湖北工業株式会社 四半期報告書 第65期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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湖北工業株式会社(E37156)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年11月９日
【四半期会計期間】 第65期第３四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日)
【会社名】 湖北工業株式会社
【英訳名】 KOHOKU KOGYO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 石井 太
【本店の所在の場所】 滋賀県長浜市高月町高月1623番地
【電話番号】 (0749)85-3211 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員経理部部長 上原 邦生
【最寄りの連絡場所】 滋賀県長浜市高月町高月1623番地
【電話番号】 (0749)85-3211 (代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員経理部部長 上原 邦生
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第64期 第65期
回次 第３四半期 第３四半期 第64期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年１月１日 自 2023年１月１日
自 2022年１月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日 至 2022年12月31日
売上高 (百万円) 11,901 10,355 15,673
経常利益 (百万円) 4,088 2,973 4,443
親会社株主に帰属する
(百万円) 2,693 1,723 3,066
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 3,708 2,337 3,570
純資産額 (百万円) 18,383 20,138 18,296
総資産額 (百万円) 23,572 25,350 24,285
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 304.57 191.62 346.14
潜在株式調整後１株当たり
(円) 300.14 － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 78.0 79.4 75.3
第64期 第65期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 98.89 42.21
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第64期第３四半期連結累計期間は潜在株式が存在したものの、第64期及び第65期第３四半期連結累計期間は
潜在株式が存在しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益を記載しておりません。
３．第65期第１四半期連結累計期間より、金額の表示単位を千円単位から百万円単位に変更しております。な
お、比較を容易にするため、第64期第３四半期連結累計期間及び第64期についても百万円単位に変更してお
ります。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
[経営成績の状況]
当第３四半期連結累計期間における世界経済は、アフターコロナの流れの中、小売・サービス業等の一部で改善の
動きがありましたが、長期化するロシア・ウクライナ情勢や米中摩擦、中国経済の停滞、エネルギー価格の高止まり
や物価上昇、欧米諸国における金融不安等様々な要因が重なり、厳しい状況が続きました。また、エレクトロニクス
市場においては、個人消費の矛先が、コロナ禍における巣ごもり需要から旅行などのコト消費へ移行し、テレワーク
などで一時的に需要が拡大した情報通信機器市場など、極めて厳しい状況が続きました。また、民生機器市場におい
て消費の減退に加えて中国の不動産不況に依る景気減速の影響を受けると共に、中国など一部の自動車市場の回復に
時間を要しており、関連する部品市場についてもその影響を受けました。
わが国における経済は、雇用環境の改善や設備投資の回復、また株式市場も上昇傾向を辿る等、徐々に明るさが見
え始めましたが、鉱工業生産が足踏み状態を続けるなど、景気回復に弱さが見られました。
電子部品業界におきましては、世界各地においてEVの販売が急速に増加するなど、自動車生産が堅調に推移しまし
たが、アルミ電解コンデンサなど一部の電子部品については、サプライチェーンの正常化に伴う過剰在庫の調整があ
りました。昨年夏から大きく落ち込んだ情報通信機器市場においては、PCやスマートフォンの需要の停滞が続いたこ
とに加えて、各種家電製品の販売が大きく落ち込むなど、厳しい状況となりました。海底ケーブル機器市場におきま
しては、新たなケーブル敷設プロジェクトが発表される等、情報通信量の拡大ニーズに合わせた動きが見られたもの
の、一部の海底ケーブル敷設プロジェクトの遅延や変更が見られました。
こうした中、当社では、中長期的な市場の成長に備え、中国蘇州工場の移転とグローバル生産比率の最適化を進め
る等、サプライチェーンの強靭化を図りました。また、サイバーセキュリティ対策や災害対策等リスクマネジメント
体制の強化にも取り組みました。
当第３四半期連結累計期間の経営成績は、リード端子事業、光部品・デバイス事業ともに厳しい状況となり、売上
高は 10,355百万円 (前年同期比 13.0％減 )、営業利益は 2,295百万円 (前年同期比 26.3％減 )、経常利益は 2,973百万円 (前
年同期比 27.3％減 )、 親会社株主に帰属する四半期純利益 は 1,723百万円 (前年同期比 36.0％減 )となりました。当第３
四半期連結累計期間における期中平均レートは、１米ドル当たり138.24円となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① リード端子事業
当第３四半期連結累計期間におけるリード端子事業の売上高は 5,580百万円 (前年同期比 11.6％減 )、セグメン
ト利益(営業利益)は 61百万円 (前年同期比 77.0％減 )となりました。
自動車市場では、一部地域を除いて自動車生産台数が回復基調となり、中国を中心にEV化も進展しましたが、
半導体不足の解消に伴う自動車生産の正常化の流れの中で、アルミ電解コンデンサにおける過剰在庫が顕在化
し、在庫調整が続きました。加えて、ステイホーム需要で先食いしたデジタル・コンシューマをはじめとする民
生機器市場全体の落ち込みが続き、売上は非常に厳しい状況が続きました。こうした中で、収益構造の改善や中
長期的な市場の成長を視野に入れ、不採算製品についての価格見直し交渉、対振動特性や絶縁特性を大幅に改善
した「バリレス」や自動車市場向けに需要の拡大が見込まれるEDLC(電気二重層キャパシタ)向け等の新製品の拡
販など、収益力強化に努めました。
また、製品の品質と信頼性の向上や生産効率の改善に向け、高効率・高精度を実現する新しい溶接技術の開発
に取り組みました。更には、中国蘇州工場の移転を進めると共に、中国東莞工場とマレーシア工場での生産能力
の強化を進めグローバル生産体制の最適化を進めました。
② 光部品・デバイス事業
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当第３四半期連結累計期間における光部品・デバイス事業の売上高は 4,774百万円 (前年同期比 14.6％減 )、セ
グメント利益(営業利益)は 2,233百万円 (前年同期比 21.6％減 )となりました。
海底ケーブル向け光デバイス製品では、世界的な通信インフラの強化に伴う需要拡大を背景に、お客様から長
期一括受注が入るなどのプラス要因がありましたが、昨年のサプライチェーンの混乱を契機とした納期調整が継
続したことや、一部の海底ケーブル敷設プロジェクトの変更・遅延による受注減の影響も受けました。また、陸
上光通信用光ファイバアレイ製品では、米中摩擦による禁輸措置に加えて、データセンタ市場の調整により売上
が落ち込みました。
開発面では、さらなる情報通信量の拡大に向けた技術進展に合わせて、多芯化に対応した小型や複合製品の開
発を進めました。また、将来技術であるマルチコアファイバに対応した、「シリコンフォトニクスを用いた４芯
MCFコア間スイッチングモジュール（産業技術総合研究所との共同開発）」や、「海底ケーブルなど長距離通信
向けの４コアファイバ用光アイソレータ」など次世代通信技術の進化に向けて、研究開発活動を強化しました。
さらに、安定供給体制を強化するため、後工程拠点における生産の自動化、前工程拠点における止水対策等自然
災害対策を強化しました。
[財政状態の分析]
(資産)
流動資産は前連結会計年度末に比べ 106百万円減少 し、 17,121百万円 となりました。これは主に、 現金及び預
金 が 394百万円増加 した一方で、 受取手形及び売掛金 が 347百万円 、 電子記録債権 が 41百万円 、 原材料及び貯蔵品
が 60百万円 それぞれ減少したことによるものであります。
固定資産は前連結会計年度末に比べ 1,171百万円増加 し、 8,229百万円 となりました。これは主に、 建物及び構
築物（純額） が 514百万円 、 機械装置及び運搬具（純額） が 142百万円 、 建設仮勘定 が 217百万円 それぞれ増加し
たことによるものであります。
この結果、総資産は前連結会計年度末に比べ 1,065百万円増加 し、 25,350百万円 となりました。
(負債)
流動負債は前連結会計年度末に比べ 460百万円減少 し、 2,915百万円 となりました。これは主に、 買掛金 が 277
百万円 、 短期借入金 が 95百万円 、 １年内返済予定の長期借入金 が 101百万円 、 未払法人税等 が 114百万円 それぞれ
減少したことによるものであります。
固定負債は前連結会計年度末に比べ 316百万円減少 し、 2,296百万円 となりました。これは主に、 リース債務 が
78百万円増加 した一方で、 長期借入金 が 443百万円減少 したことによるものであります。
この結果、負債合計は前連結会計年度末に比べ 776百万円減少 し、 5,212百万円 となりました。
(純資産)
純資産は前連結会計年度末に比べ 1,842百万円増加 し、 20,138百万円 となりました。これは主に、 利益剰余金
が 1,229百万円 、 為替換算調整勘定 が 592百万円 それぞれ増加したことによるものであります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。
(4) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第３四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。
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(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は490百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 36,000,000
計 36,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年９月30日 ) (2023年11月９日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら制限のな
東京証券取引所
い当社における標準とな
普通株式 9,000,000 9,000,000
る株式であります。な
スタンダード市場
お、単元株式数は100株で
あります。
計 9,000,000 9,000,000 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年７月１日～
－ 9,000,000 － 350 － －
2023年９月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の期末日(2023年６月30日)に基づく株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2023年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
権利内容に何ら限定のない当社
(自己保有株式)
における標準となる株式であり
完全議決権株式(自己株式等) －
普通株式 3,400
ます。なお、単元株式数は100株
であります。
普通株式 8,986,800
完全議決権株式(その他) 89,868 同上
単元未満株式 9,800 － －
発行済株式総数 9,000,000 － －
総株主の議決権 － 89,868 －
(注) 「単元未満株式」欄の株式数には、当社所有の自己株式65株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 滋賀県長浜市高月町高月
3,400 － 3,400 0.04
湖北工業株式会社 1623番地
計 － 3,400 － 3,400 0.04
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年１月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表に
ついて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３ 金額の表示単位の変更について
当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりまし
たが、第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更いたしました。
なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間においても百万円単位の記載に変更
しております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 10,363 10,758
受取手形及び売掛金 3,041 2,693
電子記録債権 994 953
製品 1,066 1,068
仕掛品 362 383
原材料及び貯蔵品 1,067 1,007
332 256
その他
流動資産合計 17,227 17,121
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 959 1,473
機械装置及び運搬具（純額） 2,758 2,901
工具、器具及び備品（純額） 503 495
土地 143 143
リース資産（純額） 1,609 1,682
236 454
建設仮勘定
有形固定資産合計 6,210 7,151
無形固定資産
134 296
その他
無形固定資産合計 134 296
投資その他の資産
投資有価証券 324 405
繰延税金資産 178 180
209 194
その他
投資その他の資産合計 711 780
固定資産合計 7,057 8,229
資産合計 24,285 25,350
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 684 406
短期借入金 441 345
１年内返済予定の長期借入金 676 574
リース債務 135 127
未払金 465 497
未払法人税等 615 501
賞与引当金 65 256
役員賞与引当金 30 －
260 206
その他
流動負債合計 3,375 2,915
固定負債
長期借入金 726 282
リース債務 1,623 1,701
繰延税金負債 82 115
退職給付に係る負債 104 120
資産除去債務 66 67
10 8
その他
固定負債合計 2,613 2,296
負債合計 5,988 5,212
純資産の部
株主資本
資本金 350 350
資本剰余金 5,648 5,648
利益剰余金 11,223 12,452
△ 0 △ 1
自己株式
株主資本合計 17,221 18,449
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1 22
1,073 1,666
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 1,074 1,688
純資産合計 18,296 20,138
負債純資産合計 24,285 25,350
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
11,901 10,355
売上高
売上原価 7,129 6,077
売上総利益 4,772 4,278
販売費及び一般管理費 1,657 1,983
営業利益 3,115 2,295
営業外収益
受取利息及び配当金 7 74
為替差益 932 712
物品売却益 16 0
64 45
その他
営業外収益合計 1,021 831
営業外費用
支払利息 47 70
※ 50
訴訟関連費用 －
工場移転費用 － 26
1 7
その他
営業外費用合計 48 153
経常利益 4,088 2,973
特別損失
固定資産除売却損 1 38
－ 97
減損損失
特別損失合計 1 136
税金等調整前四半期純利益 4,087 2,836
法人税、住民税及び事業税
1,346 1,095
47 17
法人税等調整額
法人税等合計 1,394 1,112
四半期純利益 2,693 1,723
親会社株主に帰属する四半期純利益 2,693 1,723
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
四半期純利益 2,693 1,723
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 11 21
1,003 592
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 1,015 613
四半期包括利益 3,708 2,337
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,708 2,337
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【注記事項】
(会計方針の変更等)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。)を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27
－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって
適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 訴訟関連費用
当第３四半期連結累計期間における訴訟関連費用の内容は、係争中であった訴訟において和解が成立したこと
に伴う費用であり、その内訳は次の通りであります。
解決金 30百万円
弁護士費用 20百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
減価償却費 501 百万円 580 百万円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日 )
１. 配当金支払額
配当金の １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
総額(百万円) 配当額(円)
2022年３月30日
普通株式 485 55.00 2021年12月31日 2022年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年９月30日 )
１. 配当金支払額
配当金の １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
総額(百万円) 配当額(円)
2023年３月30日
普通株式 494 55.00 2022年12月31日 2023年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年９月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
調整額
リード端子 光部品・デバイス
(注)
計
事業 事業
売上高
日本 2,804 1,017 3,822 － 3,822
中国 1,355 327 1,683 － 1,683
アジア 2,113 49 2,163 － 2,163
イギリス － 3,076 3,076 － 3,076
アメリカ － 1,094 1,094 － 1,094
その他 39 22 61 － 61
顧客との契約から生じる収益 6,312 5,589 11,901 － 11,901
その他の収益
外部顧客への売上高 6,312 5,589 11,901 － 11,901
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
計 6,312 5,589 11,901 － 11,901
セグメント利益 267 2,847 3,115 － 3,115
(注) セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
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四半期報告書
当第３四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年９月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
調整額
リード端子 光部品・デバイス
(注)
計
事業 事業
売上高
日本 2,589 1,101 3,690 － 3,690
中国 1,190 76 1,267 － 1,267
アジア 1,776 11 1,787 － 1,787
イギリス － 1,753 1,753 － 1,753
アメリカ － 1,814 1,814 － 1,814
その他 24 17 42 － 42
顧客との契約から生じる収益 5,580 4,774 10,355 － 10,355
その他の収益
外部顧客への売上高 5,580 4,774 10,355 － 10,355
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
計 5,580 4,774 10,355 － 10,355
セグメント利益 61 2,233 2,295 － 2,295
(注) セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益
304円57銭 191円62銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 2,693 1,723
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
2,693 1,723
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 8,842,643 8,996,576
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
300円14銭 －
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) － －
普通株式増加数(株) 130,654 －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四
半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計 － －
年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間においては潜在株式は存在した
ものの、当第３四半期連結累計期間は潜在株式がないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を記載して
おりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月８日
湖 北 工 業 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
京 都 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
中 田 信 之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
木 戸 脇 美 紀
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている湖北工業株式会社
の2023年1月1日から2023年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2023年7月1日から2023年9月30日ま
で）及び第3四半期連結累計期間（2023年1月1日から2023年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、湖北工業株式会社及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １． 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております 。
２． XBRLデータは監査の対象には含まれていません 。
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