株式会社KOKUSAI ELECTRIC 四半期報告書 第9期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)
提出書類 | 四半期報告書-第9期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30) |
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提出者 | 株式会社KOKUSAI ELECTRIC |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社KOKUSAI ELECTRIC(E37488)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月9日
【四半期会計期間】 第9期第2四半期(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)
【会社名】 株式会社KOKUSAI ELECTRIC
【英訳名】 KOKUSAI ELECTRIC CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 金井 史幸
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田鍛冶町三丁目4番地
【電話番号】 03-5297-8515
【事務連絡者氏名】 経営戦略本部 本部長 橋本 卓資
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田鍛冶町三丁目4番地
【電話番号】 03-5297-8515
【事務連絡者氏名】 経営戦略本部 本部長 橋本 卓資
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第8期 第9期
回次 第2四半期 第2四半期 第8期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年4月1日 自2023年4月1日 自2022年4月1日
会計期間
至2022年9月30日 至2023年9月30日 至2023年3月31日
120,420 77,705 245,721
売上収益
(百万円)
(第2四半期連結会計期間) ( 64,385 ) ( 44,995 )
29,330 12,872 55,895
税引前四半期利益又は税引前利益 (百万円)
親会社の所有者に帰属する四半期
20,902 8,813 40,305
(当期)利益
(百万円)
(第2四半期連結会計期間) ( 11,297 ) ( 6,158 )
親会社の所有者に帰属する四半期
21,856 10,982 40,883
(百万円)
(当期)包括利益
141,639 172,136 160,881
親会社の所有者に帰属する持分 (百万円)
382,301 360,039 370,263
総資産額 (百万円)
90.72 38.25 174.93
基本的1株当たり四半期(当期)利益
(円)
(第2四半期連結会計期間) ( 49.03 ) ( 26.73 )
87.55 36.96 168.84
希薄化後1株当たり四半期(当期)利益 (円)
37.0 47.8 43.5
親会社所有者帰属持分比率 (%)
20,170 29,993
営業活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 9,395
投資活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 2,639 △ 7,315 △ 7,825
財務活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 2,545 △ 3,338 △ 25,113
現金及び現金同等物の四半期末(期末)
124,198 87,550 106,053
(百万円)
残高
(注)1.当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
2.上記指標は、国際会計基準(以下「IFRS」という。)により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財
務諸表に基づいております。
2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、有価証券届出書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更があった事
項は次のとおりです。
Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P.グループとの関係
当社は、Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P.によって運営されているケイケイアール・エイチケーイー・インベ
ストメント・エルピー(KKR HKE Investment L.P.)から出資を受けており、2023年9月末時点で総株主の議決権の
73.2%を所有する大株主であり親会社に該当しておりましたが、2023年10月25日付で当社普通株式の東京証券取引所
プライム市場への新規上場に伴う当該親会社の所有株式の売出し及びオーバーアロットメントによる売出しのための
当社親会社の所有通株式の貸渡しにより、所有する議決権数の割合が43.8%に減少することを受けて、親会社から、
当社に対して重要な影響力を有する企業に変更となりました。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の概況
当第2四半期連結累計期間における世界経済は、欧州における地政学リスクの長期化や欧米各国の政策金利の引き
上げによる金融不安、為替相場の変動等の影響により、先行き不透明な状況が続きました。
当社グループを取り巻く半導体関連市場は、半導体デバイスの在庫調整が進んでおり、市況が底を打ったとの見方
をしておりますが、不透明な経済環境を受けてスマートフォンやパソコン等の電子機器の需要は引き続き低調に推移
しました。各国政府による先端半導体関連製品の輸出規制強化の影響もあり、一部の半導体デバイスメーカーでは引
き続き投資抑制の動きが見られました。
一方、中長期的には、5G、AI、IoT、DXの拡がりによるデータセンターの拡充や環境負荷低減への投資(GX)等によ
り、半導体関連市場は大きな成長が見込まれております。半導体デバイスメーカー各社は先端品開発に対する投資を
継続しており、当社グループも中長期的な半導体製造装置の需要拡大に対応するため、積極投資を継続しました。
こうした状況において、当第2四半期連結累計期間における当社グループの売上収益は、足元での半導体デバイス
メーカーによる投資抑制を受け、777億5百万円(前年同四半期比35.5%減)となりました。売上収益の減少に伴い、営
業利益は133億73百万円(同54.5%減)、税引前四半期利益は128億72百万円(同56.1%減)、親会社の所有者に帰属する四
半期利益は88億13百万円(同57.8%減)と、前年同四半期と比べ減収減益となりました。
しかしながら、当第2四半期連結会計期間における当社グループの業績は、第1四半期連結会計期間と比べ大きく
改善しており、売上収益は449億95百万円(前四半期比37.6%増)、営業利益93億83百万円(同135.2%増)、税引前四半期
利益は91億45百万円(同145.4%増)、親会社の所有者に帰属する四半期利益は61億58百万円(同131.9%増)となりまし
た。
なお、当社グループは、半導体製造装置事業による単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略して
おります。
(2)財政状態の概況
当第2四半期連結会計期間末の資産合計は、3,600億39百万円となり、前期末に比べ102億24百万円減少しました。
下記(3)キャッシュ・フローの概況に記載のとおり、現金及び現金同等物が185億3百万円減少、顧客投資抑制・延伸
による売上収益減少に伴い営業債権及びその他の債権は138億89百万円減少しました。また、将来に向けた部材確保
により棚卸資産が190億86百万円増加しました。
負債合計は、1,879億3百万円となり、前期末に比べ214億79百万円減少しました。主な内容として、営業債務及び
その他の債務の減少121億45百万円、法人所得税の支払による未払法人所得税の減少37億40百万円によるものであり
ます。
資本は、1,721億36百万円となり、前期末に比べ112億55百万円増加しました。主な内容として、親会社の所有者に
帰属する四半期利益の計上等による利益剰余金の増加88億82百万円及び為替相場の変動に伴う在外営業活動体の換算
差額の増加等によるその他の資本の構成要素の増加23億70百万円によるものであります。
(3)キャッシュ・フローの概況
現金及び現金同等物の当第2四半期連結会計期間末残高は、前期末に比べ185億3百万円減少し、875億50百万円と
なりました。当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。
営業活動によるキャッシュ・フローは、前年同四半期に比べ295億65百万円減少し、93億95百万円の支出となりま
した(前年同四半期201億70百万円の収入)。主なキャッシュ・フローの減少要因としては営業債務及びその他の債
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務の減少151億96百万円、棚卸資産の増加179億76百万円によるものであります。一方で主な増加要因は、営業債権及
びその他の債権の減少145億80百万円によるものであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、主として有形固定資産の取得による支出により、73億15百万円の支出とな
りました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、主として長期借入金の返済による支出により、33億38百万円の支出となり
ました。
(参考情報)
当社グループは、経営成績の推移を適切に把握するために、調整後営業利益、調整後EBITDA及び調整後当期(四半
期)利益を算出しております。これらは国際会計基準により規定された指標ではなく、当社の業績を評価する上で、通
常の営業活動の結果として投資家が有用と考える財務指標であり、上場準備のために発生する上場関連費用等の非経常
的なものについて除外しております。
(1) 調整後営業利益、調整後EBITDA
(単位:百万円)
第8期 第9期
第2四半期 第2四半期 第8期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年4月1日 自2023年4月1日 自2022年4月1日
至2022年9月30日 至2023年9月30日 至2023年3月31日
営業利益 29,391 13,373 56,064
-その他の収益 △60 △140 △270
+その他の費用 111 78 1,562
(調整額)
+企業結合により識別した無形資産等の償却 3,185 3,184 6,369
+スタンドアローン関連費用(注3) 121 11 353
+株式報酬費用
54 143 173
(業績連動型株式報酬制度に係るものを除く)
調整額 計 3,360 3,338 6,895
調整後営業利益(注1) 32,802 16,649 64,251
+減価償却費及び償却費 1,907 2,124 3,934
調整後EBITDA 34,709 18,773 68,185
(2) 調整後当期(四半期)利益
(単位:百万円)
第8期 第9期
第2四半期 第2四半期 第8期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年4月1日 自2023年4月1日 自2022年4月1日
至2022年9月30日 至2023年9月30日 至2023年3月31日
当期(四半期)利益 20,902 8,813 40,305
-その他の収益 △60 △140 △270
+その他の費用 111 78 1,562
(調整額)
+企業結合により識別した無形資産等の償却 3,185 3,184 6,369
+スタンドアローン関連費用(注3) 121 11 353
+株式報酬費用
54 143 173
業績連動型株式報酬制度に係るものを除く
-調整項目に対する税金調整額 △1,044 △1,003 △2,507
調整後当期(四半期)利益(注2) 23,269 11,086 45,985
(注)1.調整後営業利益は以下の算式により算出しております。
調整後営業利益 = 営業利益(IFRS)- その他の収益 + その他の費用 + 企業結合により識別した無形資
産等の償却 + スタンドアローン関連費用 + 株式報酬費用(業績連動型株式報酬制度に係るものを除く)
2.調整後当期(四半期)利益は以下の算式により算出しております。
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調整後当期(四半期)利益 = 当期(四半期)利益 - その他の収益 + その他の費用 + 企業結合により識
別した無形資産等の償却 + スタンドアローン関連費用 + 株式報酬費用(業績連動型株式報酬制度に係るも
のを除く) - 調整項目に対する税金調整額
3.スタンドアローン関連費用は、IFRSの導入、適時開示体制構築及び内部統制体制構築等の上場関連の一時的な
費用であります。
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3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 900,000,000
計 900,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年11月9日)
取引業協会名
(2023年9月30日)
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
230,404,200 230,502,114
普通株式 標準となる株式であ
プライム市場
り、単元株式数は
100株であります。
230,404,200 230,502,114
計 - -
(注)提出日現在発行数には、2023年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は含まれておりません。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高(株) (百万円) (百万円) 高(百万円)
(株) (百万円)
2023年7月1日~
- 230,404,200 - 10,005 - 30
2023年9月30日
(注)2023年10月1日から2023年10月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が97,914株、
資本金及び資本準備金がそれぞれ46百万円増加しております。
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(5)【大株主の状況】
2023年9月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(千株)
株式数の割合
(%)
ケイマン諸島、KY1-1104、グランドケイ
ケイケイアール・エイチケーイー・
マン、ユーグランド・ハウス、私書箱第
インベストメント・エルピー(KKR
168,701 73.2
309(PO Box 309, Ugland House, Grand
HKE INVESTMENT L.P.)
Cayman, KY1-1104, Cayman Islands)
2132 ジェーシー オランダ、フーフドー
アプライド・マテリアルズ・ヨー
ロッパ・ビーヴィー(APPLIED
プ、スピカラン 57(Spicalaan 57, 34,560 15.0
MATERIALS EUROPE B.V.)
2132, JG Hoofdorp, Netherlands)
67220 アメリカ合衆国カンザス州北ウィ
ケーエスピー・コクサイ・インベス
チタ、37番通り東 4111(4111 East 37th
トメンツ・エルエルシー(KSP
15,620 6.8
Street North, Wichita, Kansas 67220,
Kokusai Investments, LLC)
U.S.A.)
カタール、ドーハ、アル・ダフナ(ゾー
ン61)、アル・ダフナ・ストリート(801
番通り)、オレドー・タワー(ビルディン
グ14)、カタール投資庁気付(c/o Qatar
カタール・ホールディング・エルエ
11,520 5.0
Investment Authority, Ooredoo Tower
ルシー(Qatar Holding LLC)
(Building 14), Al Dafna Street
(Street 801), Al Dafna(Zone 61),
Doha, Qatar)
4 0.0
能勢 雄章 東京都杉並区
230,404 100.0
計 -
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
権利内容に何ら限定のな
普通株式
い当社における標準とな
2,304,042
完全議決権株式(その他)
230,404,200
る株式であり、単元株式
数は100株であります。
単元未満株式 - - -
230,404,200
発行済株式総数 - -
2,304,042
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
該当事項はありません。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内
閣府令第64号)第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023
年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る要約四半期連結財
務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【要約四半期連結財務諸表】
(1)【要約四半期連結財政状態計算書】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
注記
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
資産
流動資産
106,053 87,550
現金及び現金同等物 8
47,477 33,588
営業債権及びその他の債権 8
67,197 86,283
棚卸資産
1,917 1,213
その他の流動資産 8
222,644 208,634
流動資産合計
非流動資産
18,775 24,325
有形固定資産
1,718 1,554
使用権資産
59,065 59,065
のれん
62,968 59,941
無形資産
1,564 1,723
その他の金融資産 8
943 1,204
繰延税金資産
2,586 3,593
その他の非流動資産
147,619 151,405
非流動資産合計
370,263 360,039
資産合計
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
注記
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
負債及び資本
負債
流動負債
6,000 6,750
借入金 8
596 548
リース負債
41,790 29,645
営業債務及びその他の債務 8
11,036 8,601
未払費用
144 147
その他の金融負債 8
7,387 3,647
未払法人所得税
1,998 1,780
引当金
28,918 29,354
契約負債
308 286
その他の流動負債
98,177 80,758
流動負債合計
非流動負債
91,500 87,750
借入金 8
1,110 993
リース負債
3,032 3,095
退職給付に係る負債
95 98
引当金
15,396 15,099
繰延税金負債
72 110
その他の非流動負債
111,205 107,145
非流動負債合計
負債合計 209,382 187,903
資本
10,005 10,005
資本金
28,341 28,344
資本剰余金
119,783 128,665
利益剰余金
2,752 5,122
その他の資本の構成要素
160,881 172,136
親会社の所有者に帰属する持分合計
160,881 172,136
資本合計
370,263 360,039
負債及び資本合計
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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(2)【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
【要約四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
注記 (自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
120,420 77,705
売上収益 6
△ 69,841 △ 43,540
売上原価
売上総利益 50,579 34,165
販売費及び一般管理費 △ 21,137 △ 20,854
60 140
その他の収益
△ 111 △ 78
その他の費用
営業利益 29,391 13,373
452 192
金融収益
△ 513 △ 693
金融費用
税引前四半期利益 29,330 12,872
△ 8,428 △ 4,059
法人所得税費用
20,902 8,813
四半期利益
四半期利益の帰属
20,902 8,813
親会社の所有者
1株当たり四半期利益
90.72 38.25
基本的1株当たり四半期利益(円) 7
87.55 36.96
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 7
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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【第2四半期連結会計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結会計期間 当第2四半期連結会計期間
注記 (自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
64,385 44,995
売上収益 6
△ 36,896 △ 25,105
売上原価
売上総利益 27,489 19,890
販売費及び一般管理費 △ 11,024 △ 10,584
30 110
その他の収益
△ 88 △ 33
その他の費用
営業利益 16,407 9,383
300 110
金融収益
△ 278 △ 348
金融費用
税引前四半期利益 16,429 9,145
△ 5,132 △ 2,987
法人所得税費用
11,297 6,158
四半期利益
四半期利益の帰属
11,297 6,158
親会社の所有者
1株当たり四半期利益
49.03 26.73
基本的1株当たり四半期利益(円) 7
47.31 25.84
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 7
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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【要約四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
注記 (自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
20,902 8,813
四半期利益
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測
△ 13 -
定する金融資産
純損益に振り替えられることのない項目
△ 13 -
合計
純損益に振り替えられる可能性のある項目
20
キャッシュ・フロー・ヘッジ -
967 2,149
在外営業活動体の換算差額
純損益に振り替えられる可能性のある項
967 2,169
目合計
954 2,169
その他の包括利益
21,856 10,982
四半期包括利益
四半期包括利益の帰属
21,856 10,982
親会社の所有者
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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四半期報告書
【第2四半期連結会計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結会計期間 当第2四半期連結会計期間
注記 (自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
11,297 6,158
四半期利益
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測
△ 3 -
定する金融資産
純損益に振り替えられることのない項目
△ 3 -
合計
純損益に振り替えられる可能性のある項目
16
キャッシュ・フロー・ヘッジ -
444
△ 515
在外営業活動体の換算差額
純損益に振り替えられる可能性のある項
460
△ 515
目合計
460
その他の包括利益 △ 518
10,779 6,618
四半期包括利益
四半期包括利益の帰属
10,779 6,618
親会社の所有者
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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(3)【要約四半期連結持分変動計算書】
前第2四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記 その他の包括
資本金 資本剰余金 利益剰余金 在外営業 利益を通じて
活動体の 公正価値で測
換算差額 定する金融資
産
10,000 28,352 79,242 1,819 30
期首残高
20,902
四半期利益 - - - -
967
その他の包括利益 - - - △ 13
17
利益剰余金への振替 - - - △ 17
186
- - - -
株式報酬取引
10,000 28,352 100,347 2,786
-
四半期末残高
(単位:百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記 資本合計
合計
新株予約権 合計
76 1,925 119,519 119,519
期首残高
20,902 20,902
四半期利益 - -
954 954 954
その他の包括利益 -
利益剰余金への振替 - △ 17 - -
78 78 264 264
株式報酬取引
154 2,940 141,639 141,639
四半期末残高
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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当第2四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
(単位:百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記
資本金 資本剰余金 利益剰余金 在外営業 キャッシュ・
活動体の フロー・ヘッ
換算差額 ジ
10,005 28,341 119,783 2,506
期首残高 -
8,813
四半期利益 - - - -
2,149 20
その他の包括利益 - - -
3 69
- - -
株式報酬取引
10,005 28,344 128,665 4,655 20
四半期末残高
(単位:百万円)
親会社の所有者に帰属する持分
その他の資本の構成要素
注記 資本合計
合計
新株予約権 合計
246 2,752 160,881 160,881
期首残高
8,813 8,813
四半期利益 - -
2,169 2,169 2,169
その他の包括利益 -
201 201 273 273
株式報酬取引
447 5,122 172,136 172,136
四半期末残高
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
注記 (自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
20,902 8,813
四半期利益
5,092 5,308
減価償却費及び償却費
8,428 4,059
法人所得税費用
金融収益 △ 452 △ 192
513 693
金融費用
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 13,377 △ 17,976
4,645 14,580
営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)
4,780
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少) △ 15,196
3,483
△ 1,745
その他
小計 34,014
△ 1,656
61 130
利息及び配当金の受取額
利息の支払額 △ 453 △ 414
△ 13,452 △ 7,455
法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 20,170
△ 9,395
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 2,275 △ 7,081
無形資産の取得による支出 △ 405 △ 254
41 20
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 2,639 △ 7,315
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 2,250 △ 3,000
リース負債の返済による支出 △ 275 △ 318
△ 20 △ 20
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 2,545 △ 3,338
813 1,545
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 15,799
△ 18,503
108,399 106,053
現金及び現金同等物の期首残高
124,198 87,550
現金及び現金同等物の四半期末残高
「要約四半期連結財務諸表注記」参照
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【要約四半期連結財務諸表注記】
1.報告企業
株式会社KOKUSAI ELECTRIC(以下、「当社」という。)は日本に所在する株式会社であり、その登記されてい
る本店の住所は、東京都千代田区であります。2023年9月30日に終了する6か月間の当社の要約四半期連結財務
諸表は、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)により構成されております。当社グループは
半導体製造装置の製造・販売・据付・保守サービスを主な内容として事業活動をしております。
当社は、株式会社日立製作所の上場子会社として事業運営していた株式会社日立国際電気(以下、「(旧)日立
国際電気」という。)における成膜プロセスソリューション事業が前身となります。2017年2月に投資ファンド
であるKKRが株式会社日立製作所と協議を重ねたうえで、特別目的会社としてHKEホールディングス合同会社(現
当社。2017年12月にHKEホールディングス株式会社へ組織変更)を設立し、2017年12月に(旧)日立国際電気を株
式公開買付(TOB)により支配を獲得したことにより、同社は2018年3月に東京証券取引所市場第一部の上場を廃
止いたしました。なお、要約四半期連結財政状態計算書に計上されているのれん、顧客関係資産及び技術関連資
産は、(旧)日立国際電気の支配を獲得したことにより認識されたものであります。
その後、2018年6月1日に(旧)日立国際電気が会社分割を行い、同社の成膜プロセスソリューション事業(半
導体製造装置事業)をHKEホールディングス株式会社が承継いたしました。同時に株式会社KOKUSAI ELECTRICへ
の商号変更を経て現在に至っております。
当社は、Kohlberg Kravis Roberts & Co. L.P.によって運営されているケイケイアール・エイチケーイー・イ
ンベストメント・エルピー(KKR HKE Investment L.P.)から出資を受けており、2023年9月末時点で総株主の
議決権の73.2%を所有する大株主であり親会社に該当しておりましたが、2023年10月25日付で当社普通株式の東
京証券取引所プライム市場への新規上場に伴う当該親会社の所有株式の売出し及びオーバーアロットメントによ
る売出しのための当社親会社の所有通株式の貸渡しにより、所有する議決権数の割合が43.8%に減少することを
受けて、親会社から、当社に対して重要な影響力を有する企業に変更となりました。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。当社
グループは「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)第1条
の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、同第93条の規定を適用しておりま
す。
要約四半期連結財務諸表には、連結会計年度の連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていない
ため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年11月9日に当社代表取締役社長執行役員金井史幸によって承認されてい
ます。
(2)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満
を四捨五入して表示しております。
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3.重要性がある会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度に係
る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当第2四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
当社グループは、第1四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
基準書 基準名 新設・改定内容及び経過措置の概要
重要な(significant)会計方針に変わって
IAS第1号 財務諸表の表示 重要性がある(material)会計方針を開示
するための改定
デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループは、為替リスクをヘッジするために、先物為替予約契約のデリバティブを利用しており、先物為
替予約契約をヘッジ手段として、第1四半期連結会計期間よりヘッジ会計を適用しており、それ以前はヘッジ会
計を適用しておりませんでした。
このデリバティブは、契約が締結された日の公正価値で当初測定し、当初認識後も公正価値で測定しており、
再測定の結果生じる利得又は損失を純損益に認識しております。ただし、キャッシュ・フロー・ヘッジの有効部
分はその他の包括利益として認識しております。
上記の基準等の適用が要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
4.重要な会計上の見積り及び判断
IAS第34号「期中財務報告」に準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用
並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されておりま
す。これらの見積り及び仮定は、過去の経験及び利用可能な情報を収集し、決算日において合理的と考えられる
様々な要因等を勘案した経営者の最善の判断に基づいております。しかし、実際の結果は、その性質上、これら
の見積り及び仮定に基づく数値と異なる場合があります。なお、当該会計上の見積り及び仮定については、前連
結会計年度から重要な変更はありません。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。これらの見積りの見直しによる影響は、見積り
を見直した期間及びそれ以降の将来の期間において認識されます。
ロシア・ウクライナ情勢の世界経済への影響及び米国による中国半導体メーカーに対する輸出規制の影響が懸
念されますが、会計上の見積り及び仮定へ与える影響は、限定的であると判断しております。
5.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会
が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものでありま
す。当社グループは半導体製造装置事業を行っており、事業セグメントは半導体製造装置事業単一となってお
ります。
(2)セグメント収益及び業績に関する情報
当社グループは、半導体製造装置事業による単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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6.売上収益
(1)収益の分解
主たる地域市場における収益の分解は以下のとおりであります。
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間
当第2四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日
(自 2023年4月1日
至 2022年9月30日)
至 2023年9月30日)
日本 15,740 7,525
米国 4,907 5,501
中国 40,907 32,954
台湾 20,619 9,291
韓国 24,825 18,491
その他アジア 10,847 3,219
欧州他 2,575 724
海外計 104,680 70,180
合計 120,420 77,705
(内製品) (82,238) (44,705)
(内サービス) (38,182) (33,000)
(注) 売上収益は、販売仕向先の所在地によっております。
(2) 履行義務
当社グループでは、半導体製造装置、並びに関連するサービスの提供を行っております。それぞれの履行義
務の内容は以下のとおりであります。
① 機器の販売
機器の販売における履行義務は、顧客との契約に基づき、受注した半導体製造装置を納入し、据付を行
うことであります。半導体製造装置の納入については、日本における国内販売においては主に顧客により
製品が検収された時点で、韓国における国内販売においては主に顧客に製品が納品された時点で、顧客に
製品の支配が移転し、履行義務が充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。輸出販売に
おいてはインコタームズ等で定められた貿易条件に基づき、主に船積を行った時点で顧客に製品の支配が
移転し、履行義務が充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。また、据付については、
半導体製造装置の据付を行い、顧客により検収された時点で支配が顧客に移転し、履行義務が充足される
と判断し、その時点で収益を認識しております。
約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融
要素は含まれておりません。
また、当社グループの製品の販売取引において、検収時等、顧客が当該製品の支配を獲得する時点より
前に顧客から受け取った前受金については、契約負債に計上しております。
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② サービスの販売
サービスの販売の主な内容は、機器の改造や移設、メンテナンス等となっております。機器の改造や移
設の取引における履行義務は、顧客との契約に基づき、半導体製造装置のプロセスの書き換えやアップグ
レード等を行うことであり、作業が完了し顧客により検収された時点で支配が顧客に移転し、履行義務が
充足されると判断し、その時点で収益を認識しております。また、メンテナンスにおける履行義務は、契
約期間にわたって製品の保守メンテナンスサービスを提供することであり、経過期間にわたりサービスに
対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断し、経過期間を指標としたアウトプット法に基
づいて収益を認識しております。当社グループは、契約期間に応じて均一のサービスを提供していること
から、経過期間を指標としたアウトプット法に基づいて収益を認識することが、サービスの移転を忠実に
描写すると判断しております。
約束された対価は履行義務の充足時点から概ね1ヶ月で支払いを受けており、対価の金額に重要な金融
要素は含まれておりません。
また、当社グループのサービスの販売取引において、機器の改造や移設の取引については検収時等、作
業が完了し顧客が当該製品の支配を獲得する時点より前に顧客から受け取った前受金を、メンテナンス等
については、サービスに対する支配が顧客に移転するより前に顧客から受け取った前受金を契約負債に計
上しております。なお、これらの機器の販売やサービスの販売において、返品や返金に応じる重要な義務
はありません。
また、当社グループは、製品が契約に定められた仕様を満たしていることに関する保証を提供しており
ますが、当該保証は別個のサービスを提供するものではないことから、独立した履行義務とは識別してお
りません。
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7.1株当たり利益
基本的1株当たり四半期利益及び希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 20,902 8,813
四半期利益調整額(百万円) - -
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
20,902 8,813
四半期利益(百万円)
加重平均普通株式数(千株) 230,400 230,404
普通株式増加数
新株予約権(千株) 8,070 7,703
譲渡制限付株式(千株) 283 322
譲渡制限付業績連動型株式(千株) 1 13
希薄化後の加重平均普通株式数(千株) 238,754 238,442
基本的1株当たり四半期利益(円) 90.72 38.25
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 87.55 36.96
前第2四半期連結会計期間 当第2四半期連結会計期間
(自 2022年7月1日 (自 2023年7月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
親会社の所有者に帰属する四半期利益(百万円) 11,297 6,158
四半期利益調整額(百万円) - -
希薄化後1株当たり四半期利益の計算に使用する
11,297 6,158
四半期利益(百万円)
加重平均普通株式数(千株) 230,400 230,404
普通株式増加数
新株予約権(千株) 8,070 7,560
譲渡制限付株式(千株) 314 334
譲渡制限付業績連動型株式(千株) 3 12
希薄化後の加重平均普通株式数(千株) 238,787 238,310
基本的1株当たり四半期利益(円) 49.03 26.73
希薄化後1株当たり四半期利益(円) 47.31 25.84
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8.金融商品
(1)金融商品の公正価値
公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測
定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
①公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、預り金)
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(その他の金融資産、その他の金融負債)
敷金保証金の公正価値については、そのキャッシュ・フローを見積り、その信用リスクを加味した割引率で
現在価値に割引いて算定しております。
デリバティブについては、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債、又はその他の包括利
益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて
算定しております。
ゴルフ会員権等の公正価値は、相場価格等に基づいて評価しております。
(借入金)
短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
ております。
長期借入金は変動金利により短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことか
ら、当該帳簿価額によっております。
②償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、下表に含めておりません。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
帳簿価額 公正価値 帳簿価額 公正価値
償却原価で測定する金融資産
その他の金融資産(注)
敷金保証金 996 967 1,096 1,054
その他 53 40 60 43
(注) その他の金融資産の公正価値はレベル2に分類しております。
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③公正価値で測定する金融商品
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
ゴルフ会員権等 - 447 - 447
合計 - 447 - 447
負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ - 8 - 8
合計 - 8 - 8
当第2四半期連結会計期間(2023年9月30日)
(単位:百万円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
ヘッジ会計を適用していないデリバティブ - 4 - 4
ゴルフ会員権等 - 496 - 496
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産
ヘッジ会計を適用しているデリバティブ - 28 - 28
合計 - 528 - 528
(注)公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しており
ます。前連結会計年度及び当第2四半期連結会計期間において、公正価値レベル1とレベル2の間の重要な振
替は行われておりません。
9.後発事象
注記「1.報告企業」に記載しております2023年10月25日の新規上場に関する記載を除き、該当事項はありま
せん。
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2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月9日
株式会社KOKUSAI ELECTRIC
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
石黒 一裕
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
葛貫 誠司
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社KOKUSAI
ELECTRICの2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023
年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る要約四半期連結財務諸
表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半
期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様
式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社
KOKUSAI ELECTRIC及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間
の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
なかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を
入手したと判断している。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するこ
とにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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EDINET提出書類
株式会社KOKUSAI ELECTRIC(E37488)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財務諸表
の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企
業 の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、要約四
半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくな
る可能性がある。
・ 要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかど
うかを評価する。
・ 要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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