ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2023/02/01－2024/01/31)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2023/02/01－2024/01/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第9期(2023/02/01－2024/01/31) |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年10月31日
【計算期間】 第９期中（自 2023年２月１日 至 2023年７月31日）
【ファンド名】 ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ-ＮＭ世界投資適格社債
ファンド
（Japan Offshore Fund Series -
NM Global Investment Grade Corporate Bond Fund）
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（BNY Mellon International Management Limited）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（Scott Lennon, Director）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1-9008、グランド・ケイマン、
ジョージ・タウン、エルジン・アベニュー190、
ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue,
George Town, Grand Cayman, KY1-9008, Cayman Islands）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （6212）8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
ＮＭ世界投資適格社債ファンド（以下「ファンド」といいます。）は、アンブレラ・ファンドであるジャパ
ン・オフショア・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）のシリーズ・トラストです。シリー
ズ・トラストは一つまたは複数のクラスで構成されます。
2023年８月末時点で運用している円投資型1609、米ドル投資型1609、円投資型1611、米ドル投資型1611、円投
資型1701、米ドル投資型1701、円投資型1703、米ドル投資型1703、円投資型1706、米ドル投資型1706、円投資型
1709、米ドル投資型1709、円投資型1712、米ドル投資型1712、円投資型1802、米ドル投資型1802、円投資型
1803、米ドル投資型1803、円投資型1806、米ドル投資型1806、円投資型1809、米ドル投資型1809、円投資型
1812、米ドル投資型1812、円投資型1903および米ドル投資型1903はそれぞれクラスの一つです。
なお、円投資型1609および米ドル投資型1609は2023年９月29日に償還されました。このクラスについては、本
半期報告書の対象ではありませんが、2023年７月31日を末日とする半期計算期間を対象として作成されている
「３ ファンドの経理状況」には記載されています。
ファンドの運用状況は次のとおりです。
（１）【投資状況】
（資産別および地域別の投資状況）
本表は、2023年８月末時点で運用しているクラスの資産を合計したシリーズ・トラストの資産を表示したも
のです。
（2023年８月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （米ドル） （％）
アメリカ合衆国 27,993,796 41.35
固定利付債
イギリス 12,305,588 18.18
ジャージー 4,708,156 6.95
オランダ 1,291,993 1.91
ドイツ 448,990 0.66
小計 46,748,524 69.05
イギリス 6,647,979 9.82
変動利付債
スペイン 1,548,130 2.29
オーストラリア 1,364,104 2.01
アイルランド 1,288,271 1.90
オランダ 735,280 1.09
アメリカ合衆国 632,475 0.93
フランス 572,014 0.84
小計 12,788,252 18.89
イギリス 4,115,701 6.08
その他の債券
小計 4,115,701 6.08
2/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （米ドル） （％）
アメリカ合衆国 3,935,110 5.81
ステップ・アップ／ダウン債
小計 3,935,110 5.81
小計 67,587,587 99.83
現金、預金およびその他の資産
117,755 0.17
（負債控除後）
合計 67,705,342
100.00
（純資産総額） ( 約9,899百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円貨換算は、特に記載がない限り、便宜上、2023年８月31日現在の株式
会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝146.20円）によります。以下、米ドルの円金額表示はすべてこれに
よります。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合があります。したがって、合計の数字が一致し
ない場合があります。
3/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2022年９月１日から2023年８月末日までの期間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1611）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 954,118,069 8,153
10 月末日 942,619,535 8,209
11 月末日 964,435,068 8,594
12 月末日 951,459,421 8,478
2023 年１月末日 991,522,571 8,835
２月末日 940,177,329 8,465
３月末日 958,819,495 8,632
４月末日 963,044,658 8,671
５月末日 937,224,213 8,461
６月末日 919,388,315 8,395
７月末日 927,390,767 8,468
８月末日 909,830,656 8,330
（米ドル投資型1611）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 48,169.97 7,042,450 87.58 12,804
10 月末日 48,745.38 7,126,575 88.63 12,958
11 月末日 51,204.99 7,486,170 93.10 13,611
12 月末日 50,688.07 7,410,596 92.16 13,474
2023 年１月末日 53,214.05 7,779,894 96.75 14,145
２月末日 41,831.27 6,115,732 92.96 13,591
３月末日 42,811.88 6,259,097 95.14 13,909
４月末日 43,174.72 6,312,144 95.94 14,026
５月末日 42,336.28 6,189,564 94.08 13,754
６月末日 42,209.71 6,171,060 93.80 13,714
７月末日 42,774.61 6,253,648 95.05 13,896
８月末日 42,208.63 6,170,902 93.80 13,714
4/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1701）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 184,313,049 8,091
10 月末日 184,893,942 8,117
11 月末日 194,270,909 8,529
12 月末日 189,133,156 8,414
2023 年１月末日 196,409,373 8,737
２月末日 121,597,267 8,398
３月末日 124,008,340 8,565
４月末日 124,123,794 8,573
５月末日 121,552,615 8,395
６月末日 120,600,285 8,329
７月末日 121,211,033 8,372
８月末日 119,673,642 8,265
（米ドル投資型1701）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 1,099,362.06 160,726,733 86.80 12,690
10 月末日 1,106,094.23 161,710,976 87.33 12,768
11 月末日 1,168,502.52 170,835,068 92.26 13,488
12 月末日 1,156,706.35 169,110,468 91.33 13,352
2023 年１月末日 1,207,769.82 176,575,948 95.36 13,942
２月末日 1,166,347.41 170,519,991 92.09 13,464
３月末日 1,193,688.87 174,517,313 94.25 13,779
４月末日 1,197,504.53 175,075,162 94.55 13,823
５月末日 1,133,818.98 165,764,335 93.20 13,626
６月末日 1,130,429.18 165,268,746 92.92 13,585
７月末日 1,139,409.12 166,581,613 93.66 13,693
８月末日 1,130,354.17 165,257,780 92.92 13,585
5/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1703）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 328,038,324 7,985
10 月末日 330,294,544 8,040
11 月末日 347,045,558 8,448
12 月末日 341,186,739 8,305
2023 年１月末日 355,553,106 8,655
２月末日 341,750,292 8,319
３月末日 347,267,948 8,453
４月末日 344,552,838 8,491
５月末日 337,415,556 8,315
６月末日 333,552,364 8,220
７月末日 336,455,639 8,291
８月末日 332,188,171 8,186
（米ドル投資型1703）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 1,035,869.59 151,444,134 85.57 12,510
10 月末日 1,048,243.46 153,253,194 86.60 12,661
11 月末日 1,100,983.66 160,963,811 91.48 13,374
12 月末日 1,083,989.55 158,479,272 90.07 13,168
2023 年１月末日 1,138,009.05 166,376,923 94.56 13,825
２月末日 1,098,979.20 160,670,759 91.32 13,351
３月末日 1,118,598.57 163,539,111 92.95 13,589
４月末日 1,128,079.06 164,925,159 93.73 13,703
５月末日 1,010,350.04 147,713,176 92.40 13,509
６月末日 1,001,874.20 146,474,008 91.62 13,395
７月末日 1,015,282.36 148,434,281 92.85 13,575
８月末日 1,007,213.86 147,254,666 92.11 13,466
6/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1706）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 631,426,102 7,717
10 月末日 635,768,997 7,770
11 月末日 663,358,316 8,164
12 月末日 652,080,513 8,026
2023 年１月末日 678,701,366 8,364
２月末日 648,334,369 8,039
３月末日 656,268,290 8,168
４月末日 659,160,222 8,204
５月末日 645,505,965 8,034
６月末日 632,078,083 7,941
７月末日 634,135,406 8,010
８月末日 621,347,149 7,908
（米ドル投資型1706）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 1,131,073.20 165,362,902 82.30 12,032
10 月末日 1,144,584.31 167,338,226 83.28 12,176
11 月末日 1,209,164.30 176,779,821 87.98 12,863
12 月末日 1,190,243.68 174,013,626 86.61 12,662
2023 年１月末日 1,249,558.24 182,685,415 90.92 13,293
２月末日 1,170,701.93 171,156,622 87.80 12,836
３月末日 1,191,340.11 174,173,924 89.35 13,063
４月末日 1,201,437.11 175,650,105 90.11 13,174
５月末日 1,184,295.92 173,144,064 88.82 12,985
６月末日 1,158,253.25 169,336,625 88.06 12,874
７月末日 1,173,754.24 171,602,870 89.24 13,047
８月末日 1,031,637.02 150,825,332 88.53 12,943
7/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1709）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 1,046,671,126 7,704
10 月末日 1,048,284,952 7,757
11 月末日 1,096,151,278 8,151
12 月末日 1,075,105,301 8,012
2023 年１月末日 1,120,374,814 8,349
２月末日 1,060,830,138 8,025
３月末日 1,057,430,639 8,154
４月末日 1,062,090,345 8,190
５月末日 1,040,089,541 8,020
６月末日 1,018,530,227 7,927
７月末日 1,021,118,386 7,996
８月末日 1,007,851,151 7,895
（米ドル投資型1709）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 316,545.67 46,278,977 81.94 11,980
10 月末日 320,326.93 46,831,797 82.92 12,123
11 月末日 338,400.49 49,474,152 87.60 12,807
12 月末日 333,097.08 48,698,793 86.23 12,607
2023 年１月末日 349,696.62 51,125,646 90.52 13,234
２月末日 337,703.22 49,372,211 87.42 12,781
３月末日 343,647.90 50,241,323 88.96 13,006
４月末日 346,560.43 50,667,135 89.71 13,116
５月末日 341,615.97 49,944,255 88.43 12,928
６月末日 338,667.49 49,513,187 87.67 12,817
７月末日 343,199.90 50,175,825 88.84 12,988
８月末日 340,472.48 49,777,077 88.14 12,886
8/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1712）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 757,978,918 7,655
10 月末日 753,171,978 7,708
11 月末日 791,369,385 8,099
12 月末日 770,330,161 7,961
2023 年１月末日 795,714,624 8,296
２月末日 755,335,118 7,974
３月末日 738,692,312 8,101
４月末日 741,947,456 8,137
５月末日 720,084,025 7,968
６月末日 701,329,458 7,876
７月末日 664,533,508 7,944
８月末日 651,210,436 7,844
（米ドル投資型1712）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 1,287,310.18 188,204,748 81.33 11,890
10 月末日 1,302,687.60 190,452,927 82.30 12,032
11 月末日 1,376,188.13 201,198,705 86.94 12,711
12 月末日 1,354,562.30 198,037,008 85.57 12,510
2023 年１月末日 1,422,065.50 207,905,976 89.84 13,135
２月末日 1,373,293.48 200,775,507 86.76 12,684
３月末日 1,397,406.80 204,300,874 88.28 12,907
４月末日 1,409,250.28 206,032,391 89.03 13,016
５月末日 1,389,144.18 203,092,879 87.76 12,831
６月末日 1,377,094.37 201,331,197 87.00 12,719
７月末日 1,395,524.12 204,025,626 88.16 12,889
８月末日 1,384,433.82 202,404,224 87.46 12,787
9/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1802）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 1,977,517,127 7,899
10 月末日 1,958,152,599 7,953
11 月末日 2,016,347,720 8,325
12 月末日 1,976,900,247 8,213
2023 年１月末日 2,060,141,685 8,558
２月末日 1,907,883,335 8,198
３月末日 1,916,952,950 8,361
４月末日 1,923,720,768 8,398
５月末日 1,867,983,575 8,194
６月末日 1,826,520,868 8,130
７月末日 1,802,236,130 8,200
８月末日 1,766,305,367 8,066
（米ドル投資型1802）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 473,460.60 69,219,940 83.84 12,257
10 月末日 465,541.66 68,062,191 84.84 12,404
11 月末日 488,908.25 71,478,386 89.10 13,026
12 月末日 483,972.66 70,756,803 88.20 12,895
2023 年１月末日 508,090.94 74,282,895 92.60 13,538
２月末日 488,052.13 71,353,221 88.95 13,004
３月末日 499,493.02 73,025,880 91.03 13,309
４月末日 503,726.39 73,644,798 91.80 13,421
５月末日 493,827.13 72,197,526 90.00 13,158
６月末日 492,350.72 71,981,675 89.73 13,119
７月末日 498,939.89 72,945,012 90.93 13,294
８月末日 492,218.55 71,962,352 89.71 13,116
10/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1803）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 507,660,483 7,954
10 月末日 472,711,015 8,009
11 月末日 485,744,605 8,415
12 月末日 469,264,722 8,273
2023 年１月末日 489,024,076 8,621
２月末日 468,382,412 8,287
３月末日 475,937,802 8,420
４月末日 461,120,945 8,457
５月末日 447,593,589 8,282
６月末日 432,064,175 8,187
７月末日 434,173,061 8,258
８月末日 393,002,894 8,154
（米ドル投資型1803）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 925,014.64 135,237,140 84.18 12,307
10 月末日 936,064.30 136,852,601 85.19 12,455
11 月末日 988,879.12 144,574,127 90.00 13,158
12 月末日 973,528.23 142,329,827 88.60 12,953
2023 年１月末日 1,022,042.99 149,422,685 93.01 13,598
２月末日 986,990.39 144,297,995 89.82 13,132
３月末日 1,004,518.93 146,860,668 91.42 13,366
４月末日 1,013,032.56 148,105,360 92.19 13,478
５月末日 998,579.38 145,992,305 90.88 13,287
６月末日 990,112.30 144,754,418 90.11 13,174
７月末日 1,003,363.04 146,691,676 91.31 13,350
８月末日 995,389.26 145,525,910 90.59 13,244
11/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1806）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 358,811,034 8,170
10 月末日 361,278,905 8,226
11 月末日 370,958,402 8,643
12 月末日 364,724,630 8,498
2023 年１月末日 380,082,108 8,856
２月末日 364,050,219 8,512
３月末日 367,795,781 8,650
４月末日 368,982,118 8,688
５月末日 354,532,045 8,508
６月末日 324,846,642 8,412
７月末日 323,431,413 8,485
８月末日 319,329,140 8,377
（米ドル投資型1806）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 762,464.86 111,472,363 86.09 12,586
10 月末日 771,572.80 112,803,943 87.11 12,735
11 月末日 815,106.65 119,168,592 92.03 13,455
12 月末日 802,551.08 117,332,968 90.61 13,247
2023 年１月末日 842,545.38 123,180,135 95.13 13,908
２月末日 813,648.94 118,955,475 91.87 13,431
３月末日 828,201.71 121,083,090 93.51 13,671
４月末日 835,220.99 122,109,309 94.30 13,787
５月末日 823,304.70 120,367,147 92.96 13,591
６月末日 816,424.73 119,361,296 92.18 13,477
７月末日 820,344.77 119,934,405 93.41 13,657
８月末日 813,825.44 118,981,279 92.67 13,548
12/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1809）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 175,834,668 8,238
10 月末日 177,044,044 8,294
11 月末日 186,022,901 8,715
12 月末日 182,902,001 8,569
2023 年１月末日 190,603,465 8,930
２月末日 183,204,108 8,583
３月末日 186,182,734 8,723
４月末日 183,060,572 8,761
５月末日 173,263,027 8,580
６月末日 171,298,597 8,482
７月末日 172,789,598 8,556
８月末日 168,401,615 8,448
（米ドル投資型1809）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 469,557.30 68,649,277 86.47 12,642
10 月末日 475,166.35 69,469,320 87.51 12,794
11 月末日 501,976.29 73,388,934 92.44 13,515
12 月末日 494,256.02 72,260,230 91.02 13,307
2023 年１月末日 518,886.76 75,861,244 95.56 13,971
２月末日 501,090.70 73,259,460 92.28 13,491
３月末日 510,065.69 74,571,604 93.93 13,733
４月末日 514,388.67 75,203,624 94.73 13,850
５月末日 507,049.77 74,130,676 93.38 13,652
６月末日 502,824.95 73,513,008 92.60 13,538
７月末日 509,554.29 74,496,837 93.84 13,719
８月末日 505,504.84 73,904,808 93.09 13,610
13/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1812）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 64,446,424 8,412
10 月末日 64,889,681 8,470
11 月末日 68,180,586 8,900
12 月末日 67,041,423 8,751
2023 年１月末日 69,864,340 9,119
２月末日 67,152,158 8,765
３月末日 68,248,942 8,909
４月末日 64,630,485 8,948
５月末日 63,291,689 8,763
６月末日 62,578,728 8,664
７月末日 63,123,420 8,739
８月末日 62,322,788 8,628
（米ドル投資型1812）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 482,537.54 70,546,988 87.93 12,855
10 月末日 488,301.64 71,389,700 88.98 13,009
11 月末日 515,852.70 75,417,665 94.00 13,743
12 月末日 507,964.01 74,264,338 92.56 13,532
2023 年１月末日 533,277.87 77,965,225 97.17 14,206
２月末日 514,988.25 75,291,282 93.84 13,719
３月末日 524,259.42 76,646,727 95.53 13,966
４月末日 528,702.70 77,296,335 96.34 14,085
５月末日 521,159.57 76,193,529 94.96 13,883
６月末日 516,863.63 75,565,463 94.18 13,769
７月末日 523,780.86 76,576,762 95.44 13,953
８月末日 430,810.46 62,984,489 94.68 13,842
14/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1903）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022 年９月末日 460,778,793 8,022
10 月末日 463,140,326 8,077
11 月末日 486,628,666 8,486
12 月末日 478,420,951 8,343
2023 年１月末日 498,565,846 8,695
２月末日 479,211,180 8,357
３月末日 486,107,056 8,492
４月末日 478,013,552 8,530
５月末日 468,111,680 8,353
６月末日 455,658,193 8,257
７月末日 452,128,124 8,329
８月末日 434,880,397 8,224
（米ドル投資型1903）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022 年９月末日 288,737.04 42,213,355 83.19 12,162
10 月末日 258,515.11 37,794,909 84.18 12,307
11 月末日 273,101.11 39,927,382 88.93 13,002
12 月末日 268,843.82 39,304,966 87.54 12,798
2023 年１月末日 282,241.38 41,263,690 91.91 13,437
２月末日 272,561.45 39,848,484 88.75 12,975
３月末日 277,383.34 40,553,444 90.32 13,205
４月末日 279,734.26 40,897,149 91.09 13,317
５月末日 275,743.22 40,313,659 89.79 13,127
６月末日 273,386.79 39,969,149 89.02 13,015
７月末日 277,045.55 40,504,059 90.21 13,189
８月末日 274,843.85 40,182,171 89.50 13,085
15/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
②【分配の推移】
下記計算期間における分配の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1611）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1611）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1701）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1701）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1703）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1703）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1706）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1706）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
16/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1709）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1709）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1712）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1712）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1802）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1802）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
17/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1803）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1803）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1806）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1806）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1809）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1809）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1812）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
18/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1812）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
（円投資型1903）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022 年９月１日－2023年８月末日 120
（米ドル投資型1903）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022 年９月１日－2023年８月末日 2.0 292
③【収益率の推移】
下記計算期間における収益率の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1611）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.91％
（米ドル投資型1611）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1701）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.91％
（米ドル投資型1701）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.11 ％
（円投資型1703）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.89％
19/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1703）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1706）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.89％
（米ドル投資型1706）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1709）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.88％
（米ドル投資型1709）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1712）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.88％
（米ドル投資型1712）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.12 ％
（円投資型1802）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.90％
（米ドル投資型1802）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.14 ％
20/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1803）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.89％
（米ドル投資型1803）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.12 ％
（円投資型1806）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.89％
（米ドル投資型1806）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1809）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.88％
（米ドル投資型1809）
（注）
計算期間 収益率
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1812）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 －4.89％
（米ドル投資型1812）
（注）
収益率
計算期間
2022 年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（円投資型1903）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －4.88％
21/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1903）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 1.13 ％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝計算期間末の１口当たりの純資産価格＋当該期間の分配金の合計額
ｂ＝当該計算期間の直前の日の１口当たりの純資産価格（分配落の額）
22/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
２【販売及び買戻しの実績】
下記計算期間中における販売および買戻しの実績ならびに下記計算期間末日現在の発行済口数は、以下のとお
りです。
（円投資型1611）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 8,500 109,221
－2023年８月末日） （0） （8,500） （109,221）
（米ドル投資型1611）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 100 450
－2023年８月末日） （0） （100） （450）
（円投資型1701）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 8,300 14,479
－2023年８月末日） （0） （8,300） （14,479）
（米ドル投資型1701）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 500 12,165
－2023年８月末日） （0） （500） （12,165）
（円投資型1703）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 2,280 40,580
－2023年８月末日） （0） （2,280） （40,580）
（米ドル投資型1703）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 1,170 10,935
－2023年８月末日） （0） （1,170） （10,935）
（円投資型1706）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 4,310 78,570
－2023年８月末日） （0） （4,310） （78,570）
23/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1706）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 2,090 11,653
－2023年８月末日） （0） （2,090） （11,653）
（円投資型1709）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 8,905 127,662
－2023年８月末日） （0） （8,905） （127,662）
（米ドル投資型1709）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 0 3,863
－2023年８月末日） （0） （0） （3,863）
（円投資型1712）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 20,554 83,023
－2023年８月末日） （0） （20,554） （83,023）
（米ドル投資型1712）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 0 15,829
－2023年８月末日） （0） （0） （15,829）
（円投資型1802）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 35,645 218,973
－2023年８月末日） （0） （35,645） （218,973）
（米ドル投資型1802）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 160 5,487
－2023年８月末日） （0） （160） （5,487）
（円投資型1803）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 15,884 48,199
－2023年８月末日） （0） （15,884） （48,199）
24/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1803）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 0 10,988
－2023年８月末日） （0） （0） （10,988）
（円投資型1806）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 5,800 38,118
－2023年８月末日） （0） （5,800） （38,118）
（米ドル投資型1806）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 75 8,782
－2023年８月末日） （0） （75） （8,782）
（円投資型1809）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 1,640 19,935
－2023年８月末日） （0） （1,640） （19,935）
（米ドル投資型1809）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 400 5,430
－2023年８月末日） （0） （400） （5,430）
（円投資型1812）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 438 7,223
－2023年８月末日） （0） （438） （7,223）
（米ドル投資型1812）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 938 4,550
－2023年８月末日） （0） （938） （4,550）
（円投資型1903）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 9,560 52,882
－2023年８月末日） （0） （9,560） （52,882）
25/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1903）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
（2022年９月１日 0 400 3,071
－2023年８月末日） （0） （400） （3,071）
26/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
３【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して
作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方
法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は原則として米ドルで表示され、一部について日本円で表示されてい
ます。日本文の中間財務書類には、米ドル表示のうち主要な金額について円換算額が併記されていま
す。日本円への換算には、株式会社三菱ＵＦＪ銀行の2023年８月31日現在における対顧客電信売買相場
の仲値（１米ドル＝146.20円）が使用されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
27/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（１）【資産及び負債の状況】
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
純資産計算書
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
注記
資産
投資有価証券－時価
２ 68,808,936 10,059,866
（取得価額：85,548,791米ドル）
銀行預金 1,615,776 236,226
未収収益 1,148,261 167,876
3,085 451
現金および現金同等物にかかる利息
71,576,058 10,464,420
資産合計
負債
先物契約にかかる未実現損失 13 391,613 57,254
買戻し未払金 71,123 10,398
111,575 16,312
未払費用 ９
574,311 83,964
負債合計
71,001,747 10,380,455
純資産
添付の注記は当財務書類の一部である。
28/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
受益証券は以下のとおり表象される。
１口当たり 発行済
純資産
純資産価格 受益証券口数
円投資型1609受益証券（日本円で表示） 7,928 198,099 1,570,487,429
米ドル投資型1609受益証券（米ドルで表示） 89.08 25,932 2,310,048
円投資型1611受益証券（日本円で表示） 8,468 109,521 927,390,767
米ドル投資型1611受益証券（米ドルで表示） 95.05 450 42,775
円投資型1701受益証券（日本円で表示） 8,372 14,479 121,211,033
米ドル投資型1701受益証券（米ドルで表示） 93.66 12,165 1,139,409
円投資型1703受益証券（日本円で表示） 8,291 40,580 336,455,639
米ドル投資型1703受益証券（米ドルで表示） 92.85 10,935 1,015,282
円投資型1706受益証券（日本円で表示） 8,010 79,170 634,135,406
米ドル投資型1706受益証券（米ドルで表示） 89.24 13,153 1,173,754
円投資型1709受益証券（日本円で表示） 7,996 127,702 1,021,118,386
米ドル投資型1709受益証券（米ドルで表示） 88.84 3,863 343,200
円投資型1712受益証券（日本円で表示） 7,944 83,647 664,533,508
米ドル投資型1712受益証券（米ドルで表示） 88.16 15,829 1,395,524
円投資型1802受益証券（日本円で表示） 8,200 219,773 1,802,236,130
米ドル投資型1802受益証券（米ドルで表示） 90.93 5,487 498,940
円投資型1803受益証券（日本円で表示） 8,258 52,573 434,173,061
米ドル投資型1803受益証券（米ドルで表示） 91.31 10,988 1,003,363
円投資型1806受益証券（日本円で表示） 8,485 38,118 323,431,413
米ドル投資型1806受益証券（米ドルで表示） 93.41 8,782 820,345
円投資型1809受益証券（日本円で表示） 8,556 20,195 172,789,598
米ドル投資型1809受益証券（米ドルで表示） 93.84 5,430 509,554
円投資型1812受益証券（日本円で表示） 8,739 7,223 63,123,420
米ドル投資型1812受益証券（米ドルで表示） 95.44 5,488 523,781
円投資型1903受益証券（日本円で表示） 8,329 54,282 452,128,124
米ドル投資型1903受益証券（米ドルで表示） 90.21 3,071 277,046
添付の注記は当財務書類の一部である。
29/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
運用計算書
2023年７月31日に終了した期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
注記
収益
銀行預金利息 16,566 2,422
債券利息（源泉税控除後） 2,346,830 343,107
14 2
その他の収益
2,363,410 345,531
収益合計
費用
管理報酬 ４ 318,508 46,566
販売報酬および代行協会員報酬 ７，８ 235,152 34,379
管理事務代行報酬 ５ 41,703 6,097
保管報酬 ６ 21,121 3,088
銀行預金にかかる支払利息 180 26
コルレス銀行報酬 4,628 677
銀行手数料 10,000 1,462
受託報酬 ３ 4,999 731
弁護士報酬 1,877 274
海外登録費用 39,602 5,790
立替費用 4,166 609
13,670 1,999
専門家報酬
695,606 101,698
費用合計
1,667,804 243,833
純投資収益
投資有価証券にかかる実現純損失 (5,398,099) (789,202)
(8,572,075) (1,253,237)
外貨取引および先渡為替予約にかかる実現純損失
(13,970,174) (2,042,439)
当期実現純損失
投資有価証券にかかる未実現純損益の変動 4,174,026 610,243
(1,308,125) (191,248)
先渡為替予約にかかる未実現純損益の変動
2,865,901 418,995
当期未実現純利益
(9,436,469) (1,379,612)
運用の結果による純資産の純減少
添付の注記は当財務書類の一部である。
30/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1605受益証券
期首現在発行済受益証券口数 148,998
受益証券発行口数 0
(148,998)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
米ドル投資型1605受益証券
期首現在発行済受益証券口数 10,835
受益証券発行口数 0
(10,835)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1609受益証券
期首現在発行済受益証券口数 210,837
受益証券発行口数 0
(12,738)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 198,099
米ドル投資型1609受益証券
期首現在発行済受益証券口数 29,482
受益証券発行口数 0
(3,550)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 25,932
円投資型1611受益証券
期首現在発行済受益証券口数 112,221
受益証券発行口数 0
(2,700)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 109,521
米ドル投資型1611受益証券
期首現在発行済受益証券口数 550
受益証券発行口数 0
(100)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 450
31/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1701受益証券
期首現在発行済受益証券口数 22,479
受益証券発行口数 0
(8,000)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 14,479
米ドル投資型1701受益証券
期首現在発行済受益証券口数 12,665
受益証券発行口数 0
(500)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 12,165
円投資型1703受益証券
期首現在発行済受益証券口数 41,080
受益証券発行口数 0
(500)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 40,580
米ドル投資型1703受益証券
期首現在発行済受益証券口数 12,035
受益証券発行口数 0
(1,100)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 10,935
円投資型1706受益証券
期首現在発行済受益証券口数 81,150
受益証券発行口数 0
(1,980)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 79,170
米ドル投資型1706受益証券
期首現在発行済受益証券口数 13,743
受益証券発行口数 0
(590)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 13,153
32/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1709受益証券
期首現在発行済受益証券口数 134,187
受益証券発行口数 0
(6,485)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 127,702
米ドル投資型1709受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,863
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,863
円投資型1712受益証券
期首現在発行済受益証券口数 95,917
受益証券発行口数 0
(12,270)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 83,647
米ドル投資型1712受益証券
期首現在発行済受益証券口数 15,829
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 15,829
円投資型1802受益証券
(期首現在発行済受益証券口数 240,713
受益証券発行口数 0
(20,940)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 219,773
米ドル投資型1802受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,487
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,487
33/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1803受益証券
期首現在発行済受益証券口数 56,723
受益証券発行口数 0
(4,150)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 52,573
米ドル投資型1803受益証券
期首現在発行済受益証券口数 10,988
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 10,988
円投資型1806受益証券
期首現在発行済受益証券口数 42,918
受益証券発行口数 0
(4,800)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 38,118
米ドル投資型1806受益証券
期首現在発行済受益証券口数 8,857
受益証券発行口数 0
(75)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 8,782
円投資型1809受益証券
期首現在発行済受益証券口数 21,345
受益証券発行口数 0
(1,150)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 20,195
米ドル投資型1809受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,430
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,430
34/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1812受益証券
期首現在発行済受益証券口数 7,661
受益証券発行口数 0
(438)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 7,223
米ドル投資型1812受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,488
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 5,488
円投資型1903受益証券
期首現在発行済受益証券口数 57,342
受益証券発行口数 0
(3,060)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 54,282
米ドル投資型1903受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,071
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,071
35/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
財務書類に対する注記
2023年７月31日現在
注１．組織
ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストであ
るＮＭ世界投資適格社債ファンド（以下「ファンド」という。）は、ファーストカリビアン・インターナ
ショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（以下「受託会社」とい
う。）とファンドの管理会社であるＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの間
で締結された2010年６月22日付の基本信託証書（修正および補足済）（以下「基本信託証書」という。）
および2015年６月２日付の補足信託証書に基づいて設立された。トラストは、ケイマン諸島の信託法（改
訂済み）に基づき運営されるユニット・トラストである。
トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂済み）に基づくミューチュアル・ファ
ンドとして規制されている。また、ケイマン諸島金融庁（以下「ＣＩＭＡ」という。）に登録され、目論
見書および監査済み年次財務書類をＣＩＭＡに提出する必要がある。
受託会社は、補足信託証書により、シリーズ・トラストの追加設定を承認することができる。本財務書
類日現在、トラストは、ＮＭ世界投資適格社債ファンドを含めて、それぞれの有価証券、現金およびその
他の資産からなる、２つのシリーズ・トラストにより構成される。
受託会社は、ケイマン諸島の銀行および信託会社法（改訂済み）に基づき適法に設立され、存続してお
り、信託業務を遂行する認可を受けている信託会社である。
財務書類日現在、円投資型1609受益証券、米ドル投資型1609受益証券、円投資型1611受益証券、米ドル
投資型1611受益証券、円投資型1701受益証券、米ドル投資型1701受益証券、円投資型1703受益証券、米ド
ル投資型1703受益証券、円投資型1706受益証券、米ドル投資型1706受益証券、円投資型1709受益証券、米
ドル投資型1709受益証券、円投資型1712受益証券、米ドル投資型1712受益証券、円投資型1802受益証券、
米ドル投資型1802受益証券、円投資型1803受益証券、米ドル投資型1803受益証券、円投資型1806受益証
券、米ドル投資型1806受益証券、円投資型1809受益証券、米ドル投資型1809受益証券、円投資型1812受益
証券、米ドル投資型1812受益証券、円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券の26のクラス
が設定されている。
ファンドの投資目的は、主に、米ドル、ユーロ、英ポンド、豪ドルその他の通貨建てで、（経営の本拠
地および収益を生み出す国等の要素を考慮して副投資運用会社により判断される）発行体の実質的な国が
経済協力開発機構（ＯＥＣＤ）加盟国などである社債への投資を通じて、債券市場のリターンと概ね一致
する範囲でファンドの資産価値を中長期的に維持しまたは成長させることを目指しつつ、安定したインカ
ムの獲得を追求することである。
管理会社および／またはその委託先は、（ファンドの表示通貨である）米ドルとファンドが投資してい
る米ドル以外の通貨建て資産との間における為替変動に対するエクスポージャーをヘッジするため、為替
取引を行う予定である。管理会社および／またはその委託先は、その通貨エクスポージャーを完全にヘッ
ジすることを目指すが、米ドル以外の通貨建て資産の価格が今後変動することなどにより、当該エクス
ポージャーを常に100％ヘッジできるとは限らない。
管理会社および／またはその委託先は、米ドルと円との間における為替変動に対する円投資型受益証券
の保有者のエクスポージャーをヘッジする目的で、為替ヘッジ取引を用いることができる。管理会社およ
び／またはその委託先は、円投資型受益証券の米ドルと円との間における変動による通貨エクスポー
ジャーを完全にヘッジすることを目指すが、当該投資対象証券の価格が今後変動することなどにより、当
該エクスポージャーを常に100％ヘッジできるとは限らない。投資者は、かかる為替ヘッジ取引により、米
ドルが円に対して上昇しても、円投資型受益証券の１口当たり純資産価格が上昇するものではない点に留
意する必要がある。また、円の金利が米ドルの金利を下回る場合、これらの金利差は、円投資型受益証券
の受益者のヘッジコストとなる。円の金利が米ドルの金利を上回る場合、これらの金利差は、円投資型受
益証券の受益者のヘッジ差益となることが期待される。
36/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
英文目論見書に定められた条項に従う早期終了を除いて、適用される法律により要求された場合、また
は、いずれかの評価日においてファンドの純資産総額が1,000万米ドル以下となり、管理会社がファンドの
償還を決定した旨を書面により受託会社に対して通知した場合、ファンドは償還する。
注２．重要な会計方針
当財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に
準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
証券およびその他の資産への投資
(ａ）手元現金または預金、為替手形、一覧払約束手形、債権、前払費用、宣言または発生済みでかつ未
受領の現金配当および利息は、管理会社が、当該預金、為替手形、一覧払約束手形または債権がその
全額の価値がないと決定する場合を除いて、その全額とみなされ、全額の価値がないと決定する場合
には、その価額は、管理会社が合理的な価額とみなす価額とみなされる。
(ｂ）以下の(ｃ)項が適用されるマネージド・ファンドの持分の場合を除き、かつ、以下の(ｄ)項、(ｅ)
項および(ｆ)項に規定されるところに従い、金融商品取引所、商品取引所、先物取引所または店頭市
場において上場され、値付けされ、取引されまたは取り扱われている投資対象の価額に基づくすべて
の計算は、当該投資対象についての主要な取引所もしくは市場における当該計算を行う日の営業終了
時点における規則および慣習に基づく最終取引価格または公式終値を参照して行われ、金融商品取引
所、商品取引所、先物取引所または店頭市場がない場合は、当該投資対象の価格の計算は、マーケッ
ト・メイクを行う個人、法人または機関（および当該マーケット・メーカーが複数存在する場合に
は、管理会社が指定することのできる特定のマーケット・メーカー）により値付けされた投資対象の
価額を参照して行われる。ただし、常に、管理会社がその裁量により、主要な取引所または市場以外
の取引所または市場における価格がすべての状況において当該投資対象に関する価額のより公正な基
準を示すと考える場合には、管理会社は、当該価格を採用することができる。
(ｃ）以下の(ｄ)項、(ｅ)項および(ｆ)項に規定されるところに従い、ファンドと同じ日付で評価される
マネージド・ファンドの各持分の価額は、当該日付現在で計算される当該マネージド・ファンドの受
益証券１口当たり、１株当たり、もしくはその他の持分当たりの純資産価格であり、または管理会社
がそのように決定しもしくは当該マネージド・ファンドがファンドと同じ日付現在で評価されない場
合、当該マネージド・ファンドの受益証券１口当たり、１株当たり、もしくはその他の持分当たりの
最終の公表純資産価格（入手可能である場合）、または（入手できない場合）当該受益証券、株式も
しくはその他の持分の最終の公表償還価格もしくは買呼値とする。特に、マネージド・ファンドの価
格の呼値が入手できない場合は、当該マネージド・ファンドによりもしくはそのために関係する評価
日現在で公表され、もしくは文書でファンドに報告された価格に基づいて計算され、マネージド・
ファンドが関係する評価日現在で価格が計算されていない場合は、最終の公表もしくは報告価格とす
る。管理会社の単独の裁量により、価格が事後的に調整されることがある。計算を行う際、管理会社
は、マネージド・ファンド、その管理事務代行者、代理人、投資運用者、投資顧問またはその他の取
引を行う子会社を含む第三者から受領した未監査の評価および報告書ならびに評価の見積もりに依拠
することができるものとし、管理会社は、かかる評価および報告書の内容または正確性について検証
を行う責任・義務を負わない。
(ｄ）純資産価額、償還価格、買呼値、取引値および終値または建値が、上記(ｂ)項または(ｃ)項に規定
されるとおりに入手できない場合、関連する資産の価額は、管理会社が決定する方法により随時決定
される。
(ｅ）上記(ｂ)項に基づく投資対象の上場され、値付けされ、取引され、または市場で取り扱われている
価格を確認する目的において、受託会社は、価格データおよび／または価格を送信する機械的もしく
は電子的システムを使用し、かつ、これに依拠することができ、当該システムにより提供された価格
は、上記(ｂ)項の目的において最終取引価格または公式終値であるとみなされる。
(ｆ）上記にかかわらず、管理会社は、別の方法が投資対象の公正価格をより反映すると考える場合に
は、その単独の裁量により、当該方法の使用を許可することができる。
37/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
(ｇ）ファンドの表示通貨以外の通貨建ての投資対象（証券であるか現金であるかを問わない。）の価額
は、関連する可能性のあるプレミアム分またはディスカウント分および為替の費用を考慮する状況に
お いて管理会社（または管理会社のために行為する管理事務代行会社）が適切とみなすレート（公式
のものか否かを問わない。）により、ファンドの表示通貨に換算される。
投資取引および投資収益
投資取引は、取引日において計上される。利息収入は、発生主義ベースで認識される。配当金は、配当
落ち日に計上される。証券取引にかかる実現利益または損失は、売却された証券の平均原価を基準に決定
される。
外貨換算
ファンドは、その会計帳簿を米ドルで記帳し、その財務書類は当該通貨建てで表示される。米ドル以外
の通貨建てで表示される資産および負債は、期末現在の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建ての収益および費用は、取引日現在の実勢為替レートで米ドルに換算される。
米ドル以外の通貨建ての投資取引は、取引日現在適用される実勢為替レートで米ドルに換算される。
ファンドは、投資対象にかかる為替レートの変動による運用実績の部分と、保有証券の市場価格の値動
きにより生じる変動を分離しない。これらの変動は、投資対象証券にかかる実現および未実現純損益に含
まれる。
2023年７月31日現在の為替レートは以下のとおりである。
１米ドル ＝ 0.90748 ユーロ
１米ドル ＝ 0.77782 英ポンド
１米ドル ＝ 142.17506 日本円
先渡為替予約
先渡為替予約は、満期日までの残存期間に関して、期末現在で適用される先渡為替レートで評価され
る。先渡為替予約により生じる損益は、運用計算書において認識される。純資産計算書において、未実現
純利益は資産として、未実現純損失は負債として計上される。
注３．受託報酬
受託会社は、ファンドの資産から純資産総額に対して年率0.01パーセントの報酬（ただし、最低年間報
酬額を10,000米ドルとする。）を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎
月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
受託会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
38/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
注４．管理報酬
管理会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下記の表
に記載される年率の管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月
後払いで支払われる。
円投資型1605受益証券および米ドル投資型1605受益証券
円投資型1609受益証券および米ドル投資型1609受益証券
円投資型1611受益証券および米ドル投資型1611受益証券
円投資型1701受益証券および米ドル投資型1701受益証券
円投資型1703受益証券および米ドル投資型1703受益証券
円投資型1706受益証券および米ドル投資型1706受益証券
円投資型1709受益証券および米ドル投資型1709受益証券
0.45％
円投資型1712受益証券および米ドル投資型1712受益証券
円投資型1802受益証券および米ドル投資型1802受益証券
円投資型1803受益証券および米ドル投資型1803受益証券
円投資型1806受益証券および米ドル投資型1806受益証券
円投資型1809受益証券および米ドル投資型1809受益証券
円投資型1812受益証券および米ドル投資型1812受益証券
円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券
39/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
また、管理会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下
記の表に記載される年率の販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算
され、毎月後払いで支払われる。
円投資型1605受益証券
円投資型1609受益証券
円投資型1611受益証券
円投資型1701受益証券
円投資型1703受益証券
円投資型1706受益証券
円投資型1709受益証券
0.32％
円投資型1712受益証券
円投資型1802受益証券
円投資型1803受益証券
円投資型1806受益証券
円投資型1809受益証券
円投資型1812受益証券
円投資型1903受益証券
米ドル投資型1605受益証券
米ドル投資型1609受益証券
米ドル投資型1611受益証券
米ドル投資型1701受益証券
米ドル投資型1703受益証券
米ドル投資型1706受益証券
米ドル投資型1709受益証券
0.34％
米ドル投資型1712受益証券
米ドル投資型1802受益証券
米ドル投資型1803受益証券
米ドル投資型1806受益証券
米ドル投資型1809受益証券
米ドル投資型1812受益証券
米ドル投資型1903受益証券
さらに、管理会社は、ファンドの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の
適切な遂行において管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
管理会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社の報酬を
支払う責任を負う。
注５．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.10パーセントの報酬を受領する
権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
管理事務代行会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産か
ら払戻しを受ける。
40/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
注６．保管報酬
保管会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有
する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに毎月後払いで支払わ
れる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
保管会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注７．販売報酬
販売会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下記の表
に記載される年率の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払
いで支払われる。
円投資型1605受益証券および米ドル投資型1605受益証券
円投資型1609受益証券および米ドル投資型1609受益証券
円投資型1611受益証券および米ドル投資型1611受益証券
円投資型1701受益証券および米ドル投資型1701受益証券
円投資型1703受益証券および米ドル投資型1703受益証券
円投資型1706受益証券および米ドル投資型1706受益証券
円投資型1709受益証券および米ドル投資型1709受益証券
0.52％
円投資型1712受益証券および米ドル投資型1712受益証券
円投資型1802受益証券および米ドル投資型1802受益証券
円投資型1803受益証券および米ドル投資型1803受益証券
円投資型1806受益証券および米ドル投資型1806受益証券
円投資型1809受益証券および米ドル投資型1809受益証券
円投資型1812受益証券および米ドル投資型1812受益証券
円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
販売会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注８．代行協会員報酬
代行協会員は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を
有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
代行協会員は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻
しを受ける。
41/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
注９．未払費用
（米ドル）
管理報酬 46,905
販売報酬および代行協会員報酬 34,495
管理事務代行報酬 5,893
保管報酬 2,947
受託報酬 824
海外登録費用 3,416
立替費用 589
専門家報酬 11,691
4,815
その他の費用
未払費用 111,575
注10．分配方針
管理会社は、受託会社（または受託会社の代理としての管理事務代行会社）に対して、受益証券の保有
者に、各分配期間に関して、管理会社が決定した金額を分配するよう指図することができる。かかる分配
金は、ファンドのインカム、実現／未実現キャピタル・ゲインおよび／または各クラスに帰属する分配可
能な資金の中から支払われる。分配期間に関する分配は、分配期間の終了日である分配基準日において
ファンドの受益者名簿に登録されている受益者に対して、該当する通貨の最小単位未満の端数を切り捨て
て行われる。
2023年７月31日に終了した期間において、ファンドは、合計682,660米ドルを分配した。
分配金は、それぞれ、以下のとおり各クラスの受益者に支払われた。
円投資型1605受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 30 4,469,940
4,391,040
2023年５月10日 2023年５月12日 30
8,860,980
米ドル投資型1605受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.50 5,418
5,418
2023年５月10日 2023年５月12日 0.50
10,836
円投資型1609受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 6,298,860
6,148,380
2023年６月６日 2023年６月12日 30
12,447,240
42/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1609受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 13,041
13,041
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
26,082
円投資型1611受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 30 3,357,630
3,332,130
2023年５月10日 2023年５月12日 30
6,689,760
米ドル投資型1611受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.50 275
225
2023年５月10日 2023年５月12日 0.50
500
円投資型1701受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年４月６日 2023年４月12日 30 434,370
434,370
2023年７月６日 2023年７月12日 30
868,740
米ドル投資型1701受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年４月６日 2023年４月12日 0.50 6,333
6,083
2023年７月６日 2023年７月12日 0.50
12,416
円投資型1703受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 1,232,400
1,217,400
2023年６月６日 2023年６月12日 30
2,449,800
43/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1703受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 6,018
5,468
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
11,486
円投資型1706受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 2,410,500
2,406,000
2023年６月６日 2023年６月12日 30
4,816,500
米ドル投資型1706受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 6,667
6,667
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
13,334
円投資型1709受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 3,935,610
3,890,610
2023年６月６日 2023年６月12日 30
7,826,220
米ドル投資型1709受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 1,932
1,932
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
3,864
円投資型1712受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 2,740,410
2,710,410
2023年６月６日 2023年６月12日 30
5,450,820
44/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1712受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 7,915
7,915
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
15,830
円投資型1802受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 30 7,221,390
6,872,190
2023年５月10日 2023年５月12日 30
14,093,580
米ドル投資型1802受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.50 2,744
2,744
2023年５月10日 2023年５月12日 0.50
5,488
円投資型1803受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 1,695,690
1,621,290
2023年６月６日 2023年６月12日 30
3,316,980
米ドル投資型1803受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 5,494
5,494
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
10,988
円投資型1806受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 1,283,040
1,250,040
2023年６月６日 2023年６月12日 30
2,533,080
45/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1806受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 4,429
4,429
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
8,858
円投資型1809受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 640,350
605,850
2023年６月６日 2023年６月12日 30
1,246,200
米ドル投資型1809受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 2,715
2,715
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
5,430
円投資型1812受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 229,830
216,690
2023年６月６日 2023年６月12日 30
446,520
米ドル投資型1812受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 2,744
2,744
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
5,488
円投資型1903受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（日本円） （日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 30 1,717,260
1,663,260
2023年６月６日 2023年６月12日 30
3,380,520
46/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1903受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金 分配金合計
（米ドル） （米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.50 1,536
1,536
2023年６月６日 2023年６月12日 0.50
3,072
注11．税金
ケイマン諸島の現在の法律において、ファンドが支払う所得税、相続税、譲渡税、売却税もしくはその
他の税金、またはファンドによる受益者に対する支払もしくは受益証券の買戻しの際の純資産価額の支払
に対して適用される源泉税はない。
ファンドは、一定の利息、配当金およびキャピタル・ゲインに対して外国の源泉税を課せられることが
ある。
注12．申込みおよび買戻し
申込み
適格投資家は、申込期間中に、日本円で表示されるすべてのクラスについては１口当たり10,000円の発
行価格で、および米ドルで表示されるすべてのクラスについては１口当たり100米ドルの発行価格で各受益
証券の取得の申込みをすることができた。
円投資型1605受益証券および米ドル投資型1605受益証券
申込期間は、2016年５月２日に開始し、2016年５月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年５月27日に発行された。
円投資型1609受益証券および米ドル投資型1609受益証券
申込期間は、2016年９月１日に開始し、2016年９月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年９月29日に発行された。
円投資型1611受益証券および米ドル投資型1611受益証券
申込期間は、2016年11月１日に開始し、2016年11月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2016年11月29日に発行された。
円投資型1701受益証券および米ドル投資型1701受益証券
申込期間は、2017年１月４日に開始し、2017年１月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年１月30日に発行された。
円投資型1703受益証券および米ドル投資型1703受益証券
申込期間は、2017年３月１日に開始し、2017年３月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年３月30日に発行された。
円投資型1706受益証券および米ドル投資型1706受益証券
申込期間は、2017年６月１日に開始し、2017年６月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年６月29日に発行された。
円投資型1709受益証券および米ドル投資型1709受益証券
申込期間は、2017年９月１日に開始し、2017年９月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年９月28日に発行された。
47/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1712受益証券および米ドル投資型1712受益証券
申込期間は、2017年12月１日に開始し、2017年12月21日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2017年12月21日に発行された。
円投資型1802受益証券および米ドル投資型1802受益証券
申込期間は、2018年１月15日に開始し、2018年２月22日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年２月22日に発行された。
円投資型1803受益証券および米ドル投資型1803受益証券
申込期間は、2018年３月８日に開始し、2018年３月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年３月29日に発行された。
円投資型1806受益証券および米ドル投資型1806受益証券
申込期間は、2018年６月１日に開始し、2018年６月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年６月28日に発行された。
円投資型1809受益証券および米ドル投資型1809受益証券
申込期間は、2018年９月３日に開始し、2018年９月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年９月27日に発行された。
円投資型1812受益証券および米ドル投資型1812受益証券
申込期間は、2018年12月３日に開始し、2018年12月20日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2018年12月20日に発行された。
円投資型1903受益証券および米ドル投資型1903受益証券
申込期間は、2019年３月７日に開始し、2019年３月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2019年３月28日に発行された。
受益証券の買戻し
各受益者の最低買戻口数は、１口である。
受益証券の買戻しを希望する受益者は、記入済みの買戻請求を、管理事務代行会社から要求されること
があるその他の情報と共に、買戻日の午後５時（東京時間）、または管理会社が受託会社と協議の上決定
するその他の時間までに管理事務代行会社に送付しなければならない。期限を過ぎてから到着した買戻請
求は、次の買戻日まで繰り越され、受益証券は、当該買戻日に適用される買戻価格で買い戻される。
管理会社が、受託会社と協議の上、一般的または特定の場合について別途定めた場合を除き、買戻請求
は撤回することができない。
適用ある法域におけるマネー・ロンダリングの防止を目的とする規制を遵守するため、管理事務代行会
社は、買戻請求を実行するために必要と考える情報を請求することができる。管理事務代行会社は、買戻
しのために受益証券を提出している受益者が、管理事務代行会社が要求する情報の提出を遅滞もしくは提
出しない場合、または受託会社、管理事務代行会社もしくは管理会社がいずれかの法域においてマネー・
ロンダリング対策のための法令を遵守するために必要である場合には、買戻請求の実行を拒絶、または買
戻代金の支払を延期することができる。
買戻手数料
各クラスの存続期間は７年間であり、発行日から７年目の日（当該日が営業日でない場合には直前の営
業日）に当該強制買戻日の評価時点（当該日が評価日でない場合、直前の評価日）で決定される１口当た
り純資産価格で強制買戻しされる。
48/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
発行日から６年未満で買い戻されるクラス（任意の買戻し、または強制買戻しかを問わない。）につい
ては、申込み時の購入価格に対する割合で計算され、以下の基準で管理会社に支払われる買戻手数料が課
せ られる。
買戻日 買戻手数料
円投資型1605受益証券 米ドル投資型1605受益証券
2022年５月27日以降 該当なし 該当なし
円投資型1609受益証券 米ドル投資型1609受益証券
2022年９月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1611受益証券 米ドル投資型1611受益証券
2022年11月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1701受益証券 米ドル投資型1701受益証券
2023年１月30日以降 該当なし 該当なし
円投資型1703受益証券 米ドル投資型1703受益証券
2022年３月30日から2023年３月29日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年３月30日以降 該当なし 該当なし
円投資型1706受益証券 米ドル投資型1706受益証券
2022年６月29日から2023年６月28日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年６月29日以降 該当なし 該当なし
円投資型1709受益証券 米ドル投資型1709受益証券
2022年９月28日から2023年９月27日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年９月28日以降 該当なし 該当なし
円投資型1712受益証券 米ドル投資型1712受益証券
2022年12月21日から2023年12月20日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2023年12月21日以降 該当なし 該当なし
円投資型1802受益証券 米ドル投資型1802受益証券
2022年２月22日から2023年２月21日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年２月22日から2024年２月21日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年２月22日以降 該当なし 該当なし
円投資型1803受益証券 米ドル投資型1803受益証券
2022年３月29日から2023年３月28日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年３月29日から2024年３月28日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年３月29日以降 該当なし 該当なし
49/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
買戻日 買戻手数料
円投資型1806受益証券 米ドル投資型1806受益証券
2022年６月28日から2023年６月27日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年６月28日から2024年６月27日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年６月28日以降 該当なし 該当なし
円投資型1809受益証券 米ドル投資型1809受益証券
2022年９月27日から2023年９月26日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年９月27日から2024年９月26日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年９月27日以降 該当なし 該当なし
円投資型1812受益証券 米ドル投資型1812受益証券
2022年12月20日から2023年12月19日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2023年12月20日から2024年12月19日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2024年12月20日以降 該当なし 該当なし
円投資型1903受益証券 米ドル投資型1903受益証券
2022年３月28日から2023年３月27日まで １口当たり125円 １口当たり1.25米ドル
2023年３月28日から2024年３月27日まで １口当たり100円 １口当たり1.00米ドル
2024年３月28日から2025年３月27日まで １口当たり50円 １口当たり0.50米ドル
2025年３月28日以降 該当なし 該当なし
50/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
注13．先渡為替予約
2023年７月31日現在、ファンドは、以下の未決済先渡為替予約を有していた。
未実現利益／（損失）
購入通貨 購入額 売却通貨 売却額 満期日
（米ドル）
日本円 213,471,270 米ドル 1,552,482 2023年10月13日 (33,189)
日本円 8,532,613,731 米ドル 60,441,058 2023年10月13日 286,291
米ドル 1,674,147 日本円 234,928,152 2023年10月13日 2,143
英ポンド 531,000 米ドル 672,087 2023年８月23日 10,679
英ポンド 322,000 米ドル 408,124 2023年８月23日 5,908
英ポンド 151,000 米ドル 193,024 2023年８月23日 1,133
英ポンド 50,000 米ドル 63,568 2023年８月23日 722
米ドル 277,226 英ポンド 216,000 2023年８月23日 (509)
英ポンド 83,000 米ドル 107,343 2023年８月23日 (621)
米ドル 317,519 英ポンド 250,000 2023年８月23日 (3,934)
ユーロ 367,000 米ドル 410,517 2023年８月８日 (5,925)
米ドル 1,822,868 ユーロ 1,685,000 2023年８月22日 (36,151)
米ドル 3,184,009 ユーロ 2,933,000 2023年８月８日 (49,425)
英ポンド 2,690,000 米ドル 3,516,774 2023年８月23日 (57,935)
米ドル 35,894,869 英ポンド 28,327,000 2023年８月23日 (528,377)
米ドル 285,559 日本円 38,995,000 2023年10月13日 8,029
米ドル 224,065 日本円 30,597,600 2023年10月13日 6,300
米ドル 43,276 日本円 5,968,500 2023年10月13日 798
米ドル 53,458 日本円 7,435,800 2023年10月13日 537
米ドル 23,058 日本円 3,170,800 2023年10月13日 492
米ドル 22,853 日本円 3,151,783 2023年10月13日 422
米ドル 17,865 日本円 2,459,700 2023年10月13日 360
米ドル 30,443 日本円 4,234,500 2023年10月13日 306
米ドル 16,680 日本円 2,313,000 2023年10月13日 219
米ドル 11,820 日本円 1,647,600 2023年10月13日 94
20
米ドル 2,007 日本円 279,230 2023年10月13日
(391,613)
注14．取引費用
取引費用は、ブローカーへの支払手数料、地方税、譲渡税および証券取引所税ならびに投資有価証券の
売買に関連するその他の一切の手数料であると定義される。スプレッドの適用によるものまたは投資有価
証券の価格から直接控除される取引費用については、当該取引費用から除外される。
投資対象証券または投資対象証券が取引される市場の性質により、2023年７月31日に終了した期間に、
投資有価証券の売買に関して、ファンドが計上した取引費用はなかった。
注 15 ．クラス受益証券の償還
2023 年７月31日に終了した期間において、以下のクラスが償還した。
クラス 償還日 １口当たり金額 口数 総額
円投資型1605受益証券 2023年５月26日 8,126円 142,988 1,161,980,202円
米ドル投資型1605受益証券 2023年５月26日 91.44米ドル 10,835 990,789米ドル
51/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（２）【投資有価証券明細表等】
ＮＭ世界投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
オーストラリア
変動利付債
AUST & NZ BANK FRN 16/09/31 1,339,209 1,378,062 1.94
英ポンド 1,270,000
1,339,209 1,378,062 1.94
オーストラリア合計 1,339,209 1,378,062 1.94
カナダ
固定利付債
ROGERS COMM INC 4.5000% 15/03/42
米ドル 1,670,000 1,653,250 1,372,907 1.93
BELL CANADA 3.6500% 15/08/52 715,983 672,565 0.95
米ドル 909,000
2,369,233 2,045,472 2.88
カナダ合計 2,369,233 2,045,472 2.88
フランス
変動利付債
BNP PARIBAS FRN 01/03/33
米ドル 700,000 664,587 637,533 0.90
CRDT AGR ASSR FRN 29/01/48 733,255 584,916 0.82
ユーロ 600,000
1,397,842 1,222,449 1.72
ステップ・アップ／ダウン債
FRANCE TELECOM 9.0000% 01/03/31 1,805,826 1,441,752 2.03
米ドル 1,180,000
1,805,826 1,441,752 2.03
固定利付債
EDF 6.95% 26/01/39
米ドル 1,310,000 1,729,891 1,372,291 1.93
SOCIETE GENERALE 5.625% 24/11/45 905,176 588,913 0.83
米ドル 693,000
2,635,067 1,961,204 2.76
フランス合計 5,838,735 4,625,405 6.51
アイルランド
変動利付債
1,311,559 1,315,070 1.85
ZURICH FINANCE FRN 23/11/52
英ポンド 1,150,000
1,311,559 1,315,070 1.85
アイルランド合計 1,311,559 1,315,070 1.85
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
52/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
ジャージー
固定利付債
GATWICK FND L 4.6250% 27/03/34
英ポンド 1,330,000 2,188,306 1,521,178 2.15
BAA FUNDING L 7.1250% 14/02/24
英ポンド 800,000 1,348,164 1,030,153 1.45
CPUK FINANCE 3.6900% 28/08/28
英ポンド 836,000 1,076,662 929,825 1.31
HEATHROW FD LTD 2.75% 09/08/49
英ポンド 650,000 821,125 488,915 0.69
AA BOND CO LT 6.2690% 31/07/25
英ポンド 339,000 475,314 421,576 0.59
426,526 384,631 0.54
CPUK FINANCE 3.5880% 28/08/25
英ポンド 321,000
6,336,097 4,776,278 6.73
ジャージー合計 6,336,097 4,776,278 6.73
オランダ
変動利付債
NN GROUP NV FRN 13/01/48 861,974 744,884 1.05
ユーロ 700,000
861,974 744,884 1.05
ステップ・アップ／ダウン債
DEUTSCHE TEL FIN 8.7500% 15/06/30 1,362,593 1,089,077 1.53
米ドル 920,000
1,362,593 1,089,077 1.53
変動利付債
KONINKLIJKE KPN NV 8.375% 01/10/30
米ドル 1,324,000 1,834,081 1,525,578 2.14
IBERDROLA INTL BV 6.75% 15/07/36
米ドル 1,241,000 1,626,589 1,396,383 1.97
VOLKSWAGEN IN 3.3000% 22/03/33
ユーロ 1,300,000 1,845,395 1,310,099 1.85
E.ON INTL FIN 6.2500% 03/06/30
英ポンド 915,000 1,695,211 1,213,783 1.71
ENEL FIN INTL 6.0000% 07/10/39
米ドル 1,000,000 1,214,920 983,467 1.39
TELEFONICA EUROPE 8.25% 15/09/30
米ドル 763,000 1,047,253 880,951 1.24
VONOVIA BV 2.1250% 22/03/30
ユーロ 500,000 590,933 464,269 0.65
ENEL FINANCE INTL 6.8% 15/09/37 526,200 422,533 0.60
米ドル 400,000
10,380,582 8,197,063 11.55
オランダ合計 12,605,149 10,031,024 14.13
スペイン
変動利付債
MAPFRE SA FRN 31/03/47 1,834,216 1,572,227 2.21
ユーロ 1,500,000
1,834,216 1,572,227 2.21
固定利付債
TELEFONICA EMIS 7.045% 20/06/36 654,615 546,389 0.77
米ドル 500,000
654,615 546,389 0.77
スペイン合計 2,488,831 2,118,616 2.98
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
53/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
イギリス
変動利付債
YORKSHRE BLD SOC FRN 13/09/28
英ポンド 1,450,000 2,012,776 1,592,001 2.24
AVIVA PLC FRN 20/05/58
英ポンド 1,140,000 1,815,144 1,437,823 2.03
ROTHESAY LIFE FRN 17/09/29
英ポンド 1,029,000 1,262,677 1,292,406 1.82
M&G PLC FRN 20/10/68
英ポンド 911,000 1,200,178 1,015,693 1.43
LEGAL&GENERAL GROUP 5.5% 27/06/64
英ポンド 680,000 918,269 808,520 1.14
M&G PLC FRN 20/10/51
英ポンド 401,000 553,874 465,653 0.66
LEGAL & GENL GRP FRN 01/11/50 216,720 193,645 0.27
英ポンド 176,000
7,979,638 6,805,741 9.59
その他の債券
GREENE KING FIN 5.1060% 15/03/34
英ポンド 1,500,000 2,169,309 1,534,679 2.17
EVERSHOLT FUN 3.5290% 07/08/42
英ポンド 1,490,000 1,954,239 1,380,299 1.94
1,600,747 1,231,623 1.73
TELEREAL SECUR. 6.1645% 10/12/31
英ポンド 1,160,000
5,724,295 4,146,601 5.84
ステップ・アップ／ダウン債
BRITISH TELECOMM 9.6250% 15/12/30 1,821,172 1,436,177 2.02
米ドル 1,169,000
1,821,172 1,436,177 2.02
固定利付債
NOTTING HILL GEN 3.2500% 12/10/48
英ポンド 1,870,000 2,590,668 1,600,208 2.26
CENTRICA PLC 7% 19/09/33
英ポンド 1,000,000 1,922,434 1,402,205 1.98
SCOTTISH WINDOWS 7% 16/06/43
英ポンド 1,050,000 1,652,938 1,336,183 1.88
ABP FINANCE P 6.2500% 14/12/26
英ポンド 1,023,000 1,637,577 1,304,480 1.84
PHOENIX GRP 5.6250% 28/04/31
英ポンド 1,125,000 1,470,919 1,287,396 1.81
HSBC HOLDINGS 6% 29/03/40
英ポンド 1,000,000 1,418,152 1,162,664 1.64
LONDON & QUADRAN 3.1250% 28/02/53
英ポンド 780,000 1,013,870 636,829 0.90
THAMES WATER 6.5000% 09/02/32
英ポンド 500,000 911,753 623,610 0.88
LONDON & QUADRAN 2.6250% 28/02/28
英ポンド 511,000 705,187 571,377 0.80
LAND SECURITI 2.7500% 22/09/59
英ポンド 700,000 934,316 512,618 0.72
PENSION INS 4.6250% 07/05/31
英ポンド 374,000 465,827 397,898 0.56
HSBC HOLDINGS PLC 6.5% 15/09/37
米ドル 150,000 181,761 158,166 0.22
BRITISH TELEC 6.3750% 23/06/37 183,461 127,678 0.18
英ポンド 100,000
15,088,863 11,121,312 15.67
イギリス合計 30,613,968 23,509,831 33.12
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
54/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
アメリカ合衆国
固定利付債
WILLIAMS PART 6.3% 15/04/40
米ドル 1,500,000 2,057,669 1,567,972 2.20
KRAFT FOODS 6.875% 26/01/39
米ドル 1,270,000 1,622,224 1,426,080 2.01
ROCHE HLDGS I 2.6070% 13/12/51
米ドル 2,100,000 1,458,618 1,397,571 1.97
COMCAST CORP 4.0000% 15/08/47
米ドル 1,650,000 1,996,236 1,356,462 1.91
MERCK & CO INC 2.9000% 10/12/61
米ドル 2,076,000 1,392,406 1,346,975 1.90
ENTERPRISE PROD 6.45% 01/09/40
米ドル 1,250,000 1,412,880 1,346,580 1.90
ANHEUSER-BUSCH INBEV 8.2% 15/01/39
米ドル 1,000,000 1,566,229 1,296,270 1.83
ERAC USA FINA 7.0000% 15/10/37
米ドル 1,100,000 1,381,488 1,260,511 1.78
GOODMAN US 3.7000% 15/03/28
米ドル 1,380,000 1,362,828 1,253,978 1.77
COLUMBIA PIPELINE GP 5.8% 01/06/45
米ドル 1,200,000 1,354,212 1,134,842 1.60
VERIZON COMM INC 4.5000% 10/08/33
米ドル 1,154,000 1,432,483 1,074,524 1.51
JPMORGAN CHASE&CO 6.4% 15/05/38
米ドル 950,000 1,372,684 1,060,369 1.49
BMW US CAP LL 4.1500% 09/04/30
米ドル 835,000 993,291 797,522 1.12
TIME WARNER CABLE 4.5% 15/09/42
米ドル 940,000 711,467 699,023 0.98
MORGAN STANLEY 6.375% 24/07/42
米ドル 500,000 752,515 560,680 0.79
TIME WARNER CABLE 5.75% 02/06/31
英ポンド 360,000 580,516 429,490 0.60
GOLDMAN SACHS GP INC 6.45% 01/05/36
米ドル 300,000 374,490 314,970 0.44
AT&T INC 2.5500% 01/12/33
米ドル 338,000 297,604 261,361 0.37
GOLDMAN SACHS GP 6.875% 18/01/38
英ポンド 140,000 233,089 182,652 0.26
ERAC USA FINA 7.0000% 15/10/37
米ドル 125,000 158,234 143,240 0.20
AMER INTL GROUP 4.8000% 10/07/45 134,847 98,106 0.14
米ドル 110,000
22,646,010 19,009,178 26.77
アメリカ合衆国合計 22,646,010 19,009,178 26.77
85,548,791 68,808,936 96.91
投資有価証券合計
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
55/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】
2022年12月末日現在、管理会社の資本金の額は246,310円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株
式450,000株および償還可能優先株式450,000株、発行済株式数は、普通株式1,000株および償還可能優
先株式1,000株です。
定款およびケイマン諸島会社法（改正済）に定める以外に、管理会社が発行する株式数の上限に関
する制限はありません。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行お
よび信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことので
きるようなその他の業務を営むことを含みます。
管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行いま
す。管理会社は、投資運用会社であるＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株
式会社にファンドの投資運用業務を委託しており、また、ファンド資産の保管業務、純資産価格の計
算その他の管理業務をノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.に委託しています。
2023年８月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 13 333,181,879,233 円
契約型投資信託
（３）【その他】
本書提出日前６ヶ月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または重要
な影響を与えることが予想される事実はありません。
56/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
５【管理会社の経理の概況】
（１） 管理会社であるBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド（以下「当社」という。）
の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）第131
条第５項本文を適用し、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日 内閣府令
第52号）により作成しております。
また、財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（２） 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（自 2022 年１月１日 至 2022 年12
月31日）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
57/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（１）【資産及び負債の状況】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2021年12月31日） （2022年12月31日）
資産の部
流動資産
現金・預金 1,338,950 4,428,683
未収委託者報酬 290,870 208,073
前払販売関連費用 7,674,105 4,962,309
未収入金 1,112,017 339,977
893 14,471
デリバティブ債権
流動資産計 10,416,837 9,953,515
資産合計 10,416,837 9,953,515
負債の部
流動負債
未払金 286,583 91,290
803,703 573,788
未払費用
流動負債計 1,090,287 665,079
負債合計 1,090,287 665,079
純資産の部
株主資本
資本金 246 246
資本剰余金
その他資本剰余金 1,193,830 1,193,830
利益剰余金
その他利益剰余金
8,132,473 8,094,359
繰越利益剰余金
株主資本合計 9,326,550 9,288,435
純資産合計 9,326,550 9,288,435
負債・純資産合計 10,416,837 9,953,515
58/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（２）【損益の状況】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
営業収益
委託者報酬 3,776,411 2,816,686
6,101,148 3,268,471
販売管理報酬等
営業収益計 9,877,560 6,085,158
営業費用
支払手数料 3,291,067 2,457,431
5,384,608 3,035,298
販売関連費用
営業費用計 8,675,676 5,492,729
一般管理費
事務委託費 240,729 241,226
23,112 15,361
諸経費
一般管理費計 263,842 256,587
営業利益 938,041 335,841
営業外収益
7 7
受取利息等
営業外収益計 7 7
営業外費用
支払利息 47,736 －
25,228 6,524
為替差損
営業外費用計 72,965 6,524
経常利益 865,083 329,324
特別損失
＊１ 12,489 ＊１ 367,438
前払販売関連費用追加償却費
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） 852,593 △38,114
当期純利益又は当期純損失（△） 852,593 △38,114
59/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（３）株主資本等変動計算書
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） （単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
当期首残高 246 1,193,830 7,279,880 8,473,956 8,473,956
当期変動額
当期純利益 852,593 852,593 852,593
当期変動額合計 － － 852,593 852,593 852,593
当期末残高 246 1,193,830 8,132,473 9,326,550 9,326,550
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） （単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
当期首残高 246 1,193,830 8,132,473 9,326,550 9,326,550
当期変動額
当期純損失（△） △38,114 △38,114 △38,114
当期変動額合計 － － △38,114 △38,114 △38,114
当期末残高 246 1,193,830 8,094,359 9,288,435 9,288,435
60/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
注記事項
（重要な会計方針）
１．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
２．前払販売関連費用の処理方法
前払販売関連費用には、受益証券販売会社に支払った販売手数料を計上しており、将来ファンドから収受す
る販売管理報酬及び解約時には投資家から回収する手数料（販売管理報酬等）に対応させて営業費用の販売関
連費用にて計上しております。
３．収益及び費用の計上基準
約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益
を認識することとしております。委託者報酬・販売管理報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価
額に対する一定割合として運用期間にわたり収益として認識しております。
買戻手数料は、契約に基づき、手数料を受領することが確実であり将来返還する可能性が無いことが判明し
た時点で収益を認識しております。損益計算書において販売管理報酬等として計上しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
１．販売関連費用の計上額
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
科目名 当事業年度
前払販売関連費用 4,962,309
前払販売関連費用追加償却費 367,438
（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
前払販売関連費用は、販売会社に支払った手数料のうち、合理的に見積もられる将来投資期間と将来のファ
ンド純資産をもとに算出された、期末日以降に発生すると予想される収益に対応する部分を計上しておりま
す。これらの見積りは将来の投資家の動向や経済状況の影響を受け、実際と異なった場合、翌事業年度以降の
財務諸表において前払販売関連費用追加償却費を計上する可能性があります。
61/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（会計方針の変更）
１．収益認識に関する会計基準の適用
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の
適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期
首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、
当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。これによる当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与
える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
注記については記載しておりません。
２．時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める
新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる財務諸表への影響はありませ
ん。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項を注記しており
ます。
（損益計算書関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
＊１．前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少したため、当該見込
み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しております。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
＊１．前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少したため、当該見込
み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しております。
62/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式
1,000 － － 1,000
（株）
優先株式
1,000 － － 1,000
（株）
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式
1,000 － － 1,000
（株）
優先株式
1,000 － － 1,000
（株）
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は資産運用管理業務を行っております。これらの事業により生じる営業債権である未収委託者報酬、未
収入金の管理はきわめて重要であると認識しております。
これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産に限定して
おり、外貨建預金については、為替予約を用いて管理しております。
必要資金については借入により調達しており、必要に応じて短期借入により資金調達する方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は分別保管されているファンドの信託財産から回収されるため、信用リスクはほとんどないと認識
しております。なお、営業債権及び預金のうち、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されてお
ります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
借入金に係る金利の変動リスクにつきましては市場の動向を継続的に把握しその抑制に努めておりま
す。外貨建ての預金及び借入金については急激な為替変動リスクを抑制するため、短期の為替予約を用い
ております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
理しております。
63/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることがあります。
２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じ、以下の３つのレベルに分
類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
前事業年度（2021年12月31日）
（１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
（単位：千円）
貸借対照表計上額
デリバティブ取引（＊１）（＊２）
通貨関連取引 893
デリバティブ取引計 893
（＊１）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については（ ）で示しております。
（＊２）ヘッジ会計は適用されておりません。
（２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金及び短期間（１年以内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、未収委託者報酬、未収入
金、未払金、未払費用について記載を省略しております。
当事業年度（2022年12月31日）
（１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
（単位：千円）
時 価
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
デリバティブ取引
通貨関連取引 － 14,471 － 14,471
デリバティブ取引計 － 14,471 － 14,471
（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
（注２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については（ ）で示しております。
（注３）デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
64/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金及び短期間（１年以内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、未収委託者報酬、未収入
金、未払金、未払費用について記載を省略しております。
金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2021年12月31日）
１年超 ５年超
１年以内 ５年以内 10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
現金・預金 1,338,950 － － －
未収入金 1,112,017 － － －
合 計 2,450,968 － － －
当事業年度（2022年12月31日）
１年超 ５年超
１年以内 ５年以内 10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
現金・預金 4,428,683 － － －
未収入金 339,977 － － －
合 計 4,768,660 － － －
65/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度（2021年12月31日）
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 １年超
種類
（千円） （千円） （千円） （千円）
為替予約取引
市場取引
売建
以外の
オーストラリアドル 519,126 － 893 893
取引
合計 519,126 － 893 893
（注）時価の算定方法
契約を締結している金融機関から提示された価格によっております。
当事業年度（2022年12月31日）
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 １年超
種類
（千円） （千円） （千円） （千円）
為替予約取引
市場取引
売建
以外の
オーストラリアドル 399,599 － 14,471 14,471
取引
合計 399,599 － 14,471 14,471
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前事業年度（2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2022年12月31日）
該当事項はありません。
66/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（収益認識関係）
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した結果
「セグメント情報等」注記に記載のとおりです。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針」の「３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末
において存在する顧客との契約から当事業年度末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
「重要な会計方針」の「３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
67/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社の報告セグメントは、「管理業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
外部顧客への売上高 3,776,411 6,101,148 9,877,560
２．地域ごとの情報
（１）売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の90％超は本邦におけるものであるため、記載を省略しておりま
す。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
ります。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
外部顧客への売上高 2,816,686 3,268,471 6,085,158
２．地域ごとの情報
（１）売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の90％超は本邦におけるものであるため、記載を省略しておりま
す。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
ります。
68/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（関連当事者との取引）
１．関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
議決権等
資本金 事業の
の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 又は 内容又 取引の内容 科目
(被所有) との関係 （千円） （千円）
出資金 は職業
割合
投資運用
投資運用
BNY メロン・イン
同一の
委託 3,186,284
委託
親会社 東京都 795 資産運用
ベストメント・マ
（注２）
なし 未払費用 753,379
を持つ 千代田区 百万円 業務
ネジメント・ジャ
事務委託
会社
パン株式会社
事務委託 239,271
（注３）
預金の払出
預金取引 (純額) 494,661 預金 1,254,788
同一の
（注４）
米国 1,135
親会社 ニューヨーク
ニュー 百万 銀行業 なし
デリバティブ
を持つ メロン銀行
ヨーク 米ドル
デリバティブ 取引による デリバティブ
会社
308,773 893
取引 収入 債権
（注４）
資金の返済 短期
BNY メロン・イン
同一の
3,941,348 －
（注４） 借入金
親会社 50百万 資金融資
ベスト・マネジメ
ジャージー なし 資金の借入
を持つ ポンド 業務
ント・ジャージー
利息の支払
47,736 未払費用 －
会社
２株式会社
（注４）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針
（１）取引金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算された金額を支
払っております。
（３）事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基
づいて算出されております。
（４）当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
69/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
議決権等
資本金 事業の
の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 又は 内容又 取引の内容 科目
(被所有) との関係 （千円） （千円）
出資金 は職業
割合
投資運用
投資運用
BNY メロン・イン
同一の
委託 2,343,957
委託
親会社 東京都 795 資産運用
ベストメント・マ
（注２）
なし 未払費用 543,420
を持つ 千代田区 百万円 業務
ネジメント・ジャ
事務委託
会社
パン 株式会社
事務委託 239,271
（注３）
預金の預入
預金取引 (純額) 3,095,827 預金 4,357,028
同一の
（注４）
米国 1,135
親会社 ニューヨーク
ニュー 百万 銀行業 なし
デリバティブ
を持つ メロン銀行
ヨーク 米ドル
デリバティブ 取引による デリバティブ
会社
67,745 14,471
取引 収入 債権
（注４）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針
（１）取引金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算された金額を支
払っております。
（３）事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基
づいて算出されております。
（４）当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション（ニューヨーク証券取引所に上場）
70/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日
〔 〕 〔 〕
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり純資産額 4,663,275 円08銭 4,644,217 円97銭
１株当たり当期純利益又は
426,296 円80銭 △19,057円11銭
１株当たり当期純損失（△）
（注）１．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であ
り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日
項目
〔 〕 〔 〕
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
当期純利益又は当期純損失（△）（千円） 852,593 △38,114
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る当期純利益又は
852,593 △38,114
当期純損失（△）（千円）
期中平均株式数 2,000 2,000
うち、普通株式 1,000 1,000
うち、普通株式と同等の株式：
1,000 1,000
優先株式
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
71/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2023 年５月24日
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 御 園 生 豪 洋
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「管理会社の経理状
況」に掲げられているBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの2022年１月１日から2022年
12月31日までの第44期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書
以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実
施していない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示する
ために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
72/73
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開
示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表
明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の
利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保
管しております。
73/73
