株式会社テラプローブ 四半期報告書 第19期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第19期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社テラプローブ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月10日
【四半期会計期間】 第19期第３四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日)
【会社名】 株式会社テラプローブ
【英訳名】 Tera Probe, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表執行役社長 横山 毅
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目７番17号
【電話番号】 045-476-5711
【事務連絡者氏名】 執行役CFO 地主 尚和
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目７番17号
【電話番号】 045-476-5711
【事務連絡者氏名】 執行役CFO 地主 尚和
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第18期 第19期
回次 第３四半期 第３四半期 第18期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年１月１日 自 2023年１月１日 自 2022年１月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日 至 2022年12月31日
売上高 (千円) 24,516,261 26,046,565 33,212,068
経常利益 (千円) 5,362,896 5,573,201 7,345,449
親会社株主に帰属する
(千円) 2,076,846 2,901,630 3,134,498
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 6,365,039 6,894,587 6,738,540
純資産額 (千円) 41,832,715 47,416,461 42,206,703
総資産額 (千円) 73,517,108 72,993,976 72,262,352
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 228.30 318.96 344.56
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 39.8 45.3 40.9
第18期 第19期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 104.05 108.15
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
2/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
①経営成績の状況
当第３四半期連結会計期間において、当社グループの売上高は、5G基地局向けロジック製品が減少したものの、
一時的な在庫調整により減少していた車載向けロジック製品の受託量が回復に転じ、サーバー用CPU・GPUの受託量
も増加したこと、為替レートが円安で推移したことなどから、前四半期と比較して増加しました。
利益については、減価償却費の増加や、為替レートの円安影響による費用の増加などがあったものの、売上高の
増加が上回ったことから、前四半期と比較して増加しました。
以上の結果、売上高は9,184百万円（前四半期比6.6％増）、営業利益は1,935百万円（前四半期比20.9％増）、経
常利益は2,078百万円（前四半期比15.5％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は983百万円（前四半期比
26.1％増）となりました。
なお、当第３四半期連結会計期間において、法人税等576百万円、非支配株主に帰属する四半期純利益656百万円
を計上しております。
当社グループの当第３四半期連結会計期間における売上高の製品別内訳は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
メモリ製品 ロジック製品 合計
当第３四半期連結会計期間 850 8,333 9,184
（参考）当期第２四半期連結会計期間 902 7,714 8,616
当第３四半期連結累計期間について、当社グループの売上高は、メモリ製品や、ロジック製品であるフラッシュ
メモリコントローラの受託量が減少したものの、車載向けや5G基地局向け、サーバー用CPU・GPUなどのロジック製
品の受託量が増加したこと、為替レートが円安で推移したことなどから、売上高は、前年同期と比較して増加しま
した。
利益については、台湾での電力の基本料金の値上げや夏季割増料金の適用期間の拡大による用力費の増加、減価
償却費の増加、為替レートの円安影響による費用の増加などがあったものの、売上高の増加が上回ったことから、
前年同期と比較して増加しました。
以上の結果、売上高は 26,046百万円 （前年同期比 6.2％ 増）、営業利益は 5,225百万円 （前年同期比 8.6％ 増）、経
常利益は 5,573百万円 （前年同期比 3.9％ 増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は 2,901百万円 （前年同期比
39.7％ 増）となりました。
なお、当第３四半期連結累計期間において、固定資産売却益 862百万円 、法人税等 1,576百万円 、非支配株主に帰
属する四半期純利益 1,943百万円 を計上しております。
当社グループの当第３四半期連結累計期間における売上高の製品別内訳は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
メモリ製品 ロジック製品 合計
当第３四半期連結累計期間 2,338 23,708 26,046
（参考）前期第３四半期連結累計期間 3,262 21,253 24,516
3/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
②財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における総資産は 72,993 百万円となり、前連結会計年度末比 731 百万円の増加となり
ました。これは主に、売掛金及び契約資産が 1,238 百万円、有形形固定資産が 2,702 百万円それぞれ増加した一方
で、現金及び預金が 2,409 百万円、未収入金が 800 百万円それぞれ減少していたことによるものです。
負債は 25,577 百万円となり、前連結会計年度末比 4,478 百万円の減少となりました。これは主に、未払金が 1,465
百万円、その他流動負債が 568 百万円、長期借入金が 2,138 百万円それぞれ減少したことによるものです。
純資産は 47,416 百万円となり、前連結会計年度末比 5,209 百万円の増加となりました。これは主に、親会社株主に
帰属する四半期純利益 2,901 百万円を計上した一方で剰余金の配当491百万円を実施したこと等により利益剰余金が
2,410 百万円、為替換算調整勘定が 1,044 百万円、非支配株主持分が 1,752 百万円それぞれ増加したことによるもので
す。
(2) 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針、経営環境及び対処すべき課題等につ
いて重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
なお、当社グループのテスト事業における研究開発活動は、受託業務に関連した開発内容が中心であり、これら
の研究開発は事業活動に密接に関わる内容であるため、売上原価として処理しております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2023年11月10日)
( 2023年９月30日 ) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、
権利内容に何ら制限の無
東京証券取引所
普通株式 9,282,500 9,282,500 い当社の標準となる株式
(スタンダード市場)
で、単元株式数は100株で
あります。
計 9,282,500 9,282,500 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金残高 資本準備金 資本準備金
資本金増減額
年月日
(千円)
総数増減数(株) 総数残高(株) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
2023年７月１日～
－ 9,282,500 － 11,823,312 － 7,611,322
2023年９月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年９月30日 現在
区分 株式数（株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 185,300
権利内容に何ら制限の無い当社の
普通株式 9,093,900
完全議決権株式(その他) 90,939
標準となる株式であります。
普通株式 3,300
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 9,282,500 ― ―
総株主の議決権 ― 90,939 ―
(注）「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が次のとおり含まれております。
自己株式 71株
② 【自己株式等】
2023年９月30日 現在
発行済株式総数に
所有者の氏名 自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の住所 対する所有株式数
又は名称 所有株式数(株) 所有株式数(株) の合計(株)
の割合(％)
(自己保有株式) 神奈川県横浜市港
185,300 － 185,300 1.99
株式会社テラプローブ 北区新横浜2-7-17
計 ― 185,300 － 185,300 1.99
(注）発行済株式総数に対する所有株式数の割合は小数点以下第３位を切り捨てて記載しております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年１月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。
7/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 15,691,244 13,281,885
売掛金及び契約資産 9,148,169 10,387,008
原材料及び貯蔵品 104,260 295,385
未収入金 1,367,734 567,470
リース債権 210,124 515,992
1,091,535 477,808
その他
流動資産合計 27,613,068 25,525,552
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 10,986,459 11,211,061
機械装置及び運搬具（純額） 28,106,421 31,661,970
5,260,406 4,182,529
その他（純額）
有形固定資産合計 44,353,287 47,055,561
無形固定資産 197,179 219,846
投資その他の資産 98,816 193,016
固定資産合計 44,649,283 47,468,424
資産合計 72,262,352 72,993,976
8/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 482,497 538,232
短期借入金 300,000 300,000
１年内返済予定の長期借入金 785,000 840,212
リース債務 127,864 21,835
未払金 2,433,086 968,047
未払法人税等 1,432,832 880,107
契約負債 19,246 9,009
前受収益 158,067 －
賞与引当金 1,264,130 1,507,247
役員賞与引当金 56,084 41,438
受注損失引当金 4,397 1,495
修繕引当金 22,286 31,732
2,425,055 1,856,756
その他
流動負債合計 9,510,548 6,996,112
固定負債
長期借入金 19,777,375 17,638,951
リース債務 2,289 1,798
退職給付に係る負債 223,651 226,786
資産除去債務 10,566 10,629
繰延税金負債 479,618 658,296
修繕引当金 2,116 2,088
49,483 42,851
その他
固定負債合計 20,545,100 18,581,402
負債合計 30,055,648 25,577,515
純資産の部
株主資本
資本金 11,823,312 11,823,312
資本剰余金 7,611,322 7,611,322
利益剰余金 8,334,177 10,744,562
△ 120,123 △ 120,123
自己株式
株主資本合計 27,648,689 30,059,074
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定 1,939,437 2,983,469
△ 9,825 △ 7,004
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,929,611 2,976,465
非支配株主持分 12,628,402 14,380,921
純資産合計 42,206,703 47,416,461
負債純資産合計 72,262,352 72,993,976
9/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
売上高 24,516,261 26,046,565
17,796,508 18,984,019
売上原価
売上総利益 6,719,753 7,062,545
販売費及び一般管理費 1,908,920 1,837,104
営業利益 4,810,832 5,225,441
営業外収益
受取利息 8,698 47,625
為替差益 544,000 233,345
受取手数料 128,532 223,368
55,913 81,398
その他
営業外収益合計 737,144 585,738
営業外費用
支払利息 151,754 200,915
33,326 37,061
その他
営業外費用合計 185,080 237,977
経常利益 5,362,896 5,573,201
特別利益
固定資産売却益 543,100 862,210
12,512 －
その他
特別利益合計 555,612 862,210
特別損失
固定資産売却損 2,479 －
固定資産除却損 1,397 14,445
減損損失 858 －
85,057 －
事業構造改善費用
特別損失合計 89,792 14,445
税金等調整前四半期純利益 5,828,716 6,420,966
法人税等 1,610,502 1,576,324
四半期純利益 4,218,213 4,844,642
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益 2,076,846 2,901,630
非支配株主に帰属する四半期純利益 2,141,367 1,943,012
その他の包括利益
為替換算調整勘定 2,142,952 2,047,122
3,873 2,821
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 2,146,825 2,049,944
四半期包括利益 6,365,039 6,894,587
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 3,173,625 3,948,484
非支配株主に係る四半期包括利益 3,191,413 2,946,102
10/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果適用後の実
効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効
税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によって計
算しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
に記載した、会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する前提に重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連
結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
減価償却費 8,451,744 千円 9,106,961 千円
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年９月30日 )
（１）配当金支払額
配当金の総額
１株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額(円)
(千円)
2022年２月10日
普通株式 154,651 17.00 2021年12月31日 2022年３月25日 利益剰余金
取締役会
（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
（３）株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年９月30日 )
（１）配当金支払額
配当金の総額
１株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額(円)
(千円)
2023年２月10日
普通株式 491,244 54.00 2022年12月31日 2023年３月24日 利益剰余金
取締役会
（２）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
（３）株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
11/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループの主たる地域別、収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりでありま
す。
前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日 ）
（１）地域別の内訳
（単位：千円）
半導体テスト事業
地域別
日本 15,194,154
台湾 5,007,715
アジア（注）１ 2,142,101
北米（注）１ 1,853,309
ヨーロッパ（注）１ 108,604
顧客との契約から生じる収益 24,305,884
その他の収益（注）２ 210,376
外部顧客への売上高 24,516,261
（注）１．各区分に属する国又は地域の内訳は次のとおりであります。
アジア・・・・・主にイスラエル、中国、韓国
北米・・・・・・主にアメリカ
ヨーロッパ・・・主にノルウェー
２．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」
（企業会計基準第13号 2007年３月30日）等に基づく収入等です。
（２）収益認識の時期
（単位：千円）
半導体テスト事業
収益認識の時期
一時点で移転される財又はサービス ―
一定の期間にわたり移転される財又はサービス 24,305,884
顧客との契約から生じる収益 24,305,884
その他の収益（注） 210,376
外部顧客への売上高 24,516,261
（注）その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」
（企業会計基準第13号 2007年３月30日）等に基づく収入等です。
12/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日 ）
（１）地域別の内訳
（単位：千円）
半導体テスト事業
地域別
日本 15,819,996
台湾 4,338,329
アジア（注）１ 3,104,213
北米（注）１ 2,603,391
ヨーロッパ（注）１ 118,128
顧客との契約から生じる収益 25,984,059
その他の収益（注）２ 62,506
外部顧客への売上高 26,046,565
（注）１．各区分に属する国又は地域の内訳は次のとおりであります。
アジア・・・・・主にイスラエル、中国、韓国
北米・・・・・・主にアメリカ
ヨーロッパ・・・主にノルウェー
２．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」
（企業会計基準第13号 2007年３月30日）等に基づく収入等です。
（２）収益認識の時期
（単位：千円）
半導体テスト事業
収益認識の時期
一時点で移転される財又はサービス ―
一定の期間にわたり移転される財又はサービス 25,984,059
顧客との契約から生じる収益 25,984,059
その他の収益（注） 62,506
外部顧客への売上高 26,046,565
（注）その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」
（企業会計基準第13号 2007年３月30日）等に基づく収入等です。
13/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日 ) 至 2023年９月30日 )
１株当たり四半期純利益 228円30銭 318円96銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
2,076,846 2,901,630
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
2,076,846 2,901,630
(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
9,097 9,097
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
14/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月10日
株式会社テラプローブ
取締役会 御中
ＲＳＭ清和監査法人
東京事務所
指定社員
金 城 琢 磨
公認会計士
業務執行社員
指定社員
公認会計士 越 智 啓 介
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社テラプ
ローブの2023年１月１日から2023年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2023年７月１日から2023年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年１月１日から2023年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社テラプローブ及び連結子会社の2023年９月30日現在の財
政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における執行役及び取締役の職務の執行を監視することに
ある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
16/17
EDINET提出書類
株式会社テラプローブ(E24994)
四半期報告書
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認めら
れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー
報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが
求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していな
いと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は
阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17
