株式会社セブン銀行 四半期報告書 第23期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)
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株式会社セブン銀行(E03623)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第23期第2四半期(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)
【会社名】 株式会社セブン銀行
【英訳名】 Seven Bank, Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 松橋 正明
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目6番1号
【電話番号】 03(3211)3041
【事務連絡者氏名】 執行役員企画部長 清水 健
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目6番1号
【電話番号】 03(3211)3041
【事務連絡者氏名】 執行役員企画部長 清水 健
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該当
するため、第2四半期会計期間については、中間(連結)会計期間に係る主要な経営指標等の推移を掲げておりま
す。
(1)最近3中間連結会計期間及び最近2連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
2021年度 2022年度 2023年度
中間連結 中間連結 中間連結 2021年度 2022年度
会計期間 会計期間 会計期間
(自 2021年 (自 2022年 (自 2023年 (自 2021年 (自 2022年
4月1日 4月1日 4月1日 4月1日 4月1日
至 2021年 至 2022年 至 2023年 至 2022年 至 2023年
9月30日) 9月30日) 9月30日) 3月31日) 3月31日)
連結経常収益 百万円 67,425 73,856 92,222 136,667 154,984
連結経常利益 百万円 15,079 14,536 16,405 28,255 28,924
親会社株主に帰属する
百万円 10,897 9,764 32,610 - -
中間純利益
親会社株主に帰属する
百万円 - - - 20,827 18,854
当期純利益
連結中間包括利益 百万円 11,482 13,270 35,985 - -
連結包括利益 百万円 - - - 22,163 20,459
連結純資産額 百万円 239,916 251,168 284,251 244,113 254,242
連結総資産額 百万円 1,192,730 1,354,082 1,789,070 1,221,623 1,312,273
1株当たり純資産額 円 202.69 212.12 238.15 206.33 213.08
1株当たり中間純利益 円 9.26 8.30 27.76 - -
1株当たり当期純利益 円 - - - 17.71 16.03
潜在株式調整後
円 - - - - -
1株当たり中間純利益
潜在株式調整後
円 - - - - -
1株当たり当期純利益
自己資本比率 % 19.98 18.42 15.62 19.85 19.09
営業活動による
百万円 9,504 87,384 186,650 41,311 66,577
キャッシュ・フロー
投資活動による
百万円 △ 7,361 △ 26,496 △ 31,639 △ 36,114 △ 36,191
キャッシュ・フロー
財務活動による
百万円 △ 6,245 △ 6,487 △ 4,829 △ 12,727 △ 12,973
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
百万円 934,420 988,701 1,103,607 931,404 950,256
中間期末(期末)残高
873 970 1,266 911 1,016
従業員数
人
〔外、平均臨時従業員数〕
〔 222 〕 〔 366 〕 〔 565 〕 〔 272 〕 〔 392 〕
(注)1.当社は役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託を導入し、当該信託が保有する当社株式を(中間)
連結財務諸表において自己株式として計上しております。これに伴い、当該信託が保有する当社株式を1株
当たり純資産額の算定上、(中間)期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めており、また、1株
当たり中間(当期)純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めておりま
す。
2.自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計-(中間)期末非支配株主持分)を(中間)期末資産の
部の合計で除して算出しております。
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3.潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
4.従業員数は、役員、執行役員、連結会社外への出向者、パート社員、派遣スタッフを除き、連結会社外か
らの出向者を含めた就業人員であります。
5.従業員数の〔外書〕は、1日8時間、月間163時間換算による臨時従業員の月平均人員を概数で記載してお
ります。
(2)当社の最近3中間会計期間及び最近2事業年度に係る主要な経営指標等の推移
回次 第21期 中 第22期 中 第23期 中 第21期 第22期
決算年月 2021年9月 2022年9月 2023年9月 2022年3月 2023年3月
経常収益 百万円 54,652 58,638 64,089 110,298 120,509
経常利益 百万円 14,726 15,239 16,921 28,412 31,500
中間純利益 百万円 10,078 10,016 11,465 - -
当期純利益 百万円 - - - 18,135 19,508
資本金 百万円 30,724 30,724 30,724 30,724 30,724
発行済株式総数 千株 1,179,308 1,179,308 1,179,308 1,179,308 1,179,308
純資産額 百万円 235,209 240,733 248,179 236,925 243,627
総資産額 百万円 1,186,092 1,337,515 1,568,499 1,209,040 1,287,693
預金残高 百万円 774,531 838,527 912,842 792,751 824,778
貸出金残高 百万円 25,792 31,544 39,900 28,203 35,571
有価証券残高 百万円 89,361 123,125 176,269 111,167 122,324
1株当たり中間純利益 円 8.57 8.51 9.76 - -
1株当たり当期純利益 円 - - - 15.42 16.58
潜在株式調整後
円 - - - - -
1株当たり中間純利益
潜在株式調整後
円 - - - - -
1株当たり当期純利益
1株当たり配当額 円 5.50 5.50 5.50 11.00 11.00
自己資本比率 % 19.83 17.99 15.82 19.59 18.91
503 523 589 505 549
従業員数
人
〔外、平均臨時従業員数〕
〔 35 〕 〔 49 〕 〔 54 〕 〔 48 〕 〔 51 〕
(注)1.当社は役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託を導入し、当該信託が保有する当社株式を(中間)
財務諸表において自己株式として計上しております。これに伴い、当該信託が保有する当社株式を1株当た
り中間(当期)純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。
2.自己資本比率は、(中間)期末純資産の部合計)を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しておりま
す。
3.潜在株式調整後1株当たり中間(当期)純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
4.従業員数は、役員、執行役員、当社から社外への出向者、パート社員、派遣スタッフを除き、社外から当
社への出向者を含めた就業人員であります。
5.従業員数の〔外書〕は、1日8時間、月間163時間換算による臨時従業員の月平均人員を概数で記載してお
ります。
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2 【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間における、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容の変更及び主要な関係会社の異動
は、次のとおりであります。
(国内事業(銀行業その他))
第1四半期連結会計期間において、当社が保有する株式会社メタップスペイメントの株式の一部を株式会社メタッ
プスへ売却いたしました。
これに伴い、従来、持分法適用会社であった株式会社メタップスペイメントは、第1四半期連結会計期間より持分
法適用の範囲から除外しております。
(クレジットカード・電子マネー事業)
当第2四半期連結会計期間において、株式会社セブン・カードサービスの株式を取得したことに伴い、連結子会社
にしております。これにより、当社グループは新たにクレジットカード事業及び電子マネー事業を営むこととなりま
した。
この結果、2023年9月30日現在では、当社グループは、当社、子会社10社及び関連会社3社により構成されることと
なりました。
なお、当第2四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の
状況 1 中間連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等) セグメント情報」の「3.報告セグメントの変更等
に関する事項」をご参照ください。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項は発生しておりませ
ん。また、第22期有価証券報告書(2023年6月20日提出)に記載した「事業等のリスク」に重要な変更はありませ
ん。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間におけるわが国の景気は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の位置づけが「5類
感染症」に移行する等、行動制限の緩和が一層進み、経済活動の正常化による個人消費の持ち直しの動きが見られ
ました。一方、エネルギーコストや原材料価格の高騰に伴う物価上昇や為替変動による影響に加え、世界的な金融
引締めによる景気への影響が懸念されるなど、依然として先行き不透明な状況が続きました。
このような環境の中、当社グループは、「安心・安全」なATMサービス等を提供し続ける社会インフラとして
の使命を果たすことに努めてまいりました。人流回帰や資金需要の回復によるATM総利用件数が増加したこと
や、2023年7月1日付で株式会社セブン・カードサービスを連結子会社化した影響などにより、当第2四半期連結累
計期間の当社連結業績は、経常収益 92,222百万円 (前第2四半期連結累計期間比 24.8%増 )、経常利益 16,405百万
円 (同 12.8%増 )、親会社株主に帰属する中間純利益 32,610百万円 (同 233.9%増 )となりました。
なお、セブン銀行単体では、経常収益 64,089百万円 (前第2四半期累計期間比 9.2%増 )、経常利益 16,921百万円
(同 11.0%増 )、中間純利益 11,465百万円 (同 14.4%増 )となりました。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
増減率(%)
(百万円) (百万円)
経常収益 73,856 92,222 24.8
経常利益 14,536 16,405 12.8
親会社株主に帰属する
9,764 32,610 233.9
中間純利益
セグメント別の概況・業績は、以下のとおりであります。
なお、当第2四半期連結会計期間より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当第2
四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
○国内事業(銀行業その他)セグメント
当第2四半期連結累計期間は、預貯金金融機関の取引件数の増加に加え、当社ATMを利用した各種キャッシュ
レス決済への現金でのチャージ取引件数が引続き順調に増加したことにより、ATM総利用件数は前年同期を上回
る水準で推移いたしました。
2023年9月末現在のATM設置台数は27,099台(2022年9月末比2.1%増)、当第2四半期連結累計期間のATM
1日1台当たり平均利用件数は104.7件(前年同期間比5.0%増)、ATM総利用件数は515百万件(同7.4%増)と
なりました。なお、2023年9月末現在の提携金融機関等は658先(注)、第4世代ATMの設置台数は15,982台
(2022年9月末比27.8%増)となりました。
新型コロナウイルス感染症の影響や個人消費の動向等により、依然として先行き不透明な事業環境が予想されま
すが、ATMの社会的価値を現金プラットフォームからサービスプラットフォームへと進化させ、社会の変化・お
客さまニーズの変化に柔軟に対応したATMプラットフォーム戦略を今後も推進してまいります。
(注)JAバンク及びJFマリンバンクについては、業態としてそれぞれ1つとしております。
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2023年9月末現在、個人のお客さまの預金口座数は2,876千口座(2022年9月末比9.7%増)と順調に増加し、個
人向け預金残高は 5,898億円 (同 4.7%増 )、個人向けローンサービスの残高は394億円(同27.1%増)となりまし
た。
また、「セブン銀行後払いサービス」の当第2四半期累計期間における取扱高は287億円(前第2四半期連結累計
期間比33.6%増)となりました。
当社は社会の変化に伴い顕在化・深刻化する社会課題解決への貢献をビジネス機会と捉え、これまで培ったノウ
ハウに加え、外部企業とも連携し、さまざまなお客さまのニーズに応じた新たな金融サービスを提供することを目
指してまいります。
これらの結果、当第2四半期連結累計期間における国内事業(銀行業その他)セグメントは、経常収益 66,282百
万円 (前第2四半期連結累計期間比 10.9%増 )、経常利益 16,646百万円 (同 15.7%増 )となりました。
○クレジットカード・電子マネー事業セグメント
当社は、クレジットカード事業・電子マネー事業を営む株式会社セブン・カードサービスを2023年7月1日付で
連結子会社化いたしました。
2023年9月末時点でのクレジットカード会員数は357万人、クレジットカードキャッシング残高は106億円となり
ました。なお、連結対象期間(2023年7月~9月)のクレジットカードショッピング取扱高は2,060億円となりまし
た。
また、2023年9月末時点での電子マネー「nanaco」会員数は8,128万人、連結対象期間(2023年7月~9月)の電
子マネー取扱高は4,712億円となりました。
これらの結果、当第2四半期連結累計期間におけるクレジットカード・電子マネー事業セグメントは、経常収益
8,284百万円 、経常利益 726百万円 となりました。
○海外事業セグメント
米国における当社連結子会社のFCTI, Inc.は、米国セブン‐イレブン店舗内にATMを設置しており、2023年6
月末時点でのATM設置台数は8,632台(2022年6月末比0.7%減)となりました。
また、FCTI, Inc.の連結対象期間(2023年1~6月)の業績は、低採算ATMの整理による費用削減があったも
のの、政策金利の上昇に伴う資金調達費用の上昇等により、経常収益94.8百万米ドル(前年同期間比2.8%増)、経
常損失5.0百万米ドル(前年同期間は1.1百万米ドルの経常利益)、中間純損失4.5百万米ドル(前年同期間は0.9百
万米ドルの中間純利益)となりました。
インドネシアにおける当社連結子会社PT.ABADI TAMBAH MULIA INTERNASIONALは、現地コンビニエンスストアへの
ATM設置を推進し、2023年6月末時点のATM設置台数は6,749台(2022年6月末比66.6%増)と大幅に増加して
おります。
また、フィリピンにおける当社連結子会社Pito AxM Platform, Inc.は、フィリピン国内のセブン‐イレブン店舗
へのATM設置が堅調に推移し、2023年6月末時点のATM設置台数は2,637台(2022年6月末比45.3%増)となり
ました。
これらの結果、当第2四半期連結累計期間における海外事業セグメントは、経常収益 17,986百万円 (前第2四半
期連結累計期間比 26.8%増 )、経常損失967百万円(前年同期間は98百万円の経常利益)となりました。
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総資産は、 1,789,070百万円 となりました。このうちATM運営のために必要な現金預け金が 1,103,607百万円 と
過半を占めております。この他、主に為替決済、日本銀行当座貸越取引の担保等として必要な有価証券が 122,404百
万円 、提携金融機関との一時的な立替金であるATM仮払金が 152,160百万円 となっております。
負債は、 1,504,819百万円 となりました。このうち主なものは預金であり、その残高(譲渡性預金を除く)は
872,645百万円 となっております。なお、個人向け普通預金残高は 469,066百万円 、定期預金残高は 120,738百万円 と
なっております。
純資産は、 284,251百万円 となりました。このうち利益剰余金は 208,962百万円 となっております。
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間 増減(百万円)
(百万円)(A) (百万円)(B) (B)-(A)
総資産 1,312,273 1,789,070 476,796
負債 1,058,031 1,504,819 446,787
純資産 254,242 284,251 30,008
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①国内・海外別収支
当第2四半期連結累計期間の資金運用収支は前第2四半期連結累計期間比 1,102百万円増加 し 3,045百万円 、役
務取引等収支は同 10,820百万円増加 し 62,409百万円 、その他業務収支は同 314百万円減少 し 41百万円 となりまし
た。
相殺消去額
国内 海外 合計
(△)
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 2,046 △102 - 1,943
資金運用収支
当第2四半期連結累計期間 3,312 △266 - 3,045
前第2四半期連結累計期間 2,290 15 - 2,305
うち資金運用収益
当第2四半期連結累計期間 3,441 160 - 3,601
前第2四半期連結累計期間 243 118 - 362
うち資金調達費用
当第2四半期連結累計期間 129 427 - 556
前第2四半期連結累計期間 46,156 5,433 - 51,589
役務取引等収支
当第2四半期連結累計期間 55,599 6,809 - 62,409
前第2四半期連結累計期間 57,234 13,837 △13 71,058
うち役務取引等収益
当第2四半期連結累計期間 69,861 17,731 - 87,593
前第2四半期連結累計期間 11,077 8,404 △13 19,469
うち役務取引等費用
当第2四半期連結累計期間 14,262 10,921 - 25,183
前第2四半期連結累計期間 108 247 - 356
その他業務収支
当第2四半期連結累計期間 54 △12 - 41
前第2四半期連結累計期間 108 247 - 356
うちその他業務収益
当第2四半期連結累計期間 54 - △12 41
前第2四半期連結累計期間 - - - -
うちその他業務費用
当第2四半期連結累計期間 - 12 △12 -
(注)1.「国内」とは、当社及び国内に本店を有する連結子会社(以下、「国内連結子会社」という。)でありま
す。
2.「海外」とは、海外に本店を有する連結子会社(以下、「海外連結子会社」という。)であります。
3.特定取引収支はありません。
4.「相殺消去額」には、「国内」、「海外」間の内部取引の相殺消去額等を記載しております。
5.前第3四半期連結累計期間より、一部の海外連結会社において従来役務取引等費用に計上しておりました
費用を営業経費に計上しております。また、当第2四半期連結累計期間より、一部の海外連結子会社におい
て従来営業経費に計上しておりました費用を、役務取引等費用として計上しております。これらは、当該海
外連結子会社の事業規模の拡大に伴い、より取引を適切に反映した連結財務諸表の開示を行うために表示方
法の変更を行ったものであります。この表示方法の変更を反映させるため、前第2四半期連結累計期間につ
いては計数の組替えを行っております。詳細については、「第4 経理の状況 1 中間連結財務諸表 注記事
項 (表示方法の変更)」をご参照ください。
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②国内・海外別役務取引の状況
当第2四半期連結累計期間の役務取引等収益は、ATM関連業務 73,211百万円 及び為替業務 1,773百万円 等によ
り合計で前第2四半期連結累計期間比 16,534百万円増加 し 87,593百万円 となりました。役務取引等費用は、AT
M関連業務 20,430百万円 及び為替業務 849百万円 等により合計で同 5,714百万円増加 し 25,183百万円 となりまし
た。
相殺消去額
国内 海外 合計
(△)
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結累計期間 57,234 13,837 △13 71,058
役務取引等収益
当第2四半期連結累計期間 69,861 17,731 - 87,593
前第2四半期連結累計期間 108 - - 108
うち預金・貸出業務
当第2四半期連結累計期間 114 - - 114
前第2四半期連結累計期間 1,613 - - 1,613
うち為替業務
当第2四半期連結累計期間 1,773 - - 1,773
前第2四半期連結累計期間 51,461 13,786 - 65,248
うちATM関連業務
当第2四半期連結累計期間 55,548 17,663 - 73,211
前第2四半期連結累計期間 11,077 8,404 △13 19,469
役務取引等費用
当第2四半期連結累計期間 14,262 10,921 - 25,183
前第2四半期連結累計期間 705 - - 705
うち為替業務
当第2四半期連結累計期間 849 - - 849
前第2四半期連結累計期間 9,028 7,920 - 16,949
うちATM関連業務
当第2四半期連結累計期間 10,074 10,355 - 20,430
(注)1.「国内」とは、当社及び国内連結子会社であります。
2.「海外」とは、海外連結子会社であります。
3.前第3四半期連結累計期間より、一部の海外連結子会社において従来役務取引等費用に計上しておりまし
た費用を営業経費に計上しております。また、役務取引等費用のうちその他の役務費用に計上していた費用
を、ATM関連業務に区分掲記しております。加えて、当第2四半期連結累計期間より、一部の海外子会社
において従来営業経費に計上しておりました費用を、区分掲記しているATM設置支払手数料として計上し
ております。これらは、当該海外連結子会社の事業規模の拡大に伴い、取引をより適切に反映した連結財務
諸表の開示を行うために表示方法の変更を行ったものであります。この表示方法の変更を反映させるため、
前第2四半期連結累計期間については計数の組替を行っております。詳細については、「第4 経理の状況
1 中間連結財務諸表 注記事項 (表示方法の変更)」をご参照ください。
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四半期報告書
③国内・海外別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(末残)
相殺消去額
国内 海外 合計
(△)
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前第2四半期連結会計期間 835,446 - - 835,446
預金合計
当第2四半期連結会計期間 872,645 - - 872,645
前第2四半期連結会計期間 606,180 - - 606,180
うち流動性預金
当第2四半期連結会計期間 646,262 - - 646,262
前第2四半期連結会計期間 229,143 - - 229,143
うち定期性預金
当第2四半期連結会計期間 226,234 - - 226,234
前第2四半期連結会計期間 121 - - 121
うちその他
当第2四半期連結会計期間 148 - - 148
前第2四半期連結会計期間 1,040 - - 1,040
譲渡性預金
当第2四半期連結会計期間 1,260 - - 1,260
前第2四半期連結会計期間 836,486 - - 836,486
総合計
当第2四半期連結会計期間 873,905 - - 873,905
(注)1.「国内」とは、当社及び国内連結子会社であります。
2.「海外」とは、海外連結子会社であります。
3.流動性預金=普通預金
4.定期性預金=定期預金
④国内・海外別貸出金残高の状況
○ 業種別貸出状況(末残・構成比)
前第2四半期連結会計期間 当第2四半期連結会計期間
業種別
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
国内 31,046 100.0 51,572 100.0
個人 31,046 100.0 51,572 100.0
その他 - - - -
海外 - - 30 100.0
個人 - - 30 100.0
その他 - - - -
合計 31,046 - 51,603 -
(注)1.「国内」とは、当社及び国内連結子会社であります。
2.「海外」とは、海外連結子会社であります。
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(2)キャッシュ・フローの状況
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前第2四半期連結累計期間末より 114,906百万円増
加 し、 1,103,607百万円 となりました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの増減要因は以下のとおりでありま
す。
当第2四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、コールマネー等の純増減 160,500百
万円 及び預金の純増減 51,887百万円 等の増加要因が、コールローン等の純増減 △22,000百万円 及びATM未決済資
金の純増減 △26,731百万円 等の減少要因を上回ったことにより 186,650百万円の収入 となりました。
当第2四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の償還による収入 13,400百
万円 等の増加要因が、有価証券の取得による支出 35,802百万円 等の減少要因を下回ったことにより 31,639百万円の
支出 となりました。
当第2四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払額 6,481百万円 等の減
少要因により 4,829百万円の支出 となりました。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間 増減(百万円)
(百万円)(A) (百万円)(B) (B)-(A)
営業活動による
87,384 186,650 99,266
キャッシュ・フロー
投資活動による
△26,496 △31,639 △5,143
キャッシュ・フロー
財務活動による
△6,487 △4,829 1,657
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
988,701 1,103,607 114,906
中間期末残高
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定、経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するため
の客観的な指標等、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断す
るための客観的な指標等、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた問題はありません。
(4)研究開発活動
該当事項はありません。
(5)従業員数
当第2四半期連結累計期間において、新たに株式会社セブン・カードサービスを子会社化いたしました。これに
伴いクレジットカード・電子マネー事業セグメントにおいて204名増加しております。
(6)主要な設備
当第2四半期連結累計期間において、主要な設備に重要な異動はありません。また、前連結会計年度末において
計画中であった重要な設備計画に著しい変更はありません。
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(自己資本比率の状況)
(参考)
自己資本比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況
が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベー
スと単体ベースの双方について算出しております。
なお、当社は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しておりま
す。
連結自己資本比率(国内基準)
(単位:百万円、%)
2023年9月30日
1.連結自己資本比率(2/3) 32.51
2.連結における自己資本の額 240,780
3.リスク・アセットの額 740,523
4.連結総所要自己資本額 29,620
単体自己資本比率(国内基準)
(単位:百万円、%)
2023年9月30日
1.自己資本比率(2/3) 45.49
2.単体における自己資本の額 217,350
3.リスク・アセットの額 477,699
4.単体総所要自己資本額 19,107
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(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第6条に基づき、当
社の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について
保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規定する有
価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各
勘定に計上されるものについて債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものでありま
す。
1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由に
より経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2.危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った
債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3.要管理債権
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4.正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権
以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額
2022年9月30日 2023年9月30日
債権の区分
金額(百万円) 金額(百万円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 57 72
危険債権 - -
要管理債権 - -
正常債権 134,019 191,379
3 【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の締結は行われておりません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 4,763,632,000
計 4,763,632,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 内容
又は登録認可金融商品取引業協会名
( 2023年9月30日 ) (2023年11月14日)
単元株式数
東京証券取引所
普通株式 1,179,308,000 1,179,308,000
プライム市場
100株
計 1,179,308,000 1,179,308,000 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2023年7月1日~
- 1,179,308 - 30,724 - 30,724
2023年9月30日
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(5)【大株主の状況】
2023年9月30日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所
除く。)の総数に
(千株)
対する所有株式
数の割合(%)
株式会社セブン‐イレブン・ジャパン 東京都千代田区二番町8-8 453,639 38.46
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
東京都港区浜松町2-11-3 99,963 8.47
(信託口)
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 東京都中央区晴海1-8-12 56,632 4.80
株式会社イトーヨーカ堂 東京都千代田区二番町8-8 46,961 3.98
株式会社ヨークベニマル 福島県郡山市谷島町5-42 45,000 3.81
BBH FOR UMB BK, NATL ASSOCIATION-
747 3RD AVE FL 2 NEW YORK NEW
GLOBAL ALPHA INTL SMALL CAP FUND LP 20,219 1.71
YORK 10017 U.S.A.
(常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行)
株式会社三井住友銀行 東京都千代田区丸の内1-1-2 15,000 1.27
第一生命保険株式会社
東京都千代田区有楽町1-13-1 15,000 1.27
(常任代理人 株式会社日本カストディ銀
行)
株式会社三菱UFJ銀行 東京都千代田区丸の内2-7-1 10,000 0.84
株式会社野村総合研究所 東京都千代田区大手町1-9-2 10,000 0.84
日本電気株式会社 東京都港区芝5-7-1 10,000 0.84
計 - 782,414 66.34
(注)1.上記の信託銀行所有株式数のうち、当該銀行の信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 97,150千株
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 48,002千株
2.上記の発行済株式より除く自己株式には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当
社株式は含まれておりません。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) - -
100
普通株式
完全議決権株式(その他) 11,788,421 -
1,178,842,100
普通株式
単元未満株式 - -
465,800
発行済株式総数 1,179,308,000 - -
総株主の議決権 - 11,788,421 -
(注)1.「単元未満株式」欄の株式数には、当社所有の自己株式39株が含まれております。
2.「完全議決権株式(その他)」欄の株式数には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有
する当社株式5,567,923株(議決権の数55,678個)が含まれております。
②【自己株式等】
2023年9月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式) 東京都千代田区丸の内一
100 - 100 0.0
株式会社セブン銀行 丁目6番1号
計 - 100 - 100 0.0
(注)役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式は、上記の自己保有株式には含めており
ません。
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4 【経理の状況】
1.当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第2項に規定する事業を行う会社)に該
当するため、第2四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。
2.当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令
第24号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」
(昭和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。
3.当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭
和57年大蔵省令第10号)に準拠しております。
4.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9
月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)の中間財務諸表につい
て、有限責任 あずさ監査法人の中間監査を受けております。
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1 【中間連結財務諸表】
(1)【中間連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
資産の部
現金預け金 952,027 1,103,607
コールローン 28,000 50,000
※1 ,※3 99,651 ※1 ,※3 122,404
有価証券
※2 ,※4 35,111 ※2 ,※4 51,603
貸出金
※2 0 ※2 0
外国為替
※2 98,296 ※2 152,160
ATM仮払金
会員未収金 - 134,463
※2 ,※3 30,273 ※2 ,※3 90,832
その他資産
※5 30,256 ※5 34,925
有形固定資産
無形固定資産 34,350 41,726
退職給付に係る資産 1,113 2,008
繰延税金資産 4,712 10,384
△ 1,521 △ 5,046
貸倒引当金
資産の部合計 1,312,273 1,789,070
負債の部
預金 820,758 872,645
譲渡性預金 750 1,260
コールマネー 50,000 210,500
借用金 9,958 17,722
社債 85,000 85,000
ATM仮受金 54,773 81,683
クレジットカード事業未払金 - 39,524
電子マネー預り金 - 84,014
その他負債 35,282 110,818
賞与引当金 826 857
退職給付に係る負債 15 16
役員退職慰労引当金 - 29
株式給付引当金 631 691
34 54
繰延税金負債
負債の部合計 1,058,031 1,504,819
純資産の部
資本金 30,724 30,724
資本剰余金 30,864 30,864
利益剰余金 182,431 208,962
△ 900 △ 1,590
自己株式
株主資本合計 243,120 268,960
その他有価証券評価差額金
500 763
為替換算調整勘定 6,783 9,438
226 371
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 7,510 10,572
非支配株主持分 3,611 4,717
純資産の部合計 254,242 284,251
負債及び純資産の部合計 1,312,273 1,789,070
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(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
※1 73,856 ※1 92,222
経常収益
資金運用収益 2,305 3,601
(うち貸出金利息) 2,216 3,305
(うち有価証券利息配当金) 22 70
役務取引等収益 71,058 87,593
(うちATM受入手数料) 65,248 73,211
(うちクレジット営業収入) - 3,426
(うち電子マネー営業収入) - 3,863
その他業務収益 356 41
その他経常収益 135 985
経常費用 59,319 75,816
資金調達費用 362 556
(うち預金利息) 17 15
役務取引等費用 19,469 25,183
(うちATM設置支払手数料) 15,272 15,554
(うちATM支払手数料) 1,676 4,875
(うちクレジット業務経費) - 1,192
(うち電子マネー業務経費) - 475
※2 38,032 ※2 48,668
営業経費
※3 1,455 ※3 1,408
その他経常費用
経常利益 14,536 16,405
特別利益
6 22,326
固定資産処分益 6 -
関係会社株式売却益 - 785
負ののれん発生益 - 21,540
特別損失 138 640
固定資産処分損 138 161
※4 179
減損損失 -
※5 299
-
その他の特別損失
税金等調整前中間純利益 14,403 38,090
法人税、住民税及び事業税
4,874 6,261
△ 187 △ 835
法人税等調整額
法人税等合計 4,687 5,425
中間純利益 9,716 32,665
非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に
△ 48 54
帰属する中間純損失(△)
親会社株主に帰属する中間純利益 9,764 32,610
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【中間連結包括利益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
中間純利益 9,716 32,665
その他の包括利益 3,553 3,320
その他有価証券評価差額金 7 262
為替換算調整勘定 3,572 3,086
△ 25 △ 29
退職給付に係る調整額
中間包括利益 13,270 35,985
(内訳)
親会社株主に係る中間包括利益 13,208 35,499
非支配株主に係る中間包括利益 61 486
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(3)【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 30,724 30,764 176,549 △ 1,173 236,864
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486 △ 6,486
親会社株主に帰属す
9,764 9,764
る中間純利益
自己株式の取得 △ 0 △ 0
自己株式の処分 270 270
持分法適用会社の減
-
少に伴う変動
株主資本以外の項目
の当中間期変動額
(純額)
当中間期変動額合計 - - 3,278 270 3,549
当中間期末残高 30,724 30,764 179,827 △ 902 240,414
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 為替換算 退職給付に係る その他の包括
評価差額金 調整勘定 調整累計額 利益累計額合計
当期首残高 606 4,714 320 5,641 1,606 244,113
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486
親会社株主に帰属す
9,764
る中間純利益
自己株式の取得 △ 0
自己株式の処分 270
持分法適用会社の減
-
少に伴う変動
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 7 3,462 △ 25 3,443 61 3,505
(純額)
当中間期変動額合計 7 3,462 △ 25 3,443 61 7,054
当中間期末残高 614 8,176 294 9,085 1,668 251,168
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当中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 30,724 30,864 182,431 △ 900 243,120
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486 △ 6,486
親会社株主に帰属す
32,610 32,610
る中間純利益
自己株式の取得 △ 717 △ 717
自己株式の処分 26 26
持分法適用会社の減
406 406
少に伴う変動
株主資本以外の項目
の当中間期変動額
(純額)
当中間期変動額合計 - - 26,530 △ 690 25,840
当中間期末残高 30,724 30,864 208,962 △ 1,590 268,960
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証券 為替換算 退職給付に係る その他の包括
評価差額金 調整勘定 調整累計額 利益累計額合計
当期首残高 500 6,783 226 7,510 3,611 254,242
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486
親会社株主に帰属す
32,610
る中間純利益
自己株式の取得 △ 717
自己株式の処分 26
持分法適用会社の減
406
少に伴う変動
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 262 2,654 144 3,062 1,106 4,168
(純額)
当中間期変動額合計 262 2,654 144 3,062 1,106 30,008
当中間期末残高 763 9,438 371 10,572 4,717 284,251
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(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益 14,403 38,090
減価償却費 9,341 10,880
減損損失 - 179
のれん償却額 - 45
負ののれん発生益 - △ 21,540
持分法による投資損益(△は益) 294 19
貸倒引当金の増減(△) 521 283
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 181 △ 35
退職給付に係る資産又は負債の増減額 △ 85 △ 116
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) - △ 4
株式給付引当金の増減額(△は減少) △ 216 59
資金運用収益 △ 2,305 △ 3,601
資金調達費用 362 556
有価証券関係損益(△) 407 △ 467
固定資産処分損益(△は益) 132 161
貸出金の純増(△)減 △ 2,990 △ 4,262
預金の純増減(△) 45,508 51,887
譲渡性預金の純増減(△) 290 510
借用金の純増減(△) 4,600 6,009
預け金(日銀預け金を除く)の純増(△)減 - 1,591
コールローン等の純増(△)減 △ 40,000 △ 22,000
コールマネー等の純増減(△) 70,000 160,500
ATM未決済資金の純増(△)減 △ 9,920 △ 26,731
会員未収金の純増(△)減 - 3,447
クレジットカード事業未払金の純増減(△) - △ 1,508
電子マネー預り金の純増減(△) - 3,349
資金運用による収入 2,390 3,715
資金調達による支出 △ 362 △ 557
△ 946 △ 5,087
その他
小計 91,244 195,374
法人税等の支払額
△ 3,870 △ 8,729
10 6
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 87,384 186,650
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △ 31,379 △ 35,802
有価証券の売却による収入 - 1,200
有価証券の償還による収入 18,400 13,400
有形固定資産の取得による支出 △ 8,379 △ 8,064
有形固定資産の売却による収入 6 -
無形固定資産の取得による支出 △ 5,143 △ 7,971
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
- 5,598
る収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 26,496 △ 31,639
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(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
非支配株主からの払込みによる収入 - 2,368
配当金の支払額 △ 6,487 △ 6,481
△ 0 △ 717
自己株式の取得による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 6,487 △ 4,829
現金及び現金同等物に係る換算差額 2,896 3,169
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 57,297 153,350
現金及び現金同等物の期首残高 931,404 950,256
※1 988,701 ※1 1,103,607
現金及び現金同等物の中間期末残高
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【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社 10 社
会社名 FCTI, Inc.
PT. ABADI TAMBAH MULIA INTERNASIONAL
株式会社バンク・ビジネスファクトリー
株式会社セブン・ペイメントサービス
Pito AxM Platform, Inc.
株式会社セブン・グローバルレミット
株式会社ACSiON
株式会社Credd Finance
株式会社ビバビーダメディカルライフ
株式会社セブン・カードサービス
(連結の範囲の変更)
当中間連結会計期間より、新たに株式会社セブン・カードサービスの株式を取得したため、連結の範囲に含めてお
ります。
(2)非連結子会社
該当事項はありません。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(2)持分法適用の関連会社 3 社
会社名 株式会社セブン・ペイ
TORANOTEC株式会社
TORANOTEC投信投資顧問株式会社
(持分法適用の範囲の重要な変更)
当第2四半期連結累計期間において、株式売却により株式会社メタップスペイメントを持分法適用の範囲から
除外しております。
(3)持分法非適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(4)持分法非適用の関連会社
該当事項はありません。
(5)持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項
持分法適用会社のうち、中間決算日が中間連結決算日と異なる会社については、当該会社の中間会計期間に係
る中間財務諸表を使用しております。
3.連結子会社の中間決算日等に関する事項
(1)連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
6月末日 3社
9月末日 7社
(2)中間連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社の中間決算日の中間財務諸表により連結しております。
中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。
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4.会計方針に関する事項
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし
市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(2)固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
当社の有形固定資産は、定額法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物:6年~18年
ATM:5年
その他:2年~20年
連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、定額法により償却しております。
② 無形固定資産
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連
結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。
(3)貸倒引当金の計上基準
当社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計
士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 2022年4月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する
債権については、今後1年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間の貸倒実績又は倒産
実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来
見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の
処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。
破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による
回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に営業関連部署から独立したリスク
統括部が資産査定を実施し、その査定結果に基づいて貸倒引当金の算定を行っております。なお、当該部署から
独立した監査部が査定結果を監査しております。
連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念
債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(4)賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結
会計期間に帰属する額を計上しております。
(5)株式給付引当金の計上基準
株式給付引当金は、取締役株式交付規程及び執行役員株式交付規程並びに従業員株式交付規程に基づく当社の
取締役(非業務執行取締役及び海外居住者を除く。)及び執行役員(海外居住者を除く。)並びに一部従業員
(海外居住者を除く。)への当社株式の給付に備えるため、当中間連結会計期間末における株式給付債務の見込
額に基づき計上しております。
(6)役員退職慰労引当金の計上基準
役員退職慰労引当金は、一部の連結子会社が役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰
労金の支給見込額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
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(7)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法について
は給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による
定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
(8)重要な収益の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該
履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
・ATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業
主に提携金融機関等の利用者が、当社ATMを利用した際に預金残高等から入出金した現金を受け入れ又は引
渡しを行う等のサービスを提供しております。これらのATMサービス等の提供から収受するサービス手数料収
入に関して、提携金融機関等の利用者が当社のATMサービス等を利用した時点において収益を認識しており、
取引の対価は概ね履行義務を充足した月の翌月中には受領しております。
・クレジットカード事業及び電子マネー事業を中心とする金融サービス事業
クレジットカード事業及び電子マネー事業等の金融サービスを提供しております。これらの金融サービスの提
供から収受する手数料収入に関して、当該サービスに関する取引が成立した時点で収益を認識しております。
(9)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当社の外貨建資産・負債は、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結子会社の外貨建資産・負債については、当該子会社の中間決算日等の為替相場により換算しております。
(10)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。
(11)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現
金及び取得日から満期日までの期間が3カ月以内の預け金であります。
(表示方法の変更)
前第3四半期連結累計期間より、一部の海外連結子会社において従来役務取引等費用に計上しておりました費用
を営業経費に計上しております。また、役務取引等費用のうちその他の役務費用に計上していた費用を、ATM設
置支払手数料及びATM支払手数料に区分掲記しております。加えて、当中間連結会計期間より、一部の海外連結
子会社において従来営業経費に計上しておりました費用を、区分掲記しているATM設置支払手数料として計上し
ております。
これらは、当該海外連結子会社の事業規模の拡大に伴い、より取引を適切に反映した連結財務諸表の開示を行う
ために表示方法の変更を行ったものであります。
この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書に表示しておりました役務取引等費用19,502百万円、及び
区分掲記しているATM設置支払手数料14,802百万円、ATM支払手数料1,612百万円、並びに営業経費37,999百万
円は、それぞれ役務取引等費用19,469百万円、ATM設置支払手数料15,272百万円、ATM支払手数料1,676百万
円、並びに営業経費38,032百万円として組替えております。
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(追加情報)
(取締役に対する業績連動型株式報酬制度)
当社は、当社の取締役(非業務執行取締役及び海外居住者を除く。以下同じ。)に対して、中長期的に継続し
た業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、役員報酬BIP信託による業績連動型株式報酬制度
(以下、「本制度」という。)を導入しております。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務
上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)に準じております。
(1)取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役に対して、当社が定
める取締役株式交付規程に従って、当社株式等が信託を通じて交付される業績連動型の株式報酬制度です。な
お、取締役が当社株式等の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時とします。
(2)信託に残存する当社の株式
本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自
己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末332百万円、1,071千
株、当中間連結会計期間末441百万円、1,462千株であります。
(執行役員、一部従業員に対する業績連動型株式報酬制度)
当社は、当社の執行役員(海外居住者を除く。以下同じ。)、一部従業員(海外居住者を除く。以下同じ。)
に対して、中長期的に継続した業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、株式付与ESOP信託に
よる業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務
上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しております。
(1)取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役員、一部従業員に対
して、当社が定める執行役員株式交付規程、従業員株式交付規程に従って、当社株式等が信託を通じて交付さ
れる業績連動型の株式報酬制度です。なお、執行役員、一部従業員が当社株式等の交付を受ける時期は、原則
として執行役員の退任時、一部従業員の退職時とします。
(2)信託に残存する当社の株式
本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自
己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末567百万円、2,026千
株、当中間連結会計期間末1,149百万円、4,105千株であります。
(重要な会計上の見積り)
連結子会社FCTI, Inc.におけるATM設置契約に関連するその他資産、有形固定資産、無形固定資産及び繰延
税金資産の見積り
(1)当中間連結会計期間の中間連結財務諸表に計上した金額
その他資産 513百万円
有形固定資産 668百万円
無形固定資産 1,078百万円
繰延税金資産 3,391百万円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結子会社であるFCTI, Inc.において、7-Eleven,Inc.とのATM設置契約が更新されることを主要な仮定
として、その他資産、有形固定資産、無形固定資産の収益性及び繰延税金資産の回収可能性を検討しており
ます。
当該契約の更新は交渉段階にあり一定程度の不確実性が伴います。当該契約の更新がなされなかった事に
より見積りが実際と異なった場合、当連結会計年度の損益に影響を与える可能性があります。
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(中間連結貸借対照表関係)
※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
株式 847 百万円 - 百万円
※2.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。
なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部
について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による
ものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計
上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契
約によるものに限る。)であります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
破産更生債権及びこれらに準ずる
100 百万円 693 百万円
債権額
危険債権額 4 百万円 4 百万円
三月以上延滞債権額 1 百万円 44 百万円
貸出条件緩和債権額 - 百万円 498 百万円
合計額 106 百万円 1,240 百万円
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由に
より経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った
債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当
しないものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生
債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、
元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ず
る債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※3.担保に供している資産は次のとおりであります。
為替決済、日本銀行当座貸越取引の担保として、次のものを差し入れております。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券 84,427 百万円 105,321 百万円
また、その他資産には保証金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであ
ります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
保証金 2,519 百万円 2,835 百万円
中央清算機関差入証拠金 1,700 百万円 4,000 百万円
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※4.当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない
限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次
のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
融資未実行残高 27,987 百万円 28,395 百万円
うち原契約期間が1年以内のもの 27,987 百万円 28,395 百万円
なお、当社連結子会社は、クレジットカード業務に附帯するキャッシング業務等を行っております。
当該業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。
貸出コミットメント総額 355,345百万円
貸出実行残高 10,801百万円
差引:貸出未実行残高 344,543百万円
これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社
並びに連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
※5.有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
減価償却累計額 58,601 百万円 59,116 百万円
(中間連結損益計算書関係)
※1.顧客との契約から生じる収益
経常収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客と
の契約から生じる収益の金額は、「第4 経理の状況 1中間連結財務諸表」の「注記事項(セグメント情報
等)」に記載のとおりであります。
※2.営業経費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
給与・手当 4,559 百万円 5,883 百万円
退職給付費用 132 百万円 147 百万円
減価償却費 9,341 百万円 10,880 百万円
業務委託費 12,121 百万円 14,228 百万円
※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
521
貸倒引当金繰入額 百万円 1,062 百万円
持分法による投資損失 294 百万円 19 百万円
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※4.減損損失
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
(単位:百万円)
場所 用途 種類 金額
その他の有形固定資産 2
ソフトウエア 155
日本 事業用資産
その他の無形固定資産 10
その他資産 11
合計 179
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、会社ごとに資産のグルーピングをしてお
ります。
上記の資産グループについては、当初策定した事業計画を下回って推移しており、今後の事業計画を見直した
結果、投資額の回収が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失
として特別損失に計上しております。
資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込めない資産につ
いては回収可能価額を零として評価しております。
※5.その他の特別損失
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
その他の特別損失299百万円は、関連会社であるTORANOTEC株式会社の新株予約権付社債について減損
損失を計上したものであります。
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(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
摘要
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 1,179,308 - - 1,179,308
合 計 1,179,308 - - 1,179,308
自己株式
普通株式 3,982 0 877 3,104 (注)1、2、3
合 計 3,982 0 877 3,104
(注)1.自己株式の増加0千株は、単元未満株式の買取によるものであります。
2.自己株式の減少877千株は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式の交付に
よるものであります。
3.当連結会計年度期首及び当中間連結会計期間末の自己株式数には、役員報酬BIP信託及び株式付与ES
OP信託が保有する当社株式がそれぞれ3,981千株、3,104千株含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2022年5月20日
普通株式 6,486 5.50 2022年3月31日 2022年6月1日
取締役会
(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金21百万
円が含まれております。
(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるも
の
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2022年11月4日
普通株式 6,486 利益剰余金 5.50 2022年9月30日 2022年12月1日
取締役会
(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金17百万
円が含まれております。
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四半期報告書
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
当連結会計年度 当中間連結会計 当中間連結会計 当中間連結会計
摘要
期首株式数 期間増加株式数 期間減少株式数 期間末株式数
発行済株式
普通株式 1,179,308 - - 1,179,308
合 計 1,179,308 - - 1,179,308
自己株式
普通株式 3,098 2,565 95 5,568 (注)1、2、3
合 計 3,098 2,565 95 5,568
(注)1.自己株式の増加2,565千株は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託の当社株式取得によるもの
であります。
2.自己株式の減少95千株は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式の交付によ
るものであります。
3.当連結会計年度期首及び当中間連結会計期間末の自己株式数には、役員報酬BIP信託及び株式付与ES
OP信託が保有する当社株式がそれぞれ3,098千株、5,567千株含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2023年5月19日
普通株式 6,486 5.50 2023年3月31日 2023年6月2日
取締役会
(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金17百万
円が含まれております。
(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるも
の
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2023年11月10日
普通株式 6,486 利益剰余金 5.50 2023年9月30日 2023年12月1日
取締役会
(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金30百万
円が含まれております。
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四半期報告書
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
現金預け金勘定 988,701 百万円 1,103,607 百万円
988,701 1,103,607
現金及び現金同等物 百万円 百万円
(リース取引関係)
1.ファイナンス・リース取引
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
1年内 113 653
1年超 42 2,211
合 計 156 2,865
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(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。な
お、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け
金、コールローン、コールマネー、ATM仮払金、ATM仮受金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に
近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
(単位:百万円)
連結貸借対照表
時 価 差 額
計上額
(1)有価証券
その他有価証券
93,863 93,863 -
(2)貸出金 35,111
貸倒引当金(*1)
△33
35,078 35,078 0
(3)会員未収金
-
貸倒引当金(*1) -
- - -
(4)その他資産(*2)
5,506
貸倒引当金(*1)(*2) △1,238
4,267 4,267 -
資産計 133,210 133,210 0
(1)預金 820,758 820,789 31
(2)譲渡性預金 750 750 -
(3)借用金 9,958 9,958 -
(4)社債 85,000 85,245 245
負債計 916,466 916,743 276
(*1)貸出金、会員未収金、その他資産に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産のうち、時価開示の対象となるものを表示しております。
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
中間連結貸借対照表
時 価 差 額
計上額
(1)有価証券
その他有価証券
114,832 114,832 -
(2)貸出金 51,603
貸倒引当金(*1)
△502
51,101 51,676 575
(3)会員未収金
134,463
貸倒引当金(*1) △2,431
132,032 133,248 1,216
(4)その他資産(*2)
6,585
貸倒引当金(*1)(*2) △1,826
4,758 4,758 -
資産計 302,724 304,516 1,792
(1)預金 872,645 872,674 28
(2)譲渡性預金 1,260 1,260 -
(3)借用金 17,722 17,722 -
(4)社債 85,000 84,634 △366
負債計 976,627 976,290 △337
(*1)貸出金、会員未収金、その他資産に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産のうち、時価開示の対象となるものを表示しております。
(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとお
りであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。
(単位:百万円)
当中間連結会計期間
前連結会計年度
区 分
( 2023年3月31日 )
( 2023年9月30日 )
非上場株式(*1)(*2) 1,774 2,907
関連会社株式(*1) 847 -
組合出資金(*3) 3,165 4,664
(*1)非上場株式、関連会社株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計
基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2)前連結会計年度において、非上場株式について664百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について18百万円減損処理を行っております。
(*3)組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31
号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
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2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券
その他有価証券
地方債 - 39,710 - 39,710
社債 - 53,536 - 53,536
株式 616 - - 616
資産計 616 93,247 - 93,863
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
有価証券
その他有価証券
地方債 - 67,355 - 67,355
社債 - 46,744 - 46,744
株式 732 - - 732
資産計 732 114,100 - 114,832
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(2) 時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
貸出金 - 34,999 78 35,078
会員未収金 - - - -
その他資産 - 4,267 - 4,267
資産計 - 39,267 78 39,346
預金 - 820,789 - 820,789
譲渡性預金 - 750 - 750
借用金 - 9,958 - 9,958
社債 - 85,245 - 85,245
負債計 - 916,743 - 916,743
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
時価
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
貸出金 - 39,328 12,348 51,676
会員未収金 - - 133,248 133,248
その他資産 - - 4,758 4,758
資産計 - 39,328 150,355 189,683
預金 - 872,674 - 872,674
譲渡性預金 - 1,260 - 1,260
借用金 - 17,722 - 17,722
社債 - 84,634 - 84,634
負債計 - 976,290 - 976,290
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(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
有価証券
有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類してお
り、上場株式がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しており、地方
債、社債がこれに含まれます。
貸出金
貸出金については、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を
反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を
反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることか
ら、帳簿価額を時価としております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見
積将来キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等を用いた割引現在価値によ
り時価を算定しております。時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時
価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。
会員未収金
一般債権については、債権の種類ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割
り引いた割引現在価値により時価を算定しております。このうち短期間で回収されるものについては、時価は貸
借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
また、貸倒懸念債権等特定の債権については、回収見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は
貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
当該時価はレベル3の時価に分類しております。
その他資産
未決済期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし
ております。当該 時価は、前連結会計年度ではレベル2の時価に分類しておりましたが、観察できないインプッ
トの重要性が高まったため、当中間連結会計期間よりレベル3の時価に分類しております。
負 債
預金、及び譲渡性預金
要求払預金については、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。ま
た、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値によ
り時価を算定しております。割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残
存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。当該時価はレベル2の時価に分類しております。
借用金
借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信
用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のも
のは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時
価に分類しております。また、変動金利によるものはありません。
社債
当社の発行する社債は、日本証券業協会より公表される公社債店頭売買参考統計値から提示された金額を時価
としており、レベル2の時価に分類しております。
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(有価証券関係)
※1.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1.満期保有目的の債券
該当事項はありません。
2.その他有価証券
前連結会計年度( 2023年3月31日 現在)
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
株式 616 236 379
債券 25,062 25,040 21
連結貸借対照表計上
額が取得原価を超え 地方債 18,857 18,840 17
るもの
社債 6,204 6,199 4
小計 25,678 25,277 401
債券 68,185 68,454 △268
連結貸借対照表計上
地方債 20,852 20,891 △39
額が取得原価を超え
社債 47,332 47,562 △229
ないもの
小計 68,185 68,454 △268
合計 93,863 93,731 132
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 現在)
中間連結貸借対照表 取得原価 差額
種類
計上額(百万円) (百万円) (百万円)
株式 732 236 495
債券 8,130 8,124 5
中間連結貸借対照表
計上額が取得原価を 地方債 1,918 1,918 0
超えるもの
社債 6,212 6,206 5
小計 8,862 8,361 501
債券 105,969 106,419 △449
中間連結貸借対照表
地方債 65,437 65,582 △144
計上額が取得原価を
社債 40,532 40,837 △304
超えないもの
小計 105,969 106,419 △449
合計 114,832 114,780 51
3.減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
(金銭の信託関係)
該当事項はありません。
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(その他有価証券評価差額金)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりで
あります。
前連結会計年度( 2023年3月31日 現在)
金額(百万円)
評価差額 720
その他有価証券 720
(△)繰延税金負債 220
その他有価証券評価差額金 500
(注)市場価格のない組合出資金の評価差額588百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に
含めて記載しております。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 現在)
金額(百万円)
評価差額 1,100
その他有価証券 1,100
(△)繰延税金負債 336
その他有価証券評価差額金 763
(注)市場価格のない組合出資金の評価差額1,048百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」
に含めて記載しております。
(ストック・オプション等関係)
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
(共通支配下の取引)
当社は、2023年4月6日開催の取締役会の決議に基づき、株式会社セブン・フィナンシャルサービス(以下、
「7FI」)が所有する株式会社セブン・カードサービス(以下、「7CE」)の発行済株式870,000株(総株主等の議
決権に対する割合:98.86%。小数点以下第三位を四捨五入しており、以下同様といたします。)を取得し、2023
年7月1日付で7CEを連結子会社といたしました。
1.企業結合の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称 : 株式会社セブン・カードサービス
事業の内容 : クレジットカード事業、電子マネー事業
(2)企業結合日
2023年7月1日
(3)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(4)結合後企業の名称
変更はありません。
(5)取引の目的を含む取引の概要
・取引の目的
セブン&アイ・ホールディングスの子会社である当社と7CEは、セブン&アイグループの各店舗に来店
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されるお客様に、利便性の高い金融サービスを提供することを目的に、いずれも2001年に設立されまし
た。設立以来約20年にわたり、両社とも、その目的達成に向けてサービスの拡充に努め、当社は主にAT
M 事業と口座事業で、また7CEはクレジットカード事業と電子マネー事業(nanaco)にて、多くのお客様
にご利用いただけるようになりました。
今後は、両社がこれまで培ってきたノウハウ・専門性等を統合、拡充させつつ、各種金融サービスをお
客様視点で再整理し、さらに「7iD」で得られた知見等も活かしながら流通小売グループらしい金融サー
ビスの開発やユニークな体験を提供してまいります。
・取引の概要
取得した株式の数 : 870,000株
取得価額 : 32,000百万円
取得後の持分比率 : 98.86%
2.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業
分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下
の取引として処理しております。
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(資産除去債務関係)
当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2023年3月31日 ) 至 2023年9月30日 )
期首残高
696 百万円 736 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 - 百万円 12 百万円
時の経過による調整額 4 百万円 15 百万円
資産除去債務の履行による減少額 △10 百万円 - 百万円
45 百万円 31 百万円
その他増減額(△は減少)
736 百万円 796 百万円
期末残高
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
・ATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業
当社及び連結子会社はATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業等を展開しております。主に提携金融
機関等の利用者が、当社ATMを利用した際に預金残高等から入出金した現金を受け入れ又は引渡しを行う等の
サービスを提供しており、これらのATMサービス等の提供によりサービス手数料収入を収受しております。取
引価格は提携金融機関等との契約に基づいて、主にATM利用件数と1件当たり手数料価格を乗じて算定してお
り、提携金融機関等の利用者がATMサービス等を利用した時点で収益を認識しております。なお、これらの取
引に係る対価は概ね履行義務を充足した月の翌月中には受領しております。
・クレジットカード事業及び電子マネー事業を中心とする金融サービス事業
当社の連結子会社である株式会社セブン・カードサービスはクレジットカード事業及び電子マネー事業を中心
とする金融サービス事業を展開しており、これらの金融サービスの提供によりサービス手数料収入を収受してお
ります。
クレジットカード事業に係る取引価格は加盟店との契約に基づいて、クレジットカードの決済金額に一定の料
率を乗じた金額に基づき算定しており、履行義務である信用販売(包括信用購入あっせん)の成立時点で収益を
認識しております。
また、電子マネー事業に係る取引価格は加盟店との契約に基づいて、電子マネーの決済金額に一定の料率を乗
じた金額に基づき算定しており、電子マネー取引が成立した時点で収益を認識しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取
締役会が経営資源の配分の決定や業績評価のために、定期的に経営成績等の報告を受ける対象となっているもの
であります。
当社グループは、「国内事業(銀行業その他)セグメント」、「クレジットカード・電子マネー事業セグメン
ト」及び「海外事業セグメント」の3つを報告セグメントとしております。「国内事業(銀行業その他)セグメ
ント」では、日本国内においてATMプラットフォーム事業を中心とするバンキング事業等を展開しており、
「クレジットカード・電子マネー事業セグメント」では、クレジットカード事業及び電子マネー事業を中心とす
るノンバンク事業等を展開しており、「海外事業セグメント」では、米国、インドネシア、フィリピンでATM
サービスの提供を行っております。
2.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」
における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部経常収益は、市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
(1)報告セグメントの区分方法の変更
当中間連結会計期間より、株式会社セブン・カードサービスの株式を取得し連結子会社となったことに伴
い、事業セグメントの区分方法を見直し、報告セグメントを従来の「国内事業セグメント」及び「海外事業セ
グメント」から、「国内事業(銀行業その他)セグメント」、「クレジットカード・電子マネー事業セグメン
ト」及び「海外事業セグメント」に変更しております。
(2)報告セグメントの名称の変更
報告セグメントの区分方法の変更に伴い、事業内容をより適切に表示するため、「国内事業セグメント」を
「国内事業(銀行業その他)セグメント」に名称変更しております。当該変更は名称変更のみでありセグメン
ト情報の数値に与える影響はありません。
なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載して
おります。
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四半期報告書
4.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
中間連結
クレジット
国内事業 調整額 財務諸表
カード・
(銀行業 海外事業 計 計上額
電子マネー
その他)
事業
経常収益
ATM受入手数料 51,461 - 13,786 65,248 - 65,248
クレジット営業収入 - - - - - -
電子マネー営業収入 - - - - - -
その他 5,759 - 51 5,810 - 5,810
顧客との契約から生じる
57,221 - 13,837 71,058 - 71,058
経常収益
その他の経常収益 2,486 - 343 2,829 △32 2,797
外部顧客に対する
59,707 - 14,181 73,888 △ 32 73,856
経常収益
セグメント間の
13 - - 13 △ 13 -
内部経常収益
計 59,720 - 14,181 73,902 △ 45 73,856
セグメント利益 14,379 - 98 14,478 58 14,536
セグメント資産 1,338,213 - 36,471 1,374,685 △ 20,602 1,354,082
その他の項目
減価償却費 8,270 - 1,070 9,341 - 9,341
資金運用収益 2,290 - 15 2,305 - 2,305
資金調達費用 243 - 118 362 - 362
持分法投資損失(△) △ 294 - - △ 294 - △ 294
持分法適用会社への
1,130 - - 1,130 - 1,130
投資額
有形固定資産及び
10,740 - 2,078 12,818 - 12,818
無形固定資産の増加額
(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.調整額は、主にセグメント間の取引消去であります。
3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
中間連結
クレジット
国内事業 調整額 財務諸表
カード・
(銀行業 海外事業 計 計上額
電子マネー
その他)
事業
経常収益
ATM受入手数料 55,564 - 17,663 73,227 △15 73,211
クレジット営業収入 - 2,115 - 2,115 - 2,115
電子マネー営業収入 - 3,863 - 3,863 - 3,863
その他 6,597 467 68 7,133 △148 6,984
顧客との契約から生じる
62,162 6,446 17,731 86,339 △164 86,175
経常収益
その他の経常収益 4,120 1,838 254 6,213 △165 6,047
外部顧客に対する
66,105 8,284 17,986 92,376 △ 153 92,222
経常収益
セグメント間の
177 - - 177 △ 177 -
内部経常収益
計 66,282 8,284 17,986 92,553 △ 330 92,222
セグメント利益 16,646 726 △ 967 16,405 0 16,405
セグメント資産 1,570,654 252,861 53,515 1,877,032 △ 87,962 1,789,070
その他の項目
減価償却費 8,986 535 1,359 10,880 - 10,880
資金運用収益 2,931 510 160 3,601 - 3,601
資金調達費用 127 1 427 556 - 556
持分法投資損失(△) △ 19 - - △ 19 - △ 19
持分法適用会社への
- - - - - -
投資額
有形固定資産及び
12,962 49 2,415 15,427 - 15,427
無形固定資産の増加額
(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.調整額は、主にセグメント間の取引消去であります。
3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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【関連情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
1.サービスごとの情報
(単位:百万円)
ATM関連業務 その他 合計
外部顧客に対する
65,248 8,607 73,856
経常収益
(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.地域ごとの情報
(1)経常収益
(単位:百万円)
日本 米国 その他の地域 合計
59,922 11,347 2,586 73,856
(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.経常収益は、当社グループ拠点の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
(2)有形固定資産
(単位:百万円)
日本 米国 その他の地域 合計
23,224 1,231 5,823 30,280
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省
略しております。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
1.サービスごとの情報
(単位:百万円)
ATM関連業務 その他 合計
外部顧客に対する
73,211 19,011 92,222
経常収益
(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.地域ごとの情報
(1)経常収益
(単位:百万円)
日本 米国 その他の地域 合計
74,236 12,800 5,185 92,222
(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.経常収益は、当社グループ拠点の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
(2)有形固定資産
(単位:百万円)
日本 米国 その他の地域 合計
25,225 668 9,031 34,925
(注)その他の地域に属する主な国又は地域:インドネシア、フィリピン
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3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省
略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
国内事業 クレジット
その他 合計
(銀行業 カード・電子 海外事業 計
その他) マネー事業
減損損失 179 - - 179 - 179
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
報告セグメント
国内事業 クレジット
その他 合計
(銀行業 カード・電子 海外事業 計
その他) マネー事業
当期償却額 45 - - 45 - 45
当期末残高 375 - - 375 - 375
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
当中間連結会計期間において、株式会社セブン・カードサービスの株式を取得し連結子会社としたことに伴い、
「クレジットカード・電子マネー事業」セグメントにおいて、負ののれん発生益が発生しております。当該事象に
よる負ののれん発生益の計上額は、21,540百万円であります。
なお、負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
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(1株当たり情報)
1.1株当たり純資産額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
1株当たり純資産額 213円08銭 238円15銭
(注)1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。なお、当社は、役員報酬BIP信託及び株式
付与ESOP信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式を1株当たり純資産額の算定上、(中間)期
末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。控除した当該自己株式の株式数は前連結会計年
度3,098千株、当中間連結会計期間5,567千株であります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
純資産の部の合計額 百万円 254,242 284,251
純資産の部の合計額から控除す
百万円 3,611 4,717
る金額
(うち非支配株主持分) 百万円 3,611 4,717
普通株式にかかる中間期末(期
百万円 250,630 279,533
末)の純資産額
1株当たり純資産額の算定に用
いられた中間期末(期末)の普 千株 1,176,209 1,173,739
通株式の数
2.1株当たり中間純利益及び算定上の基礎
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
1株当たり中間純利益 円 8.30 27.76
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益 百万円 9,764 32,610
普通株主に帰属しない金額 百万円 - -
普通株式に係る
百万円 9,764 32,610
親会社株主に帰属する中間純利益
普通株式の期中平均株式数 千株 1,175,701 1,174,580
(注)1.当社は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託を導入しており、当該信託が保有する当社株式を
1株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。控
除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間3,606千株、当中間連結会計期間4,727千株であ
ります。
2.潜在株式調整後1株当たり中間純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
(新株予約権(有償ストック・オプション)の発行)
当社は、2023年9月8日開催の当社取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、
当社及び当社子会社の取締役、監査役及び従業員(これらに勤務する出向者を含む。)に対し、有償ストック・
オプションとして割り当てる新株予約権の募集要項を決定し、当該新株予約権を引き受ける者の募集をすること
を決議いたしました。また、2023年10月6日開催の当社取締役会において、会社法第243条の規定に基づき、2023
年10月31日に当該新株予約権を割り当てることを決議いたしました。
(1)有償ストック・オプションとして新株予約権を発行する理由
中長期的な当社の業績拡大及び企業価値の増大を目指すにあたり、より一層意欲及び士気を向上させ、当社の
結束力をさらに高めることを目的として、当社及び当社子会社の取締役、監査役及び従業員(これらに勤務する
出向者を含む)に対して、有償にて新株予約権を発行するものであります。
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(2)新株予約権の発行要項
新株予約権の数 38,352個(新株予約権1個につき100株)
(注)上記発行数は上限の発行数を示したものであり、申込数等により割り
当てる新株予約権の数が減少することがあります。
新株予約権の目的となる株式の種
普通株式 3,835,200株 (注)1
類及び数
新株予約権の割当日
2023年10月31日
新株予約権の割当対象者 当社及び当社子会社の取締役、監査役及び従業員(これらに勤務する出向者
を含む。)
418名
新株予約権発行の際の払込金額
本新株予約権1個あたりの発行価格は、100円とする。
公正な評価単価 1株当たり 16円
当該金額は、割当日における当社株価の終値298.3円/株、株価変動性
17.06%、配当利回り3.69%、無リスク利子率0.216%及び予想残存期間3.3年
に基づいて、一般的なオプション価格算定モデルであるブラック・ショール
ズモデルによって算出している。
権利行使価格
1株当たり 319.4円 (注)2
新株予約権の行使により株式を発 新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額
行する場合の当該株式の発行価格 は、会社計算規則第17条第1項に従い算出される資本金等増加限度額の2分
のうちの資本組入額 の1の金額とし、計算の結果1円未満の端数が生じたときは、その端数を切
り上げるものとする。
新株予約権の行使期間
2026年6月1日から2027年10月31日
新株予約権の行使の条件 1. 新株予約権者は、当社の中期経営計画に掲げる以下のアからウの財務目
標が全て達成された場合に限り、本新株予約権を行使することができる
ものとする。
ア 2026年3月期の連結損益計算書における経常収益:2,500億円
イ 2026年3月期の連結損益計算書における経常利益:450億円
ウ 2026年3月期の連結貸借対照表及び連結損益計算書に基づいて計
算される自己資本利益率(ROE):8%
なお、上記の業績条件の判定に際しては、当社が提出した有価証券報告
書の数値を参照するものとし、決算期の変更、適用される会計基準の変
更、当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生した場合
など、連結貸借対照表及び連結損益計算書に記載された数値で判定を行
うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な
範囲内で当該影響を排除するための適切な調整を行うことができるもの
とする。
2. 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社又は当社関係
会社の取締役、監査役又は従業員(これらに勤務する出向者を含む。)
であることを要する。
3. 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
4. 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点におけ
る発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の
行使を行うことはできない。
5. 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。
新株予約権の譲渡に関する事項 譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認
を要するものとする。
(注) 1.付与株式数の調整
付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同
じ。)又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株
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予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整
の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数=調整前付与株式数×分割(又は併合)の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式交付を行う場合その他これら
の場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整
を行うことができるものとする。
2.行使価額の調整
本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、
調整による1円未満の端数は切り上げる。
1
調整後行使価格 = 調整前行使価格 ×
分割(又は併合)の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式
の処分を行う場合(新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分又は合併、会社分割、株式
交換及び株式交付による新株の発行及び自己株式の交付の場合を除く。)、次の算式により行使価額を調
整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。
新規発行 1株あたり
×
既発行
株式数 払込金額
+
調整後 調整前
株式数
= ×
行使価格 行使価格 新規発行前の1株あたりの時価
既発行株式数+新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式
にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、
「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に、「1株あたり払込金額」を「1株あたり処分金額」に
読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換若しくは株式交付を行
う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適
切に行使価額の調整を行うことができるものとする。
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(自己株式の取得)
当社は、2023年11月10日開催の取締役会において、会社法第165条第2項及び当社定款第6条の規定に基づき、
自己株式取得に係る事項を決議いたしました。
1.自己株式の取得を行う理由
新株予約権(有償ストック・オプション)の行使に伴い交付する株式に充当するため。
2.自己株式の取得の内容
(1)取得する株式の数
当社普通株式 3,835,200株
(発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合0.32%)
(2)株式を取得するのと引き換えに交付する金銭等の内容及びその総額
現金 13億円(上限)
(3)株式を取得することができる期間
2023年11月13日から以下のいずれかの早い日
①2023年12月11日
②取得し得る株式総数すべてについて取得が完了した日
③取得資金総額が株式の取得価額の総額に到達した日
④解約等により取引一任契約が終了した日
(4)取得の方法
自己株式取得に係る取引一任契約に基づく市場買付
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2 【その他】
該当事項はありません。
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3 【中間財務諸表】
(1)【中間貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
資産の部
現金預け金 925,965 1,064,662
コールローン 28,000 50,000
※1 ,※3 122,324 ※1 ,※3 176,269
有価証券
※2 ,※4 35,571 ※2 ,※4 39,900
貸出金
※2 0 ※2 0
外国為替
未収収益 9,806 9,919
ATM仮払金 96,541 150,397
※2 ,※3 14,245 ※2 ,※3 18,970
その他資産
※2 ,※3 14,245 ※2 ,※3 18,970
その他の資産
有形固定資産 22,317 24,519
無形固定資産 32,441 33,978
前払年金費用 728 819
繰延税金資産 1,161 1,166
△ 1,409 △ 2,104
貸倒引当金
資産の部合計 1,287,693 1,568,499
負債の部
預金 824,778 912,842
譲渡性預金 750 1,260
コールマネー 50,000 210,500
社債 85,000 85,000
ATM仮受金 54,773 81,683
その他負債 27,603 27,881
未払法人税等 6,192 5,837
資産除去債務 405 420
その他の負債 21,004 21,624
賞与引当金 529 460
631 691
株式給付引当金
負債の部合計 1,044,066 1,320,320
純資産の部
資本金 30,724 30,724
資本剰余金 30,724 30,724
資本準備金 30,724 30,724
利益剰余金 182,578 187,557
利益準備金 0 0
その他利益剰余金 182,578 187,557
繰越利益剰余金 182,578 187,557
△ 900 △ 1,590
自己株式
株主資本合計 243,127 247,416
その他有価証券評価差額金 500 763
評価・換算差額等合計 500 763
純資産の部合計 243,627 248,179
負債及び純資産の部合計 1,287,693 1,568,499
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(2)【中間損益計算書】
(単位:百万円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
経常収益 58,638 64,089
資金運用収益 2,282 2,918
(うち貸出金利息) 2,209 2,779
(うち有価証券利息配当金) 22 70
役務取引等収益 56,151 60,708
(うちATM受入手数料) 51,292 55,436
その他業務収益 108 51
その他経常収益 95 411
経常費用 43,398 47,167
資金調達費用 243 127
(うち預金利息) 17 15
役務取引等費用 11,034 12,518
(うちATM設置支払手数料) 8,530 8,765
(うちATM支払手数料) 498 1,309
※1 30,959 ※1 33,802
営業経費
1,160 718
その他経常費用
経常利益 15,239 16,921
特別利益
- 200
関係会社株式売却益 - 200
特別損失 451 443
固定資産処分損 113 143
※2 337
関係会社株式評価損 -
※3 299
-
その他の特別損失
税引前中間純利益 14,788 16,677
法人税、住民税及び事業税
4,839 5,334
△ 66 △ 121
法人税等調整額
法人税等合計 4,772 5,212
中間純利益 10,016 11,465
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(3)【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金 自己株式 株主資本合計
利益剰余金
資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 30,724 30,724 30,724 0 176,042 176,042 △ 1,173 236,318
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486 △ 6,486 △ 6,486
中間純利益 10,016 10,016 10,016
自己株式の取得 △ 0 △ 0
自己株式の処分 270 270
株主資本以外の項目
の当中間期変動額
(純額)
当中間期変動額合計 - - - - 3,529 3,529 270 3,800
当中間期末残高 30,724 30,724 30,724 0 179,572 179,572 △ 902 240,119
評価・換算差額等
その他
純資産合計
評価・換算
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高 606 606 236,925
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486
中間純利益 10,016
自己株式の取得 △ 0
自己株式の処分 270
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 7 7 7
(純額)
当中間期変動額合計 7 7 3,808
当中間期末残高 614 614 240,733
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当中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
資本金 自己株式 株主資本合計
利益剰余金
資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 30,724 30,724 30,724 0 182,578 182,578 △ 900 243,127
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486 △ 6,486 △ 6,486
中間純利益 11,465 11,465 11,465
自己株式の取得 △ 717 △ 717
自己株式の処分 26 26
株主資本以外の項目
の当中間期変動額
(純額)
当中間期変動額合計 - - - - 4,979 4,979 △ 690 4,288
当中間期末残高 30,724 30,724 30,724 0 187,557 187,557 △ 1,590 247,416
評価・換算差額等
その他
純資産合計
評価・換算
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高 500 500 243,627
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 6,486
中間純利益 11,465
自己株式の取得 △ 717
自己株式の処分 26
株主資本以外の項目
の当中間期変動額 262 262 262
(純額)
当中間期変動額合計 262 262 4,551
当中間期末残高 763 763 248,179
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四半期報告書
【注記事項】
(重要な会計方針)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券について
は時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法によ
る原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
有形固定資産は、定額法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物:6年~18年
ATM:5年
その他:2年~20年
(2)無形固定資産
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における
利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計
士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 2022年4月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する
債権については、今後1年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間の貸倒実績又は倒産
実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来
見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の
処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。
破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による
回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に営業関連部署から独立したリスク
統括部が資産査定を実施し、その査定結果に基づいて貸倒引当金の算定を行っております。なお、当該部署から
独立した監査部が査定結果を監査しております。
(2)賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計
期間に帰属する額を計上しております。
(3)退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込
額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。また、退職給付債務
の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準に
よっております。なお、当中間会計期間末については、年金資産見込額が退職給付債務見込額に未認識数理計算
上の差異を加減した額を超過しているため、超過額を前払年金費用に計上しております。また、数理計算上の差
異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異:各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による
定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理
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(4)株式給付引当金
株式給付引当金は、取締役株式交付規程及び執行役員株式交付規程並びに従業員株式交付規程に基づく取締役
(非業務執行取締役及び海外居住者を除く。)及び執行役員(海外居住者を除く。)並びに一部従業員(海外居
住者を除く。)への当社株式の給付に備えるため、当中間会計期間末における株式給付債務の見込額に基づき計
上しております。
4.収益の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足す
る通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
・ATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業
主に提携金融機関等の利用者が、当社ATMを利用した際に預金残高等から入出金した現金を受け入れ又は引渡
しを行う等のサービスを提供しております。これらのATMサービス等の提供から収受するサービス手数料収入に
関して、提携金融機関等の利用者が当社のATMサービス等を利用した時点において収益を認識しており、取引の
対価は概ね履行義務を充足した月の翌月中には受領しております。
5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式を除き、主として中間決算日の為替相
場による円換算額を付しております。
6.その他中間財務諸表作成のための重要な事項
退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、中間連結財務諸表におけるこれらの会計処理の
方法と異なっております。
(追加情報)
(取締役及び執行役員並びに一部従業員に対する業績連動型株式報酬制度)
当社は、当社の取締役(非業務執行取締役及び海外居住者を除く。)及び執行役員(海外居住者を除く。)並
びに一部従業員(海外居住者を除く。)に対して、業績連動型株式報酬制度を導入しております。概要は、「第
4 経理の状況 1中間連結財務諸表」の「注記事項(追加情報)」に記載のとおりであります。
(重要な会計上の見積り)
子会社FCTI, Inc.におけるATM設置契約に関連する子会社株式の見積り
(1)当中間会計期間の中間財務諸表に計上した金額
有価証券(子会社株式) 5,613百万円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
子会社であるFCTI, Inc.において、7-Eleven,Inc.とのATM設置契約が更新されることを主要な仮定と
して、子会社株式の減損要否の判断を行っております。
当該契約の更新は交渉段階にあり、一定程度の不確実性が伴います。当該契約の更新がなされなかった
事により見積が実際と異なった場合、当事業年度の損益に影響を与える可能性があります。
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(中間貸借対照表関係)
※1.関係会社の株式又は出資金の総額
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
株式 23,538 百万円 53,886 百万円
※2.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。
なお、債権は、中間貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部につ
いて保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるもの
に限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上さ
れるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約に
よるものに限る。)であります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
破産更生債権及びこれらに準ずる
71 百万円 72 百万円
債権額
危険債権額 - 百万円 - 百万円
三月以上延滞債権額 - 百万円 - 百万円
貸出条件緩和債権額 - 百万円 - 百万円
合計額 71 百万円 72 百万円
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由に
より経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った
債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当
しないものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生
債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、
元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ず
る債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※3.担保に供している資産は次のとおりであります。
為替決済、日本銀行当座貸越取引の担保として、次のものを差し入れております。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券 84,427 百万円 105,321 百万円
また、その他の資産には保証金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりで
あります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
保証金 2,161 百万円 2,314 百万円
中央清算機関差入証拠金 1,700 百万円 4,000 百万円
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※4.当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない
限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次
のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
融資未実行残高 27,987 百万円 28,395 百万円
うち原契約期間が1年以内のもの 27,987 百万円 28,395 百万円
(中間損益計算書関係)
※1.減価償却実施額は次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
有形固定資産 3,148 百万円 3,623 百万円
無形固定資産 5,058 百万円 5,297 百万円
※2.関係会社株式評価損
前中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
関係会社株式評価損337百万円は、当社連結子会社である株式会社セブン・グローバルレミットの株式に係る評
価損であります。
当中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
該当事項はありません。
※3.その他の特別損失
前中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
その他の特別損失299百万円は、関連会社であるTORANOTEC株式会社の新株予約権付社債について減損
損失を計上したものであります。
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
また、市場価格のない子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
子会社株式 21,538 53,886
関連会社株式 2,000 0
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
・ATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業
当社はATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業等を展開しております。主に提携金融機関等の利用者
が、当社ATMを利用した際に預金残高等から入出金した現金を受け入れ又は引渡しを行う等のサービスを提供し
ており、これらのATMサービス等の提供によりサービス手数料収入を収受しております。取引価格は提携金融機
関等との契約に基づいて、主にATM利用件数と1件当たり手数料価格を乗じて算定しており、提携金融機関等の
利用者がATMサービス等を利用した時点で収益を認識しております。なお、これらの取引に係る対価は概ね履行
義務を充足した月の翌月中には受領しております。
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四半期報告書
4 【その他】
中間配当
2023年11月10日 開催の取締役会において、第23期の中間配当につき次のとおり決議いたしました。
中間配当金額 6,486 百万円
1株当たりの中間配当金 5円50銭
(注)中間配当金額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金
30百万円が含まれております。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月14日
株式会社セブン銀行
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 畑岡 哲
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 竹内 知明
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社セブン銀行の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間(2023年4月1
日から2023年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連
結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のた
めの基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
準に準拠して、株式会社セブン銀行及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間
連結会計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情
報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのそ
の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査
の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の
一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づ
いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の
表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書
日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間
連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、
単独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の中間監査報告書
2023年11月14日
株式会社セブン銀行
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 畑岡 哲
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 竹内 知明
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社セブン銀行の2023年4月1日から2024年3月31日までの第23期事業年度の中間会計期間(2023年4月1日
から2023年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、株式会社セブン銀行の2023年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間(2023年4月1日
から2023年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部
が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分
析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関
連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注
記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務
諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した
監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基
礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した
内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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