ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第12期(2023/02/01－2024/01/31)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第12期(2023/02/01－2024/01/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第12期(2023/02/01－2024/01/31) |
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年10月31日
【計算期間】 第12期中（自 2023年２月１日 至 2023年７月31日）
【ファンド名】 ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ-
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
（Japan Offshore Fund Series -
NM US Investment Grade Corporate Bond Fund）
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（BNY Mellon International Management Limited）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（Scott Lennon, Director）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、KY1－9008、グランド・ケイマン、
ジョージ・タウン、エルジン・アベニュー190、
ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue, George Town,
Grand Cayman, KY1-9008, Cayman Islands）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03（6212）8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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１【ファンドの運用状況】
ＮＭ米国投資適格社債ファンド（以下「ファンド」といいます。）は、アンブレラ・ファンドである
ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）のシリーズ・トラストで
す。シリーズ・トラストは一つまたは複数のクラスで構成されます。
2023年８月末時点で運用している円投資型1309、豪ドル投資型1309、円投資型1311、米ドル投資型
1311、豪ドル投資型1311、円投資型1402、米ドル投資型1402、豪ドル投資型1402、円投資型1405、米ドル
投資型1405、豪ドル投資型1405、円投資型1408、米ドル投資型1408、豪ドル投資型1408、円投資型1411、
米ドル投資型1411、豪ドル投資型1411、円投資型1502、米ドル投資型1502、豪ドル投資型1502、円投資型
1504、米ドル投資型1504および豪ドル投資型1504はそれぞれクラスの一つです。
なお、円投資型1302は2023年２月27日に、円投資型1303、米ドル投資型1303および豪ドル投資型1303は
2023年３月28日に、円投資型1304、米ドル投資型1304および豪ドル投資型1304は2023年４月24日に、円投
資型1305、米ドル投資型1305および豪ドル投資型1305は2023年５月30日に、円投資型1306、米ドル投資型
1306および豪ドル投資型1306は2023年６月27日に、円投資型1307および米ドル投資型1307は2023年７月28
日に、円投資型1308、米ドル投資型1308および豪ドル投資型1308は2023年８月29日に、円投資型1309およ
び豪ドル投資型1309は2023年９月27日に償還されました。これらのクラスについては、本半期報告書の対
象ではありませんが、2023年７月31日を末日とする半期計算期間を対象として作成されている「３ ファ
ンドの経理状況」には記載されています。
ファンドの運用状況は次のとおりです。
（１）【投資状況】
（資産別および地域別の投資状況）
本表は、2023年８月末時点で運用しているクラスの資産を合計したシリーズ・トラストの資産を表示し
たものです。
（2023年８月末日現在）
国名 時価合計 投資比率
資産の種類
（発行地） （米ドル） （％）
固定利付債 アメリカ合衆国 8,994,666 91.96
変動利付債 アメリカ合衆国 839,896 8.59
米国財務省証券 アメリカ合衆国 28,825 0.29
その他の債券 アメリカ合衆国 25,985 0.27
小計 9,889,372 101.11
現金、預金およびその他資産
－108,100 －1.11
（負債控除後）
合計 9,781,272
100.00
（純資産総額） ( 約1,430百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）の円貨換算は、特に記載がない限り、便宜上、2023年８月31日現在の株式会
社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝146.20円）によります。以下、同じです。
（注３）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してあります。従って、合計の数字が一致しない場合があります。
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（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
2022年９月１日から2023年８月末日までの期間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりで
す。
（円投資型1311）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 14,145,641 7,772
10月末日 13,901,098 7,638
11月末日 14,323,969 7,870
12月末日 14,258,662 7,834
2023年１月末日 11,489,481 8,091
２月末日 10,962,654 7,720
３月末日 6,473,136 7,894
４月末日 6,506,439 7,935
５月末日 6,337,622 7,729
６月末日 6,305,095 7,689
７月末日 6,334,297 7,725
８月末日 6,219,916 7,585
（米ドル投資型1311）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 17,990.64 2,630,232 89.95 13,151
10月末日 17,765.45 2,597,309 88.83 12,987
11月末日 18,380.18 2,687,182 91.90 13,436
12月末日 18,365.68 2,685,062 91.83 13,426
2023年１月末日 19,101.60 2,792,654 95.51 13,964
２月末日 18,333.05 2,680,292 91.67 13,402
３月末日 18,823.68 2,752,022 94.12 13,760
４月末日 18,994.28 2,776,964 94.97 13,885
５月末日 18,617.29 2,721,848 93.09 13,610
６月末日 18,603.75 2,719,868 93.02 13,600
７月末日 18,741.43 2,739,997 93.71 13,700
８月末日 18,506.16 2,705,601 92.53 13,528
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（豪ドル投資型1311）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 691.35 65,526 76.82 7,281
10月末日 680.87 64,533 75.65 7,170
11月末日 697.63 66,121 77.51 7,346
12月末日 696.12 65,978 77.35 7,331
2023年１月末日 721.51 68,385 80.17 7,599
２月末日 686.36 65,053 76.26 7,228
３月末日 704.22 66,746 78.25 7,417
４月末日 710.21 67,314 78.91 7,479
５月末日 689.17 65,320 76.57 7,257
６月末日 687.86 65,195 76.43 7,244
７月末日 691.66 65,556 76.85 7,284
８月末日 676.92 64,158 75.21 7,128
（注）オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」といいます。）の円貨換算は、特に記載がない限り、便宜上、2023年８月31日現在の株式会社三菱ＵＦＪ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１豪ドル＝94.78円）によります。以下、同じです。
（円投資型1402）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 113,749,661 7,620
10月末日 111,783,213 7,488
11月末日 112,857,018 7,715
12月末日 112,342,460 7,680
2023年１月末日 116,023,554 7,932
２月末日 106,922,026 7,568
３月末日 107,006,993 7,738
４月末日 107,549,749 7,778
５月末日 104,748,294 7,576
６月末日 104,210,705 7,537
７月末日 99,696,040 7,572
８月末日 97,885,289 7,434
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（米ドル投資型1402）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 192,920.85 28,205,028 88.13 12,885
10月末日 190,505.99 27,851,976 87.03 12,724
11月末日 197,079.50 28,813,023 90.03 13,162
12月末日 196,924.01 28,790,290 89.96 13,152
2023年１月末日 204,814.82 29,943,927 93.57 13,680
２月末日 196,557.04 28,736,639 89.79 13,127
３月末日 201,817.35 29,505,697 92.20 13,480
４月末日 203,553.43 29,759,511 93.03 13,601
５月末日 199,495.62 29,166,260 91.18 13,331
６月末日 199,350.54 29,145,049 91.11 13,320
７月末日 200,825.90 29,360,747 91.79 13,420
８月末日 198,286.76 28,989,524 90.62 13,249
（豪ドル投資型1402）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 106,114.66 10,057,547 73.54 6,970
10月末日 104,505.77 9,905,057 72.42 6,864
11月末日 107,019.51 10,143,309 74.16 7,029
12月末日 106,788.45 10,121,409 74.00 7,014
2023年１月末日 110,683.20 10,490,554 76.70 7,270
２月末日 105,237.92 9,974,450 72.93 6,912
３月末日 107,977.23 10,234,082 74.83 7,092
４月末日 108,818.56 10,313,823 75.46 7,152
５月末日 105,540.30 10,003,110 73.19 6,937
６月末日 105,339.34 9,984,063 73.05 6,924
７月末日 105,921.16 10,039,208 73.45 6,962
８月末日 103,607.53 9,819,922 71.85 6,810
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1405）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 114,363,232 7,437
10月末日 112,386,178 7,308
11月末日 115,777,236 7,529
12月末日 115,249,364 7,494
2023年１月末日 119,025,709 7,740
２月末日 113,543,148 7,383
３月末日 116,098,632 7,550
４月末日 115,178,189 7,588
５月末日 110,315,741 7,390
６月末日 109,749,578 7,352
７月末日 110,257,887 7,386
８月末日 108,240,577 7,251
（米ドル投資型1405）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 159,204.16 23,275,648 85.87 12,554
10月末日 157,211.35 22,984,299 84.80 12,398
11月末日 162,616.17 23,774,484 87.71 12,823
12月末日 162,487.87 23,755,727 87.64 12,813
2023年１月末日 168,998.81 24,707,626 91.15 13,326
２月末日 162,166.75 23,708,779 87.47 12,788
３月末日 166,506.69 24,343,278 89.81 13,130
４月末日 168,015.78 24,563,907 90.62 13,249
５月末日 164,647.39 24,071,448 88.81 12,984
６月末日 150,772.11 22,042,882 88.74 12,974
７月末日 151,887.96 22,206,020 89.40 13,070
８月末日 141,123.58 20,632,267 88.26 12,904
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（豪ドル投資型1405）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 37,796.62 3,582,364 71.31 6,759
10月末日 37,223.55 3,528,048 70.23 6,656
11月末日 38,103.67 3,611,466 71.89 6,814
12月末日 38,021.40 3,603,668 71.74 6,800
2023年１月末日 39,408.10 3,735,100 74.35 7,047
２月末日 37,455.61 3,550,043 70.67 6,698
３月末日 38,430.57 3,642,449 72.51 6,872
４月末日 38,756.87 3,673,376 73.13 6,931
５月末日 37,574.49 3,561,310 70.90 6,720
６月末日 37,502.94 3,554,529 70.76 6,707
７月末日 37,710.08 3,574,161 71.15 6,744
８月末日 36,871.31 3,494,663 69.57 6,594
（円投資型1408）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 76,532,230 7,406
10月末日 75,209,179 7,278
11月末日 77,476,691 7,497
12月末日 77,123,445 7,463
2023年１月末日 64,389,763 7,708
２月末日 51,897,810 7,357
３月末日 53,065,859 7,523
４月末日 53,338,873 7,562
５月末日 51,941,603 7,363
６月末日 51,675,027 7,326
７月末日 51,914,362 7,360
８月末日 50,963,507 7,225
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（米ドル投資型1408）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 85,904.25 12,559,201 85.48 12,497
10月末日 84,828.96 12,401,994 84.41 12,341
11月末日 87,743.40 12,828,085 87.31 12,765
12月末日 87,674.17 12,817,964 87.24 12,754
2023年１月末日 91,187.31 13,331,585 90.73 13,265
２月末日 87,499.13 12,792,373 87.06 12,728
３月末日 89,840.80 13,134,725 89.39 13,069
４月末日 90,655.05 13,253,768 90.20 13,187
５月末日 88,835.75 12,987,787 88.39 12,923
６月末日 88,771.14 12,978,341 88.33 12,914
７月末日 89,428.12 13,074,391 88.98 13,009
８月末日 88,285.09 12,907,280 87.85 12,844
（豪ドル投資型1408）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 55,261.79 5,237,712 70.85 6,715
10月末日 54,423.92 5,158,299 69.77 6,613
11月末日 55,705.87 5,279,802 71.42 6,769
12月末日 55,585.60 5,268,403 71.26 6,754
2023年１月末日 57,612.90 5,460,551 73.86 7,000
２月末日 54,754.07 5,189,591 70.20 6,654
３月末日 56,179.31 5,324,675 72.02 6,826
４月末日 56,656.31 5,369,885 72.64 6,885
５月末日 54,923.17 5,205,618 70.41 6,673
６月末日 54,818.60 5,195,707 70.28 6,661
７月末日 55,121.38 5,224,404 70.67 6,698
８月末日 53,890.53 5,107,744 69.09 6,548
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（円投資型1411）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 114,282,262 7,524
10月末日 112,306,607 7,393
11月末日 114,369,749 7,617
12月末日 113,848,293 7,582
2023年１月末日 117,578,729 7,831
２月末日 112,169,381 7,470
３月末日 114,693,945 7,639
４月末日 115,284,027 7,678
５月末日 112,273,327 7,477
６月末日 111,697,116 7,439
７月末日 112,214,445 7,473
８月末日 110,168,494 7,337
（米ドル投資型1411）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 327,735.38 47,914,913 86.59 12,659
10月末日 323,633.01 47,315,146 85.50 12,500
11月末日 334,772.47 48,943,735 88.45 12,931
12月末日 334,508.35 48,905,121 88.38 12,921
2023年１月末日 347,912.22 50,864,767 91.92 13,439
２月末日 333,859.45 48,810,252 88.21 12,896
３月末日 342,794.27 50,116,522 90.57 13,241
４月末日 345,901.10 50,570,741 91.39 13,361
５月末日 338,979.09 49,558,743 89.56 13,094
６月末日 338,732.58 49,522,703 89.49 13,083
７月末日 341,239.49 49,889,213 90.16 13,181
８月末日 336,897.98 49,254,485 89.01 13,013
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（豪ドル投資型1411）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 244,536.92 23,177,209 71.92 6,817
10月末日 240,829.28 22,825,799 70.83 6,713
11月末日 246,551.03 23,368,107 72.52 6,873
12月末日 246,018.73 23,317,655 72.36 6,858
2023年１月末日 254,991.44 24,168,089 75.00 7,109
２月末日 242,382.65 22,973,028 71.29 6,757
３月末日 248,691.82 23,571,011 73.14 6,932
４月末日 250,803.38 23,771,144 73.77 6,992
５月末日 243,178.80 23,048,487 71.52 6,779
６月末日 221,299.97 20,974,811 71.39 6,766
７月末日 222,522.26 21,090,660 71.78 6,803
８月末日 217,597.66 20,623,906 70.19 6,653
（円投資型1502）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 226,619,434 7,367
10月末日 220,350,842 7,234
11月末日 226,986,646 7,452
12月末日 225,951,727 7,418
2023年１月末日 233,355,425 7,661
２月末日 222,595,029 7,308
３月末日 227,604,911 7,472
４月末日 228,775,902 7,511
５月末日 222,774,638 7,314
６月末日 221,631,311 7,276
７月末日 222,657,805 7,310
８月末日 213,907,399 7,176
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1502）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 322,990.52 47,221,214 84.77 12,393
10月末日 318,947.54 46,630,130 83.71 12,238
11月末日 329,892.45 48,230,276 86.59 12,659
12月末日 329,632.18 48,192,225 86.52 12,649
2023年１月末日 342,840.65 50,123,303 89.98 13,155
２月末日 328,961.99 48,094,243 86.34 12,623
３月末日 337,765.75 49,381,353 88.65 12,961
４月末日 340,826.99 49,828,906 89.46 13,079
５月末日 333,974.63 48,827,091 87.66 12,816
６月末日 333,731.75 48,791,582 87.59 12,806
７月末日 336,201.66 49,152,683 88.24 12,901
８月末日 331,891.69 48,522,565 87.11 12,735
（豪ドル投資型1502）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 621,657.35 58,920,684 69.76 6,612
10月末日 612,231.86 58,027,336 68.71 6,512
11月末日 626,522.96 59,381,846 70.31 6,664
12月末日 625,170.29 59,253,640 70.16 6,650
2023年１月末日 647,971.29 61,414,719 72.72 6,892
２月末日 615,701.12 58,356,152 69.09 6,548
３月末日 631,727.70 59,875,151 70.89 6,719
４月末日 637,091.48 60,383,530 71.49 6,776
５月末日 617,476.51 58,524,424 69.29 6,567
６月末日 616,300.79 58,412,989 69.16 6,555
７月末日 589,730.43 55,894,650 69.54 6,591
８月末日 576,439.37 54,634,923 67.98 6,443
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（円投資型1504）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
円 円
2022年９月末日 621,287,406 7,373
10月末日 607,249,022 7,206
11月末日 629,042,663 7,465
12月末日 615,742,652 7,430
2023年１月末日 632,558,366 7,633
２月末日 460,096,588 7,318
３月末日 454,738,144 7,483
４月末日 454,670,458 7,482
５月末日 445,176,723 7,326
６月末日 442,891,981 7,288
７月末日 441,039,569 7,281
８月末日 435,372,213 7,188
（米ドル投資型1504）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
米ドル 円 米ドル 円
2022年９月末日 619,519.12 90,573,695 84.80 12,398
10月末日 608,889.11 89,019,588 83.34 12,184
11月末日 632,817.07 92,517,856 86.62 12,664
12月末日 632,317.80 92,444,862 86.55 12,654
2023年１月末日 654,636.55 95,707,864 89.60 13,100
２月末日 630,926.06 92,241,390 86.36 12,626
３月末日 647,811.04 94,709,974 88.67 12,964
４月末日 650,780.35 95,144,087 89.07 13,022
５月末日 640,578.13 93,652,523 87.68 12,819
６月末日 640,112.28 93,584,415 87.61 12,809
７月末日 641,912.12 93,847,552 87.86 12,845
８月末日 636,611.17 93,072,553 87.14 12,740
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（豪ドル投資型1504）
純資産総額 １口当たりの純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022年９月末日 685,205.50 64,943,777 69.99 6,634
10月末日 666,147.29 63,137,440 68.04 6,449
11月末日 690,923.85 65,485,763 70.57 6,689
12月末日 689,432.13 65,344,377 70.42 6,674
2023年１月末日 705,592.22 66,876,031 72.07 6,831
２月末日 678,661.42 64,323,529 69.32 6,570
３月末日 696,326.83 65,997,857 71.13 6,742
４月末日 693,499.28 65,729,862 70.84 6,714
５月末日 680,880.93 64,533,895 69.55 6,592
６月末日 679,584.48 64,411,017 69.42 6,580
７月末日 210,132.64 19,916,372 68.90 6,530
８月末日 208,138.14 19,727,333 68.24 6,468
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②【分配の推移】
下記計算期間における分配の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1311）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
（米ドル投資型1311）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
（豪ドル投資型1311）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
（円投資型1402）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
（米ドル投資型1402）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
（豪ドル投資型1402）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
（円投資型1405）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
（米ドル投資型1405）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（豪ドル投資型1405）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
（円投資型1408）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
（米ドル投資型1408）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
（豪ドル投資型1408）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
（円投資型1411）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
（米ドル投資型1411）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
（豪ドル投資型1411）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
（円投資型1502）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1502）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
（豪ドル投資型1502）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
（円投資型1504）
１口当たりの支払分配金
計算期間
円
2022年９月１日－2023年８月末日 160
（米ドル投資型1504）
１口当たりの支払分配金
計算期間
米ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 1.6 234
（豪ドル投資型1504）
１口当たりの支払分配金
計算期間
豪ドル 円
2022年９月１日－2023年８月末日 3.6 341
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③【収益率の推移】
下記計算期間における収益率の推移は、以下のとおりです。
（円投資型1311）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.40％
（米ドル投資型1311）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.11％
（豪ドル投資型1311）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.36％
（円投資型1402）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.39％
（米ドル投資型1402）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.12％
（豪ドル投資型1402）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.36％
（円投資型1405）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.39％
（米ドル投資型1405）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.11％
（豪ドル投資型1405）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.35％
（円投資型1408）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.33％
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（米ドル投資型1408）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.11％
（豪ドル投資型1408）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.35％
（円投資型1411）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.40％
（米ドル投資型1411）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.11％
（豪ドル投資型1411）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.35％
（円投資型1502）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.46％
（米ドル投資型1502）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.11％
（豪ドル投資型1502）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.35％
（円投資型1504）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －6.38％
（米ドル投資型1504）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －1.10％
（豪ドル投資型1504）
（注）
収益率
計算期間
2022年９月１日－2023年８月末日 －3.31％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝計算期間末の１口当たり純資産価格＋当該期間の分配金の合計額
ｂ＝当該計算期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落の額）
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２【販売及び買戻しの実績】
下記計算期間中における販売および買戻しの実績ならびに下記計算期間末日現在の発行済口数は、以下
のとおりです。
（円投資型1311）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 1,000 820
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （1,000） （820）
（注）（ ）内の数字は、本邦内における販売口数、買戻し口数および発行済口数です。以下、同じです。
（米ドル投資型1311）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 200
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （200）
（豪ドル投資型1311）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 9
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （9）
（円投資型1402）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 1,961 13,167
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （1,961） （13,167）
（米ドル投資型1402）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 1 2,188
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （1） （2,188）
（豪ドル投資型1402）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 1 1,442
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （1） （1,442）
（円投資型1405）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 450 14,928
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （450） （14,928）
（米ドル投資型1405）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 255 1,599
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （255） （1,599）
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（豪ドル投資型1405）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 530
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （530）
（円投資型1408）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 3,280 7,054
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （3,280） （7,054）
（米ドル投資型1408）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 1,005
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （1,005）
（豪ドル投資型1408）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 780
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （780）
（円投資型1411）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 175 15,015
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （175） （15,015）
（米ドル投資型1411）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 3,785
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （3,785）
（豪ドル投資型1411）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 300 3,100
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （300） （3,100）
（円投資型1502）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 5,750 29,810
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （5,750） （29,810）
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（米ドル投資型1502）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 0 3,810
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （0） （3,810）
（豪ドル投資型1502）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 431 8,480
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （431） （8,480）
（円投資型1504）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 23,700 60,570
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （23,700） （60,570）
（米ドル投資型1504）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 100 7,306
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （100） （7,306）
（豪ドル投資型1504）
計算期間 販売口数 買戻し口数 発行済口数
0 6,740 3,050
（2022年９月１日
－2023年８月末日）
（0） （6,740） （3,050）
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
３【ファンドの経理状況】
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に認められた会計原則に準拠して
作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方
法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用によるものです。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は原則として米ドルで表示され、一部について日本円で表示されてい
ます。日本文の中間財務書類には、米ドル表示のうち主要な金額について円換算額が併記されていま
す。日本円への換算には、株式会社三菱ＵＦＪ銀行の2023年８月31日現在における対顧客電信売買相場
の仲値（１米ドル＝146.20円）が使用されています。なお、千円未満の金額は四捨五入されています。
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
（１）【資産及び負債の状況】
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
純資産計算書
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
注記
資産
投資有価証券－時価
２ 12,607,201 1,843,173
（取得価額：14,306,129米ドル）
銀行預金 154,412 22,575
先物契約にかかる未実現利益 14 12,149 1,776
先渡為替予約にかかる未実現利益 13 65,376 9,558
デリバティブにかかる未収証拠金 35,422 5,179
未収収益 161,260 23,576
179 26
現金および現金同等物にかかる利息
13,035,999 1,905,863
資産合計
負債
未払買戻金 1,821,743 266,339
40,567 5,931
未払費用 ９
1,862,310 272,270
負債合計
11,173,689 1,633,593
純資産
添付の注記は当財務書類の一部である。
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
受益証券の内訳は以下のとおり。
１口当たり 発行済
純資産
純資産価格 受益証券口数
円投資型1308受益証券（日本円で表示） 7,907 15,121 119,562,434
米ドル投資型1308（米ドルで表示） 95.65 994 95,074
豪ドル投資型1308受益証券（豪ドルで表示） 79.77 4 319
円投資型1309受益証券（日本円で表示） 7,821 3,860 30,190,532
豪ドル投資型1309受益証券（豪ドルで表示） 75.95 1,644 124,858
円投資型1311受益証券（日本円で表示） 7,725 820 6,334,297
米ドル投資型1311（米ドルで表示） 93.71 200 18,741
豪ドル投資型1311受益証券（豪ドルで表示） 76.85 9 692
円投資型1402受益証券（日本円で表示） 7,572 13,167 99,696,040
米ドル投資型1402（米ドルで表示） 91.79 2,188 200,826
豪ドル投資型1402受益証券（豪ドルで表示） 73.45 1,442 105,921
円投資型1405受益証券（日本円で表示） 7,386 14,928 110,257,887
米ドル投資型1405（米ドルで表示） 89.40 1,699 151,888
豪ドル投資型1405受益証券（豪ドルで表示） 71.15 530 37,710
円投資型1408受益証券（日本円で表示） 7,360 7,054 51,914,362
米ドル投資型1408（米ドルで表示） 88.98 1,005 89,428
豪ドル投資型1408受益証券（豪ドルで表示） 70.67 780 55,121
円投資型1411受益証券（日本円で表示） 7,473 15,015 112,214,445
米ドル投資型1411（米ドルで表示） 90.16 3,785 341,239
豪ドル投資型1411受益証券（豪ドルで表示） 71.78 3,100 222,522
円投資型1502受益証券（日本円で表示） 7,310 30,460 222,657,805
米ドル投資型1502（米ドルで表示） 88.24 3,810 336,202
豪ドル投資型1502受益証券（豪ドルで表示） 69.54 8,480 589,730
円投資型1504受益証券（日本円で表示） 7,281 60,570 441,039,569
米ドル投資型1504（米ドルで表示） 87.86 7,306 641,912
豪ドル投資型1504受益証券（豪ドルで表示） 68.90 3,050 210,133
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
運用計算書
2023年７月31日に終了した期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
注記
収益
銀行預金利息 4,480 655
債券利息（源泉税控除後） 395,043 57,755
129 19
その他の収益
399,652 58,429
収益合計
費用
管理報酬 ４ 77,117 11,275
販売報酬および代行協会員報酬 ７，８ 13,766 2,013
管理事務代行報酬 ５ 9,285 1,357
保管報酬 ６ 4,911 718
銀行預金にかかる支払利息 327 48
コルレス銀行報酬 1,373 201
受託報酬 ３ 4,999 731
弁護士報酬 746 109
海外登録費用 58,072 8,490
立替費用 927 136
専門家報酬 18,393 2,689
826 121
印刷および公告費用
190,742 27,886
費用合計
208,910 30,543
純投資収益
投資有価証券にかかる実現純損失 (1,835,064) (268,286)
先物契約にかかる実現純利益 18,893 2,762
(1,455,416) (212,782)
外貨取引および先渡為替予約にかかる実現純損失
(3,271,587) (478,306)
当期実現純損失
投資有価証券にかかる未実現純損益の変動 1,219,702 178,320
先物契約にかかる未実現純損益の変動 38,775 5,669
(260,254) (38,049)
先渡為替予約にかかる未実現純損益の変動
998,223 145,940
当期未実現純利益
(2,064,454) (301,823)
運用の結果による純資産の純減少
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1302受益証券
期首現在発行済受益証券口数 27,772
受益証券発行口数 0
(27,772)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1303受益証券
期首現在発行済受益証券口数 20,850
受益証券発行口数 0
(20,850)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
米ドル投資型1303受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,751
受益証券発行口数 0
(1,751)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
豪ドル投資型1303受益証券
期首現在発行済受益証券口数 4,344
受益証券発行口数 0
(4,344)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1304受益証券
期首現在発行済受益証券口数 37,418
受益証券発行口数 0
(37,418)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
米ドル投資型1304受益証券
期首現在発行済受益証券口数 10,882
受益証券発行口数 0
(10,882)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
豪ドル投資型1304受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,100
受益証券発行口数 0
(1,100)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1305受益証券
期首現在発行済受益証券口数 29,701
受益証券発行口数 0
(29,701)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
米ドル投資型1305受益証券
期首現在発行済受益証券口数 5,243
受益証券発行口数 0
(5,243)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
豪ドル投資型1305受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,044
受益証券発行口数 0
(1,044)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1306受益証券
期首現在発行済受益証券口数 8,364
受益証券発行口数 0
(8,364)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
米ドル投資型1306受益証券
期首現在発行済受益証券口数 6,094
受益証券発行口数 0
(6,094)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
豪ドル投資型1306受益証券
期首現在発行済受益証券口数 4
受益証券発行口数 0
(4)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1307受益証券
期首現在発行済受益証券口数 33,899
受益証券発行口数 0
(33,899)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
米ドル投資型1307受益証券
期首現在発行済受益証券口数 250
受益証券発行口数 0
(250)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 0
円投資型1308受益証券
期首現在発行済受益証券口数 15,121
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 15,121
米ドル投資型1308受益証券
期首現在発行済受益証券口数 994
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 994
豪ドル投資型1308受益証券
期首現在発行済受益証券口数 4
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 4
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
円投資型1309受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,860
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,860
豪ドル投資型1309受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,644
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 1,644
円投資型1311受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,420
受益証券発行口数 0
(600)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 820
米ドル投資型1311受益証券
期首現在発行済受益証券口数 200
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 200
豪ドル投資型1311受益証券
期首現在発行済受益証券口数 9
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 9
円投資型1402受益証券
期首現在発行済受益証券口数 14,628
受益証券発行口数 0
(1,461)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 13,167
29/73
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ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
米ドル投資型1402受益証券
期首現在発行済受益証券口数 2,189
受益証券発行口数 0
(1)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 2,188
豪ドル投資型1402受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,443
受益証券発行口数 0
(1)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 1,442
円投資型1405受益証券
期首現在発行済受益証券口数 15,378
受益証券発行口数 0
(450)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 14,928
米ドル投資型1405受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,854
受益証券発行口数 0
(155)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 1,699
豪ドル投資型1405受益証券
期首現在発行済受益証券口数 530
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 530
円投資型1408受益証券
期首現在発行済受益証券口数 8,354
受益証券発行口数 0
(1,300)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 7,054
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
米ドル投資型1408受益証券
期首現在発行済受益証券口数 1,005
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 1,005
豪ドル投資型1408受益証券
期首現在発行済受益証券口数 780
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 780
円投資型1411受益証券
期首現在発行済受益証券口数 15,015
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 15,015
米ドル投資型1411受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,785
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,785
豪ドル投資型1411受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,400
受益証券発行口数 0
(300)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,100
円投資型1502受益証券
期首現在発行済受益証券口数 30,460
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 30,460
31/73
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ＮＭ米国投資適格社債ファンド
発行済受益証券変動計算書（続き）
2023年７月31日に終了した期間
米ドル投資型1502受益証券
期首現在発行済受益証券口数 3,810
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,810
豪ドル投資型1502受益証券
期首現在発行済受益証券口数 8,911
受益証券発行口数 0
(431)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 8,480
円投資型1504受益証券
期首現在発行済受益証券口数 82,870
受益証券発行口数 0
(22,300)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 60,570
米ドル投資型1504受益証券
期首現在発行済受益証券口数 7,306
受益証券発行口数 0
0
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 7,306
豪ドル投資型1504受益証券
期首現在発行済受益証券口数 9,790
受益証券発行口数 0
(6,740)
受益証券買戻口数
期末現在発行済受益証券口数 3,050
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
財務書類に対する注記
2023年７月31日現在
注１．組織
ジャパン・オフショア・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストであ
るＮＭ米国投資適格社債ファンド（以下「ファンド」という。）は、ファーストカリビアン・インターナ
ショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマン）リミテッド（以下「受託会社」とい
う。）とファンドの管理会社であるＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの間
で締結された2010年６月22日付の基本信託証書（修正および補足済）（以下「基本信託証書」という。）
ならびに2012年１月18日付、2015年７月31日付および2016年７月29日付の補足信託証書に基づいて設立さ
れた。トラストは、ケイマン諸島の信託法（改訂済み）に基づき運営されるユニット・トラストである。
トラストは、ケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂済み）に基づくミューチュアル・ファ
ンドとして規制されている。また、ケイマン諸島金融庁（以下「ＣＩＭＡ」という。）に登録され、目論
見書および監査済み年次財務書類をＣＩＭＡに提出する必要がある。
受託会社は、補足信託証書により、シリーズ・トラストの追加設定を承認することができる。本財務書
類日現在、トラストは、ＮＭ米国投資適格社債ファンドを含めてそれぞれの有価証券、現金およびその他
の資産からなる、２つのシリーズ・トラストにより構成される。
受託会社は、ケイマン諸島の銀行および信託会社法（改訂済み）に基づき適法に設立され、存続してお
り、信託業務を遂行する認可を受けている信託会社である。
財務書類日現在、円投資型1308受益証券、米ドル投資型1308受益証券、豪ドル投資型1308受益証券、円
投資型1309受益証券、豪ドル投資型1309受益証券、円投資型1311受益証券、米ドル投資型1311受益証券、
豪ドル投資型1311受益証券、円投資型1402受益証券、米ドル投資型1402受益証券、豪ドル投資型1402受益
証券、円投資型1405受益証券、米ドル投資型1405受益証券、豪ドル投資型1405受益証券、円投資型1408受
益証券、米ドル投資型1408受益証券、豪ドル投資型1408受益証券、円投資型1411受益証券、米ドル投資型
1411受益証券、豪ドル投資型1411受益証券、円投資型1502受益証券、米ドル投資型1502受益証券、豪ドル
投資型1502受益証券、円投資型1504受益証券、米ドル投資型1504受益証券および豪ドル投資型1504受益証
券の26のクラスが設定されている。
ファンドの投資目的は、主に、米ドル建ての社債（米国および米国以外の発行体の社債を含む。）への
投資を通じて、安定した収益と長期的な投資元本の成長を追求することである。管理会社および／または
その委託先は、分配金を四半期毎に安定的に支払うため十分な収益を提供しつつ、長期的な資産の成長を
図ることを目指す。
管理会社および／またはその委託先は、米ドルと円との間における為替変動に対する円投資型受益証券
の保有者のエクスポージャーをヘッジする目的で、為替ヘッジ取引を用いることができる。管理会社およ
び／またはその委託先は、円投資型受益証券の米ドルと円との間における為替変動に対する通貨エクス
ポージャーを完全にヘッジすることを目指すが、当該投資対象証券の価格が今後変動することなどによ
り、当該エクスポージャーを常に100％ヘッジできるとは限らない。
管理会社および／またはその委託先は、米ドルと豪ドルとの間における為替変動に対する豪ドル投資型
受益証券の保有者のエクスポージャーをヘッジする目的で、為替ヘッジ取引を用いることができる。管理
会社および／またはその委託先は、豪ドル投資型受益証券の米ドルと豪ドルとの間における為替変動に対
する通貨エクスポージャーを完全にヘッジすることを目指すが、当該投資対象証券の価格が今後変動する
ことなどにより、当該エクスポージャーを常に100％ヘッジできるとは限らない。
英文目論見書に定められた条項に従う早期償還を除いて、適用される法律により要求された場合、また
は、いずれかの評価日においてファンドの純資産総額が１千万米ドル以下となり、管理会社がファンドの
償還を決定した旨を書面により受託会社に対して通知した場合、ファンドは償還する。
注２．重要な会計方針
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当財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められた会計原則に
準拠して作成されており、以下の重要な会計方針を含む。
証券およびその他の資産への投資
(a）手元現金または預金、為替手形、一覧払約束手形、債権、前払費用、宣言または発生済みでかつ未受
領の現金配当および利息は、管理会社が、当該預金、為替手形、一覧払約束手形または債権がその全額
の価値がないと決定する場合を除いて、その全額とみなされ、全額の価値がないと決定する場合には、
その価額は、管理会社が合理的な価額とみなす価額とみなされる。
(b）以下の(c)項が適用されるマネージド・ファンドの持分の場合を除き、かつ、以下の(d)項、(e)項およ
び(f)項に規定されるところに従い、金融商品取引所、商品取引所、先物取引所または店頭市場において
上場され、値付けされ、取引されまたは取り扱われている投資対象の価額に基づくすべての計算は、当
該投資対象についての主要な取引所もしくは市場における当該計算を行う日の営業終了時点における規
則および慣習に基づく最終取引価格または公式終値を参照して行われ、金融商品取引所、商品取引所、
先物取引所または店頭市場がない場合は、当該投資対象の価格の計算は、マーケット・メイクを行う個
人、法人または機関（および当該マーケット・メーカーが複数存在する場合には、管理会社が指定する
ことのできる特定のマーケット・メーカー）により値付けされた投資対象の価額を参照して行われる。
ただし、常に、管理会社がその裁量により、主要な取引所または市場以外の取引所または市場における
価格がすべての状況において当該投資対象に関する価額のより公正な基準を示すと考える場合には、管
理会社は、当該価格を採用することができる。
(c）以下の(d)項、(e)項および(f)項に規定されるところに従い、ファンドと同じ日付で評価されるマネー
ジド・ファンドの各持分の価額は、当該日付現在で計算される当該マネージド・ファンドの受益証券１
口当たり、１株当たり、もしくはその他の持分当たりの純資産価格であり、または管理会社がそのよう
に決定しもしくは当該マネージド・ファンドがファンドと同じ日付現在で評価されない場合、当該マ
ネージド・ファンドの受益証券１口当たり、１株当たり、もしくはその他の持分当たりの最終の公表純
資産価格（入手可能である場合）、または（入手できない場合）当該受益証券、株式もしくはその他の
持分の最終の公表償還価格もしくは買呼値とする。特に、マネージド・ファンドの価格の呼値が入手で
きない場合は、当該マネージド・ファンドによりもしくはそのために関係する評価日現在で公表され、
もしくは文書でファンドに報告された価格に基づいて計算され、マネージド・ファンドが関係する評価
日現在で価格が計算されていない場合は、最終の公表もしくは報告価格とする。管理会社の単独の裁量
により、価格が事後的に調整されることがある。計算を行う際、管理会社は、マネージド・ファンド、
その管理事務代行者、代理人、投資運用者、投資顧問またはその他の取引を行う子会社を含む第三者か
ら受領した未監査の評価および報告書ならびに評価の見積もりに依拠することができるものとし、管理
会社は、かかる評価および報告書の内容または正確性について検証を行う責任・義務を負わない。
(d）純資産価額、償還価格、買呼値、取引値および終値または建値が、上記(b)項または(c)項に規定され
るとおりに入手できない場合、当該資産の価額は、管理会社が決定する方法により随時決定される。
(e）上記(b)項に基づく投資対象の上場され、値付けされ、取引され、または市場で取り扱われている価格
を確認する目的において、受託会社は、価格データおよび／または価格を送信する機械的もしくは電子
的システムを使用し、かつ、これに依拠することができ、当該システムにより提供された価格は、上記
(b)項の目的において最終取引価格または公式終値であるとみなされる。
(f）上記にかかわらず、管理会社は、別の方法が投資対象の公正価格をより反映すると考える場合には、
その単独の裁量により、当該方法の使用を許可することができる。
(g）ファンドの表示通貨以外の通貨建ての投資対象（証券であるか現金であるかを問わない。）の価額
は、関連する可能性のあるプレミアム分またはディスカウント分および為替の費用を考慮する状況にお
いて管理会社（または管理会社のために行為する管理事務代行会社）が適切とみなすレート（公式のも
のか否かを問わない。）により、ファンドの表示通貨に換算される。
投資取引および投資収益
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投資取引は、取引日において計上される。利息収入は、発生主義ベースで認識される。配当金は、配当
落ち日に計上される。証券取引にかかる実現利益または損失は、売却された証券の平均原価を基準に決定
される。
外貨換算
ファンドは、その会計帳簿を米ドルで記帳し、その財務書類は当該通貨建てで表示される。米ドル以外
の通貨建てで表示される資産および負債は、期末現在の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建ての収益および費用は、取引日現在の実勢為替レートで米ドルに換算される。
米ドル以外の通貨建ての投資取引は、取引日現在適用される実勢為替レートで米ドルに換算される。
ファンドは、投資対象にかかる為替レートの変動による運用実績の部分と、保有証券の市場価格の値動
きにより生じる変動を分離しない。これらの変動は、投資対象証券にかかる実現および未実現純損益に含
まれる。
2023年７月31日現在の為替レートは以下の通りである。
１米ドル ＝ 1.49466豪ドル
１米ドル ＝ 0.90748ユーロ
１米ドル ＝ 142.17506日本円
先渡為替予約
先渡為替予約は、満期日までの残存期間に関して、期末現在で適用される先渡為替レートで評価され
る。先渡為替予約により生じる損益は、運用計算書において認識される。純資産計算書において、未実現
純利益は資産として、未実現純損失は負債として計上される。
先物契約
先物契約の締結時において、当初証拠金の預託が現金または証券のいずれかで行われる。当該先物契約
の締結期間中の価格変動は、当該先物契約を各評価日の終了時の価格で値洗いすることにより、未実現損
益として認識される。
未実現損益の有無により、変動証拠金が授受される。純資産計算書において、未実現純利益は資産とし
て、未実現純損失は負債として計上される。当該契約の終了時に、ファンドは契約開始時における価格と
契約終了時における価格の差額を実現損益として計上する。
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注３．受託報酬
受託会社は、ファンドの資産から純資産総額に対して年率0.01パーセントの報酬（ただし、最低年間報
酬額を10,000米ドルとする。）を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎
月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
受託会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注４．管理報酬
管理会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下記の表
に記載される年率の管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月
後払いで支払われる。
円投資型1302受益証券
円投資型1303受益証券、豪ドル投資型1303受益証券および米ドル投資型1303受益証券
円投資型1304受益証券、豪ドル投資型1304受益証券および米ドル投資型1304受益証券
円投資型1305受益証券、豪ドル投資型1305受益証券および米ドル投資型1305受益証券
円投資型1306受益証券、豪ドル投資型1306受益証券および米ドル投資型1306受益証券
円投資型1307受益証券および米ドル投資型1307受益証券
円投資型1308受益証券、豪ドル投資型1308受益証券および米ドル投資型1308受益証券
円投資型1309受益証券および豪ドル投資型1309受益証券 0.45％
円投資型1311受益証券、豪ドル投資型1311受益証券および米ドル投資型1311受益証券
円投資型1402受益証券、豪ドル投資型1402受益証券および米ドル投資型1402受益証券
円投資型1405受益証券、豪ドル投資型1405受益証券および米ドル投資型1405受益証券
円投資型1408受益証券、豪ドル投資型1408受益証券および米ドル投資型1408受益証券
円投資型1411受益証券、豪ドル投資型1411受益証券および米ドル投資型1411受益証券
円投資型1502受益証券、豪ドル投資型1502受益証券および米ドル投資型1502受益証券
円投資型1504受益証券、豪ドル投資型1504受益証券および米ドル投資型1504受益証券
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また、管理会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下
記の表に記載される年率の販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算
され、毎月後払いで支払われる。
円投資型1302受益証券 円投資型1303受益証券
円投資型1304受益証券 円投資型1305受益証券
円投資型1306受益証券 円投資型1307受益証券
円投資型1308受益証券 円投資型1309受益証券
0.36％
円投資型1311受益証券 円投資型1402受益証券
円投資型1405受益証券 円投資型1408受益証券
円投資型1411受益証券 円投資型1502受益証券
円投資型1504受益証券
豪ドル投資型1303受益証券 豪ドル投資型1304受益証券
豪ドル投資型1305受益証券 豪ドル投資型1306受益証券
豪ドル投資型1308受益証券 豪ドル投資型1309受益証券
豪ドル投資型1311受益証券 豪ドル投資型1402受益証券 0.65％
豪ドル投資型1405受益証券 豪ドル投資型1408受益証券
豪ドル投資型1411受益証券 豪ドル投資型1502受益証券
豪ドル投資型1504受益証券
米ドル投資型1303受益証券 米ドル投資型1304受益証券
米ドル投資型1305受益証券 米ドル投資型1306受益証券
米ドル投資型1307受益証券 米ドル投資型1308受益証券
米ドル投資型1311受益証券 米ドル投資型1402受益証券 0.44％
米ドル投資型1405受益証券 米ドル投資型1408受益証券
米ドル投資型1411受益証券 米ドル投資型1502受益証券
米ドル投資型1504受益証券
更に、管理会社は、ファンドの資産から、基本信託証書に基づき認められる自らの権限および職務の適
切な遂行において管理会社が負担した費用の払戻しを受ける権利も有する。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
管理会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社の報酬を
支払う責任を負う。
注５．管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.10パーセントの報酬を受領する
権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
管理事務代行会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産か
ら払戻しを受ける。
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注６．保管報酬
保管会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有
する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに毎月後払いで支払わ
れる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
保管会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注７．販売報酬
販売会社は、ファンドの資産から、該当するクラス受益証券に帰属する純資産総額に対して、下記の表
に記載される年率の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払
いで支払われる。
円投資型1302受益証券
円投資型1303受益証券、豪ドル投資型1303受益証券および米ドル投資型1303受益証券
円投資型1304受益証券、豪ドル投資型1304受益証券および米ドル投資型1304受益証券
円投資型1305受益証券、豪ドル投資型1305受益証券および米ドル投資型1305受益証券
円投資型1306受益証券、豪ドル投資型1306受益証券および米ドル投資型1306受益証券
円投資型1307受益証券および米ドル投資型1307受益証券
円投資型1308受益証券、豪ドル投資型1308受益証券および米ドル投資型1308受益証券
円投資型1309受益証券および豪ドル投資型1309受益証券 0.10％
円投資型1311受益証券、豪ドル投資型1311受益証券および米ドル投資型1311受益証券
円投資型1402受益証券、豪ドル投資型1402受益証券および米ドル投資型1402受益証券
円投資型1405受益証券、豪ドル投資型1405受益証券および米ドル投資型1405受益証券
円投資型1408受益証券、豪ドル投資型1408受益証券および米ドル投資型1408受益証券
円投資型1411受益証券、豪ドル投資型1411受益証券および米ドル投資型1411受益証券
円投資型1502受益証券、豪ドル投資型1502受益証券および米ドル投資型1502受益証券
円投資型1504受益証券、豪ドル投資型1504受益証券および米ドル投資型1504受益証券
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
販売会社は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻し
を受ける。
注８．代行協会員報酬
代行協会員は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を
有する。かかる報酬は、評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
毎月の報酬は、各月の最終営業日から60暦日以内に支払われる。
代行協会員は、ファンドのために負担したすべての経費および費用について、ファンドの資産から払戻
しを受ける。
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注９．未払費用
（米ドル）
管理報酬 9,394
販売報酬および代行協会員報酬 1,654
管理事務代行報酬 1,083
保管報酬 542
受託報酬 824
海外登録費用 5,856
立替費用 108
専門家報酬 15,799
印刷および公告費用 1,603
3,704
その他の費用
未払費用 40,567
注10．分配方針
管理会社は、受託会社（または受託会社の代理としての管理事務代行会社）に対して、各分配期間に関
して、管理会社が決定した金額を受益証券の保有者に分配するよう指図することができる。かかる分配金
は、ファンドのインカム、実現／未実現キャピタル・ゲインおよび／または各クラスに帰属する分配可能
な資金の中から支払われる。分配期間に関する分配は、分配期間の終了日である分配基準日においてファ
ンドの受益者名簿に登録されている受益者に対して、該当する通貨の最小単位未満の端数を切り捨てて行
われる。
2023年７月31日に終了した期間において、ファンドは、合計232,488米ドルを分配した。
分配金は、それぞれ、以下の通り各クラスの受益者に支払われた。
円投資型1302受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
1,110,880
2023年２月６日 2023年２月10日 40
1,110,880
円投資型1303受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
834,000
2023年３月６日 2023年３月10日 40
834,000
米ドル投資型1303受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
700
2023年３月６日 2023年３月10日 0.40
700
豪ドル投資型1303受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
3,910
2023年３月６日 2023年３月10日 0.90
3,910
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1304受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
1,336,720
2023年４月６日 2023年４月12日 40
1,336,720
米ドル投資型1304受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
4,353
2023年４月６日 2023年４月12日 0.40
4,353
豪ドル投資型1304受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
990
2023年４月６日 2023年４月12日 0.90
990
円投資型1305受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 1,164,040
1,136,040
2023年５月８日 2023年５月12日 40
2,300,080
米ドル投資型1305受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 2,097
2,057
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
4,154
豪ドル投資型1305受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 940
940
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
1,880
円投資型1306受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 40 334,560
274,560
2023年６月６日 2023年６月13日 40
609,120
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1306受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.40 2,438
2,438
2023年６月６日 2023年６月13日 0.40
4,876
豪ドル投資型1306受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.90 4
4
2023年６月６日 2023年６月13日 0.90
8
円投資型1307受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年４月６日 2023年４月12日 40 1,355,960
1,328,760
2023年７月６日 2023年７月12日 40
2,684,720
米ドル投資型1307受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年４月６日 2023年４月12日 0.40 100
100
2023年７月６日 2023年７月12日 0.40
200
円投資型1308受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 604,840
604,840
2023年５月８日 2023年５月12日 40
1,209,680
米ドル投資型1308受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 398
398
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
796
豪ドル投資型1308受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 4
4
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
8
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1309受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年３月６日 2023年３月10日 40 154,400
154,400
2023年６月６日 2023年６月13日 40
308,800
豪ドル投資型1309受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年３月６日 2023年３月10日 0.90 1,480
1,480
2023年６月６日 2023年６月13日 0.90
2,960
円投資型1311受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 56,800
32,800
2023年５月８日 2023年５月12日 40
89,600
米ドル投資型1311受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 80
80
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
160
豪ドル投資型1311受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 8
8
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
16
円投資型1402受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 585,120
553,080
2023年５月８日 2023年５月12日 40
1,138,200
米ドル投資型1402受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 876
875
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
1,751
42/73
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
豪ドル投資型1402受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 1,299
1,298
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
2,597
円投資型1405受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 615,120
607,120
2023年５月８日 2023年５月12日 40
1,222,240
米ドル投資型1405受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 742
742
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
1,484
豪ドル投資型1405受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 477
477
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
954
円投資型1408受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 334,160
282,160
2023年５月８日 2023年５月12日 40
616,320
米ドル投資型1408受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 402
402
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
804
豪ドル投資型1408受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 702
702
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
1,404
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
円投資型1411受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 600,600
600,600
2023年５月８日 2023年５月12日 40
1,201,200
米ドル投資型1411受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 1,514
1,514
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
3,028
豪ドル投資型1411受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 3,060
3,060
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
6,120
円投資型1502受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年２月６日 2023年２月10日 40 1,218,400
1,218,400
2023年５月８日 2023年５月12日 40
2,436,800
米ドル投資型1502受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.40 1,524
1,524
2023年５月８日 2023年５月12日 0.40
3,048
豪ドル投資型1502受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年２月６日 2023年２月10日 0.90 8,020
8,020
2023年５月８日 2023年５月12日 0.90
16,040
円投資型1504受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（日本円） 分配金合計（日本円）
2023年４月６日 2023年４月12日 40 2,430,800
2,430,800
2023年７月６日 2023年７月12日 40
4,861,600
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
米ドル投資型1504受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（米ドル） 分配金合計（米ドル）
2023年４月６日 2023年４月12日 0.40 2,922
2,922
2023年７月６日 2023年７月12日 0.40
5,844
豪ドル投資型1504受益証券
分配落ち日 決済日 １口当たり分配金（豪ドル） 分配金合計（豪ドル）
2023年４月６日 2023年４月12日 0.90 8,811
8,811
2023年７月６日 2023年７月12日 0.90
17,622
注11．税金
ケイマン諸島の現在の法律において、ファンドが支払う所得税、相続税、譲渡税、売却税もしくはその
他の税金、またはファンドによる受益者に対する支払もしくは受益証券の買戻しの際の純資産価額の支払
に対して適用される源泉税はない。
ファンドは、一定の利息、配当金およびキャピタル・ゲインに対して外国の源泉税を課せられることが
ある。
注12．申込みおよび買戻し
申込み
適格投資家は、申込期間中に、日本円で表示されるすべてのクラスについては１口当たり10,000円の発
行価格で、豪ドルで表示されるすべてのクラスについては１口当たり100豪ドルの発行価格で、および米ド
ルで表示されるすべてのクラスについては１口当たり100米ドルの発行価格で各受益証券の取得の申込みを
することができた。
円投資型1302受益証券
申込期間は、2013年２月６日に開始し、2013年２月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年２月27日に発行された。
円投資型1303受益証券、豪ドル投資型1303受益証券、米ドル投資型1303受益証券
申込期間は、2013年３月６日に開始し、2013年３月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年３月28日に発行された。
円投資型1304受益証券、豪ドル投資型1304受益証券、米ドル投資型1304受益証券
申込期間は、2013年４月３日に開始し、2013年４月24日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年４月24日に発行された。
円投資型1305受益証券、豪ドル投資型1305受益証券、米ドル投資型1305受益証券
申込期間は、2013年５月８日に開始し、2013年５月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年５月30日に発行された。
円投資型1306受益証券、豪ドル投資型1306受益証券、米ドル投資型1306受益証券
申込期間は、2013年６月５日に開始し、2013年６月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年６月27日に発行された。
円投資型1307受益証券、米ドル投資型1307受益証券
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
申込期間は、2013年７月８日に開始し、2013年７月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年７月30日に発行された。
円投資型1308受益証券、豪ドル投資型1308受益証券、米ドル投資型1308受益証券
申込期間は、2013年８月７日に開始し、2013年８月29日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年８月29日に発行された。
円投資型1309受益証券、豪ドル投資型1309受益証券
申込期間は、2013年９月２日に開始し、2013年９月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年９月27日に発行された。
円投資型1311受益証券、豪ドル投資型1311受益証券、米ドル投資型1311受益証券
申込期間は、2013年11月５日に開始し、2013年11月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2013年11月27日に発行された。
円投資型1402受益証券、豪ドル投資型1402受益証券、米ドル投資型1402受益証券
申込期間は、2014年２月３日に開始し、2014年２月27日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2014年２月27日に発行された。
円投資型1405受益証券、豪ドル投資型1405受益証券、米ドル投資型1405受益証券
申込期間は、2014年５月７日に開始し、2014年５月30日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2014年５月30日に発行された。
円投資型1408受益証券、豪ドル投資型1408受益証券、米ドル投資型1408受益証券
申込期間は、2014年８月４日に開始し、2014年８月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2014年８月28日に発行された。
円投資型1411受益証券、豪ドル投資型1411受益証券、米ドル投資型1411受益証券
申込期間は、2014年11月４日に開始し、2014年11月26日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2014年11月26日に発行された。
円投資型1502受益証券、豪ドル投資型1502受益証券、米ドル投資型1502受益証券
申込期間は、2015年２月９日に開始し、2015年２月26日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2015年２月26日に発行された。
円投資型1504受益証券、豪ドル投資型1504受益証券、米ドル投資型1504受益証券
申込期間は、2015年４月１日に開始し、2015年４月28日に終了した。申込期間中に申し込まれた受益証
券は、2015年４月28日に発行された。
受益証券の買戻し
各受益者の最低買戻口数は、１口である。
受益証券の買戻しを希望する受益者は、記入済みの買戻請求を、管理事務代行会社から要求されること
があるその他の情報と共に、買戻日の午後５時（東京時間）、または管理会社が受託会社と協議の上決定
するその他の時間までに管理事務代行会社に送付しなければならない。期限を過ぎてから到着した買戻請
求は、次の買戻日まで繰り越され、受益証券は、当該買戻日に適用される買戻価格で買い戻される。
管理会社が、受託会社と協議の上、一般的または特定の場合について別途定めた場合を除き、買戻請求
は撤回することができない。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
適用ある法域におけるマネー・ロンダリングの防止を目的とする規制を遵守するため、管理事務代行会
社は、買戻請求を処理するために必要と考える情報を請求することができる。管理事務代行会社は、買戻
しのために受益証券を提出している受益者が、管理事務代行会社が要求する情報の提出を遅滞もしくは提
出 しない場合、または受託会社、管理事務代行会社もしくは管理会社がいずれかの法域においてマネー・
ロンダリング対策のための法令を遵守するために必要である場合には、買戻請求の処理を拒絶、または買
戻代金の支払を延期することができる。
注13．先渡為替予約
2023年７月31日現在、ファンドは、以下の未決済先渡為替予約を有していた。
未実現利益／（損失）
購入通貨 購入額 売却通貨 売却額 満期日
（米ドル）
日本円 1,432,402,156 米ドル 10,146,469 2023年10月13日 48,062
豪ドル 1,850,151 米ドル 1,230,040 2023年10月13日 10,999
米ドル 255,828 豪ドル 375,680 2023年10月13日 3,830
米ドル 36,467 日本円 5,014,680 2023年10月13日 777
米ドル 57,882 豪ドル 85,337 2023年10月13日 640
米ドル 26,957 日本円 3,714,130 2023年10月13日 523
米ドル 1,800,024 日本円 252,870,150 2023年10月13日 325
米ドル 10,518 日本円 1,446,400 2023年10月13日 224
(4)
米ドル 19,819 豪ドル 29,553 2023年10月13日
65,376
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
注14．先物契約
2023年７月31日現在、ファンドは、以下の未決済先物契約を有していた。
未実現利益
時価
通貨 契約数 銘柄 満期日 ／（損失）
（米ドル）
（米ドル）
ロング・ポジション
FUT US ULTRA BOND CBT
米ドル 4 2023年９月 530,125 (12,133)
FUT US 10YR ULTRA
米ドル 4 2023年９月 468,562 (4,703)
FUT US 2YR NOTE (CBT) 2,030,704 (23,244)
米ドル 10 2023年９月
3,029,391 (40,080)
ショート・ポジション
FUT US LONG BOND(CBT)
米ドル (7) 2023年９月 (872,813) 16,786
FUT US 10YR NOTE (CBT)
米ドル (11) 2023年９月 (1,226,844) 31,693
FUT US 5YR NOTE (CBT) (855,062) 3,750
米ドル (8) 2023年９月
(2,954,719) 52,229
12,149
注15．取引費用
取引費用は、ブローカーへの支払手数料、地方税、譲渡税および証券取引所税ならびに投資有価証券の
売買に関連するその他の一切の手数料であると定義される。スプレッドの適用によるものまたは投資有価
証券の価格から直接控除される取引費用については、当該取引費用から除外される。
投資対象証券または投資対象証券が取引される市場の性質により、2023年７月31日に終了した期間に、
投資有価証券の売買に関して、ファンドが計上した取引費用はなかった。
注16．クラス受益証券の償還
2023年７月31日に終了した期間において、以下のクラスが償還した。
クラス 償還日 １口当たり金額 口数 総額
円投資型1302受益証券 2023年２月27日 7,452円 27,772 206,965,604円
円投資型1303受益証券 2023年３月28日 7,537円 20,550 154,883,698円
米ドル投資型1303受益証券 2023年３月28日 89.84米ドル 1,751 157,303米ドル
豪ドル投資型1303受益証券 2023年３月28日 72.21豪ドル 4,344 313,664豪ドル
円投資型1304受益証券 2023年４月24日 7,469円 32,918 245,876,157円
米ドル投資型1304受益証券 2023年４月24日 89.53米ドル 10,882 974,231米ドル
豪ドル投資型1304受益証券 2023年４月24日 71.56豪ドル 1,100 78,721豪ドル
円投資型1305受益証券 2023年５月30日 7,467円 28,401 212,061,259円
米ドル投資型1305受益証券 2023年５月30日 90.11米ドル 4,843 436,385米ドル
豪ドル投資型1305受益証券 2023年５月30日 72.03豪ドル 1,044 75,198豪ドル
円投資型1306受益証券 2023年６月27日 7,908円 6,864 54,283,910円
米ドル投資型1306受益証券 2023年６月27日 95.36米ドル 1,094 104,321米ドル
豪ドル投資型1306受益証券 2023年６月27日 77.36豪ドル 4 309豪ドル
円投資型1307受益証券 2023年７月28日 7,725円 32,734 252,886,493円
米ドル投資型1307受益証券 2023年７月28日 93.55米ドル 250 23,388米ドル
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
注17．後発事象
円投資型1308受益証券の発行済みの受益証券は、2023年８月29日に１口当たり7,699円で償還した。
米ドル投資型1308受益証券の発行済みの受益証券は、2023年８月29日に１口当たり93.66米ドルで
償還した。
豪ドル投資型1308受益証券の発行済みの受益証券は、2023年８月29日に１口当たり77.44豪ドルで
償還した。
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（２）【投資有価証券明細表等】
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
オーストラリア
固定利付債
SANTOS FINANC 3.6490% 29/04/31 74,614 59,938 0.54
米ドル 72,000
74,614 59,938 0.54
オーストラリア合計 74,614 59,938 0.54
カナダ
固定利付債
ENBRIDGE INC 2.5000% 01/08/33
米ドル 175,000 174,272 137,117 1.23
ROGERS COMMUNICATIONS 5% 15/3/44
米ドル 75,000 75,691 65,431 0.59
PETRO CANADA 6.8% 15/05/38
米ドル 50,000 65,986 52,966 0.47
CANADIAN PACIFIC 2.4500% 02/12/31 6,732 6,991 0.06
米ドル 8,000
322,681 262,505 2.35
カナダ合計 322,681 262,505 2.35
フランス
固定利付債
TOTAL CAP INTL 3.4550% 19/02/29 125,000 116,633 1.04
米ドル 125,000
125,000 116,633 1.04
フランス合計 125,000 116,633 1.04
日本
固定利付債
TAKEDA PHARM 2.0500% 31/03/30 199,608 165,986 1.49
米ドル 200,000
199,608 165,986 1.49
日本合計 199,608 165,986 1.49
ルクセンブルグ
固定利付債
DH EUROPE 2.6000% 15/11/29 199,806 177,490 1.59
米ドル 200,000
199,806 177,490 1.59
ルクセンブルグ合計 199,806 177,490 1.59
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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ＮＭ米国投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
オランダ
固定利付債
SHELL INTL FIN 2.7500% 06/04/30 110,593 88,979 0.80
米ドル 100,000
110,593 88,979 0.80
オランダ合計 110,593 88,979 0.80
シンガポール
固定利付債
PFIZER INVSTMNT 4.4500% 19/05/26
米ドル 143,000 142,833 141,248 1.27
PFIZER INVSTMNT 5.3400% 19/05/63
米ドル 57,000 55,892 57,216 0.51
PFIZER INVSTMNT 5.3000% 19/05/53 36,945 38,194 0.34
米ドル 37,000
235,670 236,658 2.12
シンガポール合計 235,670 236,658 2.12
イギリス
固定利付債
ANGLO AMERICA 4.5000% 15/03/28
米ドル 200,000 214,532 191,200 1.71
ASTRAZENECA PLC 1.3750% 06/08/30 172,502 138,395 1.24
米ドル 173,000
387,034 329,595 2.95
イギリス合計 387,034 329,595 2.95
アメリカ合衆国
変動利付債
GOLDMAN SACHS GP FRN 27/01/32
米ドル 375,000 375,000 295,029 2.64
BANK OF AMER CRP FRN 20/12/28
米ドル 218,000 235,371 200,413 1.79
WELLS FARGO CO FRN 30/10/30
米ドル 225,000 225,000 194,268 1.74
MORGAN STANLEY FRN 01/02/29
米ドル 150,000 149,997 148,125 1.33
MORGAN STANLEY FRN 25/01/52
米ドル 150,000 150,000 98,262 0.88
BANK OF AMER CRP FRN 19/06/41
米ドル 135,000 135,000 95,233 0.85
US BANCORP FRN 12/06/29
米ドル 64,000 64,000 64,197 0.57
TRUIST FINANCIAL FRN 08/06/34 8,000 8,072 0.07
米ドル 8,000
1,342,368 1,103,599 9.87
その他の債券
UNTD AIR 23-1 A 5.8000% 15/01/36 26,000 26,368 0.24
米ドル 26,000
26,000 26,368 0.24
固定利付債
JPMORGAN CHASE&CO 6.4% 15/05/38 *
米ドル 295,000 380,167 329,272 2.94
CITIGROUP INC 5.875% 30/01/42 *
米ドル 215,000 260,015 224,016 1.99
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
ＮＭ米国投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
アメリカ合衆国（続き）
固定利付債（続き）
BOEING CO 2.7500% 01/02/26
米ドル 200,000 199,839 187,254 1.67
T-MOBILE USA IN 2.5500% 15/02/31
米ドル 220,000 219,544 182,809 1.64
STELLANTIS FI 1.7110% 29/01/27
米ドル 200,000 199,999 175,753 1.57
INTEL CORP 2.4500% 15/11/29
米ドル 200,000 204,249 175,220 1.57
AMEREN CORP 1.7500% 15/03/28
米ドル 200,000 199,815 173,310 1.55
LENNAR CORP 4.7500% 29/11/27
米ドル 175,000 206,937 170,987 1.53
NRG ENERGY IN 2.4500% 02/12/27
米ドル 200,000 199,717 169,569 1.52
PUBLIC SERVICE 1.6000% 15/08/30
米ドル 200,000 199,632 157,912 1.41
BAKER HUGHES 3.1380% 07/11/29
米ドル 175,000 175,000 156,291 1.40
ANHEUSER-BUSCH 4.9000% 01/02/46
米ドル 155,000 162,775 146,935 1.32
COMCAST CORP 3.5500% 01/05/28
米ドル 153,000 152,460 145,132 1.30
BAT CAPITAL CORP 3.5570% 15/08/27
米ドル 150,000 144,006 139,255 1.25
ORACLE CORP 4.125% 15/05/45
米ドル 175,000 177,742 137,272 1.23
CSX CORP 3.25% 01/06/27
米ドル 145,000 143,900 136,830 1.22
ENERGY TRANS 5.7500% 15/02/33
米ドル 135,000 134,853 136,502 1.22
AMGEN INC 2.2000% 21/02/27
米ドル 150,000 137,774 136,195 1.22
ENTERGY LA LLC 4.0000% 15/03/33
米ドル 149,000 148,870 135,354 1.21
ONCOR ELECTRIC D 2.7500% 15/05/30
米ドル 150,000 149,837 130,923 1.17
NEVADA POWER CO 2.4000% 01/05/30
米ドル 150,000 149,610 125,840 1.13
ANHEUSER-BUSCH 4.7500% 23/01/29
米ドル 125,000 124,606 124,419 1.11
COMCAST CORP 4.6500% 15/02/33
米ドル 125,000 124,880 123,424 1.10
IBM CORP 3.3000% 15/05/26
米ドル 125,000 124,768 119,323 1.07
PROGRESS ENERGY INC 7.75% 01/03/31 *
米ドル 105,000 148,583 118,498 1.06
ALTRIA GROUP INC 2.3500% 06/05/25
米ドル 125,000 124,948 117,992 1.06
BERRY GLOBAL INC 1.5700% 15/01/26
米ドル 130,000 129,956 117,788 1.05
TEXAS INSTRUMENT 2.9000% 03/11/27
米ドル 125,000 119,628 116,695 1.04
DELL INT / EMC 5.7500% 01/02/33
米ドル 113,000 113,455 114,861 1.03
SUNOCO LOGISTICS 3.9% 15/07/26
米ドル 115,000 114,650 109,963 0.98
EXELON CORP 3.4% 15/04/26
米ドル 115,000 108,087 109,663 0.98
REXFORD INDUS RE 5.0000% 15/06/28
米ドル 112,000 110,852 109,337 0.98
WARNERMEDIA HLD 5.1410% 15/03/52
米ドル 135,000 139,919 109,049 0.98
GENERAL MOTORS C 5.4000% 01/04/48
米ドル 125,000 112,895 108,784 0.97
NORFOLK SOUTHERN 4.6500% 15/01/46
米ドル 120,000 132,421 106,177 0.95
DOMINION ENERGY 2.2500% 15/08/31
米ドル 130,000 129,814 105,077 0.94
RTX CORP 2.2500% 01/07/30
米ドル 125,000 132,329 104,512 0.94
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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ＮＭ米国投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
アメリカ合衆国（続き）
固定利付債（続き）
SPIRIT REALTY LP 4.0000% 15/07/29
米ドル 115,000 114,913 102,733 0.92
TARGA RESOURCES 6.1250% 15/03/33
米ドル 100,000 103,704 102,633 0.92
AT&T INC 3.5000% 15/09/53
米ドル 150,000 115,772 101,959 0.91
BROADCOM INC 4.9260% 15/05/37
米ドル 110,000 109,511 99,556 0.89
KRAFT HEINZ FOOD 5.2000% 15/07/45
米ドル 105,000 113,481 99,311 0.89
LOWE'S COS INC 3.0000% 15/10/50
米ドル 150,000 149,853 98,064 0.88
INTERCONTINENT 4.6000% 15/03/33
米ドル 100,000 101,461 96,835 0.87
APPLE INC 3.85% 04/05/43
米ドル 105,000 103,044 93,290 0.83
CHENIERE CORP C 3.7000% 15/11/29
米ドル 100,000 99,925 91,266 0.82
CVS HEALTH CORP 4.3000% 25/03/28
米ドル 94,000 92,678 90,980 0.81
ALLY FINANCIAL 8% 01/11/31
米ドル 85,000 117,300 90,140 0.81
VERIZON COMM 4.862% 21/08/46
米ドル 100,000 105,309 90,084 0.81
AMGEN INC 4.663% 15/06/51
米ドル 101,000 83,404 89,060 0.80
CELANESE US HLDS 6.3790% 15/07/32
米ドル 87,000 87,239 88,006 0.79
ABBVIE INC 4.0500% 21/11/39
米ドル 100,000 99,647 87,041 0.78
CARRIER GLOBAL 2.7220% 15/02/30
米ドル 100,000 100,257 86,307 0.77
DOMINION ENERGY 3.0000% 15/11/29
米ドル 100,000 99,598 85,379 0.76
CONS EDISON 5.5% 01/12/39 *
米ドル 85,000 100,761 83,272 0.75
IPALCO ENTPRS IN 4.2500% 01/05/30
米ドル 90,000 89,918 82,029 0.73
ILLUMINA INC 5.7500% 13/12/27
米ドル 80,000 80,002 80,247 0.72
PACIFIC GAS&ELEC 2.5000% 01/02/31
米ドル 100,000 100,106 78,977 0.71
AIR LEASE CORP 2.8750% 15/01/26
米ドル 80,000 79,803 74,714 0.67
AT&T INC 3.5000% 01/06/41
米ドル 100,000 79,681 74,444 0.67
CROWN CASTLE INT 2.5000% 15/07/31
米ドル 90,000 89,769 73,406 0.66
ENTERPRISE PROD 4.85% 15/03/44
米ドル 80,000 86,762 72,967 0.65
INVITATION HOMES 4.1500% 15/04/32
米ドル 79,000 78,794 71,527 0.64
KINDER MORGAN ENER 6.95% 15/1/38
米ドル 65,000 77,718 71,076 0.64
FEDEX CORP 5.1% 15/01/44
米ドル 75,000 87,736 70,289 0.63
META PLATFORMS 3.8500% 15/08/32
米ドル 75,000 69,732 69,723 0.62
PHILLIPS 66 4.9500% 01/12/27
米ドル 70,000 69,838 69,630 0.62
SALESFORCE.COM 3.7000% 11/04/28
米ドル 70,000 69,983 67,437 0.60
BRISTOL-MYERS 2.9500% 15/03/32
米ドル 76,000 75,724 66,474 0.59
UNITEDHEALTH GRP 6.0500% 15/02/63
米ドル 59,000 58,304 66,119 0.59
HCA INC 3.5000% 15/07/51
米ドル 95,000 94,526 65,394 0.59
VICI PROPERTIE 5.1250% 15/05/32
米ドル 67,000 66,852 62,711 0.56
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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ＮＭ米国投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
アメリカ合衆国（続き）
固定利付債（続き）
CENTERPOINT ENER 4.2500% 01/11/28
米ドル 66,000 70,048 61,638 0.55
CHARTER COMM OP 5.3750% 01/05/47
米ドル 75,000 74,976 61,115 0.55
META PLATFORMS 5.7500% 15/05/63
米ドル 58,000 57,827 60,103 0.54
PRUDENTIAL FIN 3.9350% 07/12/49
米ドル 75,000 61,657 59,801 0.54
EXTRA SPACE STOR 2.3500% 15/03/32
米ドル 75,000 74,889 58,974 0.53
GLOBAL PAY INC 5.4000% 15/08/32
米ドル 59,000 58,901 57,863 0.52
DOW CHEMICAL CO 6.3000% 15/03/33
米ドル 53,000 52,861 56,584 0.51
UNITEDHEALTH GRP 4.9500% 15/05/62
米ドル 57,000 56,441 54,469 0.49
LOCKHEED MARTIN 4.7% 15/05/46
米ドル 55,000 54,185 52,669 0.47
CSX CORP 3.8000% 01/11/46
米ドル 65,000 62,784 52,358 0.47
DUKE ENERGY FLA 5.9500% 15/11/52
米ドル 48,000 50,743 51,825 0.46
UNION PAC CORP 3.6000% 15/09/37
米ドル 60,000 59,941 51,135 0.46
7-ELEVEN INC 2.8000% 10/02/51
米ドル 80,000 76,040 50,436 0.45
DOMINION ENERGY 4.2500% 01/06/28
米ドル 50,000 50,000 47,983 0.43
VICI PROPERTIE 4.7500% 15/02/28
米ドル 50,000 49,365 47,721 0.43
APPLE INC 4.375% 13/05/45
米ドル 50,000 51,409 47,140 0.42
BURLINGTON NORTH 4.7% 01/09/45
米ドル 50,000 49,713 46,182 0.41
T-MOBILE USA INC 3.8750% 15/04/30
米ドル 50,000 49,639 45,963 0.41
CMS ENERGY CORP 4.875% 01/03/44
米ドル 50,000 53,436 45,664 0.41
HOME DEPOT INC 4.4% 15/03/45
米ドル 50,000 57,481 44,951 0.40
NISOURCE FIN CORP 4.8% 15/02/44
米ドル 50,000 53,840 44,880 0.40
MPLX LP 5.2% 01/03/47
米ドル 50,000 51,544 44,359 0.40
NEXTERA ENERGY 4.2550% 01/09/24
米ドル 43,000 43,109 42,330 0.38
TIME WARNER CABLE 5.5% 01/09/41
米ドル 50,000 53,479 41,617 0.37
ELI LILLY & CO 4.8750% 27/02/53
米ドル 41,000 40,974 41,395 0.37
CELANESE US HLDS 6.3300% 15/07/29
米ドル 41,000 41,000 41,245 0.37
MEDTRONIC INC 4.625% 15/03/45
米ドル 40,000 44,747 38,306 0.34
SYSCO CORP 3.1500% 14/12/51
米ドル 50,000 49,654 34,556 0.31
ALEXANDRIA REAL 4.8500% 15/04/49
米ドル 40,000 39,980 33,408 0.30
AMER TRANS SY 2.6500% 15/01/32
米ドル 40,000 39,890 33,117 0.30
AMAZON.COM INC 2.8750% 12/05/41
米ドル 40,000 39,849 30,552 0.27
DTE ENERGY CO STUP 01/11/24
米ドル 31,000 31,002 30,415 0.27
EDISON INTL 4.9500% 15/04/25
米ドル 30,000 29,931 29,538 0.26
AMGEN INC 5.6000% 02/03/43
米ドル 29,000 28,838 28,854 0.26
XCEL ENERGY INC 3.5000% 01/12/49
米ドル 35,000 34,851 25,387 0.23
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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ＮＭ米国投資適格社債ファンド
投資有価証券明細表（続き）
2023年７月31日現在
（米ドルで表示）
純資産に
(1)
額面価額
通貨 銘柄 取得価額 時価 占める割合
（％）
アメリカ合衆国（続き）
固定利付債（続き）
DTE ELECTRIC CO 5.4000% 01/04/53
米ドル 23,000 22,958 23,681 0.21
AMERICAN HOMES 4 3.3750% 15/07/51
米ドル 35,000 34,287 22,908 0.21
PRAXAIR INC 3.5500% 07/11/42
米ドル 25,000 27,152 20,196 0.18
PHILIP MORRIS IN 5.6250% 17/11/29
米ドル 19,000 18,984 19,451 0.17
SOUTHERN CO GAS CAP 3.95% 01/10/46
米ドル 25,000 24,956 19,111 0.17
NASDAQ INC 5.9500% 15/08/53
米ドル 18,000 18,188 18,340 0.16
LOCKHEED MARTIN 4.9500% 15/10/25
米ドル 18,000 17,949 17,960 0.16
HEICO CORP 5.3500% 01/08/33
米ドル 18,000 17,934 17,898 0.16
ALTRIA GROUP INC 3.4000% 04/02/41
米ドル 25,000 24,853 17,416 0.16
NEXTERA ENERGY 6.0510% 01/03/25
米ドル 17,000 17,043 17,113 0.15
NISOURCE INC 5.0000% 15/06/52
米ドル 15,000 14,942 13,709 0.12
COMMONWEALTH EDI 5.3000% 01/02/53
米ドル 13,000 12,968 13,124 0.12
METLIFE INC 5.0000% 15/07/52 13,976 13,088 0.12
米ドル 14,000
11,252,851 10,009,801 89.57
米国財務省証券
29,904 29,649 0.27
US TREASURY N/B 3.8750% 15/05/43
米ドル 31,000
29,904 29,649 0.27
アメリカ合衆国合計 12,651,123 11,169,417 99.95
14,306,129 12,607,201 112.83
投資有価証券合計
＊ デリバティブの取引相手方に担保として差し入れた有価証券。
(1) 額面価額は、証券の原通貨で表示される。
添付の注記は当財務書類の一部である。
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４【管理会社の概況】
（１）【資本金の額】
2022年12月末日現在、管理会社の資本金の額は246,310円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株
式450,000株および償還可能優先株式450,000株、発行済株式数は、普通株式1,000株および償還可能優
先株式1,000株です。
定款およびケイマン諸島会社法（改正済）に定める以外に、管理会社が発行する株式数の上限に関
する制限はありません。
（２）【事業の内容及び営業の状況】
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行お
よび信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことので
きるようなその他の業務を営むことを含みます。
管理会社は、ファンドの資産の運用、管理およびファンド証券の発行・買戻し等の業務を行いま
す。管理会社は、投資運用会社であるＢＮＹメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株
式会社にファンドの投資運用業務を委託しており、また、ファンド資産の保管業務、純資産価格の計
算その他の管理業務をノムラ・バンク・ルクセンブルクＳ.Ａ.に委託しています。
2023年８月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っています。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 13 333,181,879,233 円
契約型投資信託
（３）【その他】
本書提出日前６ヶ月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実または重要
な影響を与えることが予想される事実はありません。
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５【管理会社の経理の概況】
（１） 管理会社であるBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド（以下「当社」という。）
の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）第131
条第５項本文を適用し、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日 内閣府令
第52号）により作成しております。
また、財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（２） 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（自 2022 年１月１日 至 2022 年12
月31日）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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（１）【資産及び負債の状況】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2021年12月31日） （2022年12月31日）
資産の部
流動資産
現金・預金 1,338,950 4,428,683
未収委託者報酬 290,870 208,073
前払販売関連費用 7,674,105 4,962,309
未収入金 1,112,017 339,977
893 14,471
デリバティブ債権
流動資産計 10,416,837 9,953,515
資産合計 10,416,837 9,953,515
負債の部
流動負債
未払金 286,583 91,290
803,703 573,788
未払費用
流動負債計 1,090,287 665,079
負債合計 1,090,287 665,079
純資産の部
株主資本
資本金 246 246
資本剰余金
その他資本剰余金 1,193,830 1,193,830
利益剰余金
その他利益剰余金
8,132,473 8,094,359
繰越利益剰余金
株主資本合計 9,326,550 9,288,435
純資産合計 9,326,550 9,288,435
負債・純資産合計 10,416,837 9,953,515
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（２）【損益の状況】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2021年１月１日 （自 2022年１月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
営業収益
委託者報酬 3,776,411 2,816,686
6,101,148 3,268,471
販売管理報酬等
営業収益計 9,877,560 6,085,158
営業費用
支払手数料 3,291,067 2,457,431
5,384,608 3,035,298
販売関連費用
営業費用計 8,675,676 5,492,729
一般管理費
事務委託費 240,729 241,226
23,112 15,361
諸経費
一般管理費計 263,842 256,587
営業利益 938,041 335,841
営業外収益
7 7
受取利息等
営業外収益計 7 7
営業外費用
支払利息 47,736 －
25,228 6,524
為替差損
営業外費用計 72,965 6,524
経常利益 865,083 329,324
特別損失
＊１ 12,489 ＊１ 367,438
前払販売関連費用追加償却費
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） 852,593 △38,114
当期純利益又は当期純損失（△） 852,593 △38,114
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（３）株主資本等変動計算書
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） （単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
当期首残高 246 1,193,830 7,279,880 8,473,956 8,473,956
当期変動額
当期純利益 852,593 852,593 852,593
当期変動額合計 － － 852,593 852,593 852,593
当期末残高 246 1,193,830 8,132,473 9,326,550 9,326,550
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） （単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
当期首残高 246 1,193,830 8,132,473 9,326,550 9,326,550
当期変動額
当期純損失（△） △38,114 △38,114 △38,114
当期変動額合計 － － △38,114 △38,114 △38,114
当期末残高 246 1,193,830 8,094,359 9,288,435 9,288,435
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注記事項
（重要な会計方針）
１．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
２．前払販売関連費用の処理方法
前払販売関連費用には、受益証券販売会社に支払った販売手数料を計上しており、将来ファンドから収受す
る販売管理報酬及び解約時には投資家から回収する手数料（販売管理報酬等）に対応させて営業費用の販売関
連費用にて計上しております。
３．収益及び費用の計上基準
約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益
を認識することとしております。委託者報酬・販売管理報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価
額に対する一定割合として運用期間にわたり収益として認識しております。
買戻手数料は、契約に基づき、手数料を受領することが確実であり将来返還する可能性が無いことが判明し
た時点で収益を認識しております。損益計算書において販売管理報酬等として計上しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
１．販売関連費用の計上額
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
科目名 当事業年度
前払販売関連費用 4,962,309
前払販売関連費用追加償却費 367,438
（２）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
前払販売関連費用は、販売会社に支払った手数料のうち、合理的に見積もられる将来投資期間と将来のファ
ンド純資産をもとに算出された、期末日以降に発生すると予想される収益に対応する部分を計上しておりま
す。これらの見積りは将来の投資家の動向や経済状況の影響を受け、実際と異なった場合、翌事業年度以降の
財務諸表において前払販売関連費用追加償却費を計上する可能性があります。
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（会計方針の変更）
１．収益認識に関する会計基準の適用
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の
適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期
首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、
当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。これによる当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与
える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
注記については記載しておりません。
２．時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める
新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる財務諸表への影響はありませ
ん。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項を注記しており
ます。
（損益計算書関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
＊１．前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少したため、当該見込
み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しております。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
＊１．前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少したため、当該見込
み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しております。
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（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式
1,000 － － 1,000
（株）
優先株式
1,000 － － 1,000
（株）
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式
1,000 － － 1,000
（株）
優先株式
1,000 － － 1,000
（株）
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は資産運用管理業務を行っております。これらの事業により生じる営業債権である未収委託者報酬、未
収入金の管理はきわめて重要であると認識しております。
これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産に限定して
おり、外貨建預金については、為替予約を用いて管理しております。
必要資金については借入により調達しており、必要に応じて短期借入により資金調達する方針であります。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は分別保管されているファンドの信託財産から回収されるため、信用リスクはほとんどないと認識
しております。なお、営業債権及び預金のうち、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されてお
ります。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
借入金に係る金利の変動リスクにつきましては市場の動向を継続的に把握しその抑制に努めておりま
す。外貨建ての預金及び借入金については急激な為替変動リスクを抑制するため、短期の為替予約を用い
ております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
理しております。
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（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等によった場
合、当該価額が異なることがあります。
２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じ、以下の３つのレベルに分
類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
前事業年度（2021年12月31日）
（１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
（単位：千円）
貸借対照表計上額
デリバティブ取引（＊１）（＊２）
通貨関連取引 893
デリバティブ取引計 893
（＊１）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については（ ）で示しております。
（＊２）ヘッジ会計は適用されておりません。
（２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金及び短期間（１年以内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、未収委託者報酬、未収入
金、未払金、未払費用について記載を省略しております。
当事業年度（2022年12月31日）
（１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
（単位：千円）
時 価
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
デリバティブ取引
通貨関連取引 － 14,471 － 14,471
デリバティブ取引計 － 14,471 － 14,471
（注１）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
デリバティブ取引
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
（注２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については（ ）で示しております。
（注３）デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
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（２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金及び短期間（１年以内）で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、未収委託者報酬、未収入
金、未払金、未払費用について記載を省略しております。
金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2021年12月31日）
１年超 ５年超
１年以内 ５年以内 10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
現金・預金 1,338,950 － － －
未収入金 1,112,017 － － －
合 計 2,450,968 － － －
当事業年度（2022年12月31日）
１年超 ５年超
１年以内 ５年以内 10年以内 10年超
（千円） （千円） （千円） （千円）
現金・預金 4,428,683 － － －
未収入金 339,977 － － －
合 計 4,768,660 － － －
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度（2021年12月31日）
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 １年超
種類
（千円） （千円） （千円） （千円）
為替予約取引
市場取引
売建
以外の
オーストラリアドル 519,126 － 893 893
取引
合計 519,126 － 893 893
（注）時価の算定方法
契約を締結している金融機関から提示された価格によっております。
当事業年度（2022年12月31日）
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 １年超
種類
（千円） （千円） （千円） （千円）
為替予約取引
市場取引
売建
以外の
オーストラリアドル 399,599 － 14,471 14,471
取引
合計 399,599 － 14,471 14,471
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前事業年度（2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2022年12月31日）
該当事項はありません。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
（収益認識関係）
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した結果
「セグメント情報等」注記に記載のとおりです。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針」の「３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末
において存在する顧客との契約から当事業年度末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
「重要な会計方針」の「３．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
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（セグメント情報等）
セグメント情報
当社の報告セグメントは、「管理業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
外部顧客への売上高 3,776,411 6,101,148 9,877,560
２．地域ごとの情報
（１）売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の90％超は本邦におけるものであるため、記載を省略しておりま
す。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
ります。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
外部顧客への売上高 2,816,686 3,268,471 6,085,158
２．地域ごとの情報
（１）売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の90％超は本邦におけるものであるため、記載を省略しておりま
す。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
ります。
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（関連当事者との取引）
１．関連当事者との取引
（１）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
議決権等
資本金 事業の
の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 又は 内容又 取引の内容 科目
(被所有) との関係 （千円） （千円）
出資金 は職業
割合
投資運用
投資運用
BNY メロン・イン
同一の
委託 3,186,284
委託
親会社 東京都 795 資産運用
ベストメント・マ
（注２）
なし 未払費用 753,379
を持つ 千代田区 百万円 業務
ネジメント・ジャ
事務委託
会社
パン株式会社
事務委託 239,271
（注３）
預金の払出
預金取引 (純額) 494,661 預金 1,254,788
同一の
（注４）
米国 1,135
親会社 ニューヨーク
ニュー 百万 銀行業 なし
デリバティブ
を持つ メロン銀行
ヨーク 米ドル
デリバティブ 取引による デリバティブ
会社
308,773 893
取引 収入 債権
（注４）
資金の返済 短期
BNY メロン・イン
同一の
3,941,348 －
（注４） 借入金
親会社 50百万 資金融資
ベスト・マネジメ
ジャージー なし 資金の借入
を持つ ポンド 業務
ント・ジャージー
利息の支払
47,736 未払費用 －
会社
２株式会社
（注４）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針
（１）取引金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算された金額を支
払っております。
（３）事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基
づいて算出されております。
（４）当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
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当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
議決権等
資本金 事業の
の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 又は 内容又 取引の内容 科目
(被所有) との関係 （千円） （千円）
出資金 は職業
割合
投資運用
投資運用
BNY メロン・イン
同一の
委託 2,343,957
委託
親会社 東京都 795 資産運用
ベストメント・マ
（注２）
なし 未払費用 543,420
を持つ 千代田区 百万円 業務
ネジメント・ジャ
事務委託
会社
パン 株式会社
事務委託 239,271
（注３）
預金の預入
預金取引 (純額) 3,095,827 預金 4,357,028
同一の
（注４）
米国 1,135
親会社 ニューヨーク
ニュー 百万 銀行業 なし
デリバティブ
を持つ メロン銀行
ヨーク 米ドル
デリバティブ 取引による デリバティブ
会社
67,745 14,471
取引 収入 債権
（注４）
（注）取引条件及び取引条件の決定方針
（１）取引金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算された金額を支
払っております。
（３）事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基
づいて算出されております。
（４）当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション（ニューヨーク証券取引所に上場）
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（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日
〔 〕 〔 〕
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり純資産額 4,663,275 円08銭 4,644,217 円97銭
１株当たり当期純利益又は
426,296 円80銭 △19,057円11銭
１株当たり当期純損失（△）
（注）１．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であ
り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2021年１月１日 自 2022年１月１日
項目
〔 〕 〔 〕
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
当期純利益又は当期純損失（△）（千円） 852,593 △38,114
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る当期純利益又は
852,593 △38,114
当期純損失（△）（千円）
期中平均株式数 2,000 2,000
うち、普通株式 1,000 1,000
うち、普通株式と同等の株式：
1,000 1,000
優先株式
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書
2023 年５月24日
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 御 園 生 豪 洋
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「管理会社の経理状
況」に掲げられているBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの2022年１月１日から2022年
12月31日までの第44期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を
果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書
以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実
施していない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適
正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示する
ために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
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EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開
示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽
表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表
明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の
利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどう
か結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注
記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表
に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査
証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引
や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保
管しております。
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