株式会社ミクリード 四半期報告書 第12期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年10月31日
【四半期会計期間】 第12期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 株式会社ミクリード
【英訳名】 MICREED Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 片山 礼子
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋二丁目16番13号
【電話番号】 （０３）６２６２－５１７６（代表）
【事務連絡者氏名】 管理部長 谷口 学
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋二丁目16番13号
【電話番号】 （０３）６２６２－５１７６（代表）
【事務連絡者氏名】 管理部長 谷口 学
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第11期 第12期
回次 第11期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日 至2023年３月31日
2,128 2,903 4,668
売上高 (百万円)
73 169 196
経常利益 (百万円)
48 110 134
四半期（当期）純利益 (百万円)
持分法を適用した場合の投資利益 (百万円) － － －
90 93 90
資本金 (百万円)
2,178,000 2,197,000 2,178,000
発行済株式総数 （株）
916 1,092 1,002
純資産額 (百万円)
1,443 1,786 1,685
総資産額 (百万円)
22.09 50.70 61.85
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当
21.88 50.22 61.27
（円）
期）純利益
10.20 12.40
１株当たり配当額 （円） －
63.5 61.2 59.5
自己資本比率 （％）
47 24 174
営業活動によるキャッシュ・フロー (百万円)
投資活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 21 △ 10 △ 72
0
財務活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 20 △ 0
現金及び現金同等物の四半期末（期末）
525 595 601
(百万円)
残高
第11期 第12期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自2022年７月１日 自2023年７月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日
7.80 24.84
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感
染症が５類感染症に見直され、経済活動及び社会活動の正常化が徐々に進みました。しかし、世界的な金融引き
締めによる海外経済の下振れリスク、エネルギーや原材料価格の高騰等により、依然として先行きが不透明な状
況が続きました。
外食業界におきましては、2023年３月にマスクの着用が個人の判断に委ねられたこと、2023年５月に新型コロ
ナウイルス感染症が５類感染症に見直されたこと等から、人流は増加傾向となり、インバウンド需要も回復して
おります。一方で、飲食店においては、原材料の値上げや光熱費の高騰が進むと共に人手不足が深刻化してお
り、更には、新型コロナウイルス感染症の影響により消費者の行動も変化しております。これらの問題に対して
早急な対応が求められている状況です。
このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の厨房を支えると共に、満足度を向
上させるため、特別感がある商品やロス対策・人手不足対策商品の拡充、より使いやすいＥＣサイトにするため
のシステム投資など、お客様のニーズにお応えする活動を継続してまいりました。
これらの取り組みの結果、売上高の前年同月比増減率は下表のとおりとなりました。2023年３月以降人流が大
きく回復したこと等により、各月の売上高は前年を大きく上回る結果となりました。
4月 5月 6月 7月 8月 9月
売上高前年同月比
+43.4% +35.8% +24.9% +39.1% +44.4% +31.6%
増減率
以上の結果、当社の当第２四半期累計期間における経営成績は、売上高2,903百万円（前年同期比36.4％増）、
営業利益168百万円（前年同期比136.4％増）、経常利益169百万円（前年同期比130.1％増）、四半期純利益110百
万円（前年同期比130.1％増）となりました。
なお、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
② 財政状態の分析
（流動資産）
当第２四半期会計期間末における流動資産は1,626百万円と前事業年度末に比べ138百万円増加いたしました。
これは主に、９月末が銀行休業日であったため、月末入金の一部が翌月初入金となったことに伴い未収入金が
126百万円増加したことなどによるものです。
（固定資産）
当第２四半期会計期間末における固定資産は160百万円と前事業年度末に比べ37百万円減少いたしました。こ
れは主に、無形固定資産が減価償却などにより39百万円減少したことなどによるものです。
この結果、総資産は1,786百万円となり、前事業年度末に比べ100百万円増加いたしました。
（流動負債）
当第２四半期会計期間末における流動負債は671百万円と前事業年度末に比べ8百万円増加いたしました。これ
は主に、未払法人税等が25百万円増加したことなどによるものです。
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（固定負債）
当第２四半期会計期間末における固定負債は22百万円と前事業年度末に比べ１百万円増加いたしました。
この結果、負債合計は693百万円となり、前事業年度末に比べ10百万円増加いたしました。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は1,092百万円と前事業年度末に比べ89百万円増加いたしました。
これは主に、四半期純利益の計上などにより利益剰余金が83百万円増加したことなどによるものです。
(2）当期のキャッシュ・フローの概況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物は595百万円と前事業年度末に比べ６百万円減少しまし
た。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況及び変動要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは24百万円の収入（前年同期は47百万円の
収入）となりました。これは主に、税引前四半期純利益169百万円、減価償却費38百万円、未収入金の増加126百
万円、棚卸資産の増加16百万円などによるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは10百万円の支出（前年同期は21百万円の
支出）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは20百万円の支出（前年同期は０百万円の
収入）となりました。これは主に、配当金支払による支出26百万円、新株予約権の行使による株式の発行収入６
百万円によるものです。
(3）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
(6）従業員数
当第２四半期累計期間において、従業員数に著しい変動はありません。
(7）生産、受注及び販売の実績
2023年３月にマスクの着用が個人の判断に委ねられたこと、2023年５月に新型コロナウイルス感染症が５類感染
症に見直されたこと等から、人流は増加傾向となり、当社売上高も前年を大きく上回りました。当第２四半期累計
期間における売上高は前年同期比36.4％増となりました。
(8）主要な設備
当第２四半期累計期間において、主要な設備について重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年10月31日）
（2023年９月30日） 取引業協会名
権利内容に何ら制限
のない、当社におけ
る標準となる株式で
東京証券取引所
2,197,000 2,197,000
普通株式
あり、単元株式数は
グロース市場
100株であります。
2,197,000 2,197,000
計 － －
（注）提出日現在発行数には、2023年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権行使により発行された株式
数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （百万円） （百万円） 高（百万円）
（株） （百万円）
2023年７月１日～
18,000 2,197,000 3 93 3 439
2023年９月30日（注）
（注）新株予約権（ストックオプション）の行使による増加です。
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（５）【大株主の状況】
2023年９月30日現在
発行済株式（自
己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。）の総数に
（千株）
対する所有株式
数の割合（％）
株式会社ＳＫＹグループホールディン
520 23.68
東京都千代田区神田須田町１丁目12番
グス
397 18.11
国分グループ本社株式会社 東京都中央区日本橋１丁目１番１号
200 9.10
株式会社トーホー 兵庫県神戸市東灘区向洋町西５丁目９番
75 3.41
片山 礼子 東京都中野区
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 48 2.21
東京都中央区晴海１丁目８番12号
46 2.09
萩原 恒治 兵庫県淡路市
40 1.82
石井 文範 東京都江東区
36 1.67
ＪＰモルガン証券株式会社 東京都千代田区丸の内２丁目７番３号
32 1.49
松岡 勉 大阪府堺市
PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET
BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG
25 1.16
LONDON EC4A 2BB UK
(FE－AC)
(常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行)
(東京都千代田区丸の内２丁目７番１号)
1,422 64.75
計 －
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
100
完全議決権株式（自己株式等） － －
2,195,600 21,956
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
1,300
単元未満株式 普通株式 － －
2,197,000
発行済株式総数 － －
21,956
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
式数（株） 式数（株） 計（株）
式数の割合(％)
東京都中央区日本
株式会社ミクリード 100 － 100 0.00
橋二丁目16番13号
計 － 100 － 100 0.00
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２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９
月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：百万円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
601 595
現金及び預金
691 692
売掛金
178 195
商品及び製品
1 1
原材料及び貯蔵品
7 9
前払費用
10 137
未収入金
0 0
その他
△ 3 △ 5
貸倒引当金
1,488 1,626
流動資産合計
固定資産
22 24
有形固定資産
無形固定資産
108 77
ソフトウエア
8
-
ソフトウエア仮勘定
116 77
無形固定資産合計
投資その他の資産
0 0
破産更生債権等
7 7
繰延税金資産
51 51
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
58 58
投資その他の資産合計
197 160
固定資産合計
1,685 1,786
資産合計
負債の部
流動負債
490 480
買掛金
111 115
未払金
5 2
未払費用
33 58
未払法人税等
11 7
未払消費税等
8 2
預り金
1 3
その他
662 671
流動負債合計
固定負債
18 20
退職給付引当金
1 1
資産除去債務
20 22
固定負債合計
682 693
負債合計
純資産の部
株主資本
90 93
資本金
436 439
資本剰余金
476 560
利益剰余金
△ 0 △ 0
自己株式
1,002 1,092
株主資本合計
1,002 1,092
純資産合計
1,685 1,786
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：百万円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
2,128 2,903
売上高
1,411 1,899
売上原価
716 1,003
売上総利益
※ 645 ※ 835
販売費及び一般管理費
71 168
営業利益
営業外収益
0 0
受取利息
0 0
償却債権取立益
0 0
情報提供料
1
助成金収入 -
0 0
その他
2 0
営業外収益合計
73 169
経常利益
73 169
税引前四半期純利益
25 58
法人税等
48 110
四半期純利益
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
73 169
税引前四半期純利益
34 38
減価償却費
0 1
貸倒引当金の増減額（△は減少）
1 1
退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金 △ 0 △ 0
売上債権の増減額（△は増加） △ 114 △ 1
0
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 16
45
仕入債務の増減額（△は減少） △ 9
未収入金の増減額（△は増加） △ 5 △ 126
12
△ 0
その他
48 57
小計
利息及び配当金の受取額 0 0
法人税等の支払額 △ 0 △ 33
0
-
法人税等の還付額
47 24
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 0 △ 7
△ 21 △ 2
無形固定資産の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 21 △ 10
財務活動によるキャッシュ・フロー
0 6
株式の発行による収入
リース債務の返済による支出 △ 0 -
自己株式の取得による支出 △ 0 △ 0
- △ 26
配当金の支払額
0
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 20
26
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 6
499 601
現金及び現金同等物の期首残高
※ 525 ※ 595
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
税金費用の計算
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（表示方法の変更）
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
前第２四半期累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました
「未収入金の増減額」は、金額的重要性が増したため、当第２四半期累計期間より、独立掲記することとしま
した。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期累計期間における四半期財務諸表の組み替えを
行っております。
この結果、前第２四半期累計期間の四半期キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッ
シュ・フロー」の「その他」に表示していた７百万円は、「未収入金の増減額」△５百万円、「その他」12百
万円として組み替えております。
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
荷造運賃 226 百万円 271 百万円
1 1
退職給付費用
0 1
貸倒引当金繰入額
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり
であります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定 525百万円 595百万円
現金及び現金同等物 525 595
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の 1株当たり
（決議） 株式の種類 総額 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） （円）
2023年６月20日
普通株式 27 12.40 2023年３月31日 2023年６月21日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後
となるもの
配当金の 1株当たり
（決議） 株式の種類 総額 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） （円）
2023年10月31日
普通株式 22 10.20 2023年９月30日 2023年12月28日 利益剰余金
取締役会
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（持分法損益等）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
報告セグメント
業務用食材通販事業
商品の販売 2,128百万円
顧客との契約から生じる収益 2,128百万円
その他の収益 －百万円
外部顧客への売上高 2,128百万円
当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
報告セグメント
業務用食材通販事業
商品の販売 2,903百万円
顧客との契約から生じる収益 2,903百万円
その他の収益 －百万円
外部顧客への売上高 2,903百万円
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益 22円09銭 50円70銭
（算定上の基礎）
四半期純利益金額（百万円） 48 110
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る四半期純利益（百万円） 48 110
普通株式の期中平均株式数（千株） 2,177 2,182
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 21円88銭 50円22銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（百万円） － －
普通株式増加数（千株） 20 20
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜 － －
在株式で、前事業年度末から重要な変動があった
ものの概要
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株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年10月31日開催の取締役会において、会社法第370条及び当社定款第28条（取締役会の決議方法等）に基づ
き、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ) 中間配当による配当金の総額 22百万円
(ロ) １株当たりの金額 10円20銭
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年12月28日
（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年10月31日
株式会社ミクリード
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
秋 田 秀 樹 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
髙 橋 康 之 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は 、 金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき 、「 経理の状況 」 に掲げられている株式会社ミクリー
ドの2023年４月１日から2024 年３月31日までの第12期事業年度の第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９月
30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表 、 すなわち 、 四半期
貸借対照表 、 四半期損益計算書 、 四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った 。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて 、 上記の四半期財務諸表が 、 我が国において一般に公正妥当と認められる
四半期財務諸表の作成基準に準拠して 、 株式会社ミクリードの2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了す
る第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった 。
監査人の結論の根拠
当監査法人は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った 。
四半期レビューの基準における当監査法人の責任は 、「 四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任 」 に記載
されている 。 当監査法人は 、 我が国における職業倫理に関する規定に従って 、 会社から独立しており 、 また 、 監査人としての
その他の倫理上の責任を果たしている 。 当監査法人は 、 結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している 。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある 。 これには 、 不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表
示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる 。
四半期財務諸表を作成するに当たり 、 経営者は 、 継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある 。
監査役及び監査役会の責任は 、 財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある 。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は 、 監査人が実施した四半期レビューに基づいて 、 四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財
務諸表に対する結論を表明することにある 。
監査人は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って 、 四半期レビューの過程を通じ
て 、 職業的専門家としての判断を行い 、 職業的懐疑心を保持して以下を実施する 。
・ 主として経営者 、 財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問 、 分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する 。 四半期レビュー手続は 、 我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である 。
・ 継続企業の前提に関する事項について 、 重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には 、 入手した証拠に基づき 、 四半期財務諸表において 、 我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して 、 適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付け
る 。 また 、 継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は 、 四半期レビュー報告書において四半期財務諸表
の注記事項に注意を喚起すること 、 又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は 、 四半期
財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている 。 監査人の結論は 、 四半期レビュー報告書
日までに入手した証拠に基づいているが 、 将来の事象や状況により 、 企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る 。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が 、 我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠
していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに 、 関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示 、 構成
及び内容 、 並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められな
いかどうかを評価する 。
監査人は 、 監査役及び監査役会に対して 、 計画した四半期レビューの範囲とその実施時期 、 四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う 。
監査人は 、 監査役及び監査役会に対して 、 独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと 、 並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項 、 及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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