式数
（３）発行価額 1株につき672円
（４）発行価額の総額 262,080,000円
（５）資本組入額 1株につき336円
（６）資本組入額の総額 131,040,000円
第三者割当の方法
株式会社E-BONDホールディングスに300,000株、指田 仁氏に30,000
株、株式会社第一ソフトに15,000株、掛谷 和俊氏に15,000株、福光
（７）募集又は割当方法（割当先）
大輔氏に15,000株、株式会社ジェットシステムに10,000株、木村 和弘
氏に5,000株
（８）資金使途 新規事業運転資金、既存事業投資資金、新規事業投資資金
２．本新株予約権発行の概要
（１）割当日 2023年10月30日
（２）新株予約権数の総数 1,550個
（３）発行価額 総額11,842,000円
（４）当該発行による潜在株式数 1,550,000株（新株予約権１個につき1,000株）
1,053,442,000円（注）
（５）資金調達の額
（内訳）新株予約権発行による調達額 11,842,000円
（新株予約権の行使に際して出
資される財産の価額） 新株予約権行使による調達額 1,041,600,000円
1株当たり672円
当社は、原則として、本新株予約権の割当日から６ヶ月を経過した日
の翌日以降に開催される当社取締役会の決議により行使価額の修正を
行うことができるものとします。当社は、行使価額の修正が決議され
た場合、速やかにその旨を本新株予約権者に通知するものとし、行使
価額は、当該通知が行われた日の翌取引日以降、当該決議が行われた
日の直前取引日の取引所における当社普通株式の普通取引の終値（同
（６）行使価額
日に終値がない場合には、その直前の終値）の90％に相当する金額の
行使価額の修正条件
１円未満の端数を切り上げた金額に修正されます。なお、行使価額の
修正後の新たな修正は、直前の行使価額修正から６ヶ月以上経過して
いる場合にのみ行うことができるものとし、当該期間を経過していな
い場合には新たな行使価額修正をすることができないものとします。
ただし、修正後の行使価額は当初行使価額の50％である336円（以下
「下限行使価額」といいます。）を下回ることとなる場合には、行使
価額は下限行使価額とします。
第三者割当の方法
株式会社E-BONDホールディングスに200個（200,000株）、指田 仁氏に
450個（450,000株）、株式会社第一ソフトに225個（225,000株）、掛
（７）募集又は割当方法（割当先）
谷 和俊氏に225個（225,000株）、福光 大輔氏に225個（225,000
株）、株式会社ジェットシステムに150個（150,000株）、木村 和弘氏
に75個（75,000株）
（８）新株予約権の行使期間 2023年10月31日から2027年10月30日
（９）資金使途 当社運転資金、既存事業投資資金、新規事業追加投資資金
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① 取得条項
本新株予約権の取得が必要と当社取締役会が決議した場合は、本新
株予約権の払込期日の１年後の日以降、会社法第273 条及び第 274
条の規定に従って、当社取締役会が定める取得日の２週間前までに
通知したうえで、本新株予約権１個当たり7,640円の価額で、本新株
予約権者の保有する本新株予約権の全部又は一部を取得することが
できます。一部取得をする場合には、抽選その他の合理的な方法に
より行うものとします。
② 譲渡制限
本新株予約権の譲渡については、当社取締役会の承認を要するもの
とします。また、当社と割当先との間で締結した本新株予約権割当
契約書（以下、「本割当契約」）には、当社取締役会の承認を得
て、割当先が第三者に本新株予約権を譲渡する場合には、本割当契
約上の割当先の地位を譲渡先に承継させることを条件とする旨が定
められております。
（10）その他
③ 当社による本新株予約権の行使停止指定及び撤回
当社は、割当先との間で次の内容を含む割当契約を締結しました。
当社は、その裁量により、割当先が本新株予約権を行使することが
できない期間（以下、「停止指定期間」といいます。）を随時、何
度でも指定（以下、「行使停止指定」といいます。）することがで
きます。停止指定期間の長さは当社の裁量により決定します。当社
の取締役会が行使停止指定を決定した場合、割当先に対し、行使停
止指定を行う旨及び停止指定期間を通知します。なお、当社は、停
止指定期間の開始日については、行使停止指定を行う旨を通知した
日の２取引日以降の日を定めるものとします。当社は、その裁量に
より、一旦行った行使停止指定をいつでも将来に向かって撤回する
ことができ、当社の取締役会が行使停止指定の撤回を決定した場
合、割当先に対し行使停止指定の撤回に係る通知を行います。な
お、当社は、上記の行使停止指定又は行使停止指定の撤回に係る通
知を行った場合には、その旨を適時開示いたします。
(注)本新株予約権の行使価額が修正又は調整された場合には、資金調達の額は増加又は減少する可能性があります。
また、本新株予約権の権利行使期間内に行使が行われない場合及び当社が本新株予約権を取得した場合には、
資金調達の額は減少します。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月14日
株式会社ソフィアホールディングス
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 藤 田 憲 三
業務執行社員
指定社員
公認会計士 梶 原 大 輔
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ソフィ
アホールディングスの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年７月
１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ソフィアホールディングス及び連結子会社の2023年９月
30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を
適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2023年10月13日付けの取締役会において第三者割当の方法による新
株式及び第１回新株予約権の発行について決議し、2023年10月30日に払込手続きが完了している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施
される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は、当社(四半期報告書提出会社)が 四半期連結財務諸表に添付する形で
別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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