株式会社デジタルハーツホールディングス 四半期報告書 第11期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)

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                                             株式会社デジタルハーツホールディングス(E27655)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の４の７第１項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2023年11月10日

    【四半期会計期間】               第11期第２四半期(自　2023年７月１日　至　2023年９月30日)

    【会社名】               株式会社デジタルハーツホールディングス

    【英訳名】               DIGITAL    HEARTS    HOLDINGS     Co.,   Ltd.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長        CEO  二宮   康真

    【本店の所在の場所】               東京都新宿区西新宿三丁目20番２号

    【電話番号】               03(3373)0081

    【事務連絡者氏名】               執行役員     CFO  伊丹   英人

    【最寄りの連絡場所】               東京都新宿区西新宿三丁目20番２号

    【電話番号】               03(3373)0081

    【事務連絡者氏名】               執行役員     CFO  伊丹   英人

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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                                                            四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

                            第10期           第11期

             回次              第２四半期           第２四半期            第10期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自　  2022年４月１日         自　  2023年４月１日         自　  2022年４月１日
            会計期間
                         至　  2022年９月30日         至　  2023年９月30日         至　  2023年３月31日
    売上高                (千円)         17,562,732           18,669,500           36,517,693
    経常利益                (千円)         1,517,023            792,304          3,152,548

    親会社株主に帰属する四半期(当
    期)純利益又は親会社株主に帰属                (千円)          945,812          △ 436,669           799,550
    する四半期純損失（△）
    四半期包括利益又は包括利益                (千円)         1,589,785           △ 228,524          1,211,562
    純資産額                (千円)         9,188,530           8,448,709           9,474,520

    総資産額                (千円)         20,723,260           19,291,054           19,581,635

    １株当たり四半期(当期)純利益
    又は１株当たり四半期純損失                 (円)           43.70          △ 19.61           36.50
    （△）
    潜在株式調整後１株当たり
                     (円)           43.61            ―         36.46
    四半期(当期)純利益
    自己資本比率                 (％)           41.2           41.6           45.0
    営業活動による
                     (千円)         1,430,261           1,156,308           2,850,927
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                     (千円)        △ 1,496,469           △ 592,406         △ 1,903,485
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                     (千円)         1,488,444           △ 200,382           141,472
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の
                     (千円)         6,850,035           6,997,259           6,456,803
    四半期末(期末)残高
                            第10期           第11期

             回次              第２四半期           第２四半期
                           連結会計期間           連結会計期間
                         自　  2022年７月１日         自　  2023年７月１日
            会計期間
                         至　  2022年９月30日         至　  2023年９月30日
    １株当たり四半期純利益又は
                     (円)           24.55          △ 34.80
    １株当たり四半期純損失（△）
     (注)   １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       ２．第10期連結会計年度末において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第10期第２四半期連
         結累計期間に関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
       ３．第11期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半
         期（当期）純損失であり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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    ２  【事業の内容】
      当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
     について、重要な変更はありません。
      また、主要な関係会社についての異動は以下の通りです。
      （エンタープライズ事業）

      第１四半期連結会計期間において、2023年４月に株式を取得した株式会社GPCを新たに連結の範囲に含めておりま
     す。
      （エンターテインメント事業）

      主要な関係会社の異動はありません。
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    第２   【事業の状況】
    １  【事業等のリスク】

      当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
     投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
     リスク」についての重要な変更はありません。
    ２  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
     (1)  財政状態及び経営成績の状況
      ①　経営成績の状況
                          2023年３月     期
                                      2024年３月     期
                                                   増減率
                           第２四半期
                                      第２四半期
                                                   (％)
                            (千円)
                                       (千円)
     売上高                        17,562,732           18,669,500               6.3
     営業利益                         1,372,906            729,987            △46.8

     経常利益                         1,517,023            792,304            △47.8

     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                         △436,669
                               945,812                         ―
     又は四半期純損失(△)
     ※2023年３月期連結会計年度末において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2023年３月期第２四
     半期連結累計期間に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
        当社のエンタープライズ事業を取り巻くデジタル関連市場では、DX(デジタルトランスフォーメーション)の加

       速等を背景に企業におけるIT投資が活発化する一方、慢性的なIT人材不足やソフトウェアの複雑化に伴うテスト
       ノウハウの高度化等により、テスト工程をはじめとするソフトウェアの品質向上に関するアウトソースニーズが
       拡大しております。また、当社のエンターテインメント事業を取り巻くゲーム関連市場では、コンテンツの海外
       同時展開が主流となりつつあることに加え、NFTゲームをはじめ、最新技術を活用した新たなコンテンツ開発が活
       発化しています。
        このような状況のもと、当社では現在、需要が急増するエンタープライズ事業の成長スピードの加速及び祖業
       であるエンターテインメント事業の安定成長フェーズから成長軌道への転換に注力しております。
        当第２四半期連結累計期間の売上高は、エンターテインメント事業が前期絶好調だった国内デバッグの反動等
       により減収となるも、エンタープライズ事業がM&Aの効果もあり120％以上の成長を実現したことにより、
       18,669,500千円(前年同四半期比6.3％増)と増収を達成いたしました。一方、利益面では、エンターテインメント
       事業の減収の影響や、米国で新型コロナウイルスの影響が長引いたことによるテストの新規受注遅れ等に伴う海
       外子会社の収益性の悪化、さらにはエンタープライズ事業の中核子会社である株式会社AGEST(以下、「AGEST」)
       の株式分配型スピンオフ及び上場(以下、「スピンオフ上場」)の準備開始に伴う費用の増加等により、営業利益
       は729,987千円(前年同四半期比46.8％減)、経常利益は792,304千円(前年同四半期比47.8％減)となりました。ま
       た、親会社株主に帰属する四半期純損失は、連結子会社ののれんの減損損失を特別損失として計上したこと等に
       より、436,669千円(前年同四半期は、四半期純利益945,812千円)となりました。
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        セグメント別の経営成績は、以下のとおりであります。
                          2023年３月     期
                                      2024年３月     期
                                                   増減率
                           第２四半期
                                      第２四半期
                                                   (％)
                            (千円)
                                       (千円)
     売上高                        17,562,732           18,669,500               6.3
      エンタープライズ事業                        7,614,484           9,429,032              23.8

      エンターテインメント事業                       10,020,653            9,299,376             △7.2

      調整額                        △72,405           △58,908              ―

     営業利益                         1,372,906            729,987            △46.8

      エンタープライズ事業                         104,541            35,062           △66.5

      エンターテインメント事業                        2,192,801           1,618,416             △26.2

      調整額                        △924,435                          ―

                                         △923,491
        なお、各セグメントの売上高については、セグメント間の内部売上高又は振替高を含めて記載しており、セグ
       メント利益は営業利益ベースとなっております。
       a　エンタープライズ事業

         当セグメントでは、主に、エンタープライズシステムの不具合を検出するシステムテスト、セキュリティテ
        スト、ERPの導入支援等を行うQAソリューションのほか、エンジニア派遣、システムの保守・運用支援等を行う
        ITサービス及びその他のサービスを提供しております。
         当第２四半期連結累計期間においては、中核子会社であるAGESTを中心に、“テック”ブランドを活かした積
        極的なエンジニア採用活動を継続したほか、AGESTの認知度向上に向けたプロモーション活動等を推進いたしま
        した。また、開発の最終工程におけるテストの実施だけではなく、開発の上流工程から品質を支える“シフト
        レフト”に対応した高付加価値型ソリューション“QA                          for  Development”の確立に向け、コード解析やコード
        リスクアセスメント等のサービスの拡充に努めてまいりました。
        　また、海外子会社におけるガバナンス体制の強化やAGESTを中心とするグループ連携促進に向けた取り組みも
        進めてまいりました。具体的には、海外における事業拡大や収益性改善に向け、LOGIGEAR                                          CORPORATIONをはじ
        めとする海外子会社のマネジメント体制を刷新したほか、ベトナムのエンジニアリソースを日本市場向けに活
        用するオフショア開発やテスト等のサービス強化に向けた体制を構築いたしました。
        　さらに、AGESTのスピンオフ上場に向け、AGEST独自の本社機能の構築や本社移転、グループ組織再編等の準
        備を進めてまいりました。
        　その結果、当第２四半期連結累計期間のエンタープライズ事業の売上高は、M&Aの効果もあり、9,429,032千
        円(前年同四半期比23.8％増)と増収を達成いたしました。一方、セグメント利益は、海外子会社における収益
        性の悪化や、グループ間における人材の再配置の影響を含めたスピンオフ上場準備関連費用の増加等により、
        35,062千円(前年同四半期比66.5％減)となりました。
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       b　エンターテインメント事業
         当セグメントでは、主に、コンソールゲームやモバイルゲーム等の不具合を検出する国内デバッグサービス
        のほか、ゲームの翻訳・LQA(Linguistic                   Quality    Assurance)、ゲーム開発支援、マーケティング支援等を行う
        グローバル及びその他のサービスを提供しております。
         当第２四半期連結累計期間の国内デバッグサービスでは、前期絶好調だったコンソールゲーム向けデバッグ
        の反動があるなか、顧客企業における最適なQCD(Quality/                            Cost/   Delivery)を実現する独自の品質管理メソッ
        ドであるDHQ(Digital          Hearts    Quality)を推進しサービスの付加価値向上に努めることで、圧倒的シェアの維
        持・拡大に努めてまいりました。また、物価高騰等を背景に、2023年４月よりテスターの時給引き上げを実施
        するなど、従業員満足度の向上及び優秀な人材の確保に努めてまいりました。
        　一方、グローバル及びその他のサービスでは、中国ゲーム市場の先行きが依然として不透明な部分が残るな
        か、グループ連携を強化することで、ゲームの翻訳・LQA等の新規案件を着実に獲得いたしました。さらに、ス
        ペインのゲームローカライゼーション企業であるLocalsoft,                            S.L.と戦略的業務提携契約を締結し、欧州や中東
        を含むグローバル市場でのサービスを強化したほか、AI自動翻訳に強みを持つ株式会社ロゼッタとエンターテ
        インメントコンテンツ向けAI翻訳エンジンの共同開発を開始するなど、新規市場や新領域における事業拡大に
        向けた取り組みを推進いたしました。
        　その結果、当第２四半期連結累計期間のエンターテインメント事業の売上高は、前期絶好調だった国内デ
        バッグの反動減の影響が大きく、9,299,376千円(前年同四半期比7.2％減)、セグメント利益は、1,618,416千円
        (前年同四半期比26.2％減)となりました。
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      ②　財政状態の分析
       (資産)
        流動資産の残高は13,072,810千円となり、前連結会計年度末における流動資産12,528,879千円に対し、543,931
       千円の増加(前期比4.3％増)となりました。
        これは、主として現金及び預金が540,455千円増加したこと等によるものであります。
        固定資産の残高は6,218,243千円となり、前連結会計年度末における固定資産7,052,756千円に対し、834,512千
       円の減少(前期比11.8％減)となりました。
        これは、主としてのれんが1,045,065千円減少したこと等によるものであります。
       (負債)

        流動負債の残高は10,644,208千円となり、前連結会計年度末における流動負債9,930,990千円に対し、713,218
       千円の増加(前期比7.2％増)となりました。
        これは、主として短期借入金が500,000千円増加、及び未払費用が299,179千円増加したこと等によるものであ
       ります。
        固定負債の残高は198,136千円となり、前連結会計年度末における固定負債176,124千円に対し、22,011千円の
       増加(前期比12.5％増)となりました。
       (純資産)

        純資産の残高は8,448,709千円となり、前連結会計年度末における純資産9,474,520千円に対し、1,025,810千円
       の減少(前期比10.8％減)となりました。
        これは、主として親会社株主に帰属する四半期純損失436,669千円、配当による剰余金の減少233,716千円、及
       び非支配株主との取引により資本剰余金が327,465千円減少したこと等によるものであります。
      ③　キャッシュ・フローの状況の分析

        当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、6,997,259千円とな
       り、前第２四半期連結累計期間末における資金6,850,035千円に対し、147,223千円の増加となりました。
        当第２四半期連結累計期間末における各キャッシュ・フローとそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

         営業活動の結果、得られた資金は1,156,308千円の収入（前年同四半期は1,430,261千円の収入）となりまし
        た。
         これは、主として税金等調整前四半期純損失252,841千円、法人税等の支払額437,461千円等の資金減少項目に
        対し、減損損失1,030,261千円、減価償却費259,957千円、のれん償却額289,837千円等の資金増加項目が上回っ
        たことによるものです。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

         投資活動の結果、支出した資金は592,406千円（前年同四半期は1,496,469千円の支出）となりました。
         これは、主として有形固定資産の取得による支出307,631千円等によるものです。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

         財務活動の結果、支出した資金は200,382千円（前年同四半期は1,488,444千円の収入）となりました。
         これは、主として短期借入金による収入500,000千円、連結範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支
        出443,855千円、配当金の支払額233,268千円等によるものです。
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      ④　生産、受注及び販売の実績
       a　生産実績
        事業の特性上、該当事項はありません。
       b　受注実績

        当第２四半期連結累計期間における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                        受注高       前年同四半期比           受注残高        前年同四半期比
        セグメントの名称
                        (千円)          (％)         (千円)          (％)
    エンターテインメント事業
                         605,192          112.3        214,245           23.5
    クリエイティブ
     (注)   １．セグメント間の取引については相殺消去しております。
       ２．当社グループの「エンタープライズ事業」及び「エンターテインメント事業」に含まれるクリエイティブ以
         外の事業は、受注から役務提供までの所要日数が短く、期中の受注高と販売実績とがほぼ対応するため、記
         載を省略しています。
       c　販売実績

        当第２四半期連結累計期間における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                     当第２四半期連結累計期間
                                      (自　   2023年４月１日
                                       至　  2023年９月30日       )
                区分
                                  金額(千円)          前年同四半期増減率(％)
            エンタープライズ事業                           9,429,032                23.8

           エンターテインメント事業                            9,299,376               △7.2

               調整額                       △58,908                ―

                合計                      18,669,500                 6.3

     (注)　調整額は、セグメント間の内部取引に係る消去額であります。
    ３  【経営上の重要な契約等】

      該当事項はありません。
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    第３   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    76,800,000

                計                                   76,800,000

      ②  【発行済株式】

              第２四半期会計期間末             提出日現在

                                   上場金融商品取引所名
        種類        現在発行数(株)            発行数(株)        又は登録認可金融商品               内容
                                     取引業協会名
               ( 2023年９月30日       )   (2023年11月10日)
                                    東京証券取引所
                                              単元株式数は100株で
      普通株式            23,890,800           23,890,800
                                              あります。
                                     プライム市場
        計          23,890,800           23,890,800          ―           ―
     (注)　完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
    会社名                                  連結子会社（株式会社AGEST）
    名称                                    第１回新株予約権
    決議年月日                                     2023年９月22日
    付与対象者の区分及び人数（名）                                      取締役　８名
                                          執行役員　２名
                                          従業員　40名
    新株予約権の数                                       2,850個
    新株予約権1個当たりの目的たる株式の数（付与株式数）                                      １株（注）
    新株予約権の目的となる株式の種類及び数（株）※                                    普通株式　2,850株
    付与日                                     2023年９月29日
    対象勤務期間                                対象勤務期間は定めておりません。
    権利行使期間                                 2025年９月29日～2033年９月28日
    新株予約権の行使の条件（注）2                           株式会社AGESTの普通株式がいずれかの金融商品取引所に
                                上場され、権利行使日に株式会社AGESTの取締役、執行役
                                員及び従業員としての地位のいずれかにあること。ただ
                                し、株式会社AGESTの取締役会において認めた場合につい
                                ては、この限りでない。
    新株予約権の譲渡に関する事項（注）2                           譲渡による新株予約権の取得については、株式会社AGEST
                                の取締役会の承認を要するものとする。
    組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                                       （注）
    ※新株予約権付与時点（2023年９月29日）における内容を記載しております。
    （注）付与株式数の調整及び新株予約権の行使のその他の条件
       １．株式会社AGESTが、同社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下同じ。）又は株
         式併合を行うことにより、株式数の調整をすることが適切な場合は、同社は必要と認める調整を行うものと
         する。
       ２．その他の条件については、同社と新株予約権の割当を受けた者との間で締結した「新株予約権割当契約」で
         定めるところによるものとする。
       ３．株式会社AGESTが、合併（同社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割又は新設分割（それぞれ同
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         社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換又は株式移転（それぞれ同社が完全子会社となる場合に限
         る。）（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の
         時 点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの
         場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」とい
         う。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予
         約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編
         対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式
         交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
       (1)交付する再編対象会社の新株予約権の数残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の
         数をそれぞれ交付するものとする。
       (2)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
        　再編対象会社の普通株式とする。
       (3)新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
        　組織再編行為の条件等を勘案のうえ、本新株予約権の取り決めに準じて決定するものとする。
       (4)新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
       　　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上
         記１.で定められる行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約
         権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
       (5)新株予約権を行使することができる期間
       　　本新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、
         本新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
       (6)新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
        　本新株予約権の取り決めに準じて決定するものとする。
       (7)譲渡による新株予約権の取得の制限
        　譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。
       (8)新株予約権の取得条項
        　本新株予約権の取り決めに準じて決定するものとする。
       (9)その他新株予約権の行使の条件
        　本新株予約権の取り決めに準じて決定するものとする。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額       資本金残高
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2023年７月１日～
                     ―   23,890,800           ―    300,686         ―    300,686
    2023年９月30日
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     (5)  【大株主の状況】
                                               2023年９月30日       現在
                                                  発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                            (株)      総数に対する
                                                  所有株式数
                                                  の割合(％)
    宮澤　栄一                東京都港区                        8,882,255          39.87
    NORTHERN     TRUST   CO.（AVFC）      RE  50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14
    FIDELITY     FUNDS            5NT,UK                        1,810,164          8.13
    (常任代理人　小松原　英太郎）                （東京都中央区日本橋３丁目11-１）
    日本マスタートラスト信託銀行
                    東京都港区浜松町２丁目11番３号                        1,589,500          7.14
    株式会社(信託口)
    A-1合同会社                東京都港区六本木６丁目12番３号                        1,324,900          5.95
    株式会社日本カストディ銀行(信
                    東京都中央区晴海１丁目８-12                         759,700         3.41
    託口)
    BNY  GCM  CLIENT    ACCOUNT    JPRD   PETERBOROUGH       COURT    133   FLEET    STREET
    AC  ISG  (FE-AC)             LONDON    EC4A   2BB  UNITED    KINGDOM             262,289         1.18
    (常任代理人　半沢　淳一)                (東京都千代田区丸の内2丁目７-１)
                    EUROPEAN     BANK   AND  BUSINESS     CENTER    6,
    J.P.   MORGAN    BANK   LUXEMBOURG
                    ROUTE   DE  TREVES,    L-2633    SENNINGERBERG,
    S.A.   381593                                      250,800         1.13
                    LUXEMBOURG
    (常任代理人　梨本　譲)
                    (東京都港区港南２丁目15-１　品川インター
                    シティA棟)
    NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)      RE  50  BANK   STREET    CANARY    WHARF   LONDON    E14
    NON  TREATY    CLIENTS    ACCOUNT      5NT,   UK                      234,500         1.05
    (常任代理人　小松原　英太郎)                (東京都中央区日本橋３丁目11-１)
                    P.O.   BOX  351  BOSTON    MASSACHUSETTS       02101
    STATE   STREET    BANK   AND  TRUST
                    U.S.A.
    COMPANY    505103                                     224,000         1.01
                    (東京都港区港南２丁目15-１　品川インター
    (常任代理人　梨本　譲)
                    シティA棟)
    FIDELITY     INVESTMENT      TRUST   :
                    245  SUMMER    STREET,    BOSTON,    MA  02210,    USA
    FIDELITY     JAPAN   FUND                                 214,692         0.96
                    (東京都新宿区新宿６丁目27番30号)
    (常任代理人　石川　潤)
           計                   ―             15,552,800          69.82
     (注)   １．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
         日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)                             1,589,500     株
         株式会社日本カストディ銀行(信託口)                              759,700    株
       ２．上記のほかに当社所有の自己株式                 1,614,278     株があります。
       ３．2023年５月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、アセットマネジメ
         ントOne株式会社が2023年５月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社とし
         て2023年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めており
         ません。
         なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
                                         保有株券等の数         株券等保有割合
            氏名又は名称                  住所
                                           （株）         （％）
          アセットマネジメント
                      東京都千代田区丸の内一丁目８番２号                      1,045,000            4.37
          One株式会社
       ４．2023年８月２日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、ジー・ダブル・アンド・ケー・イ
         ンベストメント・マネジメント・エルエルシー（GW&K                         INVESTMENT      MANAGEMENT,      LLC）が2023年７月31日現
         在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2023年９月30日現在における実質所
         有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
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         なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。

                                         保有株券等の数         株券等保有割合
            氏名又は名称                  住所
                                           （株）         （％）
          ジー・ダブル・アン            アメリカ合衆国マサチューセッツ州
          ド・ケー・インベスト            02116、ボストン、バークレー・スト
          メント・マネジメン            リート222、15階
                                            1,385,194            5.80
          ト・エルエルシー            （222   Berkeley     Street,    15th   Floor,
          （  GW&K   INVESTMENT
                      Boston,      Massachusetts         02116,
          MANAGEMENT,      LLC）
                      U.S.A.）
       ５．2023年９月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、エフエムアール
         エルエルシー（FMR         LLC）が2023年８月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、
         当社として2023年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含
         めておりません。
         なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
                                         保有株券等の数         株券等保有割合
            氏名又は名称                  住所
                                           （株）         （％）
                      米国   02210   マサチューセッツ州ボス
          エフエムアール        エル
                      トン、サマー・ストリート245
                                            2,082,656            8.72
                      （  245   Summer    Street,     Boston,
          エルシー（FMR       LLC）
                      Massachusetts       02210,    USA）
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     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2023年９月30日       現在
           区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―             ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―             ―

                    (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                               ―             ―
                    普通株式     1,614,200
                    普通株式                     株主としての権利内容に制限の
    完全議決権株式(その他)                                222,640
                         22,264,000                 ない標準となる株式
                    普通株式
    単元未満株式                               ―             ―
                           12,600
    発行済株式総数                    23,890,800          ―             ―
    総株主の議決権                    ―            222,640            ―

     (注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式78株が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                               2023年９月30日       現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
    (自己保有株式)
                 東京都新宿区西新宿三丁
    株式会社デジタルハーツ                           1,614,200          ―   1,614,200         6.76
                 目20番２号
    ホールディングス
          計             ―         1,614,200          ―   1,614,200         6.76
    ２  【役員の状況】

      該当事項はありません。
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    第４   【経理の状況】
    １．四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    ２．監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年
     ９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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    １ 【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2023年３月31日)              (2023年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              6,456,803              6,997,259
        受取手形、売掛金及び契約資産                              5,377,205              5,414,107
        有価証券                                39,810              43,497
                                      ※  25,125            ※  28,275
        棚卸資産
        未収還付法人税等                                29,041               8,325
        その他                               691,524              684,779
                                      △ 90,632             △ 103,433
        貸倒引当金
        流動資産合計                              12,528,879              13,072,810
      固定資産
        有形固定資産                              1,169,633              1,335,184
        無形固定資産
         のれん                             3,468,425              2,423,359
                                       720,294              598,628
         その他
         無形固定資産合計                             4,188,720              3,021,988
        投資その他の資産
         投資有価証券                              494,517              429,515
                                      1,199,884              1,431,555
         その他
         投資その他の資産合計                             1,694,401              1,861,070
        固定資産合計                              7,052,756              6,218,243
      資産合計                               19,581,635              19,291,054
     負債の部
      流動負債
        短期借入金                              5,106,750              5,606,750
        未払費用                              1,165,158              1,464,338
        未払法人税等                               677,031              506,646
        賞与引当金                               136,348              133,190
                                      2,845,701              2,933,283
        その他
        流動負債合計                              9,930,990              10,644,208
      固定負債
        退職給付に係る負債                                7,764              6,562
                                       168,360              191,574
        その他
        固定負債合計                               176,124              198,136
      負債合計                               10,107,115              10,842,344
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2023年３月31日)              (2023年９月30日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               300,686              300,686
        資本剰余金                               393,678               70,445
        利益剰余金                              9,427,957              8,757,571
                                     △ 1,838,397             △ 1,818,333
        自己株式
        株主資本合計                              8,283,925              7,310,369
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               △ 86,528             △ 91,924
                                       609,357              805,591
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                               522,828              713,667
      新株予約権
                                        6,345                ―
                                       661,421              424,672
      非支配株主持分
      純資産合計                                9,474,520              8,448,709
     負債純資産合計                                 19,581,635              19,291,054
                                16/33














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                                                            四半期報告書
     (2)  【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第２四半期連結累計期間】
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     売上高                                 17,562,732              18,669,500
                                     12,376,911              13,868,735
     売上原価
     売上総利益                                 5,185,820              4,800,764
                                   ※１   3,812,913            ※１   4,070,777
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 1,372,906               729,987
     営業外収益
      受取利息                                  2,390              8,417
      為替差益                                 138,859               50,765
      助成金収入                                  4,434              6,193
                                        10,639               6,148
      その他
      営業外収益合計                                 156,324               71,523
     営業外費用
      支払利息                                  2,583              6,304
      支払手数料                                  7,379                ―
                                        2,243              2,901
      その他
      営業外費用合計                                 12,207               9,206
     経常利益                                 1,517,023               792,304
     特別損失
      固定資産除却損                                    ―             3,567
                                                  ※２   1,030,261
      減損損失                                    ―
      子会社本社移転費用                                  1,130                ―
      事務所移転費用                                  3,520                ―
      特別退職金                                  2,001                ―
                                          ―            11,317
      その他
      特別損失合計                                  6,652            1,045,146
     税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                      1,510,371              △ 252,841
     純損失（△）
     法人税、住民税及び事業税
                                       397,771              313,891
                                       104,701             △ 125,740
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  502,472              188,150
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                 1,007,898              △ 440,992
     非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
                                        62,086              △ 4,323
     に帰属する四半期純損失（△）
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                       945,812             △ 436,669
     に帰属する四半期純損失（△）
                                17/33







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      【四半期連結包括利益計算書】
       【第２四半期連結累計期間】
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                 1,007,898              △ 440,992
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 66,688              △ 5,395
                                       648,575              217,863
      為替換算調整勘定
      その他の包括利益合計                                 581,886              212,467
     四半期包括利益                                 1,589,785              △ 228,524
     （内訳）
      親会社株主に係る四半期包括利益                                1,492,068              △ 245,830
      非支配株主に係る四半期包括利益                                 97,716              17,305
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     (3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四
                                      1,510,371              △ 252,841
      半期純損失（△）
      減価償却費                                 206,344              259,957
      減損損失                                    －           1,030,261
      のれん償却額                                 340,429              289,837
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 161             5,647
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 30,738             △ 11,155
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                △ 22,515              △ 5,760
      受取利息及び受取配当金                                 △ 2,390             △ 8,417
      事務所移転費用                                  3,520                －
      子会社本社移転費用                                  1,130                －
      株式報酬費用                                 11,721              11,196
      支払利息                                  2,583              6,304
      為替差損益（△は益）                                △ 138,859              △ 50,765
      固定資産除却損                                    －             3,567
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 129,383              202,200
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 2,900             △ 2,988
      未払金の増減額（△は減少）                                  6,418            △ 212,782
      助成金収入                                    －            △ 6,193
      未払費用の増減額（△は減少）                                △ 88,391              146,495
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                △ 96,671             △ 51,096
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 109,495              △ 36,377
      その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 88,933              220,223
      その他の固定資産の増減額（△は増加）                                  9,946                －
      その他の固定負債の増減額（△は減少）                                    －            △ 2,756
                                        3,153             △ 1,806
      その他
      小計                                1,843,512              1,532,752
      利息及び配当金の受取額
                                         696             11,703
      利息の支払額                                 △ 6,633             △ 9,331
      法人税等の支払額                                △ 449,776             △ 437,461
      法人税等の還付額                                 47,112              29,041
      事務所移転費用の支払額                                 △ 3,520                －
      本社移転費用の支払額                                 △ 1,130                －
                                          －            29,605
      助成金の受取額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                1,430,261              1,156,308
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自　2022年４月１日              (自　2023年４月１日
                               　至　2022年９月30日)              　至　2023年９月30日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の払戻による収入                                 35,000                －
      有形固定資産の取得による支出                                △ 513,579             △ 307,631
      有形固定資産の売却による収入                                    －               6
      無形固定資産の取得による支出                                △ 179,911             △ 108,476
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                          －           △ 102,796
      る支出
      子会社株式の条件付取得対価の支払額                                    －           △ 18,370
      事業譲受による支出                                △ 371,390              △ 28,198
      投資有価証券の取得による支出                                △ 446,722                 －
      敷金及び保証金の差入による支出                                △ 33,658             △ 57,570
      敷金及び保証金の回収による収入                                  3,792              1,630
      短期貸付金の増減額（△は増加）                                 10,000              19,000
                                          －            10,000
      長期貸付金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,496,469              △ 592,406
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の増減額（△は減少）                                1,700,000               500,000
      配当金の支払額                                △ 161,835             △ 233,268
      長期借入金の返済による支出                                △ 184,220                 －
      連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得
                                      △ 80,906             △ 443,855
      による支出
      非支配株主への配当金の支払額                                △ 20,034             △ 16,913
      自己株式の取得による支出                                  △ 50              －
      自己株式の処分による収入                                 224,256                 －
      新株予約権の発行による収入                                 11,468                －
      自己新株予約権の取得による支出                                    －            △ 6,345
                                        △ 232               －
      リース債務の返済による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                1,488,444              △ 200,382
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  254,052              176,936
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 1,676,288               540,455
     現金及び現金同等物の期首残高                                 5,173,746              6,456,803
                                    ※  6,850,035            ※  6,997,259
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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      【注記事項】
      (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)
      連結の範囲の重要な変更
       当第１四半期連結会計期間において、2023年４月に株式を取得した株式会社GPCを新たに連結の範囲に含めてお
      ります。
      (四半期連結貸借対照表関係)

      ※　棚卸資産の内訳
                             前連結会計年度              当第２四半期連結会計期間
                             ( 2023年３月31日       )        ( 2023年９月30日       )
        商品                         952  千円             2,118   千円
        仕掛品                        22,396   千円             24,065   千円
        貯蔵品                        1,777   千円             2,091   千円
        合計                        25,125   千円             28,275   千円
      (四半期連結損益計算書関係)

      ※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
                           前第２四半期連結累計期間                当第２四半期連結累計期間
                            (自　   2022年４月１日             (自　   2023年４月１日
                            至　  2022年９月30日       )       至　  2023年９月30日       )
        給与手当                      1,455,866     千円           1,365,126     千円
        賞与引当金繰入額                        59,999   千円             44,801   千円
        貸倒引当金繰入額                        △ 161  千円             9,348   千円
        役員賞与引当金繰入額                        20,018   千円             13,002   千円
        退職給付費用                        5,836   千円             4,181   千円
      ※２．減損損失

       当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
      当第２四半期連結累計期間(自                2023年４月１日　至　2023年９月30日)
       ①　減損損失を認識した資産グループの概要
                                                   金額

               場所              用途           種類
                                                  (千円)
                                        のれん             463,976

                             ―
               米国
                                      工具器具備品                571
          （LOGIGEAR      CORPORATION)
                           事業用資産
                                      ソフトウェア              119,617
                                        のれん             381,955

                             ―
                                      工具器具備品               3,300

               英国
         （DEVELOPING       WORLD   SYSTEMS
              LIMITED)
                           事業用資産           ソフトウェア                 25
                                      無形固定資産
                                                     13,172
                                       （その他）
                                        のれん             44,490
                             ―
               米国
           （MK   Partners,     Inc.)
                           事業用資産           建物附属設備               3,152
                          合計                         1,030,261
       ②　減損損失に至った経緯

         取得時に想定していた収益を見込めなくなったため、減損損失を認識しております。
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       ③　グルーピングの方法
         当社グループは減損会計の適用にあたり、事業単位を基準とした管理会計の区分に従って資産グルーピング
        しております。
       ④　回収可能価額の算定方法

         回収可能価額は使用価値により測定しております。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

      ※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のと
       おりであります。
                           前第２四半期連結累計期間                当第２四半期連結累計期間
                            (自　   2022年４月１日              (自　   2023年４月１日
                            至　  2022年９月30日       )       至　  2023年９月30日       )
        現金及び預金                      6,850,035     千円           6,997,259     千円
        預入期間が３か月を超える定期預金                          ― 千円               ― 千円
        現金及び現金同等物                      6,850,035     千円           6,997,259     千円
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      (株主資本等関係)
     前第２四半期連結累計期間(自　               2022年４月１日       　至　   2022年９月30日       )
     １．配当金支払額
                    配当金の総額        １株当たり

       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2022年５月12日
              普通株式        162,230         7.50   2022年３月31日         2022年６月10日         利益剰余金
    取締役会
     ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
                    配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2022年11月10日
              普通株式        228,560         10.5   2022年９月30日         2022年12月６日         利益剰余金
    取締役会
     ３．株主資本の著しい変動

       当社は、当社の連結子会社であるAGEST                   Vietnam    Co.,   Ltd.がTPP     SOFTWARE     COMPANY    LIMITEDの株式を追加取得し
      たことにより、資本剰余金が30,793千円減少しております。また、新株予約権の行使に伴う自己株式の処分等によ
      り、自己株式が154,233千円減少し、資本剰余金が91,510千円増加しております。
       この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本剰余金が60,820千円、自己株式が2,391,462千円となって
      おります。
     当第２四半期連結累計期間(自　               2023年４月１日       　至　   2023年９月30日       )

     １．配当金支払額
                    配当金の総額        １株当たり

       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2023年５月11日
              普通株式        233,716        10.50    2023年３月31日         2023年６月12日         利益剰余金
    取締役会
     ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
                    配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                     (千円)      配当額(円)
    2023年11月９日
              普通株式        233,903        10.50    2023年９月30日         2023年12月５日         利益剰余金
    取締役会
     ３．株主資本の著しい変動

       当社は、第１四半期連結累計期間において、連結子会社及び連結孫会社の株式を取得したことにより、資本剰余
      金が327,465千円減少しております。
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      (セグメント情報等)
      【セグメント情報】
     前第２四半期連結累計期間(自　               2022年４月１日       　至　   2022年９月30日       )
     １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                  (単位：千円)
                       報告セグメント
                                                   四半期連結
                                             調整額      損益計算書
                                       合計
                         エンター
                                             (注)１       計上額
                  エンター
                        テインメント         計
                                                    (注)２
                 プライズ事業
                          事業
    売上高
     外部顧客への売上高             7,555,140      10,007,591       17,562,732       17,562,732           ―   17,562,732

     セグメント間の内部
                    59,343       13,062       72,405       72,405      △ 72,405         ―
     売上高又は振替高
          計         7,614,484      10,020,653       17,635,137       17,635,137        △ 72,405     17,562,732
    セグメント利益               104,541      2,192,801       2,297,342       2,297,342       △ 924,435      1,372,906

     (注)   １．調整額は、以下のとおりであります。
        (1)  セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△72,405千円は、セグメント間の内部取引に係る消去額で
          あります。
        (2)  セグメント利益の調整額△924,435千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費
          用であります。
       ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
       ３．2022年４月１日付でグループ組織再編を実施いたしました。当該再編に伴い、セグメント間の内部売上高又
         は振替高が発生することとなったため、第１四半期連結会計期間よりセグメント間の内部売上高又は振替高
         を表示しております。
     ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

      （のれんの金額の重要な変動）
        「エンタープライズ事業」において、当第２四半期連結会計期間に、ソーバル株式会社のエンジニアリング事
       業の一部であるソフトウェアの評価・検証等の「評価」サービスを提供している事業を、吸収分割の方法によ
       り、株式会社AGESTへ事業承継したことに伴いのれんが増加しております。当該のれんの増加額は、当第２四半期
       連結累計期間において371,390千円であります。
     当第２四半期連結累計期間(自　               2023年４月１日       　至　   2023年９月30日       )

     １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                  (単位：千円)
                       報告セグメント
                                                   四半期連結
                                             調整額      損益計算書
                                       合計
                         エンター
                                             (注)１       計上額
                  エンター
                        テインメント         計
                                                    (注)２
                 プライズ事業
                          事業
    売上高
     外部顧客への売上高             9,409,274       9,260,226      18,669,500       18,669,500           ―   18,669,500

     セグメント間の内部
                    19,758       39,150       58,908       58,908      △ 58,908         ―
     売上高又は振替高
          計         9,429,032       9,299,376      18,728,409       18,728,409        △ 58,908     18,669,500
    セグメント利益                35,062     1,618,416       1,653,478       1,653,478       △ 923,491       729,987

     (注)   １．調整額は、以下のとおりであります。
        (1)  セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額△58,908千円は、セグメント間の内部取引に係る消去額で
          あります。
        (2)  セグメント利益の調整額△923,491千円は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費等の全社費
          用であります。
       ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
       ３．「企業結合等関係」の「比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し」に記載の取得原価の当初
         配分額の重要な見直しに伴い、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、当該見直し反映後
         のものを記載しております。
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     ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失                     又はのれん等      に関する情報

      （固定資産に係る重要な減損損失）
        エンタープライズ事業において、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、
       当第2四半期連結累計期間において1,030,261千円であります。
      （のれんの金額の重要な変動）

        エンタープライズ事業において、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当
       第2四半期連結累計期間において890,421千円であります。
      (企業結合等関係)

      （比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し）
       2022年１月17日に行われた当社の連結子会社であるLOGIGEAR                             CORPORATIONとDEVELOPING            WORLD   SYSTEMS    LIMITED
      との企業結合について、2022年３月期において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前連結会計年度末に確定
      しております。
       この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期財務諸表に含まれる比較情報におい
      て、取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
       この結果、暫定的に算定されたのれんの金額は577,491千円から163,123千円減少し、414,367千円になっておりま
      す。また、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書は、販売費及び一般管理費が10,089千円増加し、営
      業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ10,089千円減少しており、四半期純利益及び親会社株
      主に帰属する四半期純利益がそれぞれ4,280千円減少しております。
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      （取得による企業結合）

       当社は、2023年３月17日開催の取締役会決議に基づき、株式会社GPCの発行済株式の全てを取得して子会社化いた
      しました。
       １．企業結合の概要

        (1)　被取得企業の名称及びその事業の内容
           被取得企業の名称　株式会社GPC
           事業の内容　SAP/ERP導入支援、オープン系システム開発、受託開発
        (2)　企業結合を行った主な理由
           SAPをはじめとするERP領域における事業基盤強化のため
        (3)　企業結合日
           2023年４月３日
        (4)    企業結合の法的形式
           株式取得
        (5)    結合後企業の名称
           名称に変更はありません。
        (6)    取得する議決権比率
           100％
        (7)    取得企業を決定するに至った主な証拠
           当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
       ２．四半期連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

         2023年４月３日～2023年９月30日
       ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

          取得の対価（現金及び預金）                   　206,425千円
          取得原価                    206,425千円
       ４．主要な取得関連費用の内容及び金額

           アドバイザリー費用等　5,300千円
       ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

           のれん及び負ののれんは発生しておりません。
       ６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

          流動資産             332,455千円
          固定資産              4,133千円
          資産合計             336,589千円
          流動負債             130,163千円
          負債合計             130,163千円
       ７．企業結合契約に規定される条件付き取得対価の内容及び当連結会計年度以降の会計処理方針

        (1)  条件付取得対価の内容
          クロージング後36か月間、業績等の達成水準に応じて計算することになっております。
        (2)    当連結会計年度以降の会計処理方針
          条件付取得対価の支払いによるのれんの増加分については、事業の取得の時期に支払ったものとみなして
          取得対価を修正し、のれんの金額及びのれんの償却額を修正することとしております。
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      （共通支配下の取引等）

       子会社株式の追加取得
       当社は、2023年３月17日開催の取締役会において、連結子会社であるLOGIGEAR                                      CORPORATIONの株式を追加取得
      し、完全子会社化しました。
       １．企業結合の概要

        (1)　被取得企業の名称及びその事業の内容
           被取得企業の名称　LOGIGEAR              CORPORATION
           事業の内容　              システムテスト等
        (2)　企業結合日
           2023年４月11日（株式取得日）
        (3)    企業結合の法的形式
          　非支配株主からの株式取得
        (5)    結合後企業の名称
           名称に変更はありません。
        (6)    その他取引の概要に関する事項
          　株式取得直前に所有する議決権比率                      85.5％
          　新規取得する議決権比率　　　                          14.5％
           取得後の議決権比率                                  100.0％
       ２．実施する会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業
        分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下
        の取引等のうち、非支配株主との取引として会計処理を実施しております。
       ３．追加取得する子会社株式の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

          取得の対価           追加取得に伴い支出する現金                           323,104千円
          取得原価                                      323,104千円
       ４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

        (1)  資本剰余金の主な変動要因
        　　子会社株式の追加取得
        (2)  非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額　
        　　194,816千円
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                                                            四半期報告書
      (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報
     前第２四半期連結累計期間(自　               2022年４月１日       　至　   2022年９月30日       )
                                                  (単位：千円)
                             報告セグメント
                                                  合計
                                  エンターテインメント
                       エンタープライズ
                          事業
                                      事業
    顧客との契約から生じる収益                        7,555,140           10,007,591            17,562,732
    その他の収益                           ―            ―            ―

    外部顧客への売上高                        7,555,140           10,007,591            17,562,732

     (注)　当社は、2022年４月１日付でグループ組織再編を実施し、「エンタープライズ事業」と「エンターテインメン
        ト事業」の事業セグメント区分による明確な管理体制としたため、第１四半期連結会計期間より、２つの事業
        セグメント区分による表示に変更しております。
     当第２四半期連結累計期間(自　               2023年４月１日       　至　   2023年９月30日       )

                                                  (単位：千円)
                             報告セグメント
                                                  合計
                                  エンターテインメント
                       エンタープライズ
                          事業
                                      事業
    顧客との契約から生じる収益                        9,409,274            9,260,226           18,669,500
    その他の収益                           ―            ―            ―

    外部顧客への売上高                        9,409,274            9,260,226           18,669,500

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                                                            四半期報告書
      (１株当たり情報)

       １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第２四半期連結累計期間             当第２四半期連結累計期間

                項目                (自　   2022年４月１日           (自　   2023年４月１日
                                 至　  2022年９月30日       )    至　  2023年９月30日       )
    (1)  １株当たり四半期純利益又は
                                       43円70銭            △19円61銭
    　　１株当たり四半期純損失（△）
      (算定上の基礎)
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                        945,812            △436,669
      に帰属する四半期純損失（△）(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                    ―             ―
      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
      又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
                                        945,812            △436,669
      (千円)
      普通株式の期中平均株式数(株)                                21,645,768             22,262,993
    (2)  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

                                       43円61銭                ―
      (算定上の基礎)

      親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                    ―             ―

      普通株式増加数(株)                                  45,017               ―

      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
      たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
                                          ―             ―
      で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
      の概要
     (注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失
         であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２．  「企業結合等関係」の「比較情報における取得原価の当初配分額の重要な見直し」に記載の取得原価の当初
         配分額の重要な見直しに伴い、前第２四半期連結累計期間の１株当たり情報については、当該見直し反映後
         のものを記載しております。
      (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    ２  【その他】
      第11期(2023年４月１日から2024年３月31日まで)中間配当について、2023年11月９日開催の取締役会において、
     2023年９月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
      ①　配当金の総額                           233,903千円
      ②　１株当たりの金額                             10円50銭
      ③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日                          2023年12月５日
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                                                            四半期報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                                             株式会社デジタルハーツホールディングス(E27655)
                                                            四半期報告書
                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2023年11月９日

    株式会社デジタルハーツホールディングス
     取締役会　御中
                       太陽有限責任監査法人

                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       中　　村　　憲　　一            　印
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                   公認会計士       小　　野　　　　　潤            　印
                        業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社デジタ
    ルハーツホールディングスの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023
    年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る
    四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期
    連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社デジタルハーツホールディングス及び連結子会社の2023
    年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの
    状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
    ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
    施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
    認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
    当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
    かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書にお
    いて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事
    項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
    査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続
    企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
    作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
    財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
    じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
    監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
    監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
    場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
    行う。
     利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上
     (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
         告書提出会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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