株式会社アズジェント 四半期報告書 第27期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第27期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社アズジェント |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社アズジェント(E05201)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月10日
【四半期会計期間】 第27期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 株式会社アズジェント
【英訳名】 Asgent, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 杉本 隆洋
【本店の所在の場所】 東京都中央区明石町６番４号
【電話番号】 （０３）６８５３－７４０１（代表）
【事務連絡者氏名】 経営企画部部長 秋山 貴彦
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区明石町６番４号
【電話番号】 （０３）６８５３－７４０１（代表）
【事務連絡者氏名】 経営企画部部長 秋山 貴彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第26期 第27期
回次 第２四半期 第２四半期 第26期
累計期間 累計期間
自2022年 自2023年 自2022年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2022年 至2023年 至2023年
９月30日 ９月30日 ３月31日
1,640,318 1,190,550 2,833,708
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 6,190 △ 157,593 △ 123,015
四半期（当期）純損失（△） （千円） △ 8,304 △ 158,540 △ 125,595
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
771,110 771,110 771,110
資本金 （千円）
3,815,734 3,815,734 3,815,734
発行済株式総数 （株）
1,367,151 1,095,262 1,239,200
純資産額 （千円）
2,364,258 1,997,111 2,184,379
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 2.17 △ 41.55 △ 32.91
金額（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
１株当たり配当額 （円） － － －
57.8 54.8 56.7
自己資本比率 （％）
営業活動による
128,405 234,154
（千円） △ 59,008
キャッシュ・フロー
投資活動による
（千円） △ 3,386 △ 17,268 △ 68,879
キャッシュ・フロー
財務活動による
（千円） － － －
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末
1,119,055 1,079,709 862,740
（千円）
（期末）残高
第26期 第27期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自2022年 自2023年
７月１日 ７月１日
会計期間
至2022年 至2023年
９月30日 ９月30日
１株当たり四半期純利益金額又は
1.70
（円） △ 29.99
１株当たり四半期純損失金額（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移について
は記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第２四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）業績の状況
（経営成績）
当第２四半期におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症における行動制限の緩和など社会経済活動の
正常化が進む一方、ロシア・ウクライナ情勢の長期化、円安の進行、物価の上昇などにより依然として先行き不
透明な状況が続いております。
サイバーセキュリティ業界においては、コロナ禍を通じ進展しているテレワークなど働き方の変化やDX推進に
よるクラウドシフトが進展するなど、サイバーリスクの及ぶ範囲は大幅に拡大しており、その被害も個人・法人
を問わず拡大を続けています。直近の事例として、国内の大手文房具メーカーがランサムウェアによるサイバー
攻撃を受け、約186万件の個人情報が流出した可能性がある旨が報道されるなど、サイバーセキュリティ対策は国
民生活や社会経済活動にとって益々重要な課題となっております。
このような環境の下、当社は、飛躍を図るべく、次代を先取りしたオンリーワン商品の投入と、当社セキュリ
ティ・ノウハウを組み合わせたハイブリッド型サービスビジネスを加速させると共に、これまで培ってきた海外
とのコネクションを生かした投資育成事業を推進させることに注力しております。また、公共やエンタープライ
ズ向けのITセキュリティ分野に加え、全く新しい市場が立ち上がるIoT及びコネクテッドカー分野を含めたセキュ
リティ市場を対象に、グローバルな新潮流を体現した独自のポジショニングの確立を図ります。その上で、経営
スローガンである「One Step Ahead of the Game ～ その一手先へ」を掲げて、経営理念を軸とした理念経営を
推進していくことで、中長期的な成長基盤を築きます。
当第２四半期における主な活動内容としては、DXやテレワークの進展に伴い、従来のオンプレ型からクラウド
型へと急激に変化しているセキュリティニーズへの対応強化に向け、新商材の検討を加速させると共に、デジタ
ルマーケティングによるエンドユーザーへのアプローチも継続して推し進めてまいりました。具体的な活動とし
ては、６月に開催されたInterop Tokyo 2023のオンライン版展示会であるInterop Tokyo 2023 Onlineにおいて、
ランサムウェア対策やファイル無害化など当社の提供するセキュリティ対策について紹介するセミナーを開催し
たほか、地域金融機関向け展示会であるFIT大阪2023（金融国際情報技術展）において、ランサムウェアをはじめ
とするマルウェアなど様々な攻撃に対応するためのセキュリティソリューションを展示いたしました。
トピックスとしては、当社が取り扱う自治体向けファイル無害化ソリューション「VOTIRO Disarmer」がメール
無害化/ファイル無害化市場において６年連続国内シェアNo.１を獲得いたしました。VOTIRO社の無害化テクノロ
ジーは他社製品よりも高い精度でファイルを無害化できる安全性、埋め込みファイルなども再帰的に無害化する
実用性から、メール以外のシステムでも利用でき、ランサムウェアなどの脅威からもファイルを保護できます。
自治体情報セキュリティクラウド、LGWAN-ASP、電子申請システムなどの重要サービスでも多く採用されており、
事業者と利用者の両方から支持を集めています。直近でも、シフトプラス株式会社が展開するLGWAN対応自治体専
用コミュニケーションツール「LGTalk」のファイル無害化機能に「VOTIRO Disarmer」が採用されるなど、実績が
出ております。また、Votiro DisarmerのSaaS版である「VOTIRO Secure File Gateway」はInterop Tokyo 2023の
Best of Show Award セキュリティ（ランサムウェア対策）部門において準グランプリを受賞しております。これ
により当社はInterop Tokyoにおいて３年連続でグランプリもしくは準グランプリを受賞いたしました。
また、現在進んでいるセキュリティ市場の変化をゲームチェンジの機会と捉え、市場ニーズを先取りしたス
マートサービスを投入することで、セキュリティ・トップベンダーとしてのポジションを確立するため、別途開
示しました「アズジェント中長期成長戦略」を策定し、最新のセキュリティ商品の投入を加速させることに加
え、ニーズの高い運用支援と組み合わせる等、エンドユーザーに対し当社ソリューションを提供できるよう取組
を開始しております。当事業年度は、サービス基盤となるSOC拡張のためインフラ増強や人材採用等を推進してい
ます。今後の具体的な投資計画については、追ってお知らせいたします。
業績につきましては、既存導入製品のリプレイス需要が端境期に入ったことによる一時的な案件数減少に加
え、クラウド化の急速な進展に伴うセキュリティニーズの変化によるエンドユーザー側で対策検討に時間を要す
るケースが増えている事が影響し、売上高は1,190百万円（前年同期比27.4％減）となりました。なお、下期以降
については、特にプロダクト関連で大型案件の受注活動が順調に推移するなど期待が持てる状況となっており、
需要回復の兆しを見せております。
一方、コストについては、販売活動強化を図るための人員増強及び各種展示会への出展等営業活動の積極展開
を実施しております。更には、成長基調を取り戻すべく、「アズジェント中長期成長戦略」に沿って新商材投入
やサービス基盤拡張準備のための開発やSOCインフラ増強に着手するなどの投資を推進しております。これらの結
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果、販売費及び一般管理費628百万円（前年同期比11.0％増）となり、各段階利益につきましては、営業損失164
百万円（前年同期は０百万円の営業利益）、経常損失157百万円（前年同期は６百万円の経常損失）、四半期純損
失 158百万円（前年同期は８百万円の四半期純損失）となりました。現状は、中長期的な成長を実現するための投
資等、コストが先行する形となっておりますが、スマートサービスを早期に展開していくことで業績の回復を図
ります。
なお、当社では事業セグメントをネットワークセキュリティ事業のみとしております。
（財政状態）
当第２四半期末の総資産額は1,997百万円となり、前事業年度末に比べ187百万円減少しました。これは主に、
現金及び預金が216百万円増加した一方、売掛金が295百万円、商品及び製品が100百万円減少したことなどによる
ものであります。
負債合計は901百万円となり、前事業年度末に比べ43百万円減少しました。これは主に、未払金が30百万円、前
受金が21百万円減少したことなどによるものであります。
純資産合計は1,095百万円となり、前事業年度末に比べ143百万円減少しました。これは主に、四半期純損失158
百万円の計上があったことなどによるものであります。その結果、自己資本比率は54.8％となり、前事業年度末
比で1.9ポイント減少しております。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は1,079百万円となり、前
事業年度末に比べ、216百万円増加いたしました。
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果獲得した資金は234百万円（前年同期は128百万円の獲得）となりました。これは主に、税引前
四半期純損失の計上157百万円があった一方、売上債権295百万円、棚卸資産101百万円の減少があったことなどに
よるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は17百万円（前年同期は３百万円の使用）となりました。これは、有形固定資産
の取得に16百万円支出したことなどによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
該当事項はありません。
（３）事実上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期累計期間において事業上及び財務上において新たに対処すべき課題について発生した事項はあり
ません。
（４）研究開発活動
該当事項はありません。
（５）経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し
当第２四半期累計期間において、経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通しについて、
重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 13,680,000
計 13,680,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 末現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年11月10日）
(2023年９月30日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
3,815,734 3,815,734
普通株式
スタンダード市場 100株
3,815,734 3,815,734
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2023年７月１日～
－ 3,815,734 － 771,110 － 705,200
2023年９月30日
（５）【大株主の状況】
2023年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（株）
株式数の割合
（％）
株式会社アズジェントホール
東京都中央区明石町6-4 1,766,100 46.28
ディングス
112,300 2.94
杉本 隆洋 東京都中央区
東京都港区南青山2-6-21 105,900 2.77
楽天証券株式会社
100,000 2.62
会田 研二 東京都八王子市
株式会社オービックビジネス
東京都新宿区西新宿6-8-1 63,600 1.66
コンサルタント
49,400 1.29
鍛冶 邦充 東京都文京区
48,100 1.26
渡辺 正博 千葉県鴨川市
東京都港区麹町1-4 43,000 1.12
松井証券株式会社
33,100 0.86
原田 茂行 神奈川県横浜市神奈川区
30,200 0.79
小西 弦 東京都文京区
2,351,700 61.63
計 －
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
100
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
3,813,600 38,136
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
2,034
単元未満株式 普通株式 － －
3,815,734
発行済株式総数 － －
38,136
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都中央区明石町
100 100 0.00
株式会社アズジェント －
６番４号
100 100 0.00
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年
９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表につい
て、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
862,740 1,079,709
現金及び預金
529,846 234,538
売掛金
228,761 127,817
商品及び製品
1,556 948
仕掛品
617 538
貯蔵品
67,178 73,671
前払費用
3,449 8,687
その他
△ 7 △ 3
貸倒引当金
1,694,143 1,525,907
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
27,629 26,578
建物（純額）
155,180 135,605
工具、器具及び備品（純額）
1,854 1,854
土地
184,663 164,038
有形固定資産合計
無形固定資産 21,659 7,610
283,913 299,554
投資その他の資産
490,236 471,203
固定資産合計
2,184,379 1,997,111
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
81,820 70,359
買掛金
200,000 200,000
短期借入金
109,898 79,085
未払金
32,392 47,098
未払費用
8,962 7,489
未払法人税等
24,476 15,136
未払消費税等
306,233 285,224
前受金
5,571 15,511
預り金
54,579 58,336
賞与引当金
823,935 778,241
流動負債合計
固定負債
121,244 123,606
退職給付引当金
121,244 123,606
固定負債合計
945,179 901,848
負債合計
純資産の部
株主資本
771,110 771,110
資本金
705,200 705,200
資本剰余金
利益剰余金 △ 256,202 △ 414,743
△ 369 △ 369
自己株式
1,219,737 1,061,196
株主資本合計
評価・換算差額等
19,462 34,066
その他有価証券評価差額金
19,462 34,066
評価・換算差額等合計
1,239,200 1,095,262
純資産合計
2,184,379 1,997,111
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
1,640,318 1,190,550
売上高
1,073,642 726,009
売上原価
566,676 464,540
売上総利益
※ 566,231 ※ 628,848
販売費及び一般管理費
445
営業利益又は営業損失（△） △ 164,308
営業外収益
4 301
受取利息
2,272
為替差益 －
1,488
投資事業組合運用益 －
5,329
受取補償金 －
2,134 211
その他
3,627 8,115
営業外収益合計
営業外費用
708 699
支払利息
3,514
為替差損 －
6,040 694
投資事業組合運用損
5
－
その他
10,263 1,400
営業外費用合計
経常損失（△） △ 6,190 △ 157,593
特別損失
0
－
固定資産除却損
0
特別損失合計 －
税引前四半期純損失（△） △ 6,191 △ 157,593
1,145 1,191
法人税、住民税及び事業税
967
△ 243
法人税等調整額
2,112 947
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 8,304 △ 158,540
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△） △ 6,191 △ 157,593
49,397 48,213
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 13 △ 3
642 3,757
賞与引当金の増減額（△は減少）
976 2,362
退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息 △ 4 △ 301
708 699
支払利息
為替差損益（△は益） △ 263 △ 83
4,551 694
投資事業組合運用損益（△は益）
0
有形及び無形固定資産除却損 －
113,551 295,307
売上債権の増減額（△は増加）
151,662 101,630
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少） △ 237,638 △ 11,461
53,220
前受金の増減額（△は減少） △ 21,008
48,611
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 9,339
前渡金の増減額（△は増加） △ 4,050 －
未払金の増減額（△は減少） △ 37,856 △ 27,901
11,879
△ 5,945
その他
131,359 236,852
小計
利息及び配当金の受取額 4 301
利息の支払額 △ 667 △ 663
△ 2,290 △ 2,336
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
128,405 234,154
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 23,229 △ 16,451
投資有価証券の取得による支出 － △ 817
19,843
－
投資事業組合からの分配による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 3,386 △ 17,268
263 83
現金及び現金同等物に係る換算差額
125,283 216,968
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
993,772 862,740
現金及び現金同等物の期首残高
1,119,055 1,079,709
現金及び現金同等物の四半期末残高
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四半期報告書
【注記事項】
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
給与手当 180,514 千円 209,926 千円
41,205 44,274
賞与引当金繰入額
4,105 4,593
退職給付引当金繰入額
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）及び当第２四半期累計期間（自 2023年
４月１日 至 2023年９月30日）ともに、現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記され
ている現金及び預金勘定の金額は一致しております。
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第２四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）及び当第２四半期累計期間（自2023年４月１
日 至2023年９月30日）
当社はネットワークセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
（単位：千円）
売上区分
合計
プロダクト セキュリティ・プラス
一時点で移転される財 1,316,014 63,200 1,379,215
一定の期間に渡り移転される財 65,706 195,396 261,103
顧客との契約から生じる収益 1,381,721 258,597 1,640,318
その他の収益 － － －
外部顧客への売上高 1,381,721 258,597 1,640,318
当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
（単位：千円）
売上区分
合計
プロダクト セキュリティ・プラス
一時点で移転される財 862,922 70,056 932,979
一定の期間に渡り移転される財 60,805 196,765 257,571
顧客との契約から生じる収益 923,728 266,821 1,190,550
その他の収益 － － －
外部顧客への売上高 923,728 266,821 1,190,550
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額(△） △２円17銭 △41円55銭
（算定上の基礎）
四半期純損失金額(△）（千円） △8,304 △158,540
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純損失金額(△）（千円） △8,304 △158,540
普通株式の期中平均株式数（株） 3,815,596 3,815,596
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月９日
株式会社アズジェント
取締役会 御中
仰星監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士
岩渕 誠
業務執行社員
指定社員
公認会計士
宮島 章
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アズ
ジェントの2023年４月１日から2024年３月31日までの第27期事業年度の第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年
９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アズジェントの2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終
了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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