ジャパン・インフラファンド投資法人 訂正有価証券報告書（内国投資証券）－第7期(2022/12/01－2023/05/31)

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                                              ジャパン・インフラファンド投資法人(E35423)
                                                  訂正有価証券報告書（内国投資証券）
    【表紙】

     【提出書類】                   有価証券報告書の訂正報告書
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年11月９日
     【計算期間】                   第７期（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）
     【発行者名】                   ジャパン・インフラファンド投資法人
     【代表者の役職氏名】                   執行役員　佐々木　聡
     【本店の所在の場所】                   東京都中央区日本橋茅場町二丁目10番５号
     【事務連絡者氏名】                   ジャパン・インフラファンド・アドバイザーズ株式会社
                         チーフ・フィナンシャル・オフィサー　深山　陽
     【連絡場所】                   東京都中央区日本橋茅場町二丁目10番５号
     【電話番号】                   03-6264-8524
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    １【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

       2023年８月30日に提出いたしました第７期（自　2022年12月１日　至　2023年５月31日）の有価証券報告書の記載事項の
      うち、「第一部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　１　投資法人の概況　（１）主要な経営指標等の推移　①　主要
      な経営指標等の推移」及び「第一部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　３　投資リスク　（１）リスク要因　②　本
      投資法人の運用方針に関するリスク」について、書類作成時の確認が不十分であったために、第７期の営業収益のうち再生
      可能エネルギー発電設備等の賃貸事業収益に係る数字の誤記、判定対象期間や投資比率の数字の更新漏れがあったことが判
      明したことから、これらを訂正するため本訂正報告書を提出するものです。
    ２【訂正事項】

       第一部　ファンド情報
       　第１　ファンドの状況
       　　１　投資法人の概況
       　　　（１）主要な経営指標等の推移
       　　　　①　主要な経営指標等の推移
       　　３　投資リスク

       　　　（１）リスク要因
       　　　　②　本投資法人の運用方針に関するリスク
    ３【訂正箇所】

       下線＿は訂正箇所を示します。
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    第一部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
     １【投資法人の概況】
      （１）【主要な経営指標等の推移】
        ①　主要な経営指標等の推移
     ＜訂正前＞

                   期別              第１期      第２期      第３期      第４期      第５期

                  決算年月              2020  年５月    2020  年11月    2021  年５月    2021  年11月    2022  年５月
         営業収益                  （百万円）        382      601      890     1,104      1,525
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        382      601      890     1,104      1,525
         事業収益）
         営業費用                  （百万円）        223      382      665      853     1,248
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        180      290      525      706     1,058
         事業費用）
         営業利益                  （百万円）        158      218      225      251      276
         経常利益                  （百万円）         41     183      190      305      304
         当期純利益                  （百万円）         40     182      189      304      304
         出資総額（純額）（注３）                  （百万円）        6,690      6,645     11,908      11,701      18,933
         発行済投資口の総口数                    （口）     73,320      73,320     134,720      134,720      218,720
         総資産額                  （百万円）       12,625      11,525      23,056      21,855      35,944
         純資産額                  （百万円）        6,731      6,828     12,098      12,005      19,237
         有利子負債額                  （百万円）        5,785      4,596     10,792      9,648     16,537
         １口当たり純資産額                    （円）     91,808      93,127      89,805      89,116      87,956
         １口当たり当期純利益                    （円）      1,182      2,490      1,517      2,260      1,393
         分配総額                  （百万円）         85     218      397      397      651
         １口当たり分配金                    （円）      1,171      2,977      2,950      2,953      2,980
         （うち１口当たり利益分配金）                    （円）       557     2,490      1,410      2,261      1,390
         （うち１口当たり一時差異等調整引当額）                    （円）       ―      ―      ―      ―      ―
         （うち１口当たりその他の利益超過分配金）                    （円）       614      487     1,540       692     1,590
         総資産経常利益率（注４）                    （％）       0.7      1.5      1.1      1.4      1.1
         自己資本利益率（注４）                    （％）       1.2      2.7      2.0      2.5      1.9
         自己資本比率（注４）                    （％）      53.3      59.2      52.5      54.9      53.5
         配当性向（注４）                    （％）      99.9     100.0      100.0      100.0      100.0
         ［その他参考情報］
         当期運用日数（注２）                    （日）       221      183      182      183      182
         期末投資物件数                    （件）       15      15      25      25      36
         減価償却費                  （百万円）        145      214      393      429      677
         資本的支出額                  （百万円）         -      4     28      19      15
         賃貸NOI（Net      Operating    Income）
                           （百万円）        347      525      758      827     1,144
         （注４）
         FFO （Funds   from  Operation）（注４）
                           （百万円）        186      396      583      734      981
         １口当たりFFO（注４）                    （円）      2,539      5,412      4,328      5,449      4,487
         期末総資産有利子負債比率（LTV）
                             （％）      45.8      39.9      46.8      44.1      46.0
         （注４）
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                   期別              第６期      第７期
                  決算年月              2022  年11月    2023  年５月
         営業収益                  （百万円）        2,000      2,551
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        2,000      2,251
         事業収益）
         営業費用                  （百万円）        1,431      1,967
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        1,201      1,694
         事業費用）
         営業利益                  （百万円）        569      584
         経常利益                  （百万円）        488      442
         当期純利益                  （百万円）        487      441
         出資総額（純額）（注３）                  （百万円）       21,293      31,552
         発行済投資口の総口数                    （口）     251,270      375,170
         総資産額                  （百万円）       40,847      63,315
         純資産額                  （百万円）       21,780      31,986
         有利子負債額                  （百万円）       18,846      31,061
         １口当たり純資産額                    （円）     86,683      85,257
         １口当たり当期純利益                    （円）      1,942      1,179
         分配総額                  （百万円）        755     1,118
         １口当たり分配金                    （円）      3,005      2,980
         （うち１口当たり利益分配金）                    （円）      1,941      1,168
         （うち１口当たり一時差異等調整引当額）                    （円）       32      12
         （うち１口当たりその他の利益超過分配金）                    （円）      1,032      1,800
         総資産経常利益率（注４）                    （％）       1.3      0.8
         自己資本利益率（注４）                    （％）       2.4      1.6
         自己資本比率（注４）                    （％）      53.3      50.5
         配当性向（注４）                    （％）      100.0      99.2
         ［その他参考情報］
         当期運用日数（注２）                    （日）       183      182
         期末投資物件数                    （件）       40      45
         減価償却費                  （百万円）        803     1,209
         資本的支出額                  （百万円）         43      28
         賃貸NOI（Net      Operating    Income）
                           （百万円）        1,603      2,066
         （注４）
         FFO （Funds   from  Operation）（注４）
                           （百万円）        1,291      1,651
         １口当たりFFO（注４）                    （円）      5,140      4,401
         期末総資産有利子負債比率（LTV）
                             （％）      46.1      49.1
         （注４）
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        （注１）特に記載のない限り、いずれも単位未満の数値については切り捨て、比率については小数第２位を四捨五入して表示しています。
        （注２）ジャパン・インフラファンド投資法人（以下「本投資法人」といいます。）の営業期間は、毎年６月１日から11月末日まで及び12月
            １日から５月末日までの各６ヶ月間です。第１期営業期間は本投資法人設立の日（2019年10月24日）から2020年５月末日までです
            が、実質的な資産運用期間は2020年２月21日から2020年５月31日までの101日間です。
        （注３）出資総額から出資総額控除額を差し引いた金額を記載しています。なお、一時差異等調整引当額に係る利益超過分配の実施に伴う出
            資総額の変動は考慮していません。
        （注４）以下の算定式により算出しています。
            総資産経常利益率               経常利益÷｛（期首総資産額＋期末総資産額）÷２｝×100
            自己資本利益率               当期純利益÷｛（期首純資産額＋期末純資産額）÷２｝×100
            自己資本比率               期末純資産額÷期末総資産額×100
            配当性向               分配金総額（利益超過分配金を含みません。）÷当期純利益×100
                           再生可能エネルギー発電設備等の賃貸事業収益－再生可能エネルギー発電設備等の賃
            賃貸NOI（Net      Operating    Income）
                           貸事業費用＋減価償却費
            FFO （Funds   from  Operation）
                           当期純利益＋減価償却費±再生可能エネルギー発電設備等売却損益
            １口当たりFFO               FFO ÷発行済投資口の総口数
            期末総資産有利子負債比率（LTV）               期末有利子負債額÷期末総資産額×100
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     ＜訂正後＞
                   期別              第１期      第２期      第３期      第４期      第５期

                  決算年月              2020  年５月    2020  年11月    2021  年５月    2021  年11月    2022  年５月
         営業収益                  （百万円）        382      601      890     1,104      1,525
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        382      601      890     1,104      1,525
         事業収益）
         営業費用                  （百万円）        223      382      665      853     1,248
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        180      290      525      706     1,058
         事業費用）
         営業利益                  （百万円）        158      218      225      251      276
         経常利益                  （百万円）         41     183      190      305      304
         当期純利益                  （百万円）         40     182      189      304      304
         出資総額（純額）（注３）                  （百万円）        6,690      6,645     11,908      11,701      18,933
         発行済投資口の総口数                    （口）     73,320      73,320     134,720      134,720      218,720
         総資産額                  （百万円）       12,625      11,525      23,056      21,855      35,944
         純資産額                  （百万円）        6,731      6,828     12,098      12,005      19,237
         有利子負債額                  （百万円）        5,785      4,596     10,792      9,648     16,537
         １口当たり純資産額                    （円）     91,808      93,127      89,805      89,116      87,956
         １口当たり当期純利益                    （円）      1,182      2,490      1,517      2,260      1,393
         分配総額                  （百万円）         85     218      397      397      651
         １口当たり分配金                    （円）      1,171      2,977      2,950      2,953      2,980
         （うち１口当たり利益分配金）                    （円）       557     2,490      1,410      2,261      1,390
         （うち１口当たり一時差異等調整引当額）                    （円）       ―      ―      ―      ―      ―
         （うち１口当たりその他の利益超過分配金）                    （円）       614      487     1,540       692     1,590
         総資産経常利益率（注４）                    （％）       0.7      1.5      1.1      1.4      1.1
         自己資本利益率（注４）                    （％）       1.2      2.7      2.0      2.5      1.9
         自己資本比率（注４）                    （％）      53.3      59.2      52.5      54.9      53.5
         配当性向（注４）                    （％）      99.9     100.0      100.0      100.0      100.0
         ［その他参考情報］
         当期運用日数（注２）                    （日）       221      183      182      183      182
         期末投資物件数                    （件）       15      15      25      25      36
         減価償却費                  （百万円）        145      214      393      429      677
         資本的支出額                  （百万円）         -      4     28      19      15
         賃貸NOI（Net      Operating    Income）
                           （百万円）        347      525      758      827     1,144
         （注４）
         FFO （Funds   from  Operation）（注４）
                           （百万円）        186      396      583      734      981
         １口当たりFFO（注４）                    （円）      2,539      5,412      4,328      5,449      4,487
         期末総資産有利子負債比率（LTV）
                             （％）      45.8      39.9      46.8      44.1      46.0
         （注４）
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                   期別              第６期      第７期
                  決算年月              2022  年11月    2023  年５月
         営業収益                  （百万円）        2,000      2,551
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        2,000      2,551
         事業収益）
         営業費用                  （百万円）        1,431      1,967
         （うち再生可能エネルギー発電設備等の賃貸
                           （百万円）        1,201      1,694
         事業費用）
         営業利益                  （百万円）        569      584
         経常利益                  （百万円）        488      442
         当期純利益                  （百万円）        487      441
         出資総額（純額）（注３）                  （百万円）       21,293      31,552
         発行済投資口の総口数                    （口）     251,270      375,170
         総資産額                  （百万円）       40,847      63,315
         純資産額                  （百万円）       21,780      31,986
         有利子負債額                  （百万円）       18,846      31,061
         １口当たり純資産額                    （円）     86,683      85,257
         １口当たり当期純利益                    （円）      1,942      1,179
         分配総額                  （百万円）        755     1,118
         １口当たり分配金                    （円）      3,005      2,980
         （うち１口当たり利益分配金）                    （円）      1,941      1,168
         （うち１口当たり一時差異等調整引当額）                    （円）       32      12
         （うち１口当たりその他の利益超過分配金）                    （円）      1,032      1,800
         総資産経常利益率（注４）                    （％）       1.3      0.8
         自己資本利益率（注４）                    （％）       2.4      1.6
         自己資本比率（注４）                    （％）      53.3      50.5
         配当性向（注４）                    （％）      100.0      99.2
         ［その他参考情報］
         当期運用日数（注２）                    （日）       183      182
         期末投資物件数                    （件）       40      45
         減価償却費                  （百万円）        803     1,209
         資本的支出額                  （百万円）         43      28
         賃貸NOI（Net      Operating    Income）
                           （百万円）        1,603      2,066
         （注４）
         FFO （Funds   from  Operation）（注４）
                           （百万円）        1,291      1,651
         １口当たりFFO（注４）                    （円）      5,140      4,401
         期末総資産有利子負債比率（LTV）
                             （％）      46.1      49.1
         （注４）
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                                              ジャパン・インフラファンド投資法人(E35423)
                                                  訂正有価証券報告書（内国投資証券）
        （注１）特に記載のない限り、いずれも単位未満の数値については切り捨て、比率については小数第２位を四捨五入して表示しています。
        （注２）ジャパン・インフラファンド投資法人（以下「本投資法人」といいます。）の営業期間は、毎年６月１日から11月末日まで及び12月
            １日から５月末日までの各６ヶ月間です。第１期営業期間は本投資法人設立の日（2019年10月24日）から2020年５月末日までです
            が、実質的な資産運用期間は2020年２月21日から2020年５月31日までの101日間です。
        （注３）出資総額から出資総額控除額を差し引いた金額を記載しています。なお、一時差異等調整引当額に係る利益超過分配の実施に伴う出
            資総額の変動は考慮していません。
        （注４）以下の算定式により算出しています。
            総資産経常利益率               経常利益÷｛（期首総資産額＋期末総資産額）÷２｝×100
            自己資本利益率               当期純利益÷｛（期首純資産額＋期末純資産額）÷２｝×100
            自己資本比率               期末純資産額÷期末総資産額×100
            配当性向               分配金総額（利益超過分配金を含みません。）÷当期純利益×100
                           再生可能エネルギー発電設備等の賃貸事業収益－再生可能エネルギー発電設備等の賃
            賃貸NOI（Net      Operating    Income）
                           貸事業費用＋減価償却費
            FFO （Funds   from  Operation）
                           当期純利益＋減価償却費±再生可能エネルギー発電設備等売却損益
            １口当たりFFO               FFO ÷発行済投資口の総口数
            期末総資産有利子負債比率（LTV）               期末有利子負債額÷期末総資産額×100
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     ３【投資リスク】
     ＜訂正前＞

       （１）　リスク要因

                                 （中略）
        ②　本投資法人の運用方針に関するリスク
                                 （中略）
          （ロ）　運用資産の立地の地域的な偏在に関するリスク
           本投資法人の本書の日付現在のポートフォリオ45資産のうち、10資産は北陸地方に、９資産は九州地方に所在
          します。当該19資産を合計すると                2022年12月１日から2023年５月31日（注）                    の期間における基本賃料ベースで
          ポートフォリオ全体の約           52 ％に達し、北陸地方若しくは九州地方又はその周辺地域における地震、豪雨、豪雪、
          火山の噴火・降灰その他の災害等の理由により、本投資法人の収益等に大きな悪影響が生じる可能性がありま
          す。また、今後の運用次第では、本投資法人の運用資産の立地に新たな地域的な偏在が生じる可能性もありま
          す。その場合、前記同様、当該地域に特有の事由により、本投資法人の収益等に大きな悪影響が生じる可能性が
          あります。
          （ 注）  岩手五葉山太陽光発電所、福島石川太陽光発電所、福岡熊ヶ畑１号・２号太陽光発電所、茨城つくば太陽光発電所及び茨城古河
             太陽光発電所は2022年12月２日に取得したため、取得日から2023年５月31日の期間における基本賃料で算出しています。
                                 （後略）
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     ＜訂正後＞
       （１）　リスク要因

                                 （中略）
        ②　本投資法人の運用方針に関するリスク
                                 （中略）
          （ロ）　運用資産の立地の地域的な偏在に関するリスク
           本投資法人の本書の日付現在のポートフォリオ45資産のうち、10資産は北陸地方に、９資産は九州地方に所在
          します。当該19資産を合計すると                2023年６月１日から2023年11月30日                 の期間における基本賃料ベースでポート
          フォリオ全体の約        36 ％に達し、北陸地方若しくは九州地方又はその周辺地域における地震、豪雨、豪雪、火山の
          噴火・降灰その他の災害等の理由により、本投資法人の収益等に大きな悪影響が生じる可能性があります。ま
          た、今後の運用次第では、本投資法人の運用資産の立地に新たな地域的な偏在が生じる可能性もあります。その
          場合、前記同様、当該地域に特有の事由により、本投資法人の収益等に大きな悪影響が生じる可能性がありま
          す。
                                 （後略）

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