ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
     【提出書類】                      有価証券届出書

     【提出先】                      関東財務局長

     【提出日】                      2023年11月16日

     【発行者名】                      ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長　梅本　賢一

     【本店の所在の場所】                      東京都港区六本木一丁目６番１号

     【事務連絡者氏名】

                          山下　明美
     【電話番号】                      03-6229-0170

     【届出の対象とした募集内国投資                      ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）

      信託受益証券に係るファンドの
                          ＜資産成長コース＞
      名称】
                          ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）
                          ＜年７％定率払出しコース＞
                          ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）
                          ＜年15％定率払出しコース＞
     【届出の対象とした募集内国投資                      各ファンドにつき、上限１兆円

      信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】
     (１)【ファンドの名称】

        ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞
        ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞
        ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞
        以上を総称して「ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）」または「本ファン

        ド」という場合、あるいはそれぞれを「各ファンド」という場合があります。
        また、各ファンドの略称として、それぞれ以下を用いる場合があります。
                       ファンド名                            略称
        ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）                                   資産成長コース
        ＜資産成長コース＞
        ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）                                   年７％定率払出しコース
        ＜年７％定率払出しコース＞
        ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）                                   年15％定率払出しコース
        ＜年15％定率払出しコース＞
        年７％定率払出しコースと年15％定率払出しコースを合わせて、「定率払出しコース」という場合が
        あります。
        なお、愛称として「長生き人生」という名称を用いることがあります。

     (２)【内国投資信託受益証券の形態等】

        契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
        本ファンドの当初元本は１口当たり１円です。
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もし
        くは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律(以下「社振法」といいます。)の規定の適用
        を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替機関
        の下位の口座管理機関(社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下
        「振替機関等」といいます。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振
        替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。委託会
        社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社(以下「委託者」または「委託会社」という場合があ
        ります。)は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行し
        ません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
     (３)【発行(売出)価額の総額】

         各ファンドにつき、１兆円を上限とします。
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     (４)【発行(売出)価格】

         取得申込受付日の翌営業日の基準価額
         (ⅰ)　基準価額
             「基準価額」とは、信託財産に属する資産(借入有価証券を除きます。)を法令及び一般社団
             法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控
             除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金
             額をいいます。ただし、基準価額は、便宜上１万口単位で表示される場合があります。
         (ⅱ)　基準価額の照会方法等
             基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。基準価額は、販売会社または委託
             会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊にも掲載されて
             います。
           委託会社における照会先：

           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
           電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
           ホームページ       https：//www.sbiam.co.jp/
     (５)【申込手数料】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
        お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、前記(４)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
        ＊申込手数料には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が課されます。
        「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
        (注)　申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
     (６)【申込単位】

        お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初1口＝1円)
        詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(４)に記載の照会先においてもご確認い
        ただけます。
     (７)【申込期間】

        2023年11月17日（金曜日）より2024年5月16日（木曜日）まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (８)【申込取扱場所】

        委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
        お申込取扱いの詳細は、販売会社にお問い合わせください。
        なお、販売会社は前記(４)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     (９)【払込期日】

        取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳細につい
        ては販売会社にお問い合わせください。
        各取得申込受付日の取得申込金額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を経由
        して受託会社のファンド口座に払い込まれます。
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     (10)【払込取扱場所】

        お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
        販売会社は前記(４)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     (11)【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権にかかる振替機関は以下の通りです。
           株式会社証券保管振替機構
     (12)【その他】

        ①　お申込みの方法等
         (ｉ)　受益権取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取引
            口座の開設を申込む旨の申込書を提出します。
         (ⅱ)　前記(ｉ)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場合に
            は適用しません。
        ②　日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
        ③　その他の留意事項
         (ｉ)　申込不可日
             販売会社の営業日であっても、下記の条件に該当する日(「申込不可日」といいます。)に
             は、原則として、買付及び換金の申込みができません。
             ・申込日当日が、ニューヨークの銀行、ニューヨーク、ロンドン及び香港の証券取引所のい
              ずれかの休業日
         (ⅱ)　申込の受付の中止、すでに受付けた取得申込の受付の取消し
             委託会社は、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、信託財産の効率的な運用が妨げられ
             ると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品取引所(金融商品取引法第２条第16
             項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外国金融
             商品市場をいいます。以下同じ。なお、金融商品取引所を単に「取引所」という場合があ
             り、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項
             第５号の取引を行う市場ないしは当該市場を開設するものを「証券取引所」という場合があ
             ります。)等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得
             ない事情があるときは、受益権の取得申込みの受付けを中止すること及びすでに受付けた取
             得申込みを取り消すことができます。
        ④　振替受益権について
          ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)振替機関に関する事項」に記載の
          振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
          ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11)振替機関に関する事項」に記載
          の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        (参考)

        投資信託振替制度とはファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理するも
        のです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿(「振替口座簿」といいま
        す。)への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
     (１)【ファンドの目的及び基本的性格】
        ①　ファンドの目的
         この投資信託（以下、「本ファンド」という場合があります。）は、世界の高配当株式への投資に
         加え株式カバードコール戦略を組み合わせることで、配当収入の確保を中心に中長期的な信託財産
         の成長を目指して運用を行います。なお、定率払出しコースでは、毎月の分配実施により資産の定
         時取崩しニーズに応えるとともに、資産の運用により当該取崩しにかかる受取期間の延長を目指し
         ます。
        ②　ファンドの基本的性格
        ■ファンドの商品分類
         本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／内外／その
         他資産(株式・オプション)」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきまして
         は、以下のようになります。
         なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投資
         信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でご覧ください。
        ◎　商品分類

          ＜資産成長コース         ＞
          ＜年７％定率払出しコース              ＞
          ＜年15％定率払出しコース              ＞
          ファンドの商品分類は「追加型投信／内外／その他資産(株式・オプション)」です。
          商品分類表(ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。)
                                                投資対象資産
               単位型・追加型                 投資対象地域
                                                (収益の源泉)
                                                  株式
                                  国内
                単位型投信                                  債券
                                  海外               不動産投信

                追加型投信                                 その他資産

                                              （株式・オプション）
                                  内外
                                                 資産複合
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          商品分類の定義

               該当分類                        分類の定義
                          一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来
               追加型投信
                          の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                          目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収
                 内外         益が実質的に国内及び海外の資産を源泉とする旨の記載があるも
                          のをいいます。
                          目論見書または信託約款において、組入れ資産による主たる投資
                          収益が実質的に株式、債券及び不動産投信以外の資産に投資する
               その他資産
                          旨の記載があるものをいい、括弧内の記載は、組入資産を表しま
             (株式・オプション)
                          す。なお、本ファンドにおける組入資産は株式・オプションで
                          す。
        ◎　属性区分

          ファンドの属性区分
          ＜資産成長コース＞
                         その他資産（投資信託証券（その他資産（株式・オプショ
              投資対象資産
                         ン）））
               決算頻度          年２回
              投資対象地域           グローバル（日本を含む）
               投資形態          ファンド・オブ・ファンズ
              為替ヘッジ           あり（フルヘッジ）
          ＜年７％定率払出しコース＞

          ＜年15％定率払出しコース＞
                         その他資産（投資信託証券（その他資産（株式・オプショ
              投資対象資産
                         ン）））
               決算頻度          年12回（毎月）
              投資対象地域           グローバル（日本を含む）
               投資形態          ファンド・オブ・ファンズ
              為替ヘッジ           あり（フルヘッジ）
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          属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)

          ＜資産成長コース＞
            投資対象資産           決算頻度         投資対象地域           投資形態         為替ヘッジ
           株式             年１回         グローバル
            一般            年２回        （日本を含む）
            大型株            年４回          日本
            中小型株            年６回          北米
           債券             (隔月)          欧州        ファミリー           あり
            一般            年12回          アジア         ファンド        (フルヘッジ)
            公債            (毎月)         オセアニア
            社債            日々         中南米        ファンド・
            その他債券            その他         アフリカ          オブ・          なし
            クレジット           (　　　)          中近東         ファンズ
            属性                     (中東)
            (　　　)                    エマージング
           不動産投信
           その他資産
           (投資信託証券
           (その他資産
           (株式・
           オプション)))
           資産複合
           (　　　)
          ＜年７％定率払出しコース＞

          ＜年15％定率払出しコース＞
            投資対象資産           決算頻度         投資対象地域           投資形態         為替ヘッジ
           株式             年１回         グローバル
            一般            年２回        （日本を含む）
            大型株            年４回          日本
            中小型株            年６回          北米
           債券             (隔月)          欧州        ファミリー           あり
            一般            年12回          アジア         ファンド        (フルヘッジ)
            公債            (毎月)         オセアニア
            社債            日々         中南米        ファンド・
            その他債券            その他         アフリカ          オブ・          なし
            クレジット           (　　　)          中近東         ファンズ
            属性                     (中東)
            (　　　)                    エマージング
           不動産投信
           その他資産
           (投資信託証券
           (その他資産
           (株式・
           オプション)))
           資産複合
           (　　　)
          ※　属性区分の投資対象資産に記載している「その他資産」は、投資信託証券(株式・オプション)です。
          ※　属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しており
            ます。
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          属性区分の定義

          ＜資産成長コース＞
                 該当区分                        区分の定義
                その他資産            目論見書または信託約款において、組入れ資産が主として
               (投資信託証券             投資信託証券であり、実質的に主として「その他資産（株
                            式・オプション）」に投資する旨の記載があるものをいい
                (その他資産
                            ます。
             (株式・オプション)))
                            目論見書または信託約款において、年２回決算する旨の記
                 年２回
                            載があるものをいいます。
                            目論見書または信託約款において、組入資産による投資収
                グローバル
                            益が「世界の資産」を源泉とする旨の記載があるものをい
               （日本を含む）
                            います。なお、「世界の資産」の中に日本を含みます。
                            「投資信託等の運用に関する規則」第２条に規定するファ
            ファンド・オブ・ファンズ
                            ンド・オブ・ファンズをいいます。
                            目論見書または信託約款において、為替のフルヘッジまた
               為替ヘッジあり
                            は一部の資産に為替のヘッジを行う旨の記載があるものを
               （フルヘッジ）
                            いいます。
          ＜年７％定率払出しコース＞

          ＜年15％定率払出しコース＞
                 該当区分                        区分の定義
                その他資産            目論見書または信託約款において、組入れ資産が主として
               (投資信託証券             投資信託証券であり、実質的に主として「その他資産（株
                            式・オプション）」に投資する旨の記載があるものをいい
                (その他資産
                            ます。
             (株式・オプション)))
                            目論見書または信託約款において、年12回（毎月）決算す
               年12回（毎月）
                            る旨の記載があるものをいいます。
                            目論見書または信託約款において、組入資産による投資収
                グローバル
                            益が「世界の資産」を源泉とする旨の記載があるものをい
               （日本を含む）
                            います。なお、「世界の資産」の中に日本を含みます。
                            「投資信託等の運用に関する規則」第２条に規定するファ
            ファンド・オブ・ファンズ
                            ンド・オブ・ファンズをいいます。
                            目論見書または信託約款において、為替のフルヘッジまた
               為替ヘッジあり
                            は一部の資産に為替のヘッジを行う旨の記載があるものを
               （フルヘッジ）
                            いいます。
        ③　信託金の限度額

          ・各ファンドにつき、5,000億円を限度として信託金を追加することができます。
          ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
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        ④　ファンドの特色

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     (２)【ファンドの沿革】





         2018年８月17日            信託契約締結、本ファンドの設定・運用開始
     (３)【ファンドの仕組み】

        ①　ファンドの仕組み
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ②　委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要

        (注)　受託会社は、業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。




        ③　委託会社の概況(2023年8月末日現在)

        (ｉ)　資本金
           4億20万円
        (ⅱ)　沿革
           委託会社は、投資運用業務(投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運用契
           約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務)及び投資助言業務(投資顧問契約に
           基づく助言業務)を行う金融商品取引業者です。
           委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立
           し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年５月１日に
           は、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・
           アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社
           に商号変更しました。
           2005年７月１日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更しました。
           2006年８月２日には、委託会社の親会社(現ＳＢＩホールディングス株式会社)の主要株主であ
           るソフトバンク株式会社(現ソフトバンクグループ株式会社)の子会社が、現ＳＢＩホールディ
           ングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、ＳＢＩグ
           ループの一員となりました。
           2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
           （ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニン
           グスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
           2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメン
           ト・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をしま
           した。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承し
           ました。
           2022年10月１日には、モーニングスター株式会社がＳＢＩＡＭＧを吸収合併したことにより、
           モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。なお、同社は2023年3月
           30日に、ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
           2023年4月1日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメン
           ト・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式会
           社を継承しました。
           1986年８月29日           日債銀投資顧問株式会社として設立

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           1987年２月20日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第４条にかかる登録
           1987年９月９日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条１項の規定に
                      基づく投資一任契約業務の認可
           2000年11月28日           証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第６条の規定に基づく証
                      券投資信託委託業の認可
           2001年１月４日           あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更
           2002年５月１日           ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エ
                      スビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
           2005年７月１日           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更
           2007年９月30日           金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取
                      引業者の登録(関東財務局長(金商)第311号)
           2022年８月１日           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメ
                      ント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント
                      株式会社の３社合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会
                      社とし、合併後は同社名を継承。
           2023年    4月  1日     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・マ
                      ネジメント株式会社と合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を
                      存続会社とし、合併後は同社名を継承。
        (ⅲ)　大株主の状況

              株　主　名                  住　　　所             所有株数        所有比率
        ＳＢＩグローバルアセットマネ
                         東京都港区六本木一丁目6番1号                  1,353,490株         96.1％
        ジメント株式会社
                         Suite   2201,22nd      Floor,
                         Two  International        Finance
        ＰＩＭＣＯ      ＡＳＩＡ
                                             29,507株        2.1％
                         Centre,8     Finance
        ＬＩＭＩＴＥＤ
                         Street,Central,Hong           Kong
    ２【投資方針】

     (１)【投資方針】
       ①　基本方針
         世界の高配当株式への投資に加え株式カバードコール戦略を組み合わせることで、配当収入の確保を中心
         に中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。なお、定率払出しコースでは、毎月の分配実施
         により資産の定時取崩しニーズに応えるとともに、資産の運用により当該取崩しにかかる受取期間の延長を
         目指します。
       ②　運用方針

          (ⅰ)   主として、円建の外国投資信託であるクレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト（ケイマ
            ン）III－グローバル高配当株式プレミアム・ファンド（適格機関投資家限定）（後記
            「※」をご参照ください。）の受益証券への投資を通じ、実質的に、世界の高配当株式への
            投資に加え株式カバードコール戦略を組み合わせることで、相対的に高い配当収入の確保を
            中心に中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。また、国内投資信託であるＦ
            ＯＦｓ用短期金融資産ファンド（適格機関投資家専用）の受益証券へも投資します。なお、
            短期金融商品等に直接投資する場合があります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          (ⅱ)   原則として、外国投資信託への投資割合を高位に維持することを基本とします。
          (ⅲ)   主要投資対象とする外国投資信託において、為替変動リスクの低減を目的として、原則とし
            て為替ヘッジを行います。
          (ⅳ)   基準価額（１万口あたり。支払済分配金を加算しません。）が3,000円を下回った場合に
            は、短期金融商品等による安定運用に移行し、原則として当該日の翌営業日から起算して
            １ヵ月以内に繰上償還します。
          (ⅴ)   資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
          ※  各ファンドが投資する外国投資信託は、以下の通りとなります。
                               クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト（ケイマ
                  ファンド             ン）III－グローバル高配当株式プレミアム・ファンド
                                      （適格機関投資家限定）
            資産成長コース                        シングル・プレミアム・クラスA
            年7％定率払出しコース                        シングル・プレミアム・クラスB
            年15％定率払出しコース                        シングル・プレミアム・クラスC
         ○  投資先ファンドは、各ファンドの運用方針達成のため、投資先ファンドの具体的な投資先およ

           び投資手法等を考慮して選定しております。
     (２)【投資対象】

      ①　主な投資対象
         円建の外国投資信託である「クレディ・スイス・ユニバーサル・トラスト（ケイマン）III－グローバル高配当株式
         プレミアム・ファンド（適格機関投資家限定）」（前記（１）投資方針                               ②運用方針「※」をご参照ください。）                 およ
         び国内投資信託である「ＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド（適格機関投資家専用）」の受益証券を
         主要投資対象とします。なお、短期金融商品等に直接投資する場合があります。
       ②  投資の対象とする資産の種類(信託約款第                     16 条)
        本ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
         (ⅰ)   次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項で
          定めるものをいいます。以下同じ。)
           (イ)   有価証券
           (ロ)   金銭債権
           (ハ)   約束手形
         (ⅱ)   次に掲げる特定資産以外の資産
           為替手形
       ③  運用の指図範囲等(信託約款第               17条  第１項)
         委託会社は、信託金を、主として円建の外国投資信託であるクレディ・スイス・ユニバーサル・ト
         ラスト（ケイマン）III－グローバル高配当株式プレミアム・ファンド（適格機関投資家限定）
         （前記（１）投資方針            ②運用方針「※」をご参照ください。）の受益証券及び国内投資信託であ
         るＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド（適格機関投資家専用）の受益証券のほか、次の有価証券（金
         融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きま
         す。）に投資することを指図します。
         (ⅰ)   コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
         (ⅱ)   外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記(ⅰ)の証券または証書の性質を有する
           もの
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         (ⅲ)   国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権証券
           と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きま
           す。)
         (ⅳ)   外国法人が発行する譲渡性預金証書
         なお、前記（ⅲ）の証券を以下「公社債」といい、公社債に係る運用の指図は買い現先取引(売戻
         し条件付の買い入れ)および債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行うことができるもの
         とします。
      ④　金融商品の指図範囲(信託約款第17条第２項)
         委託会社は、信託金を、前記③に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第２
         条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用するこ
         とを指図することができます。
         (ⅰ)　預金
         (ⅱ)　指定金銭信託(金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す。)
         (ⅲ)　コール・ローン
         (ⅳ)　手形割引市場において売買される手形
       ⑤　前記③の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会
         社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記④に掲げる金融商品により運用する
         ことの指図ができます。(信託約款第17条第３項)
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    ＜参考情報＞

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     (３)【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
        ①　市場環境分析・企業分析
          ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投
          資戦略の協議・策定を行います。
        ②　投資基本方針の策定
          最高運用責任者のもとで開催される｢運用会議｣において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
          資方針等を策定します。
          最高運用責任者は、組織規程の運用部門の長とします。
        ③　運用基本方針の決定
          ｢運用会議｣の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー
          をもって構成される｢投資戦略委員会｣において、運用の基本方針が決定されます。
        ④　投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
          ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高
          運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
          ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投
          資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
        ⑤　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
          認・見直しを行います。
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        コンプライアンス部長がファンドに係る意思決定を監督します。

        ＜受託会社に対する管理体制＞

        受託会社（再信託先を含む）に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂
        行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取ってい
        ます。
        上記体制は、今後、変更となる場合があります。

     (４)【分配方針】

        ＜資産成長コース＞
        年２回決算（原則として、毎年２月16日および８月16日。休業日の場合は翌営業日。）を行い、原則
        として以下の方針に基づき分配を行います。
        ①　分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた配当等収益及び売買益（評価益を含みま
          す。）等の全額とします。
        ②　分配金額は、原則として委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、
          委託会社の判断により分配を行わないことがあります。
        ③　収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき、元本部分と
          同一の運用を行います。
        ＜年７％定率払出しコース＞

        毎月16日(休業日の場合は翌営業日。)に、原則として以下の方針に基づき分配（実質的に投資元本の
        払戻しとなる分配を含みます。以下、同じ）を行います。
        ①　分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた配当等収益及び売買益（評価益を含みま
          す。）等の全額とします。
        ②　原則として、外国投資信託からの分配額に基づき、決算日における決算前基準価額水準に応じて
          概ね年７％相当の金額を払出すことを目標に、委託会社が決定します。なお、払出しにあたって
          は、別に定める払出し水準表にしたがい、原則として奇数月には偶数月の二倍前後の金額を払出
          すものとします。ただし、この信託が繰上償還することとなった場合は、払出しを行いません。
          また、分配対象額が少額の場合は、払出しを行わないことがあります。
        ③　収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき、元本部分と
          同一の運用を行います。
        ＜年15％定率払出しコース＞

        毎月16日(休業日の場合は翌営業日。)に、原則として以下の方針に基づき分配（実質的に投資元本の
        払戻しとなる分配を含みます。以下、同じ）を行います。
        ①　分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた配当等収益及び売買益（評価益を含みま
          す。）等の全額とします。
        ②　原則として、外国投資信託からの分配額に基づき、決算日における決算前基準価額水準に応じて
          概ね年15％相当の金額を払出すことを目標に、委託会社が決定します。なお、払出しにあたって
          は、別に定める払出し水準表にしたがい、原則として奇数月には偶数月の二倍前後の金額を払出
          すものとします。ただし、この信託が繰上償還することとなった場合は、払出しを行いません。
          また、分配対象額が少額の場合は、払出しを行わないことがあります。
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        ③　収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき、元本部分と
          同一の運用を行います。
     (５)【投資制限】

        (各ファンド共通)
        本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
        ①　信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
        (ⅰ)　投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
        (ⅱ)　株式への直接投資は行いません。
        (ⅲ)　外貨建資産への直接投資は行いません。
        (ⅳ)　デリバティブの直接利用は行いません。
        (ⅴ)　組入投資信託証券が、一般社団法人投資信託協会の規則に定めるエクスポージャーがルックス
            ルーできる場合に該当しないときは、同一銘柄の投資信託証券への投資は、信託財産の純資産
            総額の10％以内とします。
        (ⅵ)　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
            スポージャー及びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、
            原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場
            合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととしま
            す。
        ②　信託約款上のその他の投資制限
        (ⅰ)　公社債の借入れ(信託約款第20条)
         (イ)　委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることがで
            きます。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保
            の提供の指図をするものとします。
         (ロ)　前記(イ)の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内
            とします。
         (ハ)　信託財産の一部解約等の事由により、前記(ロ)の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財
            産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当
            する借入れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
         (ニ)　前記(イ)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
        (ⅱ)　資金の借入れ(信託約款第26条)
         (イ)　委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、信託財産におい
            て一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資
            金の返済を含みます。)を目的として、または再投資に係る収益分配金の支払資金の手当て
            を目的として、資金の借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることがで
            きます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
         (ロ)　一部解約に伴う支払資金の手当てに係る借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
            託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開
            始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約
            代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日
            以内である場合の当該期間とし、資金の借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の
            解約代金     及び  有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入
            指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
         (ハ)　収益分配金の再投資に係る借入期間は、信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌
            営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
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         (ニ)　借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
        ③　その他の法令上の投資制限
          本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
          委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する同
          一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の
          率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図す
          ることはできません。(投信法第９条)
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    ３【投資リスク】

     本ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資者
     の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込
     むことがあります。信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信
     託は預貯金と異なります。本ファンドの基準価額の主な変動要因としては以下のものがあります。なお、
     基準価額の変動要因は以下に限定されるものではありません。
     ①　価格変動リスク

         株式の価格は、個々の企業の活動や業績、国内外の経済・政治情勢、市場環境・需給等を反映して
         変動します。組入れた株式の価格が下落した場合、本ファンドの基準価額が下落する要因となり、
         損失を被ることがあります。
     ②　カバードコール戦略の利用に伴うリスク
        ・カバードコール戦略では、原資産である株式価格が上昇した場合の値上り益が限定されるため、株
         式のみに投資した場合に比べ投資成果が劣る可能性があります。本ファンドのカバードコール戦略
         では、株式への投資とそれぞれの個別銘柄ごとのコールオプションの売りを組み合わせるため、株
         式価格上昇時の値上り益が個別銘柄ごとに限定される結果、投資成果が株式市場全体の動きに対し
         て劣後する可能性があります。
        ・コールオプションの売りを行うことにより得られるプレミアム収入の水準は、オプション売却時点
         の価格水準や権利行使水準、価格変動率（ボラティリティ）、満期日までの期間、需給等複数の要
         因により決まりますので、当初想定したようなプレミアム収入の水準が確保できない可能性があり
         ます。
        ・株式の価格水準や価格変動率の変動等によりコールオプションの評価値が変動し、損失を被ること
         があります。
        ・カバードコール戦略において、特定の期間で価格が下落した場合、再度カバードコール戦略を構築
         した場合の値上り益は、戦略再構築日に設定される権利行使価格までの値上り益に限定されますの
         で、その後に当初の水準まで価格が回復しても、本ファンドの基準価額の回復は緩慢になる可能性
         があります。
     ③　為替変動リスク
         本ファンドは主要投資対象とする外国投資信託において、原則として為替ヘッジを行いますが、為
         替変動リスクを完全に排除できるわけではありません。また、為替ヘッジを行う際、円金利が組入
         資産の通貨の金利より低い場合には、金利差相当分の費用（為替ヘッジコスト）がかかります。
     ④　カントリーリスク
         実質的な投資対象となる国・地域において、政治・経済情勢の変化、外国為替規制、資本規制、税
         制の変更等の事態が生じた場合、又はそれが予想される場合には、方針に沿った運用が困難にな
         り、基準価額の下落要因となる可能性があります。
     ⑤  スワップ取引に関するリスク
        ・本ファンドが投資対象とする外国投資信託におけるスワップ取引では、取引の相手方から担保を受
         取ることで信用リスクの低減を図りますが、相手方に債務不履行や倒産その他の事態が生じた場
         合、カバードコール戦略の投資成果を享受することができず、予想外の損失を被る可能性がありま
         す。また、スワップ取引の相手方から受け入れた担保を想定した価格で処分できない場合があるこ
         とから損失を被る可能性があります。
        ・本ファンドが投資対象とする外国投資信託は、スワップ取引の相手方が現実に取引する株式やオプ
         ション取引について何ら権利を有しません。
     ⑥ 　その他
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         解約資金を手当てするためにカバードコール戦略を解消（株式の売却およびオプションの買戻し）
         する際、市場規模や市場動向によっては当初期待される価格で解消できない場合があります。この
         場 合、ファンドの基準価額が下落する要因となり、損失を被ることがあります。
     ＜その他留意事項＞

    ・本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適用は
     ありません。
    ・本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場に
     おいて市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待される価格
     で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの
     影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性
     があります。
    ・投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。
    ・銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
    ・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありません。収
     益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
    ・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当する場
     合があります。
    ・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落要因と
     なります。
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    《リスク管理体制》

      ①　運用に関するリスク管理体制
        委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委員
        会を設けて行っております。
        流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモ
        ニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、
        流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
        最高運用責任者による統括

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        運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

        会議の名称            頻度                   内              容

                          常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー

     投資戦略委員会            原則月１回         をもって構成する。
                          ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                          最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって
                          構成する。
     運用会議            原則月１回
                          ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、
                          等についての情報交換、議論を行う。
                          常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部
                          長、マーケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーを
     リスク管理委員会            原則月１回         もって構成する。
                          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告
                          及び監視を行う。
                          運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
     ファンドマネジャー
                 随時         個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資戦略につい
     会議
                          て議論を行う。
                          最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調
     未公開株投資委員会            随時         査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成する。
                          未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                          最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する
                          資産の調査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成す
     組合投資委員会            随時
                          る。
                          組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                          常勤取締役、運用部長、リスク管理部長、投信計理部長、コン
                          プライアンス部長、商品企画部長、マーケティング部長及び業
     商品検討委員会            随時         務管理部長をもって構成する。
                          新商品等についての取扱い等の可否、商品性の変更に関連する
                          基本事項等の審議・決定を行う。
                          常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構成する。
     コンプライアンス
                 原則月１回         法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び
     委員会
                          監視を行う。
                                  上記体制は、今後、変更となる場合があります｡
      ②　コンプライアンス

        コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくた
        めの諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス部長
        は、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示しま
        す。
      ③　機関化回避に関する運営

        グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする外
        部専門家(弁護士)を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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    ＜参考情報＞

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    ４【手数料等及び税金】

     (１)【申込手数料】
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が独自に定める
        手数料率を乗じて得た額とします。
        お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、下記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
        ＊申込手数料には、消費税等が課されます。
        「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
        (注)　申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
           委託会社における照会先：

           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
           電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
           ホームページ       https：//www.sbiam.co.jp/
     (２)【換金(解約)手数料】

        換金(解約)手数料はかかりません。
        ただし、換金時に、換金請求受付日の翌営業日の基準価額に0.5％の率を乗じて得た信託財産留保額が
        差引かれます。
        (注)　信託財産留保額とは、換金に伴う有価証券売買委託手数料等の費用のことをいいます。
     (３)【信託報酬等】

                 ファンドの日々の純資産総額に年1.089％（税抜：年0.99％）を乗じて得た額
                 とします。
                 信託報酬は毎日計上され、毎計算期末または信託終了のときにファンドから
                 支払われます。
                 信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
                  ＜信託報酬の配分（税抜）＞
                    支払先        料率              役務の内容
          ファンド
                   委託会社       年0.40％      ファンドの運用、基準価額の算出等の対価
                                 購入後の情報提供、運用報告書等各種書類
                   販売会社       年0.55％      の送付、口座内でのファンドの管理及び事
                                 務手続き等の対価
                                 運用財産の管理、委託会社からの指図の実
                   受託会社       年0.04％
                                 行等の対価
                 上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
        投資対象とする
                 年0.40％程度
        投資信託証券
                 年1.489％（税込）程度
                 ＊ファンドが投資対象とする投資信託の信託報酬を加味した、投資者の皆様
       実質的な負担
                  が実質的に負担する信託報酬率になります。なお、投資対象ファンドの変
                  更等により、数値は変動する場合があります。
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     (４)【その他の手数料等】

        有価証券売買時にかかる売買委託手数料、信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用
        (情報開示にかかる印刷等費用、郵送費用、公告費用、受益権の管理事務に関連する費用等を含みま
        す。)、信託財産にかかる会計監査費用及び受託会社の立替えた立替金の利息及びこれらの手数料等
        にかかる消費税等は、受益者の負担とし信託財産中から差し引かれます。
        信託財産にかかる会計監査費用は、計算期間を通じて毎日計上し、毎計算期末または信託終了のとき
        信託財産中から支弁します。
        その他の手数料等は、監査費用を除き、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上限額
        等を示すことができません。
        また、当該手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて異な
        りますので、表示することができません。
     (５)【課税上の取扱い】

        ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。
        収益分配時・換金(解約)・償還時に受益者が負担する税金は2023年８月末日現在、以下の通りです。
        なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ①　個人の受益者に対する課税
        (ⅰ)　収益分配金に対する課税
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％(所得税
           15％、復興特別所得税0.315％及び地方税５％)の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度
           が適用されます。なお、確定申告による総合課税（配当控除は適用されません。）もしくは申
           告分離課税のいずれかを選択することも可能です。
        (ⅱ)　解約金及び償還金に対する課税
           換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超過額)は譲渡所得とみなされ、20.315％(所得税
           15％、復興特別所得税0.315％及び地方税５％)の税率により、申告分離課税が適用されます。
           なお、源泉徴収口座(特定口座)を選択することも可能です。
           ・少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合
           少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」は、少額上場株式等に関する非課税制度です。
           NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる
           配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024年1月1日以降は、一定の額を上限
           として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得及び
           譲渡所得が無期限で非課税となります。
           ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象
           となります。
           また、2024年1月1日以降は、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適
           用を受けることができます。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ②　法人の投資者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)及び償還時の差益(個別元本超
          過額)については配当所得として課税され、15.315％(所得税15％及び復興特別所得税0.315％)の
          税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち所得税法上課
          税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金(特別分配金)には課税されません。
          また、益金不算入制度の適用はありません。
        ＜注１＞　個別元本について

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         ①　受益者ごとの信託時の受益権の価額等(申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に相
           当する金額は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
         ②　受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を
           行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
           ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場合
           がありますので、販売会社にお問い合わせください。
         ③　受益者が元本払戻金(特別分配金)を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該
           元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        ＜注２＞　収益分配金の課税について
         ①　追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
           「元本払戻金(特別分配金)」(受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分)の区分がありま
           す。
         ②　受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元
           本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額
           が普通分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っ
           ている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、当該収益分配金から
           当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通分配金となります。
        ※　外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

        ※　詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
        ※　税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
        ※　課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】

    （１）【投資状況】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

                                                  (2023年8月31日現在)
             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
    投資信託受益証券                       日本                    990,122           0.65
                           ケイマン                  147,728,832            97.25
                              小計              148,718,954            97.90
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   3,181,312            2.09
                合計(純資産総額)                            151,900,266            100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

                                                  (2023年8月31日現在)
             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
    投資信託受益証券                       日本                    990,122           0.38
                           ケイマン                  252,512,086            97.71
                              小計              253,502,208            98.10
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                   4,904,125            1.89
                合計(純資産総額)                            258,406,333            100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

                                                  (2023年8月31日現在)
             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
    投資信託受益証券                       日本                    990,122           0.20
                           ケイマン                  465,257,057            96.00
                              小計              466,247,179            96.20
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  18,377,882            3.79
                合計(純資産総額)                            484,625,061            100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

    イ.評価額上位銘柄明細
                                                  (2023年8月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額     投資
                           数量又は
     順位   国／地域     種類       銘柄名               単価      金額      単価      金額     比率
                           額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
      1  ケイマン   投資信託受    ＣＳ　Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ　            14,715.4928        9,966    146,654,601        10,039    147,728,832      97.25
            益証券   Ｔｒｕｓｔ　Ⅲ－Ａ
      2   日本   投資信託受    ＦＯＦｓ用短期金融資産ファ             1,007,963       0.9824      990,222      0.9823      990,122     0.65
            益証券   ンド（適格機関投資家専用）
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ロ.種類別投資比率

                                         (2023年8月31日現在)
                 種類                     投資比率（％）
              投資信託受益証券                                  97.91
                 合計                               97.91
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

    イ.評価額上位銘柄明細
                                                  (2023年8月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額     投資
                           数量又は
     順位   国／地域     種類       銘柄名               単価      金額      単価      金額     比率
                           額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
      1  ケイマン   投資信託受    ＣＳ　Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ　             41,165.9744        6,089    250,659,618        6,134    252,512,086      97.72
            益証券   Ｔｒｕｓｔ　Ⅲ－Ｂ
      2   日本   投資信託受    ＦＯＦｓ用短期金融資産ファ             1,007,963       0.9824      990,222      0.9823      990,122     0.38
            益証券   ンド（適格機関投資家専用）
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ロ.種類別投資比率

                                         (2023年8月31日現在)
                 種類                     投資比率（％）
              投資信託受益証券                                  98.10
                 合計                               98.10
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

    イ.評価額上位銘柄明細
                                                  (2023年8月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額      評価額      評価額     投資
                           数量又は
     順位   国／地域     種類       銘柄名               単価      金額      単価      金額     比率
                           額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
      1  ケイマン   投資信託受    ＣＳ　Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ　            113,394.3597         4,073    461,855,227        4,103    465,257,057      96.00
            益証券   Ｔｒｕｓｔ　Ⅲ－Ｃ
      2   日本   投資信託受    ＦＯＦｓ用短期金融資産ファ             1,007,963       0.9824      990,222      0.9823      990,122     0.20
            益証券   ンド（適格機関投資家専用）
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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    ロ.種類別投資比率

                                         (2023年8月31日現在)
                 種類                     投資比率（％）
              投資信託受益証券                                  96.21
                 合計                               96.21
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

    該当事項はありません。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

    該当事項はありません。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

    該当事項はありません。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

    該当事項はありません。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

    2023年8月31日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
    の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期別
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
                (2019年    2月18日)
      第1計算期間末                      315,681,807         315,681,807           0.9585         0.9585
                (2019年    8月16日)

      第2計算期間末                      375,703,570         375,703,570           0.9352         0.9352
                (2020年    2月17日)

      第3計算期間末                      383,844,507         383,844,507           1.0121         1.0121
                (2020年    8月17日)

      第4計算期間末                      272,206,099         272,206,099           0.9064         0.9064
                (2021年    2月16日)
      第5計算期間末                      206,841,471         206,841,471           0.9703         0.9703
                (2021年    8月16日)

      第6計算期間末                      218,037,063         218,037,063           1.0474         1.0474
                (2022年    2月16日)

      第7計算期間末                      215,054,630         215,054,630           1.0633         1.0633
                (2022年    8月16日)

      第8計算期間末                      201,313,803         201,313,803           0.9901         0.9901
                (2023年    2月16日)

      第9計算期間末                      161,033,039         161,033,039           0.9632         0.9632
                (2023年    8月16日)

      第10計算期間末                      150,792,875         150,792,875           0.9023         0.9023
                2022年    8月末日

                            196,213,542             －      0.9640           －
                    9月末日
                            178,465,896             －      0.8892           －
                　　　10月末日            179,511,911             －      0.9116           －

                　　　11月末日            159,363,142             －      0.9485           －
                　　　12月末日            156,965,205             －      0.9410           －
                2023年    1月末日
                            160,532,379             －      0.9573           －
                    2月末日

                            157,802,721             －      0.9424           －
                    3月末日

                            153,651,335             －      0.9259           －
                    4月末日

                            155,289,061             －      0.9315           －
                    5月末日

                            147,649,616             －      0.8913           －
                    6月末日

                            153,171,518             －      0.9128           －
                    7月末日

                            154,283,169             －      0.9246           －
                    8月末日

                            151,900,266             －      0.9078           －
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

    2023年8月31日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
    の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期別
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                (2019年    2月18日)
      第1特定期間末                      270,701,996         271,716,772           0.9337         0.9372
                (2019年    8月16日)

      第2特定期間末                      662,522,994         665,152,799           0.8817         0.8852
                (2020年    2月17日)

      第3特定期間末                      694,581,295         697,212,819           0.9238         0.9273
                (2020年    8月17日)

      第4特定期間末                      572,655,122         575,158,060           0.8008         0.8043
                (2021年    2月16日)

      第5特定期間末                      543,144,077         545,429,749           0.8317         0.8352
                (2021年    8月16日)

      第6特定期間末                      501,353,715         503,370,409           0.8701         0.8736
                (2022年    2月16日)

      第7特定期間末                      417,489,039         419,196,777           0.8556         0.8591
                (2022年    8月16日)
      第8特定期間末                      342,547,410         343,657,304           0.7716         0.7741
                (2023年    2月16日)

      第9特定期間末                      309,244,827         310,306,677           0.7281         0.7306
                (2023年    8月16日)

      第10特定期間末                      256,521,420         257,491,448           0.6611         0.6636
                2022年    8月末日

                            333,454,905             －      0.7510           －
                    9月末日

                            303,654,467             －      0.6871           －
                　　　10月末日            308,452,181             －      0.7022           －

                　　　11月末日            319,104,568             －      0.7266           －
                　　　12月末日            305,457,269             －      0.7185           －
                2023年    1月末日
                            308,358,507             －      0.7260           －
                    2月末日
                            302,550,828             －      0.7124           －
                    3月末日

                            295,361,787             －      0.6950           －
                    4月末日

                            295,296,607             －      0.6971           －
                    5月末日

                            279,771,959             －      0.6622           －
                    6月末日
                            273,239,671             －      0.6762           －
                    7月末日

                            264,683,505             －      0.6801           －
                    8月末日

                            258,406,333             －      0.6654           －
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

    2023年8月31日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
    の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期別
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
                (2019年    2月18日)
      第1特定期間末                      248,599,407         250,659,357           0.9051         0.9126
                (2019年    8月16日)

      第2特定期間末                      446,898,817         450,432,881           0.8220         0.8285
                (2020年    2月17日)

      第3特定期間末                      853,734,759         860,445,934           0.8269         0.8334
                (2020年    8月17日)

      第4特定期間末                      708,296,504         713,406,174           0.6931         0.6981
                (2021年    2月16日)

      第5特定期間末                      663,419,418         669,143,219           0.6954         0.7014
                (2021年    8月16日)

      第6特定期間末                      629,435,229         634,835,729           0.6993         0.7053
                (2022年    2月16日)

      第7特定期間末                      642,890,195         647,737,233           0.6632         0.6682
                (2022年    8月16日)

      第8特定期間末                      565,427,173         569,847,461           0.5756         0.5801
                (2023年    2月16日)

      第9特定期間末                     1,511,970,502         1,523,563,414            0.5217         0.5257
                                 40/142


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                (2023年    8月16日)
      第10特定期間末                      478,511,349         482,129,084           0.4629         0.4664
                2022年    8月末日

                            557,034,409             －      0.5604           －
                    9月末日

                           1,479,974,030              －      0.5065           －
                　　　10月末日           1,503,477,036              －      0.5156           －

                　　　11月末日           1,549,100,855              －      0.5290           －
                　　　12月末日           1,527,196,849              －      0.5212           －
                2023年    1月末日
                           1,514,539,596              －      0.5222           －
                    2月末日

                           1,480,118,792              －      0.5105           －
                    3月末日

                            500,604,511             －      0.5001           －
                    4月末日
                            495,796,325             －      0.4995           －
                    5月末日

                            466,818,932             －      0.4706           －
                    6月末日

                            492,705,953             －      0.4789           －
                    7月末日

                            491,441,394             －      0.4778           －
                    8月末日
                            484,625,061             －      0.4659           －
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金（円）

       第1計算期間末         2018年    8月17日～2019年        2月18日                             0.0000
       第2計算期間末         2019年    2月19日～2019年        8月16日                             0.0000
       第3計算期間末         2019年    8月17日～2020年        2月17日                             0.0000
       第4計算期間末         2020年    2月18日～2020年        8月17日                             0.0000
       第5計算期間末         2020年    8月18日～2021年        2月16日                             0.0000
       第6計算期間末         2021年    2月17日～2021年        8月16日                             0.0000
       第7計算期間末         2021年    8月17日～2022年        2月16日                             0.0000
       第8計算期間末         2022年    2月17日～2022年        8月16日                             0.0000
       第9計算期間末         2022年    8月17日～2023年        2月16日                             0.0000
      第10計算期間末         2023年    2月17日～2023年        8月16日                             0.0000
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金（円）

       第1特定期間末         2018年    8月17日～2019年        2月18日                             0.0245
       第2特定期間末         2019年    2月19日～2019年        8月16日                             0.0315
       第3特定期間末         2019年    8月17日～2020年        2月17日                             0.0315
       第4特定期間末         2020年    2月18日～2020年        8月17日                             0.0260
       第5特定期間末         2020年    8月18日～2021年        2月16日                             0.0285
       第6特定期間末         2021年    2月17日～2021年        8月16日                             0.0295
       第7特定期間末         2021年    8月17日～2022年        2月16日                             0.0300
       第8特定期間末         2022年    2月17日～2022年        8月16日                             0.0260
       第9特定期間末         2022年    8月17日～2023年        2月16日                             0.0240
                                 41/142


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      第10特定期間末         2023年    2月17日～2023年        8月16日                             0.0225
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金（円）

       第1特定期間末         2018年    8月17日～2019年        2月18日                             0.0520
       第2特定期間末         2019年    2月19日～2019年        8月16日                             0.0640
       第3特定期間末         2019年    8月17日～2020年        2月17日                             0.0605
       第4特定期間末         2020年    2月18日～2020年        8月17日                             0.0470
       第5特定期間末         2020年    8月18日～2021年        2月16日                             0.0495
       第6特定期間末         2021年    2月17日～2021年        8月16日                             0.0525
       第7特定期間末         2021年    8月17日～2022年        2月16日                             0.0485
       第8特定期間末         2022年    2月17日～2022年        8月16日                             0.0430
       第9特定期間末         2022年    8月17日～2023年        2月16日                             0.0375
      第10特定期間末         2023年    2月17日～2023年        8月16日                             0.0335
    ③【収益率の推移】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

          期                  計算期間                     収益率（％）

       第1計算期間末         2018年    8月17日～2019年        2月18日                             △4.2
       第2計算期間末         2019年    2月19日～2019年        8月16日                             △2.4
       第3計算期間末         2019年    8月17日～2020年        2月17日                              8.2
       第4計算期間末         2020年    2月18日～2020年        8月17日                             △10.4
       第5計算期間末         2020年    8月18日～2021年        2月16日                              7.0
       第6計算期間末         2021年    2月17日～2021年        8月16日                              7.9
       第7計算期間末         2021年    8月17日～2022年        2月16日                              1.5
       第8計算期間末         2022年    2月17日～2022年        8月16日                             △6.9
       第9計算期間末         2022年    8月17日～2023年        2月16日                             △2.7
      第10計算期間末         2023年    2月17日～2023年        8月16日                             △6.3
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
      の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

          期                  計算期間                     収益率（％）

       第1特定期間末         2018年    8月17日～2019年        2月18日                             △4.2
       第2特定期間末         2019年    2月19日～2019年        8月16日                             △2.2
       第3特定期間末         2019年    8月17日～2020年        2月17日                              8.3
       第4特定期間末         2020年    2月18日～2020年        8月17日                             △10.5
       第5特定期間末         2020年    8月18日～2021年        2月16日                              7.4
       第6特定期間末         2021年    2月17日～2021年        8月16日                              8.2
       第7特定期間末         2021年    8月17日～2022年        2月16日                              1.8
       第8特定期間末         2022年    2月17日～2022年        8月16日                             △6.8
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       第9特定期間末         2022年    8月17日～2023年        2月16日                             △2.5
      第10特定期間末         2023年    2月17日～2023年        8月16日                             △6.1
    (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前
      の特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1特定期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

          期                  計算期間                     収益率（％）
       第1特定期間末         2018年    8月17日～2019年        2月18日                             △4.3
       第2特定期間末         2019年    2月19日～2019年        8月16日                             △2.1
       第3特定期間末         2019年    8月17日～2020年        2月17日                              8.0
       第4特定期間末         2020年    2月18日～2020年        8月17日                             △10.5
       第5特定期間末         2020年    8月18日～2021年        2月16日                              7.5
       第6特定期間末         2021年    2月17日～2021年        8月16日                              8.1
       第7特定期間末         2021年    8月17日～2022年        2月16日                              1.8
       第8特定期間末         2022年    2月17日～2022年        8月16日                             △6.7
       第9特定期間末         2022年    8月17日～2023年        2月16日                             △2.8
      第10特定期間末         2023年    2月17日～2023年        8月16日                             △4.8
    (注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額（分配落ち）に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前
      の特定期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1特定期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

        期             計算期間             設定口数（口）        解約口数（口）        発行済み口数（口）
      第1計算期間末        2018年    8月17日～2019年        2月18日           364,927,073         35,564,888         329,362,185
      第2計算期間末        2019年    2月19日～2019年        8月16日           134,687,343         62,316,260         401,733,268
      第3計算期間末        2019年    8月17日～2020年        2月17日           45,575,854        68,067,111         379,242,011
      第4計算期間末        2020年    2月18日～2020年        8月17日            8,700,699        87,635,892         300,306,818
      第5計算期間末        2020年    8月18日～2021年        2月16日            5,735,507        92,880,042         213,162,283
      第6計算期間末        2021年    2月17日～2021年        8月16日           12,223,683        17,211,050         208,174,916
      第7計算期間末        2021年    8月17日～2022年        2月16日           25,949,063        31,867,591         202,256,388
      第8計算期間末        2022年    2月17日～2022年        8月16日            9,094,855        8,015,899        203,335,344
      第9計算期間末        2022年    8月17日～2023年        2月16日            6,795,498        42,939,198         167,191,644
     第10計算期間末        2023年    2月17日～2023年        8月16日            8,553,713        8,615,886        167,129,471
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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        期             計算期間             設定口数（口）        解約口数（口）        発行済み口数（口）

      第1特定期間末        2018年    8月17日～2019年        2月18日           310,911,330         20,975,157         289,936,173
      第2特定期間末        2019年    2月19日～2019年        8月16日           485,555,819         24,118,897         751,373,095
      第3特定期間末        2019年    8月17日～2020年        2月17日           77,007,219        76,516,127         751,864,187
      第4特定期間末        2020年    2月18日～2020年        8月17日            7,327,574        44,066,367         715,125,394
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      第5特定期間末        2020年    8月18日～2021年        2月16日           18,691,848        80,767,841         653,049,401
      第6特定期間末        2021年    2月17日～2021年        8月16日           12,681,471        89,532,363         576,198,509
      第7特定期間末        2021年    8月17日～2022年        2月16日            8,312,960        96,586,326         487,925,143
      第8特定期間末        2022年    2月17日～2022年        8月16日            4,227,559        48,194,826         443,957,876
      第9特定期間末        2022年    8月17日～2023年        2月16日            1,707,471        20,925,173         424,740,174
     第10特定期間末        2023年    2月17日～2023年        8月16日            2,389,551        39,118,375         388,011,350
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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        期             計算期間             設定口数（口）        解約口数（口）        発行済み口数（口）
      第1特定期間末        2018年    8月17日～2019年        2月18日           306,070,793         31,410,673         274,660,120
      第2特定期間末        2019年    2月19日～2019年        8月16日           286,420,025         17,377,866         543,702,279
      第3特定期間末        2019年    8月17日～2020年        2月17日           521,608,083         32,821,872        1,032,488,490
      第4特定期間末        2020年    2月18日～2020年        8月17日           108,234,851        118,789,301        1,021,934,040
      第5特定期間末        2020年    8月18日～2021年        2月16日           82,793,381        150,760,499         953,966,922
      第6特定期間末        2021年    2月17日～2021年        8月16日           51,619,703        105,503,183         900,083,442
      第7特定期間末        2021年    8月17日～2022年        2月16日           99,346,070        30,021,879         969,407,633
      第8特定期間末        2022年    2月17日～2022年        8月16日           33,820,699        20,942,036         982,286,296
      第9特定期間末        2022年    8月17日～2023年        2月16日          1,998,562,568          82,620,836        2,898,228,028
     第10特定期間末        2023年    2月17日～2023年        8月16日           83,757,530       1,948,346,929         1,033,638,629
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1特定期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    ＜参考情報＞

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    第２【管理及び運営】
    １【申込(販売)手続等】
     (ⅰ)　お申込日
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として、営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         したがって、販売会社の申込締切時間を過ぎてからのお申込みは翌営業日の受付分として取扱いま
         す。
         (注)　販売会社の営業日であっても、下記の条件に該当する日(「申込不可日」といいます。)に
            は、原則として申込みができません。
         ・ニューヨークの銀行、ニューヨーク、ロンドン及び香港の証券取引所のいずれかの休業日
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先：
          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
          電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
          ホームページ       https：//www.sbiam.co.jp/
     (ⅱ)　お申込単位
         ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。(当初１口＝１円)
         ・分配金の受取方法により、お申込みには２つの方法があります。(販売会社によっては、どちら
          か一方のみの取扱いとなる場合があります。)
         ①　分配金受取コース
         ②　分配金再投資コース
         再投資される収益分配金については１口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「積立投資契約」(取扱販売会社によっては名称が異なる
         場合もあります。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認
         いただけます。
     (ⅲ)　お申込価額
         取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
         なお、受益者が、収益分配金を再投資する場合の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日の
         基準価額とします。
     (ⅳ)　お申込手数料
         取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3.0％）を上限として販売会社が独自に定め
         る手数料率を乗じて得た額とします。
         お申込手数料は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは取扱販売会社にご確認くだ
         さい。なお、前記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
         ＊申込手数料には、消費税等が課されます。
         「分配金再投資コース」の収益分配金の再投資の際には、申込手数料はかかりません。
         (注)　申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいいます。
         ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込みと

          同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための振替機関等の
          口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われ
          ます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申
          込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。
                                 49/142


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          委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記
          載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関
          等 は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替
          口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権につい
          ては追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定
          した旨の通知を行います。
         ※上記にかかわらず、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨
          げられると委託会社が合理的に判断する場合、または取引所等における取引の停止、外国為替取
          引の停止、決済機能の停止、非常事態(金融危機、デフォルト、重大な政策変更や資産凍結を含
          む規制の導入、税制の変更、自然災害、クーデターや重大な政治体制の変更、戦争等)による市
          場の閉鎖または流動性の極端な減少もしくは資金決済に関する障害等、その他やむを得ない事情
          があるときは、指定販売会社は、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及びすでに受付け
          た取得申込みを取消すことができます。
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    ２【換金(解約)手続等】

     ａ．換金の受付
        毎営業日お申込みいただけます。
        原則として、午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
        上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
        (注)　販売会社の営業日であっても、下記の条件に該当する日(「申込不可日」といいます。)には、
           原則として申込みができません。
        ・ニューヨークの銀行、ニューヨーク、ロンドン及び香港の証券取引所のいずれかの休業日
        詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
     ｂ．換金単位
        最低単位を1口単位として、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することができま
        す。
        換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        なお、下記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
        委託会社における照会先：
         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
         電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
         ホームページ       https：//www.sbiam.co.jp/
     ｃ．換金価額
        換金請求受付日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額(当該基準価額に対し0.5％)を控除した価
        額となります。
        換金手数料はありません。基準価額については上記ｂ．の照会先においてもご確認いただけます。
     ｄ．換金代金のお支払い
        原則として、換金請求受付日から起算して６営業日目以降にお支払いたします。
     ｅ．その他
        信託財産の資産管理を円滑に行うため、大口解約には制限を設ける場合があります。
        上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機

        能の停止、その他やむを得ない事情(コンピュータの誤作動等により決済が不能となった場合、基準
        価額の計算が不能となった場合、計算された基準価額の正確性に合理的な疑いが生じた場合等を含み
        ます。)があると委託会社が判断したときは、受益権の一部解約のお申込みの受付を中止すること及
        びすでに受付けたかかるお申込みを保留または取消すことができます。前記により受益権の一部解約
        のお申込みの受付が中止された場合またはすでに受付けられたかかるお申込みが保留された場合に
        は、受益者は当該受付中止または保留以前に行った当日の取得のお申込みを撤回できます。ただし、
        受益者が当該一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受
        付中止を解除した後の最初の解約請求受付期間に一部解約の実行の請求を受付けたものとし、上記の
        規定に準じて計算された価額とします。
        ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が開
         設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が
         行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社
         振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
         す。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
                                 51/142


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    ３【資産管理等の概要】
     (１)【資産の評価】
       (ⅰ)　基準価額の算出方法
          基準価額とは、信託財産に属する資産（借入有価証券を除きます。）を法令及び一般社団法人投
          資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額
          から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数
          で除した金額をいいます。
          (基準価額は便宜上１万口当たりで表示される場合があります。)
       (ⅱ)　主な投資対象資産の評価方法
                      原則として、投資信託証券の基準価額計算時に知り得る直近の日の基準
             投資信託証券
                      価額で評価します。
                      原則として、基準価額計算日における以下のいずれかの価額で評価しま
                      す。
              公社債等         ①　日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値（平均値）
                      ②　第一種金融商品取引業者、銀行等の提示する価額
                      ③　価格情報会社の提供する価額
       (ⅲ)　基準価額の算出頻度・照会方法
          本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額(１万口当たり)は最寄りの取扱
          販売会社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞にも
          原則として計算日の翌日付の朝刊に基準価額(１万口当たり)が掲載されています。
          なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
           委託会社における照会先：
           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社　(委託会社)
           電話番号     03－6229－0097　(受付時間：毎営業日の午前９時～午後５時)
           ホームページ       https：//www.sbiam.co.jp/
     (２)【保管】

        本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載ま
        たは記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受益証
        券の保管に関する該当事項はありません。
     (３)【信託期間】

        本ファンドの信託期間は信託契約締結日から、2028年８月16日までとします。
        ただし、信託期間の延長が有利と認めたときは信託期間を延長することがあります。一方、後記の
        「（５）その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
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     (４)【計算期間】

        ＜資産成長コース＞
        原則として毎年８月17日から翌年２月16日まで、２月17日から８月16日までとします。ただし、該当
        日が休日の場合は、その翌営業日までとします。
        ＜年７％定率払出しコース＞
        ＜年15％定率払出しコース＞
        毎月17日から翌月16日までとします。ただし、該当日が休日の場合は、その翌営業日までとします。
     (５)【その他】

       (ⅰ)　信託の終了
        ①　委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億
           口を下回ることとなった場合、またはこの信託契約を解約することが受益者のため有利である
           と認めるとき、もしくはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信
           託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらか
           じめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ②　委託会社は、基準価額が運用の基本方針に定める一定の条件を満たした場合、短期金融商品等
           による安定運用に移行し、受託者と合意のうえこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
           この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ③　委託会社は、この信託が主要投資対象とする外国投資信託が存続しないこととなる場合もしく
           は当該外国投資信託の分配方針変更により商品の同一性が失われることとなる場合には、受託
           者と合意のうえこの信託契約を解約し、信託を終了させます。この場合において、委託会社
           は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ④　委託会社は、前記①の事項について、書面による決議(以下「書面決議」といいます。)を行い
           ます。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事
           項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、
           書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ⑤　前記④の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属
           するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同じ。)
           は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。
           なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議につ
           いて賛成するものとみなします。
        ⑥　前記④の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多
           数をもって行います。
        ⑦　前記④から⑥までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当
           該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意
           思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情
           が生じている場合であって、前記④から⑥までの手続きを行うことが困難な場合にも適用しま
           せん。
       (ⅱ)　その他の事由による信託の終了
          委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
          信託契約を解約し信託を終了させます。
          委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務廃止のときは、委託
          会社は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する
          委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じたときは、下記「(ⅲ)約款変更
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          等」の書面決議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続
          します。
          受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会
          社を選任できないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
       (ⅲ)　約款変更等
        ①　委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
           は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
           (投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」
           をいいます。以下同じ。)を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようと
           する旨及びその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は本条に定める以外の方法
           によって変更することができないものとします。
        ②　委託会社は、前記①の事項(前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場
           合に限り、前記①の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なもの
           に該当する場合を除きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。)について、書面決議を
           行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変更等の内容
           及びその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款にかかる知れ
           ている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ③　前記②の書面決議において、受益者(委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属
           するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本項において同じ。)
           は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている
           受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するもの
           とみなします。
        ④　前記②の書面決議は議決権が行使できる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数をもって
           行います。
        ⑤　書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
        ⑥　前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合におい
           て、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同
           意の意思表示をしたときには適用しません。
        ⑦　前各項の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあって
           も、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された
           場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
       (ⅳ)　公告
           委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
          す。
           https://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
          公告は、日刊工業新聞に掲載します。
       (ⅴ)　反対受益者の受益権買取請求の不適用
          本ファンドは、受益者が信託約款の規定による一部解約請求を行なったときは、委託会社が信託
          契約の一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一
          部解約金として支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託約款に規定す
          る信託契約の解約または信託約款に規定する重大な信託約款の変更等を行う場合において、投資
          信託及び投資法人に関する法律第18条第１項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の
          適用を受けません。
       (ⅵ)　関係法人との契約の更改
          募集・販売契約
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          委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、１年ごと
          に自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができます。
       (ⅶ)　運用報告書
          毎年２月、８月の決算時及び信託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証券売買状況
          などを記載した交付運用報告書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。運
          用報告書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書
          (全体版)の請求があった場合には、これを交付します。
    ４【受益者の権利等】

     受益者の有する主な権利は次の通りです。
     (１)　収益分配金・償還金の請求権
         受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する権
         利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から５年間、償還金の請求権は支払開始日から10
         年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭
         は、委託会社に帰属します。
         (注)　本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関
            等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して５営業日目まで
            にお支払いします。
            積立投資契約を締結している場合は、税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。この
            場合の受益権の価額は各計算期間終了日(決算日)の基準価額とします。
     (２)　換金請求権
         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
     (３)　帳簿閲覧権
         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写
         を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】

    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38

      年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
      則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第10期計算期間（2023年2

      月17日から2023年8月16日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を
      受けております。
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    １【財務諸表】

    【ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞】

    （１）【貸借対照表】

                                                     （単位：円）
                                    第9期               第10期
                                2023年    2月16日現在           2023年    8月16日現在
     資産の部
       流動資産
                                        4,641,743               4,803,969
        コール・ローン
                                       158,152,334               147,644,823
        投資信託受益証券
                                       162,794,077               152,448,792
        流動資産合計
                                       162,794,077               152,448,792
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                           100               85
        未払解約金
                                         38,125               33,577
        未払受託者報酬
                                         905,374               797,355
        未払委託者報酬
                                           12               14
        未払利息
                                         817,427               824,886
        その他未払費用
                                        1,761,038               1,655,917
        流動負債合計
                                        1,761,038               1,655,917
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       167,191,644               167,129,471
        元本
        剰余金
                                       △ 6,158,605             △ 16,336,596
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       14,471,662               13,782,642
         （分配準備積立金）
                                       161,033,039               150,792,875
        元本等合計
                                       161,033,039               150,792,875
       純資産合計
                                       162,794,077               152,448,792
     負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    第9期               第10期
                                自　2022年      8月17日         自　2023年      2月17日
                                至　2023年      2月16日         至　2023年      8月16日
     営業収益
                                       △ 5,176,112              △ 8,517,511
       有価証券売買等損益
                                       △ 5,176,112              △ 8,517,511
       営業収益合計
     営業費用
                                          2,757               3,117
       支払利息
                                         38,125               33,577
       受託者報酬
                                         905,374               797,355
       委託者報酬
                                         817,461               824,886
       その他費用
                                        1,763,717               1,658,935
       営業費用合計
                                       △ 6,939,829             △ 10,176,446
     営業利益又は営業損失（△）
                                       △ 6,939,829             △ 10,176,446
     経常利益又は経常損失（△）
                                       △ 6,939,829             △ 10,176,446
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       △ 2,593,070               △ 366,722
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                       △ 2,021,541              △ 6,158,605
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                         636,560               365,230
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                         636,560               365,230
       額
                                         426,865               733,497
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         426,865               733,497
       額
                                            -               -
     分配金
                                       △ 6,158,605             △ 16,336,596
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価
                      額で評価しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                      第9期             第10期
                 項目
                                   2023年    2月16日現在          2023年    8月16日現在
    １.   当該計算期間末日における受益権の総数                                 167,191,644口             167,129,471口
    ２.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                  6,158,605円             16,336,596円
    ３.
       1口当たり純資産額                                   0.9632円             0.9023円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (9,632円)             (9,023円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第9期                           第10期
              自  2022年    8月17日                       自  2023年    2月17日
              至  2023年    2月16日                       至  2023年    8月16日
     １．  分配金の計算過程                          １．  分配金の計算過程
       費用控除後の配当等          A             －円     費用控除後の配当等          A             －円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           4,117,941円        収益調整金額           C           4,838,997円
       分配準備積立金額          D         14,471,662円         分配準備積立金額          D         13,782,642円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         18,589,603円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         18,621,639円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F         167,191,644口         本ファンドの期末残          F         167,129,471口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          1,111.87円        10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          1,114.19円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             －円     10,000口当たり分配          H             －円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000             －円     収益分配金金額          I=F×H/10,000             －円
     ２．  追加情報                          ２．  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市
       場では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
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    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                              第9期                   第10期
                           自  2022年    8月17日              自  2023年    2月17日
            項目
                           至  2023年    2月16日              至  2023年    8月16日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    るリスク                  は、有価証券、コール･ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスク等にさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤取締役、最高運用責任者、リスク管                   同左

                      理部長、商品企画部長、マーケティング
                      部長、運用部長及び運用部マネジャーを
                      もって構成するリスク管理委員会にて、
                      ファンドのリスク特性分析、パフォーマ
                      ンスの要因分析の報告及び監視を行い、
                      運用者の意思決定方向を調整・相互確認
                      しております。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析･把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっておりま
                      す。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集･分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた
                      組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                              第9期                  第10期
            項目
                           2023年    2月16日現在               2023年    8月16日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左

      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    ４.金銭債権及び満期のある有価証券                  金銭債権                   同左

      の計算期間末日後の償還予定額
                      全額が1年以内に償還されます。
                      有価証券（売買目的有価証券を除く。）
                      のうち満期のあるもの
                      該当事項はありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                            第9期                    第10期
                         自  2022年    8月17日               自  2023年    2月17日
           種類              至  2023年    2月16日               至  2023年    8月16日
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
        投資信託受益証券                          △2,703,034                    △8,506,563
           合計                       △2,703,034                    △8,506,563
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 第9期                           第10期
              自  2022年    8月17日                       自  2023年    2月17日
              至  2023年    2月16日                       至  2023年    8月16日
            該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    （その他の注記）

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第9期                第10期
                              自  2022年    8月17日            自  2023年    2月17日
              項目
                              至  2023年    2月16日            至  2023年    8月16日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                203,335,344円                 167,191,644円
    期中追加設定元本額                                 6,795,498円                 8,553,713円
    期中一部解約元本額                                42,939,198円                 8,615,886円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                     （単位：円）
       種　類                  銘　柄                 券面総額(口)          評価額      備考
    投資信託受益証券         ＣＳ　Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ　Ｔｒｕｓｔ　Ⅲ－Ａ                              14,715.4928       146,654,601
             ＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド（適格機関投資家専用）                               1,007,963        990,222
                     合計                     1,022,678.4928         147,644,823
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年7％定率払出しコース＞

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38

       年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
       則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月（特定期間）ごとに作成し

      ております。
    3)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2023年2月17

      日から2023年8月16日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受け
      ております。
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    【ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年7％定率払出しコース＞】

    （１）【貸借対照表】

                                                     （単位：円）
                                  第9特定期間               第10特定期間
                                2023年    2月16日現在           2023年    8月16日現在
     資産の部
       流動資産
                                        8,694,480               7,777,876
        コール・ローン
                                       302,793,332               251,649,840
        投資信託受益証券
                                       311,487,812               259,427,716
        流動資産合計
                                       311,487,812               259,427,716
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        1,061,850                970,028
        未払収益分配金
                                         61,143              871,320
        未払解約金
                                         11,561               9,251
        未払受託者報酬
                                         274,580               219,700
        未払委託者報酬
                                           23               23
        未払利息
                                         833,828               835,974
        その他未払費用
                                        2,242,985               2,906,296
        流動負債合計
                                        2,242,985               2,906,296
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                       424,740,174               388,011,350
        元本
        剰余金
                                      △ 115,495,347              △ 131,489,930
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       22,256,665               22,875,496
         （分配準備積立金）
                                       309,244,827               256,521,420
        元本等合計
                                       309,244,827               256,521,420
       純資産合計
                                       311,487,812               259,427,716
     負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                  第9特定期間               第10特定期間
                                自　2022年      8月17日         自　2023年      2月17日
                                至　2023年      2月16日         至　2023年      8月16日
     営業収益
                                       13,661,689               13,926,098
       受取配当金
                                      △ 20,255,759              △ 30,248,492
       有価証券売買等損益
                                       △ 6,594,070             △ 16,322,394
       営業収益合計
     営業費用
                                          3,328               4,247
       支払利息
                                         69,718               62,163
       受託者報酬
                                        1,655,778               1,476,194
       委託者報酬
                                         833,867               835,974
       その他費用
                                        2,562,691               2,378,578
       営業費用合計
                                       △ 9,156,761             △ 18,700,972
     営業利益又は営業損失（△）
                                       △ 9,156,761             △ 18,700,972
     経常利益又は経常損失（△）
                                       △ 9,156,761             △ 18,700,972
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        △ 59,857              △ 44,674
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      △ 101,410,466              △ 115,495,347
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                        5,903,450              12,739,522
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        5,903,450              12,739,522
       額
                                         481,489               753,141
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         481,489               753,141
       額
                                       10,409,938                9,324,666
     分配金
                                      △ 115,495,347              △ 131,489,930
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価
                      額で評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
                      場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上
                      し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                     第9特定期間             第10特定期間
                 項目
                                   2023年    2月16日現在          2023年    8月16日現在
    １.   当該特定期間末日における受益権の総数                                 424,740,174口             388,011,350口
    ２.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                 115,495,347円             131,489,930円
    ３.
       1口当たり純資産額                                   0.7281円             0.6611円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (7,281円)             (6,611円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

               第9特定期間                           第10特定期間
              自  2022年    8月17日                       自  2023年    2月17日
              至  2023年    2月16日                       至  2023年    8月16日
     １．  分配金の計算過程                          １．  分配金の計算過程
       (自  2022年    8月17日　至      2022年    9月16日)            (自  2023年    2月17日　至      2023年    3月16日)
       費用控除後の配当等          A          2,793,290円        費用控除後の配当等          A          2,273,811円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           9,685,010円        収益調整金額           C           9,394,631円
       分配準備積立金額          D         21,802,521円         分配準備積立金額          D         22,248,726円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         34,280,821円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         33,917,168円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F         441,930,121口         本ファンドの期末残          F         424,799,719口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           775.69円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           798.41円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             55円     10,000口当たり分配          H             50円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000          2,430,615円        収益分配金金額          I=F×H/10,000          2,123,998円
       (自  2022年    9月17日　至      2022年10月17日)                (自  2023年    3月17日　至      2023年    4月17日)
       費用控除後の配当等          A           973,507円       費用控除後の配当等          A          1,281,199円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           9,666,155円        収益調整金額           C           9,379,234円
       分配準備積立金額          D         22,091,683円         分配準備積立金額          D         22,307,351円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         32,731,345円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         32,967,784円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F         440,573,866口         本ファンドの期末残          F         423,313,069口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           742.91円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           778.79円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             25円     10,000口当たり分配          H             25円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000          1,101,434円        収益分配金金額          I=F×H/10,000          1,058,282円
       (自  2022年10月18日　至          2022年11月16日)                (自  2023年    4月18日　至      2023年    5月16日)
       費用控除後の配当等          A          2,247,577円        費用控除後の配当等          A          2,268,170円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           9,646,585円        収益調整金額           C           9,421,744円
       分配準備積立金額          D         21,880,453円         分配準備積立金額          D         22,524,582円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         33,774,615円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         34,214,496円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F         439,061,082口         本ファンドの期末残          F         423,788,701口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           769.23円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           807.34円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             55円     10,000口当たり分配          H             50円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000          2,414,835円        収益分配金金額          I=F×H/10,000          2,118,943円
       (自  2022年11月17日　至          2022年12月16日)                (自  2023年    5月17日　至      2023年    6月16日)
       費用控除後の配当等          A          1,423,064円        費用控除後の配当等          A          2,199,267円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           9,350,856円        収益調整金額           C           9,236,315円
       分配準備積立金額          D         21,043,141円         分配準備積立金額          D         22,162,335円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         31,817,061円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         33,597,917円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F         424,890,244口         本ファンドの期末残          F         414,164,465口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           748.82円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           811.21円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             25円     10,000口当たり分配          H             25円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000          1,062,225円        収益分配金金額          I=F×H/10,000          1,035,411円
       (自  2022年12月17日　至          2023年    1月16日)            (自  2023年    6月17日　至      2023年    7月18日)
       費用控除後の配当等          A          2,960,130円        費用控除後の配当等          A          2,236,316円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           9,383,012円        収益調整金額           C           9,024,071円
       分配準備積立金額          D         21,399,588円         分配準備積立金額          D         22,743,727円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         33,742,730円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         34,004,114円
       象収益額                            象収益額
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       本ファンドの期末残          F         425,269,032口         本ファンドの期末残          F         403,600,998口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           793.43円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           842.50円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             55円     10,000口当たり分配          H             50円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000          2,338,979円        収益分配金金額          I=F×H/10,000          2,018,004円
       (自  2023年    1月17日　至      2023年    2月16日)            (自  2023年    7月19日　至      2023年    8月16日)
       費用控除後の配当等          A          1,332,710円        費用控除後の配当等          A          1,735,686円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C           9,381,464円        収益調整金額           C           8,692,289円
       分配準備積立金額          D         21,985,805円         分配準備積立金額          D         22,109,838円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         32,699,979円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         32,537,813円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F         424,740,174口         本ファンドの期末残          F         388,011,350口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           769.86円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           838.57円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             25円     10,000口当たり分配          H             25円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000          1,061,850円        収益分配金金額          I=F×H/10,000           970,028円
     ２．  追加情報                          ２．  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市
       場では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                            第9特定期間                  第10特定期間
                           自  2022年    8月17日              自  2023年    2月17日
            項目
                           至  2023年    2月16日              至  2023年    8月16日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    るリスク                  は、有価証券、コール･ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスク等にさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤取締役、最高運用責任者、リスク管                   同左

                      理部長、商品企画部長、マーケティング
                      部長、運用部長及び運用部マネジャーを
                      もって構成するリスク管理委員会にて、
                      ファンドのリスク特性分析、パフォーマ
                      ンスの要因分析の報告及び監視を行い、
                      運用者の意思決定方向を調整・相互確認
                      しております。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析･把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっておりま
                      す。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集･分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた
                      組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                             第9特定期間                  第10特定期間
            項目
                           2023年    2月16日現在               2023年    8月16日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左

      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    ４.金銭債権及び満期のある有価証券                  金銭債権                   同左

      の特定期間末日後の償還予定額
                      全額が1年以内に償還されます。
                      有価証券（売買目的有価証券を除く。）
                      のうち満期のあるもの
                      該当事項はありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                          第9特定期間                    第10特定期間
                         自  2022年    8月17日               自  2023年    2月17日
                         至  2023年    2月16日               至  2023年    8月16日
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
        投資信託受益証券                           △623,567                   △7,492,409
           合計                        △623,567                   △7,492,409
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第9特定期間                           第10特定期間
              自  2022年    8月17日                       自  2023年    2月17日
              至  2023年    2月16日                       至  2023年    8月16日
            該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    （その他の注記）

    本ファンドの当該特定期間における元本額の変動
                                第9特定期間                第10特定期間
                              自  2022年    8月17日            自  2023年    2月17日
              項目
                              至  2023年    2月16日            至  2023年    8月16日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                443,957,876円                 424,740,174円
    期中追加設定元本額                                 1,707,471円                 2,389,551円
    期中一部解約元本額                                20,925,173円                 39,118,375円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                     （単位：円）
       種　類                  銘　柄                 券面総額(口)          評価額      備考
    投資信託受益証券         ＣＳ　Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ　Ｔｒｕｓｔ　Ⅲ－Ｂ                              41,165.9744       250,659,618
             ＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド（適格機関投資家専                               1,007,963        990,222
             用）
                     合計                     1,049,128.9744         251,649,840
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38

       年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
       則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドの計算期間は6か月未満であるため、財務諸表は6か月（特定期間）ごとに作成し

      ております。
    3)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2023年2月17

      日から2023年8月16日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受け
      ております。
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    【ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞】

    （１）【貸借対照表】

                                                     （単位：円）
                                  第9特定期間               第10特定期間
                                2023年    2月16日現在           2023年    8月16日現在
     資産の部
       流動資産
                                       46,777,655               20,542,048
        コール・ローン
                                      1,479,526,144                462,845,449
        投資信託受益証券
                                      1,526,303,799                483,387,497
        流動資産合計
                                      1,526,303,799                483,387,497
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       11,592,912               3,617,735
        未払収益分配金
                                         500,110
        未払解約金                                                   -
                                         56,802               17,055
        未払受託者報酬
                                        1,349,040                405,036
        未払委託者報酬
                                           128               61
        未払利息
                                         834,305               836,261
        その他未払費用
                                       14,333,297               4,876,148
        流動負債合計
                                       14,333,297               4,876,148
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      2,898,228,028               1,033,638,629
        元本
        剰余金
                                     △ 1,386,257,526               △ 555,127,280
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       42,053,653               18,670,983
         （分配準備積立金）
                                      1,511,970,502                478,511,349
        元本等合計
                                      1,511,970,502                478,511,349
       純資産合計
                                      1,526,303,799                483,387,497
     負債純資産合計
                                 73/142









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                  第9特定期間               第10特定期間
                                自　2022年      8月17日         自　2023年      2月17日
                                至　2023年      2月16日         至　2023年      8月16日
     営業収益
                                       133,071,268                51,488,977
       受取配当金
                                      △ 123,464,359              △ 138,410,695
       有価証券売買等損益
                                        9,606,909              △ 86,921,718
       営業収益合計
     営業費用
                                         31,472               17,332
       支払利息
                                         310,421               147,021
       受託者報酬
                                        7,372,536               3,491,691
       委託者報酬
                                         834,517               836,261
       その他費用
                                        8,548,946               4,492,305
       営業費用合計
                                        1,057,963              △ 91,414,023
     営業利益又は営業損失（△）
                                        1,057,963              △ 91,414,023
     経常利益又は経常損失（△）
                                        1,057,963              △ 91,414,023
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        △ 585,766             △ 4,656,452
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      △ 416,859,123             △ 1,386,257,526
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       38,791,357              1,009,239,957
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       38,791,357              1,009,239,957
       少額
                                       900,428,329                43,144,423
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       900,428,329                43,144,423
       加額
                                       109,405,160                48,207,717
     分配金
                                     △ 1,386,257,526               △ 555,127,280
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価
                      額で評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      原則として、投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している
                      場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上
                      し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                     第9特定期間             第10特定期間
                 項目
                                   2023年    2月16日現在          2023年    8月16日現在
    １.   当該特定期間末日における受益権の総数                                2,898,228,028口             1,033,638,629口
    ２.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                1,386,257,526円              555,127,280円
    ３.
       1口当たり純資産額                                   0.5217円             0.4629円
       (10,000口当たり純資産額)                                   (5,217円)             (4,629円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

               第9特定期間                           第10特定期間
              自  2022年    8月17日                       自  2023年    2月17日
              至  2023年    2月16日                       至  2023年    8月16日
     １．  分配金の計算過程                          １．  分配金の計算過程
       (自  2022年    8月17日　至      2022年    9月16日)            (自  2023年    2月17日　至      2023年    3月16日)
       費用控除後の配当等          A         27,344,343円         費用控除後の配当等          A         20,849,154円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          210,100,971円         収益調整金額           C          211,269,025円
       分配準備積立金額          D         26,103,392円         分配準備積立金額          D         42,029,207円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         263,548,706円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         274,147,386円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        2,901,401,954口          本ファンドの期末残          F        2,905,315,772口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           908.33円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           943.60円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             85円     10,000口当たり分配          H             75円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000         24,661,916円         収益分配金金額          I=F×H/10,000         21,789,868円
       (自  2022年    9月17日　至      2022年10月17日)                (自  2023年    3月17日　至      2023年    4月17日)
       費用控除後の配当等          A         11,173,929円         費用控除後の配当等          A          2,141,471円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          211,531,072円         収益調整金額           C          73,302,600円
       分配準備積立金額          D         28,709,866円         分配準備積立金額          D         18,611,296円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         251,414,867円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         94,055,367円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        2,917,532,096口          本ファンドの期末残          F        1,005,026,370口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           861.73円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           935.84円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             40円     10,000口当たり分配          H             40円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000         11,670,128円         収益分配金金額          I=F×H/10,000          4,020,105円
       (自  2022年10月18日　至          2022年11月16日)                (自  2023年    4月18日　至      2023年    5月16日)
       費用控除後の配当等          A         28,090,974円         費用控除後の配当等          A          8,286,220円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          212,200,810円         収益調整金額           C          72,842,945円
       分配準備積立金額          D         28,190,408円         分配準備積立金額          D         16,509,570円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         268,482,192円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         97,638,735円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        2,925,279,086口          本ファンドの期末残          F         996,952,456口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           917.78円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           979.36円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             85円     10,000口当たり分配          H             75円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000         24,864,872円         収益分配金金額          I=F×H/10,000          7,477,143円
       (自  2022年11月17日　至          2022年12月16日)                (自  2023年    5月17日　至      2023年    6月16日)
       費用控除後の配当等          A         14,368,935円         費用控除後の配当等          A          2,905,013円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          212,587,237円         収益調整金額           C          75,682,489円
       分配準備積立金額          D         31,373,120円         分配準備積立金額          D         17,175,685円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         258,329,292円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         95,763,187円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        2,929,198,125口          本ファンドの期末残          F        1,026,508,688口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           881.90円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           932.90円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             40円     10,000口当たり分配          H             35円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000         11,716,792円         収益分配金金額          I=F×H/10,000          3,592,780円
       (自  2022年12月17日　至          2023年    1月16日)            (自  2023年    6月17日　至      2023年    7月18日)
       費用控除後の配当等          A         27,550,102円         費用控除後の配当等          A          8,485,460円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          212,622,792円         収益調整金額           C          75,886,613円
       分配準備積立金額          D         33,999,105円         分配準備積立金額          D         16,429,258円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         274,171,999円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         100,801,331円
       象収益額                            象収益額
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       本ファンドの期末残          F        2,929,240,018口          本ファンドの期末残          F        1,028,011,576口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           935.97円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           980.53円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             85円     10,000口当たり分配          H             75円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000         24,898,540円         収益分配金金額          I=F×H/10,000          7,710,086円
       (自  2023年    1月17日　至      2023年    2月16日)            (自  2023年    7月19日　至      2023年    8月16日)
       費用控除後の配当等          A         17,486,015円         費用控除後の配当等          A          5,136,766円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C          210,601,777円         収益調整金額           C          76,459,114円
       分配準備積立金額          D         36,160,550円         分配準備積立金額          D         17,151,952円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         264,248,342円         本ファンドの分配対          E=A+B+C+D         98,747,832円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        2,898,228,028口          本ファンドの期末残          F        1,033,638,629口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           911.74円       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000           955.32円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             40円     10,000口当たり分配          H             35円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000         11,592,912円         収益分配金金額          I=F×H/10,000          3,617,735円
     ２．  追加情報                          ２．  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市
       場では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                            第9特定期間                  第10特定期間
                           自  2022年    8月17日              自  2023年    2月17日
            項目
                           至  2023年    2月16日              至  2023年    8月16日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    るリスク                  は、有価証券、コール･ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスク等にさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤取締役、最高運用責任者、リスク管                   同左

                      理部長、商品企画部長、マーケティング
                      部長、運用部長及び運用部マネジャーを
                      もって構成するリスク管理委員会にて、
                      ファンドのリスク特性分析、パフォーマ
                      ンスの要因分析の報告及び監視を行い、
                      運用者の意思決定方向を調整・相互確認
                      しております。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析･把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっておりま
                      す。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集･分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた
                      組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                             第9特定期間                  第10特定期間
            項目
                           2023年    2月16日現在               2023年    8月16日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左

      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    ４.金銭債権及び満期のある有価証券                  金銭債権                   同左

      の特定期間末日後の償還予定額
                      全額が1年以内に償還されます。
                      有価証券（売買目的有価証券を除く。）
                      のうち満期のあるもの
                      該当事項はありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                          第9特定期間                    第10特定期間
                         自  2022年    8月17日               自  2023年    2月17日
                         至  2023年    2月16日               至  2023年    8月16日
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
        投資信託受益証券                          △13,343,132                    △15,648,623
           合計                      △13,343,132                    △15,648,623
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第9特定期間                           第10特定期間
              自  2022年    8月17日                       自  2023年    2月17日
              至  2023年    2月16日                       至  2023年    8月16日
            該当事項はありません。                            該当事項はありません。
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    （その他の注記）

    本ファンドの当該特定期間における元本額の変動
                                第9特定期間                第10特定期間
                              自  2022年    8月17日            自  2023年    2月17日
              項目
                              至  2023年    2月16日            至  2023年    8月16日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                982,286,296円                2,898,228,028円
    期中追加設定元本額                               1,998,562,568円                  83,757,530円
    期中一部解約元本額                                82,620,836円               1,948,346,929円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                     （単位：円）
       種　類                  銘　柄                券面総額(口)          評価額      備考
    投資信託受益証券          ＣＳ　Ｕｎｉｖｅｒｓａｌ　Ｔｒｕｓｔ　Ⅲ－Ｃ                             113,394.3597        461,855,227
              ＦＯＦｓ用短期金融資産ファンド（適格機関投資家専                               1,007,963        990,222
              用）
                     合計                     1,121,357.3597         462,845,449
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
       ・ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞

                                   2023年8月31日現在
       Ⅰ　資産総額                               152,135,108円
       Ⅱ　負債総額                                 234,842円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               151,900,266円
       Ⅳ　発行済口数                               167,325,413口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.9078円
        （１万口当たり純資産額）                              （9,078円）
       ・ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年７％定率払出しコース＞

                                   2023年8月31日現在
       Ⅰ　資産総額                               258,595,940円
       Ⅱ　負債総額                                 189,607円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               258,406,333円
       Ⅳ　発行済口数                               388,348,491口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.6654円
        （１万口当たり純資産額）                              （6,654円）
       ・ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞

                                   2023年8月31日現在
       Ⅰ　資産総額                               484,921,837円
       Ⅱ　負債総額                                 296,776円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               484,625,061円
       Ⅳ　発行済口数                              1,040,135,920口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  0.4659円
        （１万口当たり純資産額）                              （4,659円）
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (１)　名義書換についてその手続き、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所ならびに手数料
         該当事項はありません。
     (２)　受益者に対する特典
         該当事項はありません。
     (３)　受益権の譲渡
         受益権の譲渡制限は設けておりません。
          ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
            が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
            す。
          ②　前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の
            口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載
            または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したもので
            ない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位
            機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加
            の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
          ③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
            録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
            異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断
            したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
     (４)　受益権の譲渡の対抗要件
         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗す
         ることができません。
     (５)　受益権の再分割
         委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
         等に再分割できるものとします。
     (６)　償還金
         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(償還日以
         前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
         れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につい
         ては原則として取得申込者とします。)に支払います。
     (７)　質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
         い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規定
         によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部     【委託会社等の情報】

    第１   【委託会社等の概況】

    １  【委託会社等の概況】

      ①　資本金の額(2023年8月末日現在)
       (ⅰ)資本金の額
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
       (ⅱ)発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
       (ⅲ)発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,408,348株です。
       (iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
         2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
         2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
         2023年4月1日に吸収合併に係る資本金4億9,500万円を引き継ぎ、
         同日に同額を減資しました。
      ②　委託会社の機構

       (ｉ)会社の意思決定機構
          経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を
        決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執
        行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有ると
        きにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関と
        してコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上
        の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権
        限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
       (ⅱ)投資運用の意思決定機構

        ア）市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資
         戦略の協議・策定を行います。
        イ）投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
         資方針等を策定します。
        ウ）運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー
         をもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
        エ）投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運
         用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、そ
         れぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
        オ）パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・
         見直しを行います。
         上記体制は、今後、変更となる場合があります。
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    ２  【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設
     定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)                                                 を行ってい
     ます。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業務（投資助
     言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      2023年8月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りで

     す。
                                              (2023年8月末日現在)

      ファンドの種類                            本数         純資産総額（百万円）
       追加型株式投資信託                           289            2,327,487
       単位型株式投資信託                           596            1,745,326
       単位型公社債投資信託                            76            191,734
       合計                           961            4,264,547
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    ３  【委託会社等の経理状況】
     (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、「財務
      諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第２条の規
      定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成
      しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度(2022年４月１日から2023年
      ３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2022年３月31日)               (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                569,638               801,610
                                                    ※2 2,900,000
       関係会社短期貸付金                                  ―
       前払費用                                22,597               47,781
       未収委託者報酬                                572,712               930,483
       未収運用受託報酬                                 6,634               27,192
                                                     ※2 35,928
                                       25,626
       その他
       流動資産合計                               1,197,210               4,742,996
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 12,234              ※1 26,185
        建物
                                       ※ 2,499              ※1 2,592
        器具備品
        有形固定資産合計                               14,734               28,778
       無形固定資産
        商標権                                1,203               1,261
        ソフトウエア                                1,309               61,598
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                2,579               62,926
       投資その他の資産
        投資有価証券                              1,051,219                688,191
        関係会社株式                               22,031               22,031
        繰延税金資産                               170,818               115,138
                                       11,469               30,247
        その他
        投資その他の資産合計                              1,255,540                855,609
       固定資産合計                               1,272,854                947,314
      繰延資産
                                        4,170               2,654
      　株式交付費
      　繰延資産合計                                  4,170               2,654
                                                    ※2 5,692,964
      資産合計                                2,474,235
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                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2022年３月31日)               (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 1,926              118,440
       未払金                                384,755               647,383
        未払手数料                               331,045               446,336
         その他未払金                                53,709               201,047
       未払法人税等                                105,725               159,134
       未払消費税等                                26,630               22,860
       流動負債合計                                519,036               947,819
      負債合計                                 519,036               947,819
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
                                      1,350,000               3,352,137
       　その他資本剰余金
       資本剰余金合計                               1,350,000               3,352,137
       利益剰余金
        利益準備金                               100,050               100,050
        その他利益剰余金
                                       240,094               853,521
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               340,144               953,571
       自己株式                                  ―              △63
       株主資本合計                               2,090,344               4,705,845
       評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                               △135,145                 39,299
       評価・換算差額等合計                               △135,145                 39,299
      純資産合計                                1,955,198               4,745,145
     負債純資産合計                                 2,474,235               5,692,964
                                 87/142









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    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2021年４月１日             (自  2022年４月１日
                              　至   2022年３月31日)             　至   2023年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,468,525               3,810,647
      運用受託報酬                                 10,623               77,528
                                         ―               20
      投資助言報酬
                                    ※　 2,479,148              ※　 3,888,196
      営業収益計
     営業費用
      支払手数料                                1,557,540               1,786,085
      広告宣伝費                                  7,417               4,516
      調査費                                 38,368               129,242
      委託計算費                                 147,361               403,078
      営業雑経費                                 24,534               33,949
       通信費                                  727               715
       印刷費                                21,008               25,129
       協会費                                 2,630               8,050
                                         167                54
       諸会費
      営業費用計                                1,775,222               2,356,872
     一般管理費
      給料                                 123,426               268,902
       役員報酬                                23,837               41,915
       給料・手当                                99,438               215,025
      　賞与                                   150              11,961
      福利厚生費                                 17,716               33,604
      交際費                                   ―               15
      寄付金                                  4,402               2,352
      旅費交通費                                   98              1,182
      租税公課                                 17,336               28,732
      不動産賃借料                                 10,160               20,989
      退職給付費用                                  2,820               5,529
      固定資産減価償却費                                  5,219               10,208
      事務委託費                                 12,484               54,710
      消耗品費                                   767              2,298
                                       13,098               18,323
      諸経費
      一般管理費計                                 207,532               446,850
     営業利益                                  496,394              1,084,473
     営業外収益
      受取利息                                    4             21,136
      受取配当金                                 32,400               80,435
                                         175               847
      雑収入
      営業外収益計                                 32,579               102,419
     営業外費用
      為替差損                                   69               121
      株式交付費償却                                   379              1,516
                                         36               ―
      雑損失
      営業外費用計                                   485              1,638
     経常利益                                  528,489              1,185,254
     特別損失

     　投資有価証券売却損                                    ―             297,096
                                       326,300                2,562
     　投資有価証券評価損
     　特別損失合計                                  326,300               299,658
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     税引前当期純利益                                  202,189               885,596
     法人税、住民税及び事業税
                                       163,769               276,030
                                      △100,993                △3,861
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  62,775               272,169
     当期純利益                                  139,413               613,427
                                 89/142



















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    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自  2021年４月１日  至  2022年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                                    株主資本
                          資本剰余金
                                           利益剰余金
                                          その他利益
                                                       株主資本
                           その他      資本
                 資本金
                                           剰余金
                      資本                利益          利益剰余金
                                                        合計
                            資本     剰余金
                      準備金                準備金            合計
                                           繰越利益
                           剰余金      合計
                                           剰余金
                         ―
     当期首残高             400,200             ―     ―   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
     　合併による増加                        50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
     　準備金の積立                                  70,038     △70,038         ―      ―
     　剰余金の配当                                      △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
     　新株の発行             650,000     650,000           650,000                      1,300,000
     　資本金から剰余金への振
                △650,000           650,000     650,000                         ―
     替
     　準備金から剰余金への振                 △650,000
                            650,000        ―                       ―
     替
     　当期純利益                                       139,413      139,413      139,413
     　株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
                         ―
     当期変動額合計               ―       1,350,000     1,350,000      70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
                         ―
     当期末残高             400,200          1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                         評価・換算差額等

                                         純資産合計
                    その他有価証券          評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
     当期首残高                   △295,400          △295,400          2,445,764
     当期変動額
     　合併による増加                                         306,295
     　準備金の積立                                           ―
     　剰余金の配当                                       △2,396,530
     　新株の発行                                        1,300,000
     　資本金から剰余金への振替                                           ―
     　準備金から剰余金への振替                                           ―
     　当期純利益                                         139,413
     　株主資本以外の項目の
                         160,254          160,254          160,254
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    160,254          160,254          △490,565
     当期末残高                   △135,145          △135,145          1,955,198
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     当事業年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                                   株主資本
                        資本剰余金
                                      利益剰余金
                                     その他利益
                                                       株主資本
                      その他      資本
                資本金                                 自己株式
                                      剰余金
                                 利益          利益剰余金
                                                       合計
                       資本     剰余金
                                 準備金            合計
                                      繰越利益
                      剰余金      合計
                                      剰余金
     当期首残高             400,200     1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144       ―   2,090,344
     当期変動額
     　合併による増加                 2,002,137     2,002,137                    ―        2,002,137
     　当期純利益                                  613,427      613,427           613,427
     　自己株式の取得                                               △63      △63
     　株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計               ―  2,002,137     2,002,137        ―   613,427      613,427      △63    2,615,501
     当期末残高             400,200     3,352,137     3,352,137      100,050      853,521      953,571      △63    4,705,845
                        評価・換算差額等

                                         純資産合計
                    その他有価証券          評価・換算差額等
                     評価差額金           合計
     当期首残高                   △135,145          △135,145          1,955,198
     当期変動額
     　合併による増加                                        2,002,137
     　当期純利益                                         613,427
     　自己株式の取得                                          △63
     　株主資本以外の項目の
                         174,445          174,445          174,445
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    174,445          174,445          2,789,946
     当期末残高                    39,299          39,299         4,745,145
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     【注記事項】

     （重要な会計方針）
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
        　移動平均法による原価法を採用しております。
       (2)その他有価証券
         市場価格のない株式等以外のもの
         　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
          を採用しております。
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　  　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-18年、器具備
             品が３-15年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(５年)に基づく定額法によっております。
       ４．繰延資産の処理方法

          株式交付費
            ３年間で均等償却しております。
      　５．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          委託者報酬は投資信託約款に基づく信託報酬として、投資信託約款

                     に基づく公募・私募の投資信託財産の運用指図を行うことが履行義
                     務であり、投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、
                     日々の純資産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンド
                     の運用期間に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          運用受託報酬は投資家である対象顧客と投資一任契約を締結し、資
                     産の運用を行うことが主な履行義務の内容であり、投資一任契約ご
                     とに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件に基づき
                     算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識されま
                     す。
           投資助言報酬          投資助言報酬は対象顧客と投資顧問（助言）契約を締結し、当該顧
                     客の資産運用に係る助言を行うことが主な履行義務の内容であり、
                     投資助言（顧問）契約ごとに定められた助言対象資産、残高、期
                     間、料率等の条件に基づき算出された額が、助言期間に渡り収益と
                     して認識されます。
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    （会計方針の変更）

    　（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
    　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号  2021年６月17日。以
     下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用
     指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方
     針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありませ
     ん。　　　
    　　なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信
     託に関する注記事項においては、時価算定会計基準第27－３項に従って、前事業年度に係るものにつ
     いては記載しておりません。
     (貸借対照表関係)

               前事業年度

                                           当事業年度
              (2022年３月31日)
                                         (2023年３月31日)
     ※  　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                           ※１   　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。
                                   あります。
        建物               4,972千円             建物               9,215千円
        器具備品               5,714千円             器具備品               5,643千円
        合計              10,686千円             合計              14,859千円
                                ※２   　関係会社との取引に基づいて発生した債権は以下

                                   のとおりであります。
                                   関係会社短期貸付金             2,900,000千円
                                   その他流動資産              23,099千円
                                   合計             2,923,099千円
     (損益計算書関係)

      ※顧客との契約から生じる収益
        営業収益は全て顧客との契約から生じる収益であり、その他の収益に該当するものはありません。
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     (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数
     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

    　(注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

    (1)配当金支払額　
                       配当金の総額          1株当たり
       （決議）        株式の種類                            基準日         効力発生日
                        （千円）        配当額（円）
     2021年８月25日
               普通株式         1,090,680          29,800     2021年８月25日          2021年８月26日
     株主総会
     2022年２月14日
               普通株式         1,305,850          22,750     2022年２月14日          2022年２月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
      当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数
     普通株式(株)                 57,400         1,042,011              ―       1,099,411

      (注１)当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
         これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
      (注２)2022年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社であ
         る当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
    ２．自己株式に関する事項

       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数
     普通株式(株)                   ―           18           ―           18

     （注）普通株式の自己株式の株式数の増加18株は、単元未満株式の買取りによる増加18株であります。

    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）
      前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
             デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
             価損益の管理を行っております。
         (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
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        ２．金融商品の時価等に関する事項

         2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        前事業年度（2022年３月31日）

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
    　(*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                         22,031
    　(*3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
    　（注）金銭債権の決算日後の償還予定額

                         　　　（単位：千円）
                              １年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。          
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　　　時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　前事業年度（2022年３月31日）　
                                         時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          ―        41        ―        41
        　　資産計                          ―        41        ―        41
    　　　(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          　デリバティブ取引
    　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類してお
            ります。
    　　　(注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                              2019年７月４日）

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。このほか、親会社に対し短期貸付を行っております。
            営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
             デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
             価損益の管理を行っております。
         (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
        ２．金融商品の時価等に関する事項

        2023年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
       ます。なお、「現金・預金」「関係会社短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未
       払金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略して
       おります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        当事業年度（2023年３月31日）

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
           投資有価証券                        688,191           688,191              ―
          資産計                      688,191           688,191              ―
          デリバティブ取引(注１)                        △203               △             ―
                                        203          
        (注１)     デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。

        (注２)     市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の
             貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                区分            貸借対照表計上額

                              （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                         22,031
    　　　  （注３）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                 （単位：千円）
                                  １年超         ５年超         10年超
                        １年以内
                                 ５年以内         10年以内
         現金・預金                 801,610            ―         ―         ―
         関係会社短期貸付金                2,900,000             ―         ―         ―
         未収委託者報酬                 930,483            ―         ―         ―
         未収運用受託報酬                  27,192           ―         ―         ―
         投資有価証券                   2,246          ―         ―         ―
              合計           4,661,531             ―         ―         ―
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      ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。          
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
    　　　　時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当事業年度（2023年３月31日）　
                                        時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        投資有価証券
        　投資信託                          ―     688,191          ―     688,191
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          ―      △203         ―      △203
        　　資産計                          ―     687,988          ―     687,988
    　　　(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           投資信託
    　　　　　　　市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求
            められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレベル２
            の時価に分類しております。
          　デリバティブ取引

             取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類してお
            ります。
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     （有価証券関係）

     １．子会社株式
      　前事業年度(2022年３月31日)

    　　　　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
      　当事業年度(2023年３月31日)

    　　　　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
    　２．その他有価証券

        前事業年度(2022年３月31日)

                                                    （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
    　　　　(注)       表中の   「取得原価」は        減損処理後      の帳簿価額であります。
        当事業年度(2023年３月31日)

                                                    （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                684,519          627,800         56,719
         を超えるもの
                          小計            684,519          627,800         56,719
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 3,672          3,747         △75
         を超えないもの
                          小計             3,672          3,747         △75
                   合計                   688,191          631,547         56,644
    　　　　(注)       表中の   「取得原価」は        減損処理後      の帳簿価額であります。
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     ３．売却したその他有価証券

        前事業年度(2022年３月31日)

        　該当事項はありません。
        当事業年度(2023年３月31日)　

                                                    （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―              ―
         (2)債券                       ―             ―              ―
         (3)その他                     311,403               ―           297,096
              合計               311,403               ―           297,096
     ４．減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について2,562千円の減損処理を
        行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落し
        た場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認
        められた額について減損処理を行っております。
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     (デリバティブ取引関係)

     　前事業年度（2022年３月31日）
     　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

        　該当事項はありません。
     　当事業年度（2023年３月31日）

     　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               7,735        ―       △203       △203
                  合計                7,735        ―       △203       △203
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                            2021年４月１日  至           2022年３月31日）2,820千
      円、当事業年度（自           2022年４月１日  至           2023年３月31日）5,529千円であります。
                                103/142





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     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             （2022年３月31日）                           （2023年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                    438千円      　電話加入権                    438千円
       　投資有価証券評価損                   99,913        　投資有価証券評価損                  100,697
         未払事業税                   3,406         未払事業税                   7,131
         その他未払税金                   3,817         その他未払税金                   5,470
         その他有価証券評価差額金                   59,644        　その他                   18,744
                          3,598
         その他
       繰延税金資産小計                  170,818
                                 繰延税金資産小計
                                                    132,482
       評価性引当額                     ―
                                                      ―
                                 評価性引当額
       繰延税金資産合計                  170,818        繰延税金資産合計                   132,482
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                         　　―                           17,339
       ―                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                   　　―        繰延税金負債合計                   17,339
       繰延税金資産の純額                   170,818        繰延税金資産の純額                 　  115,142
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
     　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
      あるため注記を省略しております。
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    （企業結合等関係）

    　（共通支配下の取引等）
        当社は、2022年７月29日の臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持
       つ会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセッ
       トマネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日であ
       る2022年８月１日付をもって吸収合併いたしました。　　
    　　１．取引の概要

     　　(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
           　　　　ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
      　　　なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
     　　(2)企業結合日
         2022年８月１日
     　　(3)企業結合の法的形式
         当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
         ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社                        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併。
     　　(4)結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　(5)取引の目的
        　アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
         織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
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    （収益認識関係）

      １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
         「重要な会計方針５．収益及び費用の計上基準」記載のとおりであります。
      ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事
        業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び
        時期に関する情報
         重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報）

     前事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言・代理業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
       ます。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

          特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないた
         め、記載を省略しております。
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

    　　１.関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

      　(ア)財務諸表提出会社の親会社
                               議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業     (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                               割合(%)
                              （被所有）    役員の兼任
        モーニングスター                  金 融 情 報             増資の引
    親会社           東京都港区       3,363         間接   データ購入            1,300,000      ―    ―
        株式会社                  サービス業                 受
                               100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。
      　(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
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     当事業年度　(自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

      　(ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類            所在地    は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                                  役員の兼任
                                                   関係会
                         資産運用
                                          資金の貸
        ＳＢＩグローバル
                                              2,300,000     社短期    2,300,000
                              （被所有）    データ購入
                         業、金融情
                                          付
        アセットマネジメ
                                                   貸付金
    親会社           東京都港区       3,363   報サービス      間接   人員出向・受入
        ント株式会社
                         事業子会社
                               93.3%   資金の貸付
                                                   未収利
        （注１）
                                          貸付利息      16,111        17,188
                         の持株会社
                                                   息
                                  （注２）
     (注１)ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（旧商号モーニングスター株式会社）は、2023年３月30日付で
         商号を変更しております。
     (注２)資金貸付は、市場金利を勘案した合理的な利率を定め、その返済条件を協議によって決定しております。
      　(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                                                  関係会

                                          資金の貸
                                               600,000    社短期    600,000
                                          付
                                                  貸付金
                         投資助言
        ウエルスアドバイ                          運用への助言
                         業、金融情
        ザー株式会社       東京都港区         30        ―   資金の貸付
                         報サービス
        （注１）                          （注２）
    同一の
                         事業
    親会社                                              未収利
                                          貸付利息      5,019        5,019
    を持つ                                              息
    会社
                                          販売委託

        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託（注３）        支払手数     770,398    未払金    186,563
                                          料
     (注１)ウエルスアドバイザー株式会社（旧商号モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社）は、2023                                                    年３

         月30日付で商号を変更しております。また、同日付で同一の親会社をもつイー・アドバイザー株式会社と吸収
         合併しております。
     (注２)    資金貸付は、市場金利を勘案した合理的な利率を定め、その返済条件を協議によって決定しております。
     (注３)    販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    ２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社
       （旧商号モーニングスター株式会社。東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
       （旧商号ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社。非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社
       （東京証券取引所プライム市場に上場）
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      (１株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自　2021年４月１日                 自　2022年４月１日
                          至　2022年３月31日                 至　2023年３月31日
     １株当たり純資産額                            3,406円27銭                  4,316円15銭

     １株当たり当期純利益                             348円36銭                  664円03銭

                       なお、潜在株式調整後１株当た                 なお、潜在株式調整後１株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
     (注）当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
        前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産及び1株当たり当期純利益
        を算定しております。
     １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                当事業年度
                            自　2021年４月１日                自　2022年４月１日
                            至　2022年３月31日                至　2023年３月31日
     当期純利益(千円)                                139,413                613,427

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                139,413                613,427

     期中平均株式数(株)                                400,192                923,786

     (注）当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
        前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、前事業年度の期中平均株式数を算定してお
        ります。
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     (重要な後発事象)

    　　（共通支配下の取引等）
         2023年３月30日の当社臨時株主総会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を持つ会社である
        新生インベストメント・マネジメント株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約締結の決議が承認可決さ
        れ、効力発生日である2023年４月１日付をもって吸収合併いたしました。　
    　　　１．取引の概要

     　　　(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容
          存続会社：当社
          消滅会社：新生インベストメント・マネジメント株式会社
      　　　　なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
     　　　(2)企業結合日
          2023年４月１日
     　　　(3)企業結合の法的形式
          当社を存続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社を消滅会社とする吸収合併。
     　　　(4)結合後企業の名称
         　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　　(5)取引の目的
          経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
       ２．実施した会計処理の概要

    　　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づ
         き、共通支配下の取引として会計処理を行います。
     　（資本金の額の減少）

        2023年３月30日の当社臨時株主総会において、2023年４月１日付で効力を生ずる新生インベストメント・マネジ
       メント株式会社との吸収合併に伴い増加した資本金を同日付で減少させ、その他資本剰余金とすることの決議が承
       認可決されました。
    　　　　(1)目的
    　　　　　今後の資本政策の柔軟性及び機動性の確保を目的として、会社法第447条第１項の規定に基づき資本金の額を
         減少するものであります。
    　　　　(2)資本金の額の減少の方法
    　　　　　払戻を行わない無償減資とし、発行済株式総数を変更することなく資本金の額を減少するものであり、減少す
         る資本金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
       　(3)減少する資本金の額　　495,000千円（減少後の資本金の額　400,200千円）
    　　　　(4)資本金の額の減少の日程
    　　　　　債権者異議申述公告日　2023年２月21日
    　　　　　債権者異議申述最終日　2023年３月22日
         効力発生日　　　　　　2023年４月１日
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    （参考）新生インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）において新生インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または

    「当社」といいます。
    （１）財務諸表の作成方法について
       委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の
       財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第
       59号）」（以下「財務諸表等規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金
       融商品取引業等に関する内閣府令（平成19年内閣府令第52号）」に基づき作成されており
       ます。
         財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
    （２）監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度（自2022年4月
      1日　至2023年3月31日）の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受
      けております。
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    〔重要な会計方針〕

           項　　目                           内　　　容
     1.  固定資産の減価償却の方法                有形固定資産

                        定率法を採用しております。ただし、2016年4月以降取得の建物
                      附属設備については定額法を採用しております。なお、主な耐用
                      年数は下記のとおりであります。
                        　建物      　　8～38年
                        　器具備品  　　　  5年
                      無形固定資産

                      　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアにつ
                      いては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
     2.  引当金の計上基準                賞与引当金

                        従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、従業員に対
                      する賞与の支給見込額のうち、当会計年度に帰属する額を計上し
                      ております。
     3.  収益及び費用の計上基準                  顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益における主要

                      な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益
                      を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
                      (1)　委託者報酬
                      投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行ってお
                      り、委託者報酬は日々の純資産総額に対する一定の報酬率を乗じ
                      て計算され、毎計算期間の最初の6カ月終了日および毎計算期末ま
                      たは信託終了のときに受け取ります。当該報酬は信託期間の経過
                      とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資信託の
                      運用期間にわたり収益として認識しております。
                      (2)　運用受託報酬
                      顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行っており、運用受
                      託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に対する一定の報酬率を
                      乗じて計算され、契約で定められた6カ月毎または12カ月毎の履行
                      期間の翌月末までに受け取ります。当該報酬は契約期間の経過と
                      ともに履行義務が充足されるという前提に基づき、契約期間にわ
                      たり収益として認識しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本                  外貨建金銭債権債務は、当会計年度末日の直物為替相場により

                      円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     邦通貨への換算基準
     5.  その他財務諸表作成のため                グループ通算制度の離脱

                      　当社はグループ通算制度の適用要件を満たさなくなったため、
     の基本となる重要な事項
                      株式会社SBI新生銀行を連結親会社とするグループ通算制度から離
                      脱しております。
    〔会計方針の変更〕

    （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                    2021年6月17日。以下、「時価算定会
     計基準適用指針」という。）を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な
     取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしまし
     た。
      なお、財務諸表に与える影響はありません。
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    〔注記事項〕

     （貸借対照表関係）
                第21期                            第22期
           （2022年3月31日現在）                            （2023年3月31日現在）
     ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額                        ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額

     　　　建物　　　　　　　                   26,928千円           　　　建物　　　　　　　                   16,273千円
     　　　器具備品　　　　　    8,690千円                            　　　器具備品　　　　　    7,108千円
     ※  2.  無形固定資産の減価償却累計額                        ※  2.  無形固定資産の減価償却累計額

     　　　ソフトウェア　　　　　　                   75千円        　　　ソフトウェア　　　　　　375千円
                                ※  3.  関係会社に対する資産及び負債

     ※  3.  関係会社に対する資産及び負債
                                    短期貸付金　　　　　950,000千円
         預金　　　　　　　　330,999千円
                                    未収収益　　　　　              4,164千円
         差入保証金　　　　            　25,451千円
         未払手数料　　　　            　31,010千円
         その他未払金      　             56,554千円
     （損益計算書関係）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
     ※  1.関係会社との取引                          ※  1.関係会社との取引

       支払手数料　　　　　　　　175,665千円                            受取利息　　　　　　　　　　4,164千円
       法人税、住民税及び事業税（注）
                        56,536千円
       （注）当該金額は、連結法人税額のうち、

       当社の個別帰属額であり、連結納税親会社
       へ支払う金額であります。
     （株主資本等変動計算書関係）

               第21期                            第22期
            （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
              至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
      発行済株式に関する事項                          発行済株式に関する事項

     株式の種類     当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末        株式の種類      当会計年度期首        増加   減少    当会計年度末
     普通株式㈱       9,900      ―   ―    9,900      普通株式㈱         9,900      ―   ―     9,900
     （リース取引関係）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

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    （金融商品関係）

    第21期（自       2021年4月1日　至           2022年3月31日）
     　1．金融商品の状況に対する事項
    　　　（1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。　
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
    　　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2．金融商品の時価等に関する事項
        預金、未収委託者報酬、未払手数料及びその他未払金については、短期間で決済されるため
       時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    第22期（自       2022年4月1日　至           2023年3月31日）

     　1．金融商品の状況に対する事項
    　　　（1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社であるSBIグローバルアセットマネジメント株式会
         社からの出資により資金調達をしております。
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
    　　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
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       2．金融商品の時価等に関する事項
        預金、未収委託者報酬、未払手数料及びその他未払金については、短期間で決済されるため
       時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     （デリバティブ取引関係）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
       当社は、デリバティブ取引を行っておりま                            当社は、デリバティブ取引を行っておりま

      せんので、該当事項はありません。                            せんので、該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
     1．セグメント情報                            1．セグメント情報

       当社は資産運用業の単一セグメントである                            当社は資産運用業の単一セグメントである
      ため、記載を省略しております。                            ため、記載を省略しております。
     2.  関連情報                          2.  関連情報

      （1）サービスごとの情報                            （1）サービスごとの情報
        資産運用業区分の外部顧客への営業収                            資産運用業区分の外部顧客への営業収
       益が損益計算書の営業収益の90%を超える                            益が損益計算書の営業収益の90%を超える
       ため､記載を省略しております。                            ため､記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報                            （2）地域ごとの情報
          ①営業収益                            ①営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分                            本邦の外部顧客への営業収益に区分
         した金額が損益計算書の営業収益の90%                            した金額が損益計算書の営業収益の90%
         を超えるため､記載を省略しておりま                            を超えるため､記載を省略しておりま
         す。                            す。
          ②有形固定資産                            ②有形固定資産
          本邦に所在している有形固定資産の                            本邦に所在している有形固定資産の
         金額が貸借対照表の有形固定資産の金                            金額が貸借対照表の有形固定資産の金
         額の100%であるため､記載を省略してお                            額の100%であるため､記載を省略してお
         ります。                            ります。
      （3）主要な顧客ごとの情報                            （3）主要な顧客ごとの情報
        投資信託の受益者の情報を制度上知り得                            投資信託の受益者の情報を制度上知り得
       ないため、記載を省略しております。                            ないため、記載を省略しております。
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    （資産除去債務関係）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
     資産除去債務のうち貸借対照表に計上している                            前会計年度まで貸借対照表に計上していた資産

     もの                            除去債務について、対象となる本社事務所から
                                の退去が確定したため、当会計年度において当
     1．当該資産除去債務の概要                            該資産除去債務の残高から原状回復費の実費相
       当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に                          当額を減額した後の残高を0円まで減額いたしま
     基づき、事務所退去時の原状回復義務に関                           した。
     し、資産除去債務を計上しております。
                                                  (単位：千円)
                                      有形固定             履行後残
     2．当該資産除去債務の金額の算定方法
                                          時の経過
                                  期首   資産の取         履行によ    高の戻入     期末
       使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は
                                          による調
                                  残高   得に伴う         る減少額    による減     残高
     2.056％を使用して資産除去債務の金額を計算
                                           整額
                                      増加額              少額
     しております。
                                  18,418     ―    382    △320    △18,481     ―
     3.  当会計年度における当該資産除去債務の総額
      の増減
       当会計年度において、資産の除去時点にお
     いて必要とされる除去費用が当初見積額を下
     回る見込みであることが明らかになったこと
     から、変更前の資産除去債務残高に見積りの
     変更による影響額15,111千円を減算しており
     ます。
                       (単位：千円)

           有形固定
                時の経過     見積りの
           資産の取
      期首残高          による調     変更によ     期末残高
           得に伴う
                 整額    る増減額
            増加額
      32,910      ―     619    △15,111      18,418
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    （関連当事者情報）

    第21期　（自        2021年4月1日　至           2022年3月31日）
       1．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                           議決権等
                                                        期末
                 資本金又
                                         取引の
                     事業の内容            関連当事者              取引金額
        会社等
     種類        所在地    は出資金           の所有                        科目
                                                        残高
        の名称                                 内容
                      又は職業            との関係              (千円）
                (百万円）
                                                        (千円）
                          (被所有）割合
                                                    未払手
                                        支払手数料
                                               162,779         14,124
                           (被所有）
                                                    数料
        株式会社     東京都                     営業取引
     親会社            512,204     銀行業     直接所有           連結法人税額のうち
        新生銀行     中央区                    役員の兼任                   その他
                                       連結納税親会社
                                               56,536         56,536
                            100％
                                                    未払金
                                         への支出
     (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

        2．取引条件及び取引条件の決定方針等
    　　　　　　　一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

        親会社情報
          SBIホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
          SBI地銀ホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
          株式会社新生銀行（東京証券取引所スタンダード市場に上場）
    第22期　（自        2022年4月1日　至           2023年3月31日）

       1．  関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                             議決権等
                                                        期末
                 資本金又
                                          取引の
                      事業の内容             関連当事者            取引金額
         会社等
     種類        所在地    は出資金             の所有                      科目
                                                        残高
         の名称                                  内容
                       又は職業             との関係           (千円）
                (百万円）
                                                        (千円）
                            (被所有）割合
        SBIグロー
                                                    短期
                             (被所有）             短期貸付
        バルアセッ
                                               950,000         950,000
             東京都
                       アセット                             貸付金
        トマネジメ
     親会社             400            直接所有      資金の貸付
                     マネジメント業
             港区
         ント
                              100％
                                          受取利息
                                                4,164    未収収益     4,164
        株式会社
     (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

        2．取引条件及び取引条件の決定方針等
         一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

        親会社情報
          SBIホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
          SBIアセットマネジメントグループ株式会社
          SBIグローバルアセットマネジメント株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場)
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     （税効果会計関係）

       1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
    （注）1.     評価性引当額が19,906千円減少しております。この減少の主な要因は、資産除去債務に係







         る評価性引当額が減少したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこ
         とに伴うものであります。
        2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         第21期（2022年3月31日）
    （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。


         第22期（2023年3月31日）
     （b）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。


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       2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別

         の内訳
     （収益認識関係）




    第21期　（自        2021年4月1日　至           2022年3月31日）
     1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼ
      す主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、記載
      を省略しております。
     2．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       収益を理解するための基礎となる情報については、重要な会計方針「3.                                         収益及び費用の計上
      基準」に記載のとおりであります。
     3．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       残存履行義務に配分した取引価格
         当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、
       当初に予想される契約期間が1年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略
       しております。
    第22期　（自        2022年4月1日　至           2023年3月31日）

     1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼ
      す主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、記載
      を省略しております。
     2．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       収益を理解するための基礎となる情報については、重要な会計方針「3.                                         収益及び費用の計上
      基準」に記載のとおりであります。
     3．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       残存履行義務に配分した取引価格
         当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、
       当初に予想される契約期間が1年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略
       しております。
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    （退職給付関係）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
      親会社との出向者の取扱いに関する協定書に                            株式会社SBI新生銀行との出向者の取扱いに

     基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用                            関する協定書に基づいて株式会社SBI新生銀行
     として計上しております。                            に支払った金額を退職給付費用として計上して
                                おります。
     （1株当たり情報）

                第21期                            第22期
             （自   2021年4月1日                        （自   2022年4月1日
               至    2022年3月31日）                           至    2023年3月31日）
      1株当たり純資産額　　　　                116,102円68銭           1株当たり純資産額　　　　                130,194円99銭

      1株当たり当期純利益　　　  16,011円44銭                            1株当たり当期純利益　　　  14,092円31銭
      （注）                            （注）
      1．なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利                            1．なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利
       益金額については、潜在株式が存在しない                            益金額については、潜在株式が存在しない
       ため、記載しておりません。                            ため、記載しておりません。
      2．当期純利益は全て普通株式に帰属するも                            2．当期純利益は全て普通株式に帰属するも
       のであります。また、期中平均株式数は議                            のであります。また、期中平均株式数は議
       決権総数と同一であります。                            決権総数と同一であります。
     （重要な後発事象）

                              第22期
                          （自   2022年4月1日
                             至    2023年3月31日）
     （共通支配下の取引等）
      2023年3月30日の当社臨時株主総会において、当社と同一の親会社を持つ会社であるSBIアセッ
     トマネジメント株式会社を吸収合併存続会社とし、当社を吸収合併消滅会社とする吸収合併契約
     締結の決議が承認可決され、効力発生日である2023年4月1日付をもって吸収合併いたしまし
     た。　　
     1.取引の概要

      (1)結合当事企業の名称
       存続会社：SBIアセットマネジメント株式会社
       消滅会社：当社
       なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
      (2)企業結合日
       2023年4月１日
      (3)企業結合の法的形式
       SBIアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、当社を消滅会社とする吸収合併。
      (4)結合後企業の名称
       SBIアセットマネジメント株式会社
      (5)取引の目的
       経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     2.実施した会計処理の概要

      SBIアセットマネジメント株式会社において「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会
     計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理
     を行います。
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    ４【利害関係人との取引制限】
     委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為
     が禁止されています。
     (１)　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと
         (投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
         れがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
     (２)　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしく
         は取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令
         で定めるものを除きます。)。
     (３)　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法
         人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密
         接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(４)
         (５)において同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることそ
         の他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該
         当する者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行
         うこと。
     (４)　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、
         運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこ
         と。
     (５)　上記(３)(４)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であって、
         投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
         れのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

     (１)　定款の変更         、その他の重要事項
     （イ）定款の変更
         2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
     （ロ）その他の重要事項
         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会
         社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメ
         ント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社
         とし、合併後は同商号を継承いたしました。
         また、合併後のＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2023年4月１日に、新生インベストメン
         ト・マネジメント株式会社と合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を
         存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
     (２)　訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

         該当事項はありません。
                                129/142




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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
                                 資本金の額
                                                事業の内容
                 名　　　称
                              (2023年３月末日現在)
                                           銀行法に基づき銀行業を営む
                                           とともに、金融機関の信託業
            三井住友信託銀行株式会社                    342,037百万円           務の兼営等に関する法律(兼営
     受託会社
                                           法)に基づき信託業務を営んで
                                           います。
                                           銀行法に基づき銀行業を営む
                                           とともに、金融機関の信託業
     再信託
                                           務の兼営等に関する法律(兼営
            株式会社日本カストディ銀行                    51,000百万円
     受託会社
                                           法)に基づき信託業務を営んで
                                           います。
                                48,323百万円

            株式会社ＳＢＩ証券
            楽天証券株式会社                    19,495百万円

            クレディ・スイス証券株式会社                    78,100百万円

                                           「金融商品取引法」に定める
                                           第一種金融商品取引業を営ん
            日産証券株式会社                    1,500百万円
                                           でいます。
            四国アライアンス証券株式
                                 3,000百万円
            会社
     販売会社
            百五証券株式会社                    3,000百万円
                          ※

                                 852百万円
            岡三にいがた証券株式会社
            株式会社静岡銀行                    90,845百万円

                                           銀行法に基づき銀行業を営ん

            株式会社中国銀行                    15,149百万円
                                           でいます。
            株式会社百十四銀行                    37,322百万円

    ※　岡三にいがた証券株式会社は、ファンドの募集・販売の取扱いは行いません。換金申込の受付、収益分配金の支払い

      ならびに再投資、および換金代金ならびに償還金の支払い等のみ行います。
    ２【関係業務の概要】

     （１）受託会社
        本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
     （２）再信託受託会社
        本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
     （３）販売会社
        本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償還金
        の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

     （１）受託会社
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        該当事項はありません。
     （２）再信託受託会社
        該当事項はありません。
     （３）販売会社
        該当事項はありません。
    第３【その他】

     (１)　金融商品取引法第15条第２項本文に規定するあらかじめまたは同時に交付しなければならない目論
         見書(以下「交付目論見書」といいます。)の名称を「投資信託説明書(交付目論見書)」、また、金
         融商品取引法第15条第３項本文に規定する交付の請求があった時に直ちに交付しなければならない
         目論見書の名称を「投資信託説明書(請求目論見書)」と記載することがあります。
     (２)　目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
         ①　委託会社の金融商品取引業者登録番号及び設立年月日
         ②　ファンドの基本的性格など
         ③　委託会社及びファンドのロゴ・マークや図案など
         ④　委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
         ⑤　目論見書の使用開始日
     (３)　目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
         ①　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対象
           ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象
           とはならない旨の記載。
         ②　投資信託は、元金及び利回りが保証されているものではない旨の記載。
         ③　投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
         ④　「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
         ⑤　「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
         ⑥　請求目論見書の入手方法(ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど)についての記載。
         ⑦　請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行なった場合に
           はその旨の記録をしておくべきである旨の記載。
         ⑧　「信託約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
         ⑨　商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事
           前に受益者の意向を確認する旨の記載。
         ⑩　投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
         ⑪　有価証券届出書の効力発生及びその確認方法に関する記載。
         ⑫　委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の
           記載。
     (４)　交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
         ①　ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の６の規定(いわゆるクーリング・オフ)の適
           用がない旨の記載。
         ②　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対象
           ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象
           とはならない旨の記載。
     (５)　有価証券届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、投
         資者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する
         箇所に記載することがあります。
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     (６)　目論見書に信託約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部　ファンド情報」中「第１　ファンド
         の状況」「２　投資方針」の詳細な内容につきましては、当該信託約款を参照する旨を記載するこ
         とで、目論見書の内容の記載とすることがあります。
     (７)　投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
     (８)　目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがありま
         す。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                     2023年5月25日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

       取  締  役  会　御    中
                      有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                         東　京　事　務　所
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          郷右近　隆也
                       業 務 執 行 社 員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第37期事業年度の財務諸
    表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
    た。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩ
    アセットマネジメント株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全て
    の重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業
    倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監
    査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者
    が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要が
    ある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に
    影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                133/142


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     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備
    を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。



      ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2023年11月1日

    ＳＢIアセットマネジメント株式会社

       取　締　役　会　　　御中

                   有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                       東　　京　　事　　務　　所
                   指定有限責任社員

                            公認会計士
                                    中　　島　　紀　　子
                   業 務 執 行 社 員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経
     理状況」に掲げられているＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コー
     ス＞の2023年2月17日から2023年8月16日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び
     剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜資産成長コース＞の2023年8月16
     日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において
     適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢIアセットマネジメント株式会社及び
     ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
     は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれ
     る情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を
     作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人
     はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その
     他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検
     討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか
     注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、
     その事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任

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      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
     成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
     あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
     業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
     要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
     表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
     に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
     があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
     職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     利害関係

      ＳＢIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上　
     ※  １.   上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

           ります。
       ２.   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2023年11月1日

    ＳＢIアセットマネジメント株式会社

       取　締　役　会　　　御中

                   有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                       東　　京　　事　　務　　所
                   指定有限責任社員

                            公認会計士
                                    中　　島　　紀　　子
                   業 務 執 行 社 員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経
     理状況」に掲げられているＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年7％定率払出
     しコース＞の2023年2月17日から2023年8月16日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
     益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年7％定率払出しコース＞の2023
     年8月16日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点に
     おいて適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢIアセットマネジメント株式会社及び
     ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
     は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれ
     る情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を
     作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人
     はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その
     他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検
     討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか
     注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、
     その事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
     成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
     あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
     業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
     要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
     表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
     に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
     があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
     職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     利害関係

      ＳＢIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上　
     ※  １.   上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

           ります。
       ２.   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2023年11月1日

    ＳＢIアセットマネジメント株式会社

       取　締　役　会　　　御中

                   有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                       東　　京　　事　　務　　所
                   指定有限責任社員

                            公認会計士
                                    中　　島　　紀　　子
                   業 務 執 行 社 員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経
     理状況」に掲げられているＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払
     出しコース＞の2023年2月17日から2023年8月16日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
     損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、ＳＢＩ世界高配当株プレミアムファンド（為替ヘッジあり）＜年15％定率払出しコース＞の
     2023年8月16日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な
     点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢIアセットマネジメント株式会社及び
     ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
     は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれ
     る情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を
     作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人
     はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その
     他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検
     討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか
     注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、
     その事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任

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      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
     成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
     あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
     業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
     要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
     表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
     に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
     があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
     職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     利害関係

      ＳＢIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上　
     ※  １.   上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

           ります。
       ２.   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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