スパイダープラス株式会社 四半期報告書 第25期第3四半期(2023/07/01-2023/09/30)
提出書類 | 四半期報告書-第25期第3四半期(2023/07/01-2023/09/30) |
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提出日 | |
提出者 | スパイダープラス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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スパイダープラス株式会社(E36410)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月7日
【四半期会計期間】 第25期第3四半期(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)
【会社名】 スパイダープラス株式会社
【英訳名】 SpiderPlus & Co.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 伊藤 謙自
【本店の所在の場所】 東京都港区虎ノ門二丁目2番1号
【電話番号】 03(6709)2834
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員CFO 藤原 悠
【最寄りの連絡場所】 東京都港区虎ノ門二丁目2番1号
【電話番号】 03(6709)2834
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員CFO 藤原 悠
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第24期 第25期
回次 第3四半期 第3四半期 第24期
累計期間 累計期間
自 2022年1月1日 自 2023年1月1日 自 2022年1月1日
会計期間
至 2022年9月30日 至 2023年9月30日 至 2022年12月31日
売上高 (千円) 1,805,583 2,309,657 2,479,404
経常損失(△) (千円) △ 769,885 △ 375,910 △ 1,161,815
四半期(当期)純損失(△) (千円) △ 643,345 △ 382,903 △ 1,036,610
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) - - -
資本金 (千円) 2,383,779 2,472,203 2,394,756
発行済株式総数 (株) 33,900,500 35,039,700 34,027,600
純資産額 (千円) 4,056,190 3,456,790 3,684,864
総資産額 (千円) 5,132,720 4,620,838 4,794,501
1株当たり四半期(当期)純損失(△) (円) △ 19.11 △ 11.03 △ 30.73
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
1株当たり配当額 (円) - - -
自己資本比率 (%) 79.0 74.8 76.8
第24期 第25期
回次 第3四半期 第3四半期
会計期間
会計期間
自 2022年7月1日 自 2023年7月1日
会計期間
至 2022年9月30日 至 2023年9月30日
1株当たり四半期純損失(△) (円) △ 9.46 △ 2.37
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期
(当期)純損失であるため、記載しておりません。
4.1株当たり配当額については、当社は配当を実施しておりませんので、記載しておりません。
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2 【事業の内容】
当第3四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当社は、「私たちは、“働く”にもっと「楽しい」を創造する。」をミッションとし、建設業の現場業務をDX(デ
ジタルトランスフォーメーション)することで建設業界の課題解決に貢献する施工管理SaaS(注)「SPIDERPLUS」の開
発・販売を主力とするICT事業を展開しております。2022年8月にはリニューアル版「SPIDERPLUS」の販売を開始し
ており、他社とも連携しながら建設業界の課題を解決する「プロダクト・プラットフォーム」を目指し開発を継続
しております。
(注)SaaS:Software as a Serviceの略称。IDを発行されたユーザー側のコンピュータにソフトウエアをインス
トールするのではなく、ネットワーク経由でソフトウエアを閲覧する形態のサービス。
当社が事業を提供する建設業界は、国内企業の建設投資意欲や公共投資が底堅く推移しており、建設需要が増加
基調となっております。
一方で、人件費や建設資材価格が高水準で推移しており、建設各社は生産性と収益性の改善が求められておりま
す。さらに、慢性的な人手不足や長時間労働が常態化している構造的な課題に加え、2024年4月の「働き方改革を
推進するための関係法律の整備に関する法律」の上限規制の建設業に対する適用への対応に迫られております。
これらの課題を解決するため、建設業界においては、DXとDXを実現するためのSaaSが注目されており、各社のIT
投資意欲は旺盛に推移しております。
当社は、2024年度までを、これら建設業界のDXニーズを獲得し市場シェアを拡大するための先行投資期間と位置
づけており、戦略的なコスト投下の継続が必要であると判断しております。このような経営判断のもと、今後一定
期間については黒字化よりも売上高成長率を重視していく方針としており、当事業年度は、2024年度以降の需要拡
大も見据えた組織とプロダクトづくり、顧客基盤拡大のための営業力強化や販売パートナーとの協力体制の強化に
重点的に取り組んでおります。
以上の事業環境および経営判断のもと、建設業界のDXを推進し生産性の向上とコスト削減に貢献するサービスで
ある「SPIDERPLUS」は、建設業界のIT投資需要を取り込み、ID数及び契約社数が順調に増加しました。また、各種
検査オプション機能の販売などアップセルにも注力しており、ARPU(1契約ID当たりの契約単価)も順調に向上しま
した。
その結果、当第3四半期累計期間における当社の業績は、「SPIDERPLUS」の2023年9月末における契約ID数は
65,937(前年同期比18.4%増)、契約社数は1,763社(前年同期比21.9%増)と堅調に推移し、売上高は 2,309,657 千円
(前年同期は 1,805,583 千円)、営業損失は 365,294 千円(前年同期は 753,513 千円の営業損失)、経常損失は 375,910 千
円(前年同期は 769,885 千円の経常損失)、税引前四半期純損失は 375,910 千円(前年同期は 638,594 千円の税引前四半
期純損失)、四半期純損失は 382,903 千円(前年同期は 643,345 千円の四半期純損失)となりました。なお、前第3四半
期累計期間は、2022年1月4日のエンジニアリング事業の譲渡による事業譲渡益131,586千円を特別利益に計上して
おります。
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(2) 財政状態
(資産)
当第3四半期会計期間末における流動資産は、前事業年度末に比べ 105,169千円減少 し、 3,436,870千円 となり
ました。これは主に、先行投資に伴う営業損失等により現金及び預金が 98,287千円減少 したことによるもので
す。
固定資産は、前事業年度末に比べ 68,493千円減少 し、 1,183,967千円 となりました。これは主に、減価償却によ
りソフトウエアが 71,199千円減少 したことによるものです。
この結果、総資産は、前事業年度末比で 173,663千円減少 し、 4,620,838千円 となりました。
(負債)
当第3四半期会計期間末における流動負債は、前事業年度末に比べ 105,733千円増加 し、 960,389千円 となりま
した。これは主に、短期借入金が 150,000千円増加 したことによるものです。
固定負債は、前事業年度末に比べ 51,323千円減少 し、 203,658千円 となりました。これらは主に、長期借入金が
49,437千円減少 したことによるものです。
この結果、負債合計は、前事業年度末比で 54,410千円増加 し、 1,164,048千円 となりました。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ 228,073千円減少 し、 3,456,790千円 となりま
した。これは、ストック・オプションの行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ 77,446千円増加 した一方、
四半期純損失の計上により利益剰余金が 382,903千円減少 したことによるものです。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」の中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6) 研究開発活動
当第3四半期累計期間の研究開発費の総額は 52,208千円 であります。
なお、当第3四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結などはありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 115,000,000
計 115,000,000
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年9月30日 ) (2023年11月7日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利
内容に何ら限定のない当社に
東京証券取引所 おける標準となる株式であり
普通株式 35,039,700 35,041,200
ます。
グロース市場
なお、単元株式数は100株であ
ります。
計 35,039,700 35,041,200 ― ―
(注) 提出日現在発行数には、2023年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年7月1日~
31,200 35,039,700 2,608 2,472,203 2,608 2,555,677
2023年9月30日
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2023年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ― ―
100
権利内容に何ら限定のない当社にお
普通株式
ける標準となる株式であります。
完全議決権株式(その他) 349,902
なお、単元株式数は100株でありま
34,990,200
す。
普通株式
単元未満株式 ― ―
18,200
発行済株式総数 35,008,500 ― ―
総株主の議決権 ― 349,902 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式52株が含まれています。
② 【自己株式等】
2023年9月30日 現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
称 株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都港区虎ノ門二
100 ― 100 0.00
スパイダープラス株
丁目2番1号
式会社
計 ― 100 ― 100 0.00
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当第3四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役執行役員CTO 取締役執行役員
藤田 智之 2023年4月1日
プロダクトグループ長 プロダクトグループVPoP
兼 プロダクト戦略部長 兼 プロダクト戦略部GM
取締役執行役員CFO
取締役執行役員CFO
経営企画室長 藤原 悠 2023年9月1日
経営企画室長
兼 コーポレート本部長
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第4 【経理の状況】
1 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2023年7月1日から2023年9月
30日まで)及び第3四半期累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期財務諸表について、太陽有
限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
3 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 3,044,793 2,946,505
売掛金 376,661 444,705
仕掛品 ― 264
前払費用 93,078 44,174
未収消費税等 22,084 ―
その他 5,482 1,220
△ 61 ―
貸倒引当金
流動資産合計 3,542,040 3,436,870
固定資産
有形固定資産
建物 203,981 203,981
車両運搬具 7,594 7,594
工具、器具及び備品 103,866 105,766
リース資産 8,068 8,068
△ 57,149 △ 85,236
減価償却累計額
有形固定資産合計 266,360 240,175
無形固定資産
ソフトウエア 558,491 487,292
183,071 218,243
ソフトウエア仮勘定
無形固定資産合計 741,563 705,535
投資その他の資産
敷金及び保証金 244,010 237,939
526 317
その他
投資その他の資産合計 244,537 238,256
固定資産合計 1,252,461 1,183,967
資産合計 4,794,501 4,620,838
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(単位:千円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年9月30日)
負債の部
流動負債
※1 100,000 ※1 250,000
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 95,874 70,881
未払金 238,361 141,765
未払費用 109,500 101,557
契約負債 35,822 43,198
リース債務 2,519 2,519
未払法人税等 22,359 22,387
未払消費税等 ― 71,547
預り金 6,716 12,681
預り保証金 243,501 243,501
― 350
その他
流動負債合計 854,655 960,389
固定負債
長期借入金 247,605 198,168
リース債務 4,675 2,785
繰延税金負債 487 487
2,213 2,217
資産除去債務
固定負債合計 254,981 203,658
負債合計 1,109,637 1,164,048
純資産の部
株主資本
資本金 2,394,756 2,472,203
資本剰余金 2,672,315 2,749,761
利益剰余金 △ 1,382,658 △ 1,765,562
△ 146 △ 184
自己株式
株主資本合計 3,684,266 3,456,218
新株予約権 598 572
純資産合計 3,684,864 3,456,790
負債純資産合計 4,794,501 4,620,838
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(2) 【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
売上高 1,805,583 2,309,657
690,568 826,201
売上原価
売上総利益 1,115,015 1,483,455
販売費及び一般管理費 1,868,529 1,848,750
営業損失(△) △ 753,513 △ 365,294
営業外収益
受取利息 41 30
受取配当金 3 ―
3,038 2,008
その他
営業外収益合計 3,083 2,038
営業外費用
支払利息 4,938 6,259
支払手数料 14,495 6,369
21 26
その他
営業外費用合計 19,455 12,654
経常損失(△) △ 769,885 △ 375,910
特別利益
固定資産売却益 2 ―
事業譲渡益 131,586 ―
438 ―
その他
特別利益合計 132,027 ―
特別損失
736 ―
固定資産除売却損
特別損失合計 736 ―
税引前四半期純損失(△) △ 638,594 △ 375,910
法人税、住民税及び事業税 4,750 6,993
法人税等合計 4,750 6,993
四半期純損失(△) △ 643,345 △ 382,903
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【注記事項】
(会計方針の変更等)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定
会計基準適用指針」という。)を第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に
定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用す
ることとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
当第3四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見
積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載しました新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定につ
いて重要な変更はありません。
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(四半期貸借対照表関係)
※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約及び取引銀行1行と貸出コミットメ
ント契約を締結しております。
当第3四半期会計期間末 における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおり
であります。
前事業年度 当第3四半期会計期間
( 2022年12月31日 ) ( 2023年9月30日 )
当座貸越極度額
850,000 千円 1,450,000 千円
及び貸出コミットメントの総額
借入実行残高 100,000 〃 250,000 〃
差引額 750,000 千円 1,200,000 千円
なお、上記の貸出コミットメント契約と一部の当座貸越契約にはそれぞれ財務制限条項が付されており、当該条
項に定める遵守義務に抵触した場合、同行からの請求により期限の利益を失い、直ちにこれを支払う義務を負っ
ております。当該財務制限条項は以下のとおりです。
(1) コミットメント ライン契約
極度額:500,000千円
借入実行残高:-千円
①2022年3月を初回とする毎年3月、6月、9月及び12月の各月末日の貸借対照表において、純資産の部の合計
金額を10億円以上に維持すること。
②2022年3月を初回とする毎年3月、6月、9月及び12月の各月末日の貸借対照表において、現金及び預金並び
に正常運転資金の合計金額から、有利子負債の合計金額を差し引いた金額を0円以下としないこと。
(2)当座貸越契約
極度額:500,000千円
借入実行残高:50,000千円
①2023年12月期第3四半期末日を初回とし、以降各四半期末日における貸借対照表における純資産の部の金額を
10億円以上に維持すること。
②2023年12月期第3四半期末日を初回とし、以降各四半期の末日時点における貸借対照表上の数値を用いて、以
下の計算式により算出される金額をマイナスとしないこと。
(計算式)現預金+運転資金-有利子負債
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計
期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
減価償却費 80,718 千円 121,524 千円
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スパイダープラス株式会社(E36410)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日 )
当社は、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
収益認識の時期別に分解した場合の内訳は、以下のとおりであります。なお、その他の収益はありません。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
ストック収益 1,773,568 千円 2,242,411 千円
〃
フロー収益 32,015 67,245 〃
〃
顧客との契約から生じる収益 1,805,583 2,309,657 〃
〃
外部顧客への売上高 1,805,583 2,309,657 〃
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社の主たる事業であるICT事業において、建築図面・現場管理アプリ「SPIDERPLUS」を提供しております。顧客
との契約から生じる収益に関して、主に建築図面・現場管理アプリ「SPIDERPLUS」の月額基本利用料等のサービス
を継続的に提供することによるストック収益と、「SPIDERPLUS」の提供に伴って付随するスポット作業等から生じ
るフロー収益に区分しております。これらの区分における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
① ストック収益については、顧客との契約期間にわたり履行義務を充足する取引であると判断し、サービスの契
約期間にわたり収益を認識しております。
② フロー収益については、当該スポット作業等を完了し顧客に提供することで履行義務が充足されると判断し、
履行義務の充足時に一時点で収益を認識しております。
いずれの収益に係る対価も、契約条件に従い、サービス提供後概ね1か月で受領しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
項目
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
1株当たり四半期純損失(△) △19円11銭 △11円03銭
(算定上の基礎)
四半期純損失(△)(千円)
△643,345 △382,903
普通株主に帰属しない金額(千円)
- -
普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)
△643,345 △382,903
普通株式の期中平均株式数(株)
33,672,738 34,709,279
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 - -
年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失で
あるため記載しておりません。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月7日
スパイダープラス株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
中 村 憲 一
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
中 瀬 朋 子
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているスパイダープラ
ス株式会社の2023年1月1日から2023年12月31日までの第25期事業年度の第3四半期会計期間(2023年7月1日から2023
年9月30日まで)及び第3四半期累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、スパイダープラス株式会社の2023年9月30日現在の財政状態及び同日を
もって終了する第3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認
められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
その他の事項
会社の2022年12月31日をもって終了した前事業年度の第3四半期会計期間及び第3四半期累計期間に係る四半期財務
諸表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任
監査人は、当該四半期財務諸表に対して2022年11月10日付けで無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸表に対
して2023年3月29日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
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四半期報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認
められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上
(注) 1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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