ブラックロック・ジャパン株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                    有価証券届出書

    【提出先】                    関東財務局長

    【提出日】                    2023年10月30日

    【発行者名】                    ブラックロック・ジャパン株式会社

    【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　有田　浩之

    【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内一丁目８番３号

    【事務連絡者氏名】                    坂井　瑛美

    【電話番号】                    03-6703-7940

    【届出の対象とした募集内国投資信託                    つみたてiシェアーズ　米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・ファンド

     受益証券に係るファンドの名称】                   （愛称：つみたてＳ＆Ｐ500）
    【届出の対象とした募集内国投資信託                    当初申込期間：100億円を上限とします。

     受益証券の金額】                   継続申込期間：5,000億円を上限とします。
    【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

     （注）本書において文中および表中の数字は四捨五入された数値として表示されている場合があり、従って合計として

        表示された数字はかかる数値の総和と必ずしも一致するとは限りません。
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    第一部【証券情報】
      （１）【ファンドの名称】

        つみたてiシェアーズ　米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・ファンド
        （ファンドの愛称を「つみたてＳ＆Ｐ500」とします。以下「当ファンド」または「ファンド」という場合があり
       ます。）
      （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

        追加型証券投資信託の受益権です。
        当初元本は、１口当り１円です。
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の適用を受け、
       受益権の帰属は、後述の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理
       機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の
       振替口座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより
       定まる受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社は、やむを得
       ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名
       式や記名式の形態はありません。
        当ファンドについて、委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、若しくは閲覧に供された信用格付ま
       たは信用格付業者から提供され、若しくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
      （３）【発行（売出）価額の総額】

        ①　当初申込期間：100億円を上限とします。
        ②　継続申込期間：5,000億円を上限とします。
        ※上限額到達前であっても、市況環境の変化や運用効率性等を勘案し、新規の購入の申込受付を中止する場合があります。
      （４）【発行（売出）価格】

        ①　当初申込期間：１口当り１円
        ②　継続申込期間：購入受付日の翌営業日の基準価額とします。
        基準価額につきましては、販売会社または下記にお問い合わせください。
         ブラックロック・ジャパン株式会社
         電話番号：03－6703－4300（受付時間　営業日の９：00～17：00）
         ホームページアドレス：www.blackrock.com/jp/
      （５）【申込手数料】

        購入時の申込手数料（以下「購入時手数料」といいます。）はありません。
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      （６）【申込単位】
        分配金の受取方法により、収益の分配時に分配金を受け取る「一般コース」と、分配金が税引き後、無手数料で
       再投資される「累積投資コース」の２つの購入方法があります。
        取扱いを行うコースおよび購入の申込単位（以下「購入単位」といいます。）は、各販売会社により異なります
       ので、詳細は販売会社にお問い合わせください。
      （７）【申込期間】

        ①　当初申込期間：2023年11月15日から2023年11月16日まで
        ②　継続申込期間：2023年11月17日から2025年１月31日まで
        申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
      （８）【申込取扱場所】

        ファンドの申込取扱場所（以下「販売会社」といいます。）については下記にお問い合わせください。
         ブラックロック・ジャパン株式会社
         電話番号：03－6703－4300（受付時間　営業日の９：00～17：00）
         ホームページアドレス：www.blackrock.com/jp/
      （９）【払込期日】

        受益権の投資者は、販売会社が定める日までに購入代金（購入受付日の翌営業日の基準価額に購入口数を乗じた
       金額をいいます。）を販売会社に支払うものとします。
        振替受益権に係る各購入受付日の発行価額の総額は、販売会社によって追加信託が行われる日に委託会社の指定
       する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
      （１０）【払込取扱場所】

        上記「（８）申込取扱場所」で払い込みください。
      （１１）【振替機関に関する事項】

        振替機関は、株式会社証券保管振替機構です。
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      （１２）【その他】
       ①　購入代金の利息
         購入代金には利息をつけません。
       ②　日本以外の地域における発行

         行いません。
       ③　購入不可日

         以下に定める日に該当する場合には、販売会社の営業日であっても購入は受付けません。詳細は販売会社にお
        問い合わせください。
         ・ニューヨーク証券取引所の休場日
       ④　振替受益権について

         ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関の
        振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
         ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および上記「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機
        関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        （参考）

         ◆投資信託振替制度とは、
         ・ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。
         ・ファンドの設定、換金、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への記
          載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

      （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
       ①　「つみたてiシェアーズ　米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・ファンド」（ファンドの愛称を「つみたて
        Ｓ＆Ｐ500」とします。以下「当ファンド」または「ファンド」という場合があります。）は、Ｓ＆Ｐ500指数
                     ＊
        （配当込み、円換算ベース）              に連動する運用成果を目指します。
       ＊Ｓ＆Ｐ500指数（配当込み、円換算ベース）とは、Ｓ＆Ｐダウ・ジョーンズ・インデックス社がＳ＆Ｐ500指数（配当込み）に為替を乗
        じて算出した指数であるS＆P500®（TTM、円建て）を指します。
       ②　当ファンドは、追加型証券投資信託であり、追加型投信／海外／株式／インデックス型に属しています。下記

        は、一般社団法人投資信託協会の「商品分類に関する指針」に基づき当ファンドが該当する商品分類・属性区分
        を網掛け表示しています。
      ＜商品分類表＞

         単位型・追加型            投資対象地域           投資対象資産（収益の源泉）                   補足分類
                                                  インデックス型
        単位型投信            国内            株式
        追加型投信            海外            債券
                   内外            不動産投信
                               その他資産（　　　　）
                               資産複合
      ＜属性区分表＞


         投資対象資産         決算頻度      投資対象地域         投資形態        為替ヘッジ        対象インデックス
        株式          年１回      グローバル         ファミリー       あり           日経225
        　一般          年２回      （　　　）         ファンド       （　　　）
        　大型株          年４回      日本                          ＴＯＰＩＸ
        　中小型株          年６回（隔      北米         ファンド・       なし
        債券          月）      欧州         オブ・                  その他＊
        　一般          年12回（毎      アジア         ファンズ
        　公債          月）      オセアニア
        　社債          日々      中南米
        　その他債券          その他      アフリカ
         クレジット属性               中近東（中東）
        不動産投信                エマージング
        その他資産
        （投資信託証券
        （株式・一般））
        資産複合
        　資産配分固定型
        　資産配分変更型
       ＊（Ｓ＆Ｐ500指数（配当込み、円換算ベース））
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      ＜各分類および区分の定義＞
       Ⅰ．商品分類
        単位型投信・追加型           追加型投信         一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従
        投信の区分                    来の信託財産とともに運用されるファンドをいう。
        投資対象地域による           海外         目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる
        区分                    投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるも
                            のをいう。
        投資対象資産による           株式         目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる
        区分                    投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをい
                            う。
        補足分類           インデックス型         目論見書または投資信託約款において、各種指数に連動する運
                            用成果を目指す旨の記載があるものをいう。
       Ⅱ．属性区分

        投資対象資産による           その他資産（投         目論見書または投資信託約款において、主として投資信託証券
        属性区分           資信託証券（株         に投資する旨の記載があるものをいう。ただし、当ファンド
                   式・一般））         は、投資信託証券（親投資信託）を通じて主として株式に投資
                            する旨の記載があるものであって、大型株属性または中小型株
                            属性にあてはまらないものをいう。
        決算頻度による属性           年１回         目論見書または投資信託約款において、年１回決算する旨の記
        区分                    載があるものをいう。
        投資対象地域による           北米         目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収
        属性区分                    益が北米地域を源泉とする旨の記載があるものをいう。
        投資形態による属性           ファミリーファ         目論見書または投資信託約款において、親投資信託（ファン
        区分           ンド         ド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対
                            象として投資するものをいう。
        為替ヘッジによる属           為替ヘッジなし         目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わな
        性区分                    い旨の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がな
                            いものをいう。なお、「為替ヘッジ」とは、対円での為替リス
                            クに対するヘッジの有無をいう。
        インデックスファン           その他         日経225およびＴＯＰＩＸに当てはまらない全てのものをいう。
        ドにおける対象イン
        デックスによる属性
        区分
        上記は、一般社団法人投資信託協会の定義を基に委託会社が作成したものを含みます。なお、上記以外の商品分
       類・属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ（www.toushin.or.jp/）をご覧くださ
       い。
       ③　信託金の限度額は、5,000億円です。ただし、委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することが

        できます。
        ※信託金限度額到達前であっても、市況環境の変化や運用効率性等を勘案し、新規の購入の申込受付を中止する場合があります。
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       ④　ファンドの特色（当ファンドおよびマザーファンドの特色）
                                                      ＊
        ａ．当ファンドは、米国の株式等を主要投資対象として、Ｓ＆Ｐ500指数（配当込み、円換算ベース）                                               （以下
         「対象指数」または「ベンチマーク」といいます。）に連動する運用成果を目指します。
        　＊Ｓ＆Ｐ500指数（配当込み、円換算ベース）とは、Ｓ＆Ｐダウ・ジョーンズ・インデックス社がＳ＆Ｐ500指数（配当込み）に為替
          を乗じて算出した指数であるS＆P500®（TTM、円建て）を指します。
         ■　米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・マザーファンド受益証券への投資を通じて、米国株式市場に投資

           を行い、ベンチマークに連動する運用成果を目指します。
        ｂ．投資にあたっては、ブラックロック・グループが運用する上場投資信託証券（以下「ＥＴＦ」といいます）

         を活用します。
         ■　ブラックロック・グループが運用する米国の株式に投資するＥＴＦおよび米国の株式を主要投資対象とし

           ます。
          ■　効率的な運用を目的として、ベンチマークとの連動を維持するため、先物取引等を利用することがありま
            す。
         ※　有価証券の貸付を行う場合があります。その場合、運用の委託先としてブラックロック・インスティ




           テューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．に有価証券の貸付の指図に関する権限の全部また
           は一部を委託します。
        ｃ．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。

        ｄ．運用プロセス（ブラックロックのインデックス運用のプロセス）

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        ｅ．当ファンドはファミリーファンド方式により運用を行います。
          ※　ファミリーファンド方式とは、複数のファンドを合同運用する仕組みで、投資者から投資された資金をまとめてベビーファン



            ドとし、その資金の全部または一部をマザーファンドに投資して実質的な運用を行う仕組みです。なお、信託約款上では「マ
            ザーファンド」は「親投資信託」という表現で定義されています。
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      ＜追加的記載事項＞
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      （２）【ファンドの沿革】
       2023年11月17日             信託契約締結、ファンドの設定日、運用開始（予定）

      （３）【ファンドの仕組み】



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      ＜契約等の概要＞
       ａ．「証券投資信託契約」
         ファンドの設定・運営に関する事項、信託財産の運用・管理に関する事項、委託会社および受託会社の業務に
        関する事項、投資者に関する事項等について規定しています。
       ｂ．「受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約」

         委託会社が販売会社に委託する受益権の募集販売の取扱い、換金事務、投資者に対する収益分配金および換金
        代金の支払、その他これらの業務に付随する業務等について規定しています。
       ｃ．「信託財産の有価証券貸付にかかる指図権限委託契約」

         有価証券貸付代理人への有価証券貸付にかかる指図権限の委託ならびに当該業務内容等について規定していま
        す。
      ＜委託会社の概況＞

        2023年８月末現在の委託会社の概況は、以下の通りです。
        ａ．資本金　　　　3,120百万円
        ｂ．沿革

         1985年１月       メリルリンチ投資顧問株式会社
                 （後のメリルリンチ・インベストメント・マネジャーズ株式会社）設立
                 1987年３月　証券投資顧問業者として登録
                 1987年６月　投資一任業務認可を取得
                 1997年12月　投資信託委託業務免許を取得
         1988年３月       バークレイズ・デズート・ウェッド投資顧問株式会社
                 （後のバークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社）設立
                 1988年６月　証券投資顧問業者として登録
                 1989年１月　投資一任業務認可を取得
                 1998年３月　投資信託委託業務免許を取得
         1999年４月       野村ブラックロック・アセット・マネジメント株式会社
                 （後のブラックロック・ジャパン株式会社）設立
                 1999年６月　証券投資顧問業者として登録
                 1999年８月　投資一任業務認可を取得
         2006年10月       メリルリンチ・インベストメント・マネジャーズ株式会社を存続会社として、
                 ブラックロック・ジャパン株式会社と合併
                 新会社商号：「ブラックロック・ジャパン株式会社」
         2009年12月       バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社を存続会社として、
                 ブラックロック・ジャパン株式会社と合併
                 新会社商号：「ブラックロック・ジャパン株式会社」
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        ｃ．大株主の状況
                                               所有
              株主名                   住所                   所有比率
                                               株式数
         ブラックロック・ジャパン・
                        東京都千代田区丸の内一丁目８番３号                      15,000株       100％
         ホールディングス合同会社
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    ２【投資方針】
      （１）【投資方針】
       ①　米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・マザーファンド受益証券への投資を通じて、米国株式市場に投資を行
        い、対象指数に連動する運用成果を目指します。投資にあたっては、ブラックロック・グループが運用する米国
        の株式に投資する上場投資信託証券（以下「ＥＴＦ」といいます。）、および米国の株式を主要投資対象としま
        す。
       ②　マザーファンドの受益証券への投資は、原則、高位を維持します。

       ③　マザーファンドの受益証券への投資にあたっては、対象指数との連動を維持するため、先物取引等を利用する

        ことがあります。その際、株式の実質投資比率（組入現物株式の時価総額に株価指数先物取引等の買建額を加算
        し、または株価指数先物取引等の売建額を控除した額の信託財産の純資産総額に対する割合をいいます。）が
        100％を超える場合があります。
       ④　実質外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。

       ⑤　ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．（BlackRock

        Institutional       Trust   Company,     N.A.）に有価証券の貸付の指図に関する権限の全部または一部を委託します。
       ⑥　資金動向、市況動向、残存信託期間等によっては、上記のような運用ができない場合もあります。

         当ファンドは、業種構成比、銘柄別構成比等のポートフォリオ特性を限りなくベンチマークに近づけるよう

         にポートフォリオを構築することにより、ベンチマークとの高い連動性を目指します。また、資産状況に
         よっては上場投資信託証券を活用することがあります。
       ※　委託会社は、自己又は第三者の利益を図るために投資者の利益を害することとなる潜在的なおそれのある取引

         を行い又は行うことがある場合、投資者の利益を害しないことを確保するため、売買執行管理規程等の社内規
         程により管理します。
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     ＜参考＞　マザーファンドの運用の基本方針
                    米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・マザーファンド

                           －  運用の基本方針        －

      １．基本方針
        この投資信託は、Ｓ＆Ｐ500指数（配当込み、円換算ベース）（以下「対象指数」といいます。）に連動する運用
        成果を目指します。
      ２．運用方法
      (１)投資対象

         主にブラックロック・グループが運用する米国の株式に投資する上場投資信託証券（以下「ＥＴＦ」といいま
         す。）、および米国の株式へ投資します。
      (２)投資態度

       ①　米国株式市場に投資を行い、対象指数に連動する運用成果を目指します。投資にあたっては、ブラックロッ
         ク・グループが運用する米国の株式に投資するＥＴＦ、および米国の株式を主要投資対象とします。
       ②　対象指数との連動を維持するため、先物取引等を利用することがあります。その際、株式の実質投資比率（組
         入現物株式の時価総額に株価指数先物取引等の買建額を加算し、または株価指数先物取引等の売建額を控除し
         た額の信託財産の純資産総額に対する割合をいいます。）が100％を超える場合があります。
       ③　外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
       ④　ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ.エイ.(BlackRock                                              Institutional
         Trust   Company,     N.A.)に有価証券の貸付の指図に関する権限の全部または一部を委託します。
       ⑤　資金動向、市況動向、残存信託期間等によっては、上記のような運用ができない場合もあります。
      (３)投資制限

       ①　株式への投資割合には制限を設けません。
       ②　新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額の20％以下とし
         ます。
       ③　外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
       ④　上場投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
       ⑤　投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純資産総額の５％以下としま
         す。
       ⑥　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に係る株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよ
         びデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計
         で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、同規則にしたがい当該比率以内となる
         よう調整を行います。
       ⑦　以下に定める目的により投資する場合を除き、デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいま
         す。）を行いません。
        １．当投資信託が投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的
        ２．当投資信託の資産または負債に係る価格変動および金利変動により生じるリスクを減じる目的
        ３．当投資信託の資産または負債について為替相場の変動により生じるリスクを減じる目的
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      （２）【投資対象】
       ①　投資対象とする資産の種類
         この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投
        資法人に関する法律（以下「投信法」といいます。）第２条第１項で定めるものをいいます。以下同じ。）とし
        ます。
        ａ．有価証券
        ｂ．デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、約款に定めるものに限
         ります。）
        ｃ．金銭債権（ａ．およびｄ．に掲げるものに該当するものを除きます。以下同じ。）
        ｄ．約束手形
       ②　投資対象とする有価証券

         委託会社は信託金を主として米国株式（Ｓ＆Ｐ500）インデックス・マザーファンドの受益証券のほか、次の有
        価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）
        に投資することを指図します。
        ａ．株券または新株引受権証書
        ｂ．国債証券
        ｃ．地方債証券
        ｄ．特別の法律により法人の発行する債券
        ｅ．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株引受権付社債
         券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
        ｆ．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第２条第１項第４号で定めるものをいい
         ます。）
        ｇ．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第２条第１項第６号で定めるものを
         いいます。）
        ｈ．協同組織金融機関の優先出資に関する法律に規定する優先出資証券（金融商品取引法第２条第１項第７号で
         定めるものをいいます。）
        ｉ．資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券または新優先出資引受権を表示する証券（金融商品取引
         法第２条第１項第８号で定めるものをいいます。）
        ｊ．コマーシャル・ペーパー
        ｋ．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）および新株予約権
         証券
        ｌ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有するもの
        ｍ．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるものをいいます。）
        ｎ．投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをい
         います。）
        ｏ．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいます。）
        ｐ．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第２条第１項第19号で定めるものをいい、有価証券
         に係るものに限ります。）
        ｑ．預託証書（金融商品取引法第２条第１項第20号で定めるものをいいます。）
        ｒ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
        ｓ．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限り
         ます。）
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        ｔ．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます。）
        ｕ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に表
         示されるべきもの
        ｖ．外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
         なお、ａ．の証券または証書、ｌ．ならびにｑ．の証券または証書のうちａ．の証券または証書の性質を有す
        るものを以下「株式」といい、ｂ．からｆ．までの証券およびｌ．ならびにｑ．の証券または証書のうちｂ．か
        らｆ．までの証券の性質を有するもの、およびｎ．のうち投資法人債券を以下「公社債」といい、ｍ．の証券お
        よびｎ．の証券（投資法人債券を除く）を以下「投資信託証券」といいます。
       ③　投資対象とする金融商品

         ファンドの設定、換金、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、有価
        証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に
        掲げる権利を含みます。）により運用を指図することができます。
        ａ．預金
        ｂ．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        ｃ．コール・ローン
        ｄ．手形割引市場において売買される手形
        ｅ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
        ｆ．外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
      （３）【運用体制】

      ①　ファンドの運用・管理の各業務の役割分担を社内規程により定めております。
      ②　ファンドの運用については委託会社の運用部門が統括しています。

         社内には内部監査を担当する部門、ファンドの運用状況やリスク状況等をモニターし関連部署にフィードバック
        する部門、或いは投資委員会等開催により、各ファンドの投資方針等に従って運用が行われているか確認する組
        織、機能が確立しています。
      ③　当ファンドの運用は、株式インデックス運用部（６名程度）が担当いたします。

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        ブラックロックの株式インデックス運用スタイルの特徴
        ・特色ある投資哲学
         当運用は「投資は科学である」という運用哲学に基づき、個人の恣意性が極力排除された独自開発の計量モデ
         ル主導の運用であるため、一貫性、透明性、客観性、再現性に優れた投資判断が可能となっています。
         「リターン」「リスク」「コスト」を包括的に管理する「トータル・パフォーマンス・マネジメント」を提唱
         し、常にリターン、リスク、コストの最適バランスを考え、投資効率を最大化することを投資の最終目的とし
         ています。
        ・ブラックロック独自のリサーチ

         ブラックロック独自のリサーチへの取り組みは、グループ内の株式インデックス部門においても積極的に実施
         しております。株式インデックス部門内にインデックス・リサーチ・グループ（ＩＲＧ）を設置し、主にベン
         チマーク変更データの分析等を行っています。これにより、あらゆるインデックスの変化に対しても、ポート
         フォリオ・マネジャーが即座に対応できる体制をとっています。またＩＲＧとは別途、インデックス変更に絡
         むトレーディング戦略を分析する多数の専門家を配しており、インデックス・ファンドが低コストで効率的な
         トレードを行うことが出来るよう、研究を行っております。
        ・リスク・コントロール

         ブラックロックのリスク・マネジメント・システムは、ポートフォリオ・マネジャーがポートフォリオのリス
         クを詳細に把握し、急激な市場変動時においても即座にポートフォリオを修正することを可能としています。
        ※　運用体制は、変更となる場合があります。

        ブラックロック・グループ

                                    ＊
         ブラックロック・グループは、運用資産残高約9.42兆ドル                           （約1,362兆円）を持つ世界最大級の独立系資産運
        用グループであり、当社はその日本法人です。
         当グループは、世界各国の機関投資家および個人投資家のため、株式、債券、キャッシュ・マネジメントおよ
        びオルタナティブ商品といった様々な資産クラスの運用を行っております。また、機関投資家向けに、リスク管
        理、投資システム・アウトソーシングおよびファイナンシャル・アドバイザリー・サービスの提供を行っており
        ます。
        ＊　2023年６月末現在。（円換算レートは１ドル＝144.535円を使用）
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      （４）【分配方針】
       ①　収益分配方針
         年１回の毎決算時（５月２日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針に基づき、分配を行い
        ます。
        ａ．分配対象額の範囲
          分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当等収益および売買損益（繰越欠損補填後、評
         価損益を含みます。）等の全額とします。
        ｂ．分配対象収益についての分配方針

          分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。
        ｃ．留保益の運用方針

          留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
        ※基準価額水準、市況動向等によっては分配を行わないことがあります。将来の分配金の支払いおよびその金額

         について保証するものではありません。
       ②　収益の分配

        ａ．信託財産から生じる毎計算期末における利益は、次の方法により処理するものとします。
         (a）配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（「配当等収益」といいます。）は、
          諸経費（消費税に相当する金額および地方消費税に相当する金額（以下「消費税等相当額」といいます。）
          を含みます。以下同じ。）、信託報酬（消費税等相当額を含みます。以下同じ。）を控除した後、その残額
          を投資者に分配することができます。なお、次期以降の分配に充てるため、その一部を分配準備積立金とし
          て積み立てることができます。
         (b）売買損益に評価損益を加減した利益金額（「売買益」といいます。）は、諸経費および信託報酬を控除
          し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、その残額を投資者に分配すること
          ができます。なお、次期以降の分配に充てるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
        ｂ．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越すものとします。

       ③　収益分配金の支払い

        ａ．支払時期と支払場所
         (a）一般コースの場合
           毎計算期間終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として５営業日以内）に、毎計算期間の末
          日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている投資者にお支払いを開始します。収益分配
          金は販売会社の営業所等において支払います。
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         (b）累積投資コースの場合
           累積投資契約に基づき、受託会社が委託会社の指定する預金口座等に払い込むことにより、原則として毎
          計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が販売会社に支払われます。この場合、販売会社は投資者に対し遅
          滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売り付けを行います。当該売り付けにより増加した受益権は、
          振替口座簿に記載または記録されます。
        ｂ．時効

          投資者が、ａ．(a)に規定する支払開始日から５年間支払い請求を行わない場合はその権利を失い、委託会社
         が受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
      （５）【投資制限】

       ①　当ファンドの約款で定める投資制限
        ａ．投資する株式等の範囲
         (a）委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商品取引所に上
          場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場において取引されている株式の
          発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引受権
          証券および新株予約権証券については、この限りではありません。
         (b）(a)にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目論見書等に
          おいて上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社が投資することを指図することが
          できるものとします。
        ｂ．投資する株式への投資比率の制限

                    *
          株式への実質投資割合           には制限を設けません。
          ＊ 「実質投資割合」とは、ファンドの信託財産の純資産総額に対する、ファンドの信託財産に属する各種の資産の時価総額とマ
            ザーファンドの信託財産に属する当該資産の時価総額のうちファンドの信託財産に属するとみなした額との合計額の割合を
            意味します。以下同じ。
        ｃ．新株引受権証券および新株予約権証券への投資制限

          新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、取得時において信託財産の純資産総額の20％以
         下とします。
        ｄ．外貨建資産への投資制限

          外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
        ｅ．上場投資信託証券への投資制限

          上場投資信託証券への実質投資割合には制限を設けません。
        ｆ．特別の場合の外貨建有価証券への投資制限

          外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により、特に必要と認められる場合に
         は、制約されることがあります。
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        ｇ．投資する投資信託証券（マザーファンドおよび上場投資信託証券を除きます。）への投資制限
          投資信託証券（マザーファンドおよび上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純
         資産総額の５％以下とします。
        ｈ．信用取引の指図範囲

         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売り付けることの指図をする
          ことができます。なお、当該売り付けの決済については、株券の引き渡しまたは買い戻しにより行うことの
          指図をすることができるものとします。
         (b）(a)の信用取引の指図は、当該売り付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内としま
          す。
         (c）信託財産の換金等の事由により、(b)の売り付けにかかる建玉の時価総額が信託財産の純資産総額を超える
          こととなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する売り付けの一部を決済するための指
          図をするものとします。
        ｉ．先物取引等の運用指図

         (a）委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避するた
          め、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるも
          のをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいま
          す。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいます。）
          ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、
          選択権取引はオプション取引に含めて取り扱うものとします（以下同じ。）。
         (b）委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避するた
          め、わが国の取引所における通貨に係る先物取引ならびに外国の取引所における通貨に係る先物取引および
          オプション取引を行うことの指図をすることができます。
         (c）委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避するた
          め、わが国の取引所における金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれ
          らの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。
        ｊ．スワップ取引の運用指図

         (a）委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよび為替変
          動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条
          件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図をすることができます。
         (b）スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えないものとしま
          す。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの限りではありません。
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         (c）スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額とマザーファン
          ドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額（以
          下「スワップ取引の想定元本の合計額」といいます。）が、信託財産の純資産総額を超えないものとしま
          す。なお、換金等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が信託財産
          の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当するスワップ取引
          の一部の解約を指図するものとします。
         (d）マザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなした額
          とは、マザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額にマザーファンドの信託財産の純
          資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいま
          す。
         (e）スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価するものと
          します。
         (f）委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、担保の提供
          あるいは受入れの指図を行うものとします。
        ｋ．金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の運用指図

         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引
          を行うことの指図をすることができます。
         (b）金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則と
          して信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについ
          てはこの限りではありません。
         (c）委託会社は、金利先渡取引、為替先渡取引および直物為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受
          入れが必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
        ｌ．有価証券の貸付の指図

         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する有価証券の貸付の指図をすること
          ができます。
          イ．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合計額を
           超えないものとします。
          ロ．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公社債の
           額面金額の合計額を超えないものとします。
          ハ．投資信託証券の貸付は、貸付時点において、貸付投資信託証券の時価合計額が、信託財産で保有する投
           資信託証券の時価合計額を超えないものとします。
         (b）(a)に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する契約の
          一部の解約を指図するものとします。
         (c）委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとします。
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        ｍ．公社債の空売りの指図範囲
         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に属さない公
          社債を売り付けることの指図をすることができます。なお、当該売り付けの決済については、公社債（信託
          財産により借入れた公社債を含みます。）の引き渡しまたは買い戻しにより行うことの指図をすることがで
          きるものとします。
         (b）(a)の売り付けの指図は、当該売り付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内としま
          す。
         (c）信託財産の換金等の事由により、(b)の売り付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額を超え
          ることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する売り付けの一部を決済するための
          指図をするものとします。
        ｎ．公社債の借入れ

         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができます。な
          お、当該公社債の借入れを行うにあたり、担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供の指図を行うもの
          とします。
         (b）(a)の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内で行うものとしま
          す。
         (c）信託財産の換金等の事由により、(b)の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額を超える
          こととなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する借入れた公社債の一部を返還するた
          めの指図をするものとします。
         (d）(a)の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
        ｏ．外国為替予約の指図および範囲

          委託会社は、信託財産に属する外貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産
         に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総
         額に占める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）との合計額について、当該外貨建資産
         の為替ヘッジのため、外国為替の売買の予約を指図することができます。
        ｐ．資金の借入れ

         (a）委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、換金に伴う支払資金の手当て
          （換金に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。）を目的として、または再投資に
          かかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）
          の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
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         (b）換金に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、投資者への換金代金支払開始日から信託財産で保有す
          る有価証券等の売却代金の受渡日までの間または投資者への換金代金支払開始日から信託財産で保有する有
          価証券等の換金代金入金日までの間もしくは投資者への換金代金支払開始日から信託財産で保有する有価証
          券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等
          の売却または換金代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入
          れ指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
         (c）収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日までと
          し、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (d）借入金の利息は信託財産中より支弁します。
        ｑ．信用リスク集中回避のための投資制限

          一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に係る株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーお
         よびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合
         計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、同規則にしたがい当該比率以内とな
         るよう調整を行います。
        ｒ．デリバティブ取引等に係る投資制限

         (a)  一般社団法人投資信託協会規則に定めるデリバティブ取引等については、同規則に定める合理的な方法に
          より算出した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。
         (b)以下に定める目的により投資する場合を除き、デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいい
          ます。）を行いません。
           Ⅰ当投資信託が投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的
           Ⅱ当投資信託の資産または負債に係る価格変動および金利変動により生じるリスクを減じる目的
           Ⅲ当投資信託の資産または負債について為替相場の変動により生じるリスクを減じる目的
       ②　投信法等関係法令で定める投資制限

         同一の法人の発行する株式
          委託会社は、同一の法人の発行する株式について、次のａ．の数がｂ．の数を超えることとなる場合には、
         当該株式を投資信託財産で取得することを受託会社に指図しないものとします。
         ａ．委託会社が運用の指図を行うすべてのファンドで保有する当該株式に係る議決権の総数
         ｂ．当該株式に係る議決権の総数に100分の50の率を乗じて得た数
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    ３【投資リスク】
     (1）投資リスク
        ファンドの基準価額は、組入れられている有価証券の値動きの他、為替変動による影響を受けます。これらの信託
      財産の運用により生じた損益はすべて投資者の皆様に帰属します。したがって、当ファンドは元金および元金からの
      収益の確保が保証されているものではなく、基準価額の下落により投資者は損失を被り、元金を割り込むことがあり
      ます。また、投資信託は預貯金と異なります。当ファンドにかかる主なリスクは以下の通りです。
       ①　基準価額の変動要因

        ａ．株価変動リスク
          株式に投資します。したがって、経済および株式市場動向または株式の発行会社の経営・財務状況等に応じ
         て組入株式の株価および配当金が変動し、当ファンドの運用成果に影響を与えます。
        ｂ．為替変動リスク

          主として外貨建資産に投資します。原則として外貨建資産に対して為替ヘッジを行いません。したがって、
         為替レートの変動が当ファンドの運用成果に影響を与えます。
        ｃ．カントリー・リスク

          海外の有価証券に投資をします。投資先の国の政治・経済事情、通貨・資本規制等の要因により、有価証券
         の価格が変動することがあり、それに伴い当ファンドの運用成果に影響を与えます。
        ｄ．デリバティブ取引のリスク

          先物・オプション取引などのデリバティブ取引を用いることができます。このような投資手法は現物資産へ
         の投資に代わって運用の効率を高めるため、または証券価格、市場金利、為替等の変動による影響からファン
         ドを守るために用いられます。デリバティブ取引を用いた結果、コストとリスクが伴い、当ファンドの運用成
         果に影響を与えます。また、デリバティブ取引は必ず用いられるわけでなく、用いられたとしても本来の目的
         を達成できる保証はありません。
      ②　ベンチマークとする指数に関する留意点

        ａ．ベンチマークと基準価額の乖離要因
          ファンドは、基準価額がベンチマークの動きと高位に連動することを目指しますが、主としてファンドの信
         託報酬、ファンドの取引費用、ファンドの組入銘柄とベンチマーク採用銘柄の相違等の要因があるため、ベン
         チマークと一致した推移をすることを運用上約束するものではありません。
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        ｂ．指数に関するリスク
          当ファンドはベンチマークとなる指数の提供者が公表する価格や収益率に連動する運用成果を目指します
         が、指数提供者による指数の構成や計算の局面における正確性は確保されていません。指数提供者は、指数の
         構成銘柄および計算方法等について開示していますが、指数に関するデータの品質、正確性または完全性につ
         いて責任を負うものではなく、また、指数が開示された計算方法等に従って算出されたことを保証するもので
         もありません。当ファンドは、提供された指数に対して整合的な運用成果を得ることを目的としており、委託
         会社が指数提供者のエラーを補償し、またはその責任を負うものではありません。データの品質、正確性また
         は完全性に関するエラーは時として起こり得るものであり、また、一定期間発見されず訂正されない可能性が
         あります。指数提供者のエラーに関連する損益や費用は、当ファンドおよび投資者に帰属します。たとえば、
         指数に誤った構成銘柄が含まれる場合、公表された指数への連動を目指す当ファンドにおいても当該構成銘柄
         へのマーケット・エクスポージャーを有することとなる一方、他の構成銘柄へのエクスポージャーは低減する
         ことになります。このように、指数の誤りはファンドの運用成果に正または負の影響を及ぼす可能性がありま
         す。また、構成銘柄の誤りを修正する等のために指数が臨時にリバランスされ、それに伴いファンドのポート
         フォリオの調整が行われる場合、調整から生じる取引費用やマーケット・エクスポージャーは当ファンドが負
         担することになります。予定していないリバランスにより、ファンドの収益率が指数の収益率に正確に連動で
         きないリスク（トラッキング・エラーのリスク）にさらされる可能性があります。したがって、指数提供者に
         よる指数の誤りや臨時のリバランスは、当ファンドにかかる費用とマーケット・エクスポージャー・リスクを
         増大させる可能性があります。
       ③　ファンド運営上のリスク

        ａ．上場投資信託証券への投資に関する留意点
          金融商品取引所等に上場している投資信託証券（上場投資信託証券）を購入あるいは売却しようとする際
         に、市場の急変等により流動性が低下し、購入もしくは売却が困難または不可能等になることが考えられま
         す。この場合にはファンドの運用成果に影響を与えることがあります。また、当ファンドでは特定の上場投資
         信託証券に集中的に投資することがあります。この場合に当ファンドは、当該上場投資信託証券が受ける価格
         変動リスクや上場投資信託証券の運営上のリスクの影響（当該上場投資信託証券の償還や上場廃止等）をほぼ
         直接に受けることが想定されます。
        ｂ．購入および換金の受付の中止・取消

          金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があ
         るときは、受益権の購入および換金の受付を中止する場合があります。また、この場合、既に受付けた受益権
         の購入および換金の受付を取り消す場合があります。
        ｃ．ファンドの繰上償還

          当ファンドは、換金により受益権の口数が30億口を下回ることとなった場合、または投資者のため有利と認
         められる場合、その他やむを得ない事情が発生したとき等は、信託期間の途中でもファンドを償還させる場合
         があります。
        ｄ．法令・税制・会計等の変更

          法令・税制・会計方法等は今後変更される可能性があります。
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        ｅ．流動性リスクに関する事項
          当ファンドが保有する資産の市場環境等の状況により、保有有価証券の流動性が低下し、投資者からの換金
         請求に制約がかかる等のリスク（流動性リスク）があります。当ファンドにおいて流動性リスクが顕在化する
         と考えられる状況は以下の通りです。
          ・経済全体または個別企業の業績の影響により、株価変動が大きくなるまたは取引量が著しく少なくなる
           等、株式市場動向が不安定になった場合
          ・投資対象とするETFの価格変動が大きくなるまたは取引量が著しく少なくなる等、当該ETFの上場市場の動
           向が不安定になった場合
         ※金融商品取引所等における取引の停止時、決済機能の停止時または大口の換金請求については、換金請求に
          制限がかかる場合があります。
        ｆ．収益分配金に関する留意点

          分配金は、預貯金の利息とは異なりファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その
         金額相当分、基準価額は下がります。
          分配金は、計算期間中に発生した運用収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超えて
         支払われる場合があります。計算期間中に運用収益があった場合においても、当該運用収益を超えて分配を
         行った場合、当期決算日の基準価額は前期決算日の基準価額と比べて下落することになります。したがって、
         分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
          投資者の個別元本の状況によっては、分配金の一部または全部が、実質的に元本の一部払戻しに相当する場
         合があります。個別元本とは、追加型投資信託を保有する投資者毎の取得元本のことで、投資者毎に異なりま
         す。
      (2）リスクの管理体制

        委託会社ではリスク管理を重視しており、独自開発のシステムを用いてリスク管理を行っております。具体的に
       は、運用担当部門から独立したリスク管理担当部門においてファンドの投資リスクおよび流動性リスクの計測・分
       析、投資・流動性制限のモニタリングなどを行うことにより、ファンドの投資リスク（流動性リスクを含む）が運
       用方針に合致していることを確認し、その結果を運用担当部門にフィードバックするほか、社内の関係者で共有し
       ております。また、委託会社の業務に関するリスクについて社内規程を定めて管理を行っております。
        ※　リスクの管理体制は、変更となる場合があります。

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    （参考情報）
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    ４【手数料等及び税金】
      （１）【申込手数料】
        購入時の申込手数料（以下「購入時手数料」といいます。）はありません。
      （２）【換金（解約）手数料】

      ①　換金手数料
         ありません。
      ②　信託財産留保額

         ありません。
      （３）【信託報酬等】

      ①　信託報酬の総額
         ＜2026年５月７日までの期間＞
         ファンドの実質的な信託報酬（ａ＋ｂ）は、信託財産の純資産総額に対して年0.0586％（税抜0.056％）程度と
        なります。
         ※投資する上場投資信託証券の投資比率や報酬率が変更になる可能性があり、実質的な負担についても変動することがあります。
         ※委託会社および受託会社の判断で当該料率の変更、また適用される期間を変更することができます。
        ａ．当ファンドの信託報酬

          計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年0.0286%（税抜0.026%）の率を乗じて得た額とします。信
         託報酬に係る委託会社、販売会社、受託会社の間の配分および当該報酬を対価とする役務の内容は次の通りと
         します。
                       信託報酬の配分                     役務の内容
                        年0.0011％           ファンドの運用、基準価額の計算、運用報告書等各
            委託会社
                       （税抜0.001％）            種書類の作成等
                         年0.011%          運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンド
            販売会社
                        （税抜0.01%）           の管理、購入後の情報提供等
                        年0.0165％
            受託会社                       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等
                       （税抜0.015％）
         ※上場投資信託に投資しない場合は、委託会社と受託会社の双方の合意のもとで、実質的な運用管理費用（a+b）を超えない範囲で、
          委託会社報酬を変更することがあります。
        ｂ．投資する上場投資信託証券に係る報酬等

          上場投資信託証券に投資する場合、保有上場投資信託証券の投資額に対して、年0.03％程度が当該上場投資
         信託証券より支弁され、その管理会社等に支払われます。
         ※上場投資信託証券への投資に伴い間接的に負担する報酬等は変動することがあります。
         ＜2026年５月８日以降の期間＞

         ファンドの実質的な信託報酬（ａ＋ｂ）は、信託財産の純資産総額に対して年0.09072％(税抜0.0852％)以内と
        なります。
         ※投資する上場投資信託証券の投資比率や報酬率が変更になる可能性があり、実質的な負担についても変動することがあります。
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        ａ．当ファンドの信託報酬
          計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年0.06072％(税抜0.0552％)以内の率を乗じて得た額としま
         す。信託報酬に係る委託会社、販売会社、受託会社の間の配分および当該報酬を対価とする役務の内容は次の
         通りとします。
                       信託報酬の配分                     役務の内容
            委託会社
         （ファンドの純資産
          総額に応じて）
                        年0.00561％
         5,000億円以下の部分
                                   ファンドの運用、基準価額の計算、運用報告書等各
                       （税抜0.0051％）
                                   種書類の作成等
                        年0.00495％
           5,000億円超
                       （税抜0.0045％）
          1兆円以下の部分
                        年0.00429％
           1兆円超の部分
                       （税抜0.0039％）
                        年0.03861％           運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンド
            販売会社
                       （税抜0.0351％）            の管理、購入後の情報提供等
                        年0.0165％
            受託会社                       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等
                       （税抜0.015％）
         ※上場投資信託に投資しない場合は、委託会社と受託会社の双方の合意のもとで、実質的な運用管理費用（a+b）を超えない範囲で、
          委託会社報酬を変更することがあります。
        ｂ．投資する上場投資信託証券に係る報酬等

          上場投資信託証券に投資する場合、保有上場投資信託証券の投資額に対して、年0.03％程度が当該上場投資
         信託証券より支弁され、その管理会社等に支払われます。
                                                     投資する上
                              当ファンドの年率信託報酬税抜（ａ）
                  実質的な
       ファンドの純資
                                                     場投資信託
                 運用管理費用
                                                     に係る報酬
       産総額に応じて
                            合計      委託会社       販売会社      受託会社
                 （ａ）+（ｂ）
                                                      等（ｂ）
       5,000億円以下の
                  年0.09072％
                           0.0552％       0.0051％
                 (税抜0.0852％)
          部分
        5,000億円超
                  年0.09006％
                           0.0546％       0.0045％       0.0351%      0.015％      0.03％程度
                 (税抜0.0846％)
       1兆円以下の部分
                  年0.08940％
        1兆円超の部分                   0.054％       0.0039％
                 (税抜0.084％)
         ※上場投資信託証券への投資に伴い間接的に負担する報酬等は変動することがあります。
      ②　信託報酬の支払時期と支払方法等

         信託報酬は、日々計上され、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日（休業日の場合は翌営業日）および毎計算期末ま
        たは信託終了のとき信託財産中から支弁するものとします。
         委託会社および販売会社に対する信託報酬は、ファンドから委託会社に対して支弁されます。信託報酬の販売会
        社への配分は、ファンドから委託会社に支弁された後、委託会社より販売会社に対して支払われます。受託会社の
        報酬は、ファンドから受託会社に対して支弁されます。
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      （４）【その他の手数料等】
       ①　信託財産において換金代金等の支払資金に不足が生じるときに資金借入れの指図を行った場合はその都度、当
        該借入金の利息は信託財産中より支弁します。
       ②　信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息はその都度、

        信託財産の管理・運営に係る諸費用（信託財産の財務諸表の監査費用等ならびに当該費用に係る消費税等相当額
        を含みます。）（以下「諸経費」といいます。）は、日々計上され、その都度もしくは毎計算期間の最初の６ヵ
        月終了日（休業日の場合は翌営業日）および毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から支弁することが
        できます。
       ③　ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料（消費税等相当額を含みます。）、先物取引・

                                       *
        オプション取引等に要する費用、外貨建資産の保管等に要する費用                               等はその都度、信託財産中より支弁すること
        ができます。
        ＊海外における保管銀行等に支払う有価証券の保管および資金の送金・資産の移転等に要する費用
       ④　投資する上場投資信託証券に係る保管報酬および事務処理に要する諸費用が別途当該上場投資信託証券から支

        払われます。
       ⑤　有価証券の貸付を行った場合はその都度、ファンドの収益となる品貸料に50％を乗じて得た額が報酬として

        ファンドから運用の委託先等に支払われます。
      （５）【課税上の取扱い】

        課税上は株式投資信託として取扱われます。
        日本の居住者（法人を含む。）である投資者に対する課税については、以下のような取扱いとなります。
      ①　個別元本方式について
        ａ．追加型株式投資信託について、投資者毎の信託時の受益権の価額等（購入時手数料は含まれません。）が当
         該投資者の元本（「個別元本」といいます。）にあたります。
        ｂ．投資者が同一ファンドの受益権を複数回購入した場合、個別元本は、当該投資者が追加信託を行うつど当該

         投資者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        ｃ．同一ファンドを複数の販売会社で購入する場合については各販売会社毎に、個別元本の算出が行われます。

         また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを購入する場合は当該支店等毎に個別元本の算出が
         行われる場合があります。
        ｄ．投資者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻

         金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該投資者の個別元本となります。（「元本払戻金（特別分配
         金）」については、下記「③収益分配金の課税について」を参照。）
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      ②　換金時および償還時の課税について
        ａ．個人の投資者の場合
          換金時および償還時の差益（譲渡益）が課税対象となります。
        ｂ．法人の投資者の場合

          換金時および償還時の個別元本超過額が課税対象となります。
      ③　収益分配金の課税について

         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金
        （特別分配金）」（投資者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
         投資者が収益分配金を受け取る際、ａ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本と同額の場
        合または当該投資者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、ｂ．当該
        収益分配金落ち後の基準価額が当該投資者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻
        金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となり
        ます。
         なお、投資者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本
        払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該投資者の個別元本となります。
       ④　個人、法人の課税の取扱いについて

        ａ．個人の投資者に対する課税
         (a）収益分配金の課税について
           支払いを受ける収益分配金のうち、課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％
          （所得税15.315％、地方税５％）の税率による源泉徴収が行われます。原則として、申告は不要です。
           また、確定申告を行うことにより総合課税（配当控除なし）と申告分離課税（20.315％（所得税
          15.315％、地方税５％））のいずれかを選択することができます。
         (b）換金時および償還時の差益の課税について

           換金時および償還時の差益（換金価額および償還価額から購入費用（購入時手数料および当該購入時手数
          料にかかる消費税等相当額を含みます。）を控除した利益）は、譲渡益として課税対象（譲渡所得等）とな
          り、20.315％（所得税15.315％、地方税５％）の税率による申告分離課税が適用されます。原則として確定
          申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）の利用が可能な場合があります。
           換金時および償還時に損失（譲渡損）が生じた場合には、確定申告することで、他の株式等の譲渡益、上

          場株式等の配当所得および特定公社債等の利子所得の金額（申告分離課税を選択したものに限ります。）と
          の損益通算ならびに３年間の繰越控除の対象とすることができます。
           また、換金時および償還時の差益（譲渡益）については、他の株式等の譲渡損と損益を相殺することがで
          きます。
          ※ 少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」がご利用になれます。

            少額投資非課税制度「ＮＩＳＡ（ニーサ）」は、少額上場株式等に関する非課税制度です。
            ＮＩＳＡをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が
            一定期間非課税となりますが、2024年１月１日以降は、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株
            式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年１月
            １日以降は、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。詳しくは、販売会
            社にお問い合わせください。
        ｂ．法人の投資者に対する課税

          法人の投資者が支払いを受ける収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の
         個別元本超過額については、15.315％（所得税15.315％、地方税の源泉徴収はありません。）の税率による源
         泉徴収が行われます。なお、当ファンドについては、法人税の課税対象となりますが、益金不算入制度の適用
         はありません。
        ※　外貨建資産への投資により外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

        ※　上記は2023年８月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。税金の取扱いの詳

          細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
      ファンドの運用は2023年11月17日より開始する予定であり、有価証券届出書提出日現在、該当事項はありません。
    （参考情報）

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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

     (1）申込方法
        受益権の投資者は、販売会社と有価証券の取引に関する契約を締結します。販売会社は有価証券の取引にかかわる
      約款を投資者に交付し、投資者は当該約款に基づく取引口座の設定を申込む旨の申込書を提出します。
        分配金の受取方法により、収益の分配時に分配金を受け取る「一般コース」と分配金が税引き後無手数料で再投資
      される「累積投資コース」の２つの申込方法があります。
        「累積投資コース」を選択する投資者は、当該販売会社との間で「累積投資約款」にしたがって契約を締結しま
      す。
        取扱いを行うコースは各販売会社により異なりますので、詳細は販売会社までお問い合わせください。
        投資者は販売会社に、購入と同時にまたは予め当該投資者が受益権の振替を行うための振替機関等の口座を申し出
      るものとし、当該口座に当該投資者に係る口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該購入
      の代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該投資者に係る口数の増加の記載または記録を行うことができます。委
      託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするた
      め社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知が
      あった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、
      信託契約締結日に生じた受益権については信託契約締結時に、追加信託により生じた受益権については追加信託のつ
      ど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権に係る信託を設定した旨の通知を行います。
     (2）申込期間

        当ファンドの購入は、申込期間における販売会社の各営業日に、販売会社の本・支店、営業所等でお受けしていま
      す。なお、申込期間は、有価証券届出書を提出することによって更新されます。
     (3）受付時間

      ①　当初申込期間
        当初申込期間の最終日（2023年11月16日）の販売会社が定める時間までに、販売会社所定の事務手続きが完了し
       たものを申込受付分とします。
      ②　継続申込期間

        購入の受付は、申込期間中の午後３時までに受付けたものを当日のお申込みとします。ただし、受付時間は販売
       会社によって異なることがあります。詳細は販売会社にお問い合わせください。受付時間を過ぎての購入は翌営業
       日の取扱いとします。
         販売会社につきましては、下記にお問い合わせください。
         ブラックロック・ジャパン株式会社
         電話番号：03－6703－4300（受付時間　営業日の９：00～17：00）
         ホームページアドレス：           www.blackrock.com/jp/
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     (4）購入不可日
        以下に定める日に該当する場合には、販売会社の営業日であっても購入は受付けません。詳細は販売会社にお問い
      合わせください。
        ・ニューヨーク証券取引所の休場日
     (5）購入単位

        分配金の受取方法により、収益の分配時に分配金を受け取る「一般コース」と、分配金が税引き後、無手数料で再
      投資される「累積投資コース」の２つの購入方法があります。
        取扱いを行うコースおよび購入単位は、各販売会社により異なりますので、詳細は、販売会社にお問い合わせくだ
      さい。
     (6）購入価額

        ①　当初申込期間：１口当たり１円
        ②　継続申込期間：購入受付日の翌営業日の基準価額とします。
     (7）購入時手数料

        ありません。
     (8）購入代金のお支払い

        ファンドの受益権の投資者は、購入の販売会社が定める日までに当ファンドの購入代金を販売会社に支払うものと
      します。
     (9）購入の受付の中止、既に受付けた購入の受付の取消

        金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるとき
      は、委託会社の判断により、受益権の購入の受付を中止することおよび既に受付けた購入の受付を取り消すことがあ
      ります。
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    ２【換金（解約）手続等】
     (1）換金の申込と受付
        投資者は、自己に帰属する受益権について、委託会社に換金を申込することができます。投資者が換金の申込をす
      るときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行うものとします。換金の申込の受付は、午後３時までとなってお
      ります。ただし、受付時間は販売会社によって異なることがあります。詳細は販売会社にお問い合わせください。受
      付時間を過ぎての換金の申込は翌営業日のお取扱いとします。
     (2）換金単位

        換金単位は各販売会社により異なりますので、詳細は販売会社にお問い合わせください。
     (3）換金不可日

        以下に定める日に該当する場合には、販売会社の営業日であっても換金は受付けません。詳細は販売会社にお問い
      合わせください。
        ・ニューヨーク証券取引所の休場日
     (4）換金価額

        換金価額は、換金受付日の翌営業日の基準価額とします。なお手取額は、換金受付日の翌営業日の基準価額から所
      得税および地方税を差し引いた金額となります。
        当ファンドの換金価額等につきましては販売会社または下記に問い合わせることにより知ることができます。
         ブラックロック・ジャパン株式会社
         電話番号：03－6703－4300（受付時間　営業日の９：00～17：00）
     (5）換金受付の制限

        信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金の申込には制限を設ける場合があります。
     (6）換金代金の支払い

        換金代金は原則として換金受付日から起算して５営業日目から販売会社においてお支払いします。
     (7）換金の受付中止および取消

        委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他やむを得ない事
      情があるときは、換金の申込の受付を中止することおよび既に受付けた換金の申込の受付を取り消すことができま
      す。換金の申込の受付が中止された場合には、投資者は当該受付中止以前に行った当日の換金の申込を撤回できま
      す。ただし、投資者がその換金の申込を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日
      に換金の申込を受付けたものとします。
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    ３【資産管理等の概要】
      （１）【資産の評価】
        基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。）を法令および
      一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下
      「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産（外国
      通貨表示の有価証券（以下「外貨建有価証券」といいます。）、預金その他の資産をいいます。以下同じ。）の円換
      算については、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為
      替の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
        基準価額（１万口当り）は委託会社の営業日に毎日算出されます。投資者は、販売会社または下記に問い合わせる
      ことにより知ることができます。
        また、日々の基準価額（１万口当り）は翌日の日本経済新聞に掲載されております。
        ファンド名は「つみｉＳ米国」と省略されて記載されております。
        当ファンドの主たる投資対象の評価方法は以下の通りです。
        マザーファンドの受益証券：原則として計算日の基準価額で評価します。
        （参考）マザーファンドの主たる投資対象の評価方法
        外国株式：原則として、海外取引所における計算時に知りうる直近の日の最終相場で評価します。
        投資信託証券：金融商品取引所（海外取引所を含む）に上場されているものは、当該取引所における計算日の最終
             相場（海外取引所に上場されているものについては、計算日に知りうる直近の最終相場）で評価しま
             す。金融商品取引所に上場されていないものは、第一種金融商品取引業者、銀行等の提示する価格（原
             則として、計算日に知りうる直近の日の純資産価格）で評価します。
        ブラックロック・ジャパン株式会社
        電話番号：03－6703－4300（受付時間　営業日の９：00～17：00）
        ホームページアドレス：www.blackrock.com/jp/
      （２）【保管】

        該当事項はありません。
      （３）【信託期間】

        この信託の期間は、無期限とします。
      （４）【計算期間】

        計算期間は、毎年５月３日から翌年５月２日までとすることを原則とします。計算期間終了日に該当する日が休業
      日のときは該当日の翌営業日を計算期間の終了日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
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      （５）【その他】
      ①　ファンドの償還条件等
        ａ．委託会社は、信託期間中において、このファンドを償還することが投資者のため有利であると認めるとき、ま
         たはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、このファンドを償還させることができます。
         この場合において、委託会社は、あらかじめ、償還しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
        ｂ．委託会社は、換金により、受益権の口数が30億口を下回ることとなった場合には、受託会社と合意のうえ、こ

         のファンドを償還させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、償還しようとする旨を
         監督官庁に届け出ます。
        ｃ．ａ．およびｂ．の場合において、委託会社は、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行いま

         す。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびにファンドの償還の理由などの事項を定め、当該決議
         の日の２週間前までに、この信託契約に係る知れている投資者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書
         面決議の通知を発します。
        ｄ．ｃ．の書面決議において、投資者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当

         該受益権に係る投資者としての受託会社を除きます。以下ｄ．において同じ。）は受益権の口数に応じて、議決
         権を有し、これを行使することができます。なお、知れている投資者が議決権を行使しないときは、当該知れて
         いる投資者は書面決議について賛成するものとみなします。
        ｅ．ｃ．の書面決議は議決権を行使することができる投資者の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行いま

         す。
        ｆ．ｃ．～ｅ．までの規定は、委託会社がファンドの償還について提案をした場合において、当該提案につき、こ

         の信託契約に係るすべての投資者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
         また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、ｃ．～ｅ．までの手続を行
         うことが困難な場合も同じとします。
        ｇ．委託会社は、監督官庁よりこのファンドの償還の命令を受けたときはその命令に従い、ファンドを償還させま

         す。
        ｈ．委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、委託会社はこ

         のファンドを償還させます。
        ｉ．ｈ．にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐこと

         を命じたときは、この信託は、「②信託約款の変更ｂ．」に規定する書面決議が否決された場合を除き、当該投
         資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
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        ｊ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任務に背いた場
         合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または投資者は、裁判所に受託会社の解任を請求することがで
         きます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、信託約款の変更の規
         定にしたがい、新受託会社を選任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこのファン
         ドを償還させます。
      ②　信託約款の変更

        ａ．委託会社は、投資者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と
         合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投資信託及び投資法人に関する
         法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるも
         のとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託
         約款は以下に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
        ｂ．委託会社は、ａ．の事項（ａ．の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合に限り、併合に

         あってはその併合が投資者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除き、合わせて「重大な約款の変
         更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに
         重大な約款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款に
         係る知れている投資者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
        ｃ．ｂ．の書面決議において、投資者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するときの当

         該受益権に係る投資者としての受託会社を除きます。以下ｃ．において同じ。）は受益権の口数に応じて、議決
         権を有し、これを行使することができます。なお、知れている投資者が議決権を行使しないときは、当該知れて
         いる投資者は書面決議について賛成するものとみなします。
        ｄ．ｂ．の書面決議は議決権を行使することができる投資者の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって行いま

         す。
        ｅ．書面決議の効力は、この信託のすべての投資者に対してその効力を生じます。

        ｆ．ｂ．～ｅ．までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案につ

         き、この信託約款に係るすべての投資者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しま
         せん。
        ｇ．ａ．～ｆ．までの規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、当

         該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他の投資信
         託との併合を行うことはできません。
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        ｈ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときはａ．～ｆ．の規定にしたがい
         ます。
      ③　信託事務の委託

         受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について株式会社日本カストディ銀行と再信託契約を締
        結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行いま
        す。
      ④　運用報告書の作成

         毎決算時および償還時に、委託会社が期間中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載し
        た「交付運用報告書」を作成し、購入いただいた販売会社からあらかじめお申し出いただいた方法にて知れている
        受益者にお届けいたします。
      ⑤　関係法人との契約の更改等に関する手続

        ａ．「受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約」の期間は１年とし、委託会社、販売会社いずれからも別段の
         意思表示のないときは、自動的に１年間延長されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様です。
        ｂ．「信託財産の有価証券貸付にかかる指図権限委託契約」の契約期間は特に定められておらず、契約の一方当事

         者から他の当事者への書面による事前通知によりいつでも（ただし、有価証券貸付代理人が契約を終了させよう
         とする場合には、30日前の事前通知により）終了させることができます。
      ⑥　公告

         委託会社が投資者に対してする公告は、電子公告により行い、次のアドレスに掲載します。
         www.blackrock.com/jp/
         ただし、当該公告方法に支障がある場合には、日本経済新聞による公告を行います。
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    ４【受益者の権利等】
      当ファンドの受益者（投資者）の有する主な権利は次の通りです。
     (1）収益分配金受領権
        投資者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて委託会社から受領する権利を有します。
        ＜一般コース＞
         毎計算期間終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として５営業日以内）に、毎計算期間の末日にお
        いて振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている投資者（当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に
        おいて換金が行われた受益権にかかる投資者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設
        定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として
        投資者とします。）にお支払いを開始します。
         投資者が、収益分配金について支払開始日から５年間支払い請求を行わない場合はその権利を失い、委託会社が
        受託会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属します。
        ＜累積投資コース＞

         受託会社が委託会社の指定する預金口座等に払い込むことにより、原則として、毎計算期間終了日の翌営業日
        に、収益分配金が販売会社に交付されます。
         販売会社は、累積投資契約に基づき、投資者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付けを行い
        ます。当該売付けにより増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
     (2）償還金受領権

        投資者は、委託会社の決定した償還金を、持ち分に応じて委託会社から受領する権利を有します。
        償還金は、信託終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日から起算して５営業日以内）に償
      還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている投資者（償還日以前において換金が行われた受益
      権にかかる投資者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会社の名義で
      記載または記録されている受益権については原則として投資者とします。）にお支払いを開始します。なお、当該投
      資者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社がこの信託の償還をするのと引き換えに、当該償還
      に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において
      当該口数の減少の記載または記録が行われます。
        償還金の支払いは、販売会社において行います。
        投資者が、償還金について支払開始日から10年間支払いの請求を行わない場合はその権利を失い、委託会社が受託
      会社から交付を受けた金銭は委託会社に帰属するものとします。
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     (3）受益権の換金請求権
        投資者は、自己に帰属する受益権について、委託会社に換金を請求する権利を有します。
        換金代金は、換金受付日から起算して、原則として５営業日目から投資者に支払います。
        換金の請求を行う投資者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該投資者の請求に係るこの換金を委
      託会社が行うのと引き換えに、当該換金に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定に
      したがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
     (4）反対受益者の買取請求の不適用

        当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第１項に定める反対受益者による受益権の買取請求の規
      定の適用を受けません。
     (5）帳簿書類の閲覧または謄写の請求権

        投資者は、委託会社に対し、その営業時間内に当ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧または謄写を請求す
      ることができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
      当ファンドの会計監査は、ＰｗＣあらた有限責任監査法人が行います。監査証明を受けたファンドの財務諸表は有価

     証券報告書に記載されますが、当ファンドの有価証券報告書の提出は法令の定めるところにより計算期毎になされま
     す。
      委託会社はファンドの信託財産に係る財務諸表を「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年
     大蔵省令第59号)及び同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133
     号)に基づいて作成します。
    １【財務諸表】

      当ファンドの運用は2023年11月17日より開始する予定であり、有価証券届出書提出日現在、該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
      当ファンドの運用は2023年11月17日より開始する予定であり、有価証券届出書提出日現在、該当事項はありません。
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    １　受益証券の名義書換え等

      該当事項はありません。
    ２　受益者名簿の閉鎖の時期

      受益者名簿は作成していません。
    ３　投資者に対する特典

      該当事項はありません。
    ４　内国投資信託受益証券の譲渡制限の内容

      ファンド受益証券の譲渡制限は設けておりません。
    ５　受益証券の再発行

      投資者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益
     証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないもの
     とします。
    ６　受益権の譲渡

     ①　投資者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該投資者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
      ている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
     ②　①の申請のある場合には、①の振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受人
      の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとします。ただし、①の振
      替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振
      替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載ま
      たは記録が行われるよう通知するものとします。
     ③　①の振替について、委託会社は、当該投資者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に
      係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたとき
      またはやむをえない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    ７　受益権の譲渡の対抗要件

      受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗することができま
     せん。
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    ８　受益権の再分割
      委託会社は、受益権の再分割を行いません。ただし、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一
     定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    ９　償還金

      償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている投資者（償還日以前において換金が
     行われた受益権にかかる投資者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で購入代金支払前のため販売会
     社の名義で記載または記録されている受益権については原則として投資者とします。）に支払います。なお、当該投資
     者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社がこの信託の償還をするのと引き換えに、当該償還に係
     る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口
     数の減少の記載または記録が行われます。また、受益証券を保有している投資者に対しては、償還金は、信託終了日後
     １ヵ月以内の委託会社の指定する日から受益証券と引き換えに当該投資者に支払います。
    10　質権口記載または記録の受益権の取り扱いについて

      振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、換金の受付、換
     金代金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われま
     す。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

      (1）資本金の額等
       ①資本金　　　　　　　　3,120百万円
       ②発行する株式の総数　　36,000株

       ③発行済株式の総数　　　15,000株

       ④直近５ヵ年における主な資本金の額の増減　　　該当事項はありません。

      (2）委託会社の機構

       ①経営の意思決定機構
       ＜株主総会＞
        株主により構成される会社における最高の意思決定機関として、取締役の選任、利益処分の承認、定款の変更
        等、会社法および定款の定めにしたがって重要事項の決定を行います。
       ＜取締役会＞

        取締役により構成され、当社の業務執行を決定し、その執行について監督します。
       ＜エグゼクティブ委員会他各委員会＞

        当社における適切な経営戦略の構築、業務執行体制の構築および業務運営の推進を目的として、エグゼクティブ
        委員会を設置します。また、その他各種委員会を設置し、業務の能率的運営および責任体制の確立を図っていま
        す。
       ②運用の意思決定機構

        投資委員会
        ・投資委員会にて運用にかかる投資方針、パフォーマンスおよびリスク管理に関する重要事項を審議します。
        運用担当部署

        ・各運用担当部署では、投資委員会の決定に従い、ファンドの個別の運用計画を策定し、各部署の投資プロセス
         を通して運用を行います。
        ポートフォリオ・マネジャー

        ・ポートフォリオ・マネジャーは、策定された運用計画に基づき、個別銘柄を選択し売買に関する指図を行いま
         す。
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        リスク管理
        ・委託会社ではリスク管理を重視しており、独自開発のシステムを用いてリスク管理を行っております。具体的
         には、運用担当部門から独立したリスク管理担当部門においてファンドの投資リスクおよび流動性リスクの計
         測・分析、投資・流動性制限のモニタリングなどを行うことにより、ファンドの投資リスク（流動性リスクを
         含む）が運用方針に合致していることを確認し、その結果を運用担当部門にフィードバックするほか、社内の
         関係者で共有しております。また、委託会社の業務に関するリスクについて社内規程を定めて管理を行ってお
         ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      投信法に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金融商品取引法に定める金
     融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また、金融商品取引法に定める投資助言業務、第一種
     金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務等を行っています。
      委託会社の運用する証券投資信託は2023年８月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きます。）。
                種類                 本数（本）           純資産総額（百万円）

             追加型株式投資信託                        196            11,391,330

             単位型株式投資信託                         74             455,061

                合計                     270            11,846,392

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    ３【委託会社等の経理状況】
     １．財務諸表の作成方法について
         委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社（以下「当社」という。）の財務諸表は、「財務諸表等の用
        語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。）第2条及び「金融商品取引業等に関する内閣府
        令」（2007年8月6日内閣府令第52号。）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第36期事業年度（自2022年1月1日　至2022年12月31
        日）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
     ３．財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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      （１）【貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                     第35期             第36期
                                 (2021年12月31日現在)             (2022年12月31日現在)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                  17,813             18,002
       立替金                                    16             50
       前払費用                                    223             260
       未収入金                     ※２              527              2
       未収委託者報酬                                   2,017             1,751
       未収運用受託報酬                                   2,244             2,880
       未収収益                     ※２              981             570
                                            2             -
       その他流動資産
       流動資産計                                  23,827             23,520
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備                    ※１              789             744
                                           575             553
        器具備品
                            ※１
        有形固定資産計                                  1,364             1,297
       無形固定資産
                                           10             12
        ソフトウエア
        無形固定資産計                                   10             12
       投資その他の資産
        投資有価証券                                   50             39
        長期差入保証金                                  1,118             1,125
        前払年金費用                                  1,001             1,084
        長期前払費用                                   12             9
                                           889             898
        繰延税金資産
        投資その他の資産計                                  3,072             3,156
        固定資産計                                  4,448             4,465
       資産合計                                  28,275             27,986
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                                                  (単位：百万円)
                                     第35期             第36期
                                 (2021年12月31日現在)             (2022年12月31日現在)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                    143             143
       未払金                     ※２
       　未払収益分配金                                     4             4
       　未払償還金                                    70             70
       　未払手数料                                    459             421
       　その他未払金                                   2,991             1,995
       未払費用                     ※２              760             626
       未払消費税等                                    272             172
       未払法人税等                                    402             384
       為替予約                                     -             4
       前受金                                    166             276
       賞与引当金                                   2,156             1,778
       役員賞与引当金                                    203             149
                                            -            326
       早期退職慰労引当金
       流動負債計                                   7,630             6,355
      固定負債
       退職給付引当金                                    82             92
                                           784             961
       資産除去債務
       固定負債計                                    866            1,053
     　負債合計                                     8,497             7,409
    　純資産の部

     　株主資本
      　資本金                                    3,120             3,120
     　　資本剰余金
       　資本準備金                                   3,001             3,001
                                          3,846             3,846
     　　　その他資本剰余金
     　　　資本剰余金合計                                     6,847             6,847
     　　利益剰余金
       　利益準備金                                    336             336
     　　　その他利益剰余金
                                          9,470            10,276
        　繰越利益剰余金
     　　　利益剰余金合計                                     9,807            10,612
     　　株主資本合計                                    19,775             20,580
     　評価・換算差額等
                                            3            △3
     　　その他有価証券評価差額金
     　　評価・換算差額等合計                                       3            △3
     　純資産合計                                    19,778             20,576
    　負債・純資産合計                                     28,275             27,986
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      （２）【損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                     第35期             第36期
                                 (自　2021年      1月  1日     (自　2022年      1月  1日
                                 　至　2021年12月31日)             　至　2022年12月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                    6,653             6,484
      運用受託報酬
                            ※１             8,355             8,687
                                         14,536             16,110
      その他営業収益                      ※１
       営業収益計
                                         29,546             31,281
     営業費用
      支払手数料
                                          1,534             1,551
      広告宣伝費                                     170             188
      調査費
       調査費                                    298             360
                                          4,326             4,677
       委託調査費                     ※１
       調査費計
                                          4,625             5,037
     　委託計算費                                      94            106
     　営業雑経費
      　通信費                                     51             86
      　印刷費                                     95             87
                                           39             47
      　諸会費
      　営業雑経費計                                     187             222
      営業費用計
                                          6,611             7,106
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                    579             915
       給料・手当                                   5,106             5,934
                                          2,616             2,360
       賞与
       給料計
                                          8,302             9,209
      退職給付費用                                     352             463
      福利厚生費                                    1,073             1,109
      事務委託費                      ※１             3,360             3,699
      交際費                                     11             34
      寄付金                                      -             1
      旅費交通費                                     24            123
      租税公課                                     260             285
      不動産賃借料                                     902             901
      水道光熱費                                     53             76
      固定資産減価償却費                                     426             441
      資産除去債務利息費用                                      0             0
      事務過誤取引損                                     519              3
                                           348             431
      諸経費
      一般管理費計                                   15,638             16,782
      営業利益
                                          7,296             7,392
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                                                  (単位：百万円)
                                     第35期             第36期
                                 (自　2021年      1月  1日     (自　2022年      1月  1日
                                 　至　2021年12月31日)             　至　2022年12月31日)
     営業外収益
      為替差益                                     102             53
                                            1             3
      その他
      営業外収益計
                                           103             57
     営業外費用
      有価証券売却損                                      -             2
      固定資産除却損                                      0             -
                                            -             0
      その他
      営業外費用計                                      0             2
     経常利益
                                          7,398             7,448
     特別利益
      特別利益計
                                            -             -
     特別損失
                                            0            362
      特別退職金
      特別損失計                                      0            362
     税引前当期純利益
                                          7,398             7,085
     法人税、住民税及び事業税                                     2,415             2,485
                                           △0             △5
     法人税等調整額
     当期純利益                                     4,984             4,605
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      （３）【株主資本等変動計算書】
    第35期　(自　2021年1月1日　至　2021年12月31日)
                                                    (単位：百万円)
                            株主資本                   評価・換算差額等
                    資本剰余金            利益剰余金
                                                        純資産
                                その他利益
                                               その他
                                          株主資本         評価・換算
                                                         合計
                     その他    資本
                                 剰余金
              資本金                                有価証券
                  資本           利益        利益剰余金
                                           合計         差額等合計
                      資本   剰余金
                                              評価差額金
                  準備金           準備金          合計
                                繰越利益
                     剰余金    合計
                                 剰余金
     2021年1月1日残高
               3,120    3,001    3,846    6,847    336    10,386     10,723    20,691       3     3 20,694
     当期変動額
     　剰余金の配当
                                 △5,900     △5,900    △5,900              △5,900
     　当期純利益
                                  4,984     4,984    4,984              4,984
     株主資本以外の項目の
                                                  0     0    0
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                -    -    -    -    -   △915     △915    △915       0     0  △915
     2021年12月31日残高
               3,120    3,001    3,846    6,847    336    9,470     9,807    19,775       3     3 19,778
    第36期　(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)

                                                    (単位：百万円)
                            株主資本                   評価・換算差額等
                    資本剰余金            利益剰余金
                                                        純資産
                                その他利益
                                               その他
                                          株主資本         評価・換算
                                                         合計
                     その他    資本
                                 剰余金
              資本金                                有価証券
                  資本           利益        利益剰余金
                                           合計         差額等合計
                      資本   剰余金
                                              評価差額金
                  準備金           準備金          合計
                                繰越利益
                     剰余金    合計
                                 剰余金
     2022年1月1日残高
               3,120    3,001    3,846    6,847    336    9,470     9,807    19,775       3     3 19,778
     当期変動額
     　剰余金の配当
                                 △3,800     △3,800    △3,800              △3,800
     　当期純利益
                                  4,605     4,605    4,605              4,605
     株主資本以外の項目の
                                                 △7     △7    △7
     当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                -    -    -    -    -    805     805    805     △7     △7    798
     2022年12月31日残高
               3,120    3,001    3,846    6,847    336    10,276     10,612    20,580      △3     △3  20,576
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    注　記　事　項
    [重要な会計方針]

    1.　　有価証券の評価基準及び評価方法
         有価証券
          その他有価証券
           時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均
           法により算定）を採用しております。
    2.　　デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法

         時価法を採用しております。
    3.　　固定資産の減価償却方法

      (1)  　有形固定資産
         定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は建物附属設備6～18年、器具備品3～15年であります。
      (2)  　無形固定資産

         自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっ
         ております。
    4.　　引当金の計上基準

      (1)  　貸倒引当金の計上方法
         債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込
         額を計上しております。
      (2)  　退職給付引当金の計上方法
         ①　　旧退職金制度
           適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退職金制度に基づく給付額を保証している
           ため、期末現在の当該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しております。
         ②　　確定拠出年金制度

           確定拠出年金制度（DC）による退職年金制度を有しております。
         ③　　確定給付年金制度

           キャッシュ・バランス型の年金制度（CB）の退職年金制度を有しております。CBには、一定の利回り保証を
           付しており、これの将来の支払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により引当金を
           計上しております。
           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、ポイント基
           準によっております。
           過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（9年）による定額法により費
           用処理しております。
           数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（9年）によ
           る定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除することとしてお
           ります。
      (3)  　賞与引当金の計上方法

         従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
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      (4)  　役員賞与引当金の計上方法
         役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
      (5)  　早期退職慰労引当金の計上方法

         早期退職慰労金の支払に備えて、早期退職慰労金支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
    5.　　外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建金銭債権債務は、期末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    6.　　収益及び費用の計上基準

        当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、その他営業収益および成功報酬を稼得しております。
      当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する
      通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
        委託者報酬：当社は投資信託の信託約款に基づき、投資信託の運用について履行義務を負っております。委託者報
      酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として計算され、投資信託の運用期間にわた
      り収益認識しております。
        運用受託報酬：当社は顧客との投資一任契約及び投資助言契約に基づき運用及び助言について履行義務を負ってお
      ります。運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合として計算され、対象
      口座の運用期間にわたり収益認識しております。
        その他営業収益：当社はグループ会社との契約に基づき委託された業務について履行義務を負っております。グ
      ループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき、当社がグループ会社にオ
      フショアファンド関連のサービス等を提供する期間にわたり月次で収益認識しております。
        成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマークま
      たはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として計算されます。当該報酬は契約上支払
      われることが確定した時点で収益認識しております。
    7.　　その他計算書類作成のための基本となる重要な事項

      (1)　　連結納税制度の適用
         親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社を連結納税親会社として、連結納税制度を
        適用しております。
      (2)　　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和2年法律第8号）において創設されたグループ通算制度への
        移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度
        からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号                                            2020年3月31日）
        第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号                                              2018年2月16
        日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいており
        ます。
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    （会計方針の変更）
    （収益認識に関する会計基準等の適用）
     「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当会
    計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取
    ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
     収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当
    会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当会計期間の期首の繰越利益剰余金に反
    映させ、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
     これによる財務諸表に与える影響はありません。
     なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前会計期間に係る「注記事項(収益認識関係)」に
    ついては記載しておりません。
    （時価の算定に関する会計基準等の適用）

     「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当会
    計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年7月4
    日）第44－2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用
    することとしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
     また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項の注記を行うこととしまし
    た。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号                                          2019年7月4日)第7-4項に定め
    る経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前会計期間に係るものについては記載しておりません。
    （未適用の会計基準等）

    「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月12日　企業
    会計基準委員会）
      (1)  　概要
         2020年3月27日に成立した「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)                                       において、連結納税制度を
        見直しグループ通算制度へ移行することとされたことを受け、グループ通算制度を適用する場合における法人税及
        び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱を明らかにすることを目的として企業会計基準委員会か
        ら公表されたものです。
      (2)  　適用予定日
         2023年12月期の期首より適用予定であります。
      (3)  　当該会計基準等の適用による影響
         影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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    （貸借対照表関係）
    ※１　有形固定資産の減価償却累計額
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     建物附属設備                       2,246　百万円                  2,488　百万円
     器具備品                       1,470　百万円                  1,662　百万円
    ※２　関係会社に対する資産及び負債

    各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     未収入金                        524　百万円                   -　百万円
     未収収益                        377　百万円                  186　百万円
     その他未払金                       1,940　百万円                  1,982　百万円
     未払費用                        112　百万円                  55　百万円
    ※３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づ

    く事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     当座貸越極度額                      　1,000　百万円                  　1,000　百万円
     借入実行残高                         －                  －
     差引額                      　1,000　百万円                  　1,000　百万円
    （損益計算書関係）

    ※１　関係会社との営業収益及び営業費用
    各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                          (自　2021年      1月  1日          (自　2022年      1月  1日
                           至　2021年12月31日）                  至　2022年12月31日）
     　運用受託報酬                       　249　百万円                  　224　百万円
     　その他営業収益                       6,036　百万円                  6,692　百万円
     　委託調査費                       1,178　百万円                  1,869　百万円
     　事務委託費                       1,204　百万円                  1,351　百万円
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    （株主資本等変動計算書関係）
    前事業年度　(自　2021年1月1日　至　2021年12月31日)
    1.　　発行済株式に関する事項
                前事業年度期首             増加          減少        前事業年度末
      普通株式（株）              15,000            －          －        15,000
    2.　　自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.　　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.　　配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり

          決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                        (百万円)       配当額（円）
        2021年3月30日
                 普通株式        5,900       393,333       2020年12月31日          2021年3月30日
        株主総会決議
    当事業年度　(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)

    1.　　発行済株式に関する事項
                当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式（株）              15,000            －          －        15,000
    2.　　自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3.　　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

      該当事項はありません。
    4.　　配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
                        配当金の総額        1株当たり

           決議      株式の種類                        基準日        効力発生日
                         (百万円)       配当額（円）
         2022年3月31日
                  普通株式        3,800       253,333       2021年12月31日          2022年3月31日
         株主総会決議
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    （リース取引関係）
    オペレーティング・リース取引
    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに掛かる未経過リース料は以下のとおりであります。
                            前事業年度                  当事業年度
                          (自　2021年      1月  1日          (自　2022年      1月  1日
                           至　2021年12月31日）                  至　2022年12月31日）
     １年以内                        835　百万円                  726　百万円
     １年超                         －                1,938　百万円
     合計                        835　百万円                 2,665　百万円
      （注）　前事業年度における未経過リース料には、解約損害金が含まれております。
    （金融商品関係）

    1.　　金融商品の状況に関する事項
      (1)  　金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期借入に
         限定しています。
      (2)  　金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、顧客及び関係会社の信用リスクに晒されて
         います。当該リスクに関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別に未
         収債権の回収可能性を管理する体制をしいております。
         営業債務である未払手数料及び未払費用はその全てが1年以内の支払期日となっております。
         営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理しておりま
         す。
    2.　　    金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要性が低いものにつ
      いては含めておりません。
    前事業年度　（2021年12月31日）

                          貸借対照表計上額               時価            差額
                           （百万円）            （百万円）            （百万円）
      (1)　現金・預金                        17,813            17,813              －
      (2)　未収委託者報酬                         2,017            2,017             －
      (3)　未収運用受託報酬                         2,244            2,244             －
      (4)　未収収益                          981            981            －
      (5)　未収入金                          527            527            －
      (6)　長期差入保証金                         1,118            1,119              0
             資産計                 24,703            24,704              0
      (1)　未払手数料                          459            459            －
      (2)　未払費用                          760            760            －
      (3)　その他未払金                         2,991            2,991             －
             負債計                  4,210            4,210             －
    (注1)   　金融商品の時価の算定方法に関する事項
    資　産
    (1)  現金・預金、(2)        未収委託者報酬、(3)          未収運用受託報酬、(4)           未収収益及び(5)        未収入金
      これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
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    (6)  長期差入保証金
      事務所敷金の時価については、事務所の敷金を合理的に見積もった返済期日までの期間を基にしたインターバンク市
      場で取引されている円金利スワップレートで割り引いて算定する方法によっています。また従業員社宅敷金の時価に
      ついては、平均残存勤務期間を基にしたインターバンク市場で取引されている円金利スワップレートで割り引いて算
      定する方法によっています。
    負　債

    (1)未払手数料、(2)          未払費用及び(3)        その他未払金
      これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
    (注2)   　金銭債権の決算日後の償還予定額

    前事業年度（2021年12月31日）
                      1年以内        1年超        5年超        10年超
                              5年以内        10年以内
                     （百万円）        （百万円）        （百万円）        （百万円）
     (1)　現金・預金                 17,813          －        －        －
     (2)　未収委託者報酬                  2,017         －        －        －
     (3)　未収運用受託報酬
                       2,244         －        －        －
     (4)　未収収益                   981        －        －        －
     (5)　未収入金                   527        －        －        －
           合計           23,584          －        －        －
    当事業年度　（2022年12月31日）

                                                （単位：百万円）
                    貸借対照表計上額                時価             差額
     長期差入保証金                    1,125             1,077             △47
     (注1)    現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未収入金、未払手数料、未払費用、その他未払金
    は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記述を省略しています。
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    (注2)   金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
    金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が
    変動することもあります。
    (注3)   金銭債権の決算日後の償還予定額

    当事業年度（2022年12月31日）
                      1年以内        1年超        5年超        10年超
                              5年以内        10年以内
                     （百万円）        （百万円）        （百万円）        （百万円）
     (1)　現金・預金                 18,002          －        －        －
     (2)　未収委託者報酬                  1,751         －        －        －
     (3)　未収運用受託報酬                  2,880         －        －        －
     (4)　未収収益                   570        －        －        －
     (5)　未収入金                    2       －        －        －
           合計           23,209          －        －        －
    3.　　    金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価等の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類
      しております。
     レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

     レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
     レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
     時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ
    ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
    当事業年度　（2022年12月31日）

                                                （単位：百万円）
                  レベル１          レベル２          レベル３           合計
      長期差入保証金               　-        　1,077             -        1,077
    (注)    時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
    長期差入保証金の時価について、そのうち事務所敷金については、事務所の敷金を合理的に見積もった返済期日までの期
    間を基にしたインターバンク市場で取引されている円金利スワップレートで割り引いて算定しているため、レベル２の時
    価に分類しております。また従業員社宅敷金については、平均残存勤務期間を基にしたインターバンク市場で取引されて
    いる円金利スワップレートで割り引いて算定しているため、レベル２の時価に分類しております。
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （退職給付関係）
    前事業年度　(自　2021年1月1日　至　2021年12月31日)
    1.　　採用している退職給付制度の概要

      当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有し
      ています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
      ジャパン株式会社における退職年金制度（②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度）を承継しました。また、
      2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度はキャッ
      シュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制度を有し
      ています。
    2.　　確定給付制度

      (1)  　退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   （単位：百万円）
                                  前事業年度
                                (自  2021年    1月  1日
                               　至   2021年12月31日)
     退職給付債務の期首残高                                2,149
     　勤務費用                                 322
     　利息費用                                 20
     　数理計算上の差異の発生額                                 188
     　退職給付の支払額                                △94
     　過去勤務費用の発生額                                  0
     退職給付債務の期末残高                                2,588
      (2)  　年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                   （単位：百万円）
                                  前事業年度
                                (自  2021年    1月  1日
                               　至   2021年12月31日)
     年金資産の期首残高                                3,313
     　期待運用収益                                  9
     　数理計算上の差異の発生額                                 17
     　事業主からの拠出額                                 359
     　退職給付の支払額                                △94
     年金資産の期末残高                                3,606
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (3)  　退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
                                   （単位：百万円）
                                  前事業年度
                                (2021年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                                2,505
     年金資産
                                    △3,606
                                    △1,100
     非積立型制度の退職給付債務                                 82
     未積立退職給付債務                               △1,018
     未認識数理計算上の差異                                 65
     未認識過去勤務費用                                 33
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △919
     退職給付引当金                                 82
     前払年金費用                               △1,001
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △919
      (4)  　退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   （単位：百万円）
                                  前事業年度
                                (自  2021年    1月  1日
                               　至   2021年12月31日)
     勤務費用
                                      322
     利息費用                                 20
     期待運用収益                                 △9
     数理計算上の差異の費用処理額                                △59
     過去勤務費用の処理額                                 △3
     確定給付制度に係る退職給付費用合計                                 270
     特別退職金                                  0
     合計                                 270
      (5)  　年金資産に関する事項

        ①年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  前事業年度
                                (2021年12月31日)
     合同運用                                100%
     合計                                100%
         合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券87%、株式13%及びその他1%となっております。
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ②長期期待運用収益率の算定方法
         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多
         様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6)  　数理計算上の計算基礎に関する事項

                                  前事業年度
                                (自  2021年    1月  1日
                               　至   2021年12月31日)
     割引率                                0.7%
     長期期待運用収益率                                0.3%
    3.　　確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、80百万円                      でありました。
    当事業年度　(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)

    1.　　採用している退職給付制度の概要
      当社は、旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社で設けられていた、①旧退職金制度を引き続き有し
      ています。当社は、2009年12月2日に旧ブラックロック・ジャパン株式会社との合併に伴い、旧ブラックロック・
      ジャパン株式会社における退職年金制度（②確定拠出年金制度及び③確定給付年金制度）を承継しました。また、
      2011年1月1日付で旧バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社から引き継いだ適格退職年金制度はキャッ
      シュ・バランス型の③確定給付年金制度に移行しました。従って、2011年1月1日以降、①から③の三つの制度を有し
      ています。
    2.　　確定給付制度

      (1)  　退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                   （単位：百万円）
                                  当事業年度
                                (自  2022年    1月  1日
                               　至   2022年12月31日)
     退職給付債務の期首残高                                2,588
     　勤務費用                                 392
     　利息費用
                                      17
     　数理計算上の差異の発生額                                △78
     　退職給付の支払額                                △116
     　過去勤務費用の発生額                                  0
     退職給付債務の期末残高                                2,803
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (2)  　年金資産の期首残高と期末残高の調整表
                                   （単位：百万円）
                                  当事業年度
                                (自  2022年    1月  1日
                               　至   2022年12月31日)
     年金資産の期首残高                                3,606
     　期待運用収益                                  3
     　数理計算上の差異の発生額                                △573
     　事業主からの拠出額                                 448
     　退職給付の支払額                                △116
     年金資産の期末残高                                3,368
      (3)  　退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

                                   （単位：百万円）
                                  当事業年度
                                (2022年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                                2,710
     年金資産                               △3,368
                                     △657
     非積立型制度の退職給付債務                                 92
     未積立退職給付債務                                △565
     未認識数理計算上の差異                                △455
     未認識過去勤務費用                                 29
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △991
     退職給付引当金                                 92
     前払年金費用                               △1,084
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                △991
      (4)  　退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                   （単位：百万円）
                                  当事業年度
                                (自  2022年    1月  1日
                               　至   2022年12月31日)
     勤務費用                                 392
     利息費用                                 17
     期待運用収益
                                      △3
     数理計算上の差異の費用処理額                                △27
     過去勤務費用の処理額                                 △3
     確定給付制度に係る退職給付費用合計                                 375
     特別退職金                                 362
     合計                                 738
    （注）特別退職金は、特別損失の「特別退職金」に含めて計上しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (5)  　年金資産に関する事項
        ①年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  当事業年度
                                (2022年12月31日)
     合同運用                                100%
     合計                                100%
         合同運用による年金資産の主な商品分類ごとの比率は、債券88%、株式11%及びその他1%となっております。
        ②長期期待運用収益率の算定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多
         様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6)  　数理計算上の計算基礎に関する事項

                                  当事業年度
                                (自  2022年    1月  1日
                               　至   2022年12月31日)
     割引率                                1.3%
     長期期待運用収益率                                0.1%
    3.　　確定拠出制度

    　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、87百万円                        でありました。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1.　　    繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                （単位：百万円）
                                 前事業年度              当事業年度
                               (2021年12月31日)              (2022年12月31日)
       繰延税金資産
        未払費用                                 161              140
        賞与引当金                                 660              544
        資産除去債務                                 240              294
        未払事業税                                 89              83
        早期退職慰労引当金                                  -              99
        退職給付引当金                                 25              28
        有形固定資産                                  1              0
                                         78              121
        その他
       繰延税金資産合計
                                       1,257              1,312
       繰延税金負債
        退職給付引当金                                △306              △331
                                        △59              △82
        資産除去債務に対応する除去費用
                                        △1               -
        その他
       繰延税金負債合計                                 △367              △414
       繰延税金資産の純額                                  889              898
      （注）　前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

                                                （単位：百万円）
                                前事業年度              当事業年度
                               (2021年12月31日)              (2022年12月31日)
      固定資産－繰延税金資産
                                        889              898
    2.　　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                   前事業年度             当事業年度
                                 (2021年12月31日)             (2022年12月31日)
      法定実効税率
                                     30.6   ％          30.6   ％
      （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                               2.0             3.9
                                      0.0             0.4
       その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                               32.6   ％          35.0   ％
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （資産除去債務関係）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.　　当該資産除去債務の概要
      当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2.　　当該資産除去債務の金額の算定方法

      使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16%～0.72%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
    3.　　    当該資産除去債務の総額の増減

      当事業年度において、資産の除去時点において必要とされる除去費用の見積額が前回見積算出時における見積額を大

      幅に超過することが明らかになったことから、見積りの変更による増加額を0.72％で割り引き、変更前の資産除去債
      務に176百万円加算しております。
                                                 （単位：百万円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自  2021年    1月  1日       (自  2022年    1月  1日
                               　至   2021年12月31日)            　至   2022年12月31日)
     期首残高                                783              784
     見積りの変更による増加額                                　-              176
     時の経過による調整額                                 0              0
     期末残高                                784              961
    （収益認識関係）

    当事業年度　(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)
    1.　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                            当事業年度
                          (自　2022年      1月  1日
                           至　2022年12月31日）
     委託者報酬                       6,484　百万円
     運用受託報酬                       7,644　百万円
     成功報酬　（注）                       1,042　百万円
     その他営業収益                       16,110　百万円
     　合計                       31,281　百万円
      （注）成功報酬は、損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
    2.　　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      （重要な会計方針）6.           収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
    3.　　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに会計期間末におい

      て存在する顧客との契約から当会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
      重要性が乏しいため、記載を省略しています。
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    （セグメント情報等）
    前事業年度　(自　2021年1月1日　至　2021年12月31日)
    1.　　セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.　　関連情報

      (1)  　製品及びサービスごとの情報
                                                   （単位：百万円）
                    委託者報酬          運用受託報酬            その他           合計
        外部顧客営業収益              6,653          8,355          14,536           29,546
      (2)　   地域ごとの情報

         ①　　売上高
                                                   （単位：百万円）
            日本             北米             その他              合計
           14,396             13,081             2,067             29,546
           （注）　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
         ②　　有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
           略しております。
      (3)  　主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                                  （単位：百万円）
                相手先                営業収益            関連するセグメント名
       ブラックロック・ファイナンシャル・
                                 6,285              投資運用業
       マネジメント・インク
       ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ                          4,259              投資運用業
    3.　　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    4.　　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    5.　　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
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    当事業年度　(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)
    1.　　セグメント情報
      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.　　関連情報

      (1)  　製品及びサービスごとの情報
                                                   （単位：百万円）
                    委託者報酬          運用受託報酬            その他           合計
        外部顧客営業収益               6,484          8,687          16,110           31,281
      (2)　   地域ごとの情報

         ①　　売上高
                                                   （単位：百万円）
            日本             北米             その他              合計
              14,721             13,745              2,813             31,281
            （注）　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
         ②　　有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省
           略しております。
      (3)  　主要な顧客ごとの情報

         営業収益の10%以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                                  （単位：百万円）
                相手先                営業収益            関連するセグメント名
       ブラックロック・ファイナンシャル・
                                 6,917              投資運用業
       マネジメント・インク
       ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ                          4,287              投資運用業
    3.　　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
    4.　　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    5.　　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
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    （関連当事者情報）
    1.　　関連当事者との取引
      　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      (1)  　財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
          前事業年度　（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
                              議決権等

                                    関連
          会社等の               事業の
                              の所有
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又              当事者      取引の
     種類     名称又は       所在地        内容又は                          科目
                     は出資金         (被所有)      との      内容
                                             (百万円)          (百万円)
           氏名               職業
                                    関係
                              割合(%)
                                       運用受託報酬          未収収益
                                                249          377
        ブラックロック・フ         米国            (被所有)     投資顧問
                      73
                                       受入手数料          未収入金
                                               6,036           524
                          投資
     親会社   ァイナンシャル・マ         ニュー              間接     契約の
                      百万
                         顧問業
                                       委託調査費
                                               1,178
        ネジメント・インク        ヨーク州                  再委任等
                     米ドル
                               100
                                                  未払費用
                                                          112
                                       事務委託費
                                               1,204
        ブラックロック・ジ                     (被所有)
                 日本                  株式の    連結法人税の
     親会社   ャパン・ホールディ             1万円    持株会社      直接                   その他未払金
                                               1,940          1,940
                 東京都                  保有等    個別帰属額
        ングス合同会社
                               100
          当事業年度　（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

                              議決権等
                                    関連
          会社等の               事業の
                              の所有
                                             取引金額          期末残高
                     資本金又              当事者      取引の
     種類     名称又は       所在地        内容又は                          科目
                     は出資金         (被所有)      との      内容
                                             (百万円)          (百万円)
           氏名               職業
                                    関係
                              割合(%)
                                       運用受託報酬
                                                224
                                                  未収収益
                                                          186
        ブラックロック・フ         米国            (被所有)     投資顧問
                      73
                                       受入手数料
                                               6,692
                          投資
     親会社   ァイナンシャル・マ         ニュー              間接     契約の
                      百万
                         顧問業
                                       委託調査費
                                               1,869
        ネジメント・インク        ヨーク州                  再委任等
                     米ドル
                               100
                                                  未払費用
                                                          55
                                       事務委託費
                                               1,351
        ブラックロック・ジ                     (被所有)
                 日本                  株式の    連結法人税の
     親会社   ャパン・ホールディ             1万円    持株会社      直接                   その他未払金
                                               1,982          1,982
                 東京都                  保有等    個別帰属額
        ングス合同会社
                               100
      (2)  　財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

          前事業年度　（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
          該当事項はありません。
          当事業年度　（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

          該当事項はありません。
      (3)  　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

          前事業年度　（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
                              議決権等
                                    関連
          会社等の               事業の
                              の所有
                                              取引金額          期末残高
                     資本金又              当事者      取引の
      種類     名称又は      所在地         内容又は                          科目
                     は出資金         (被所有)      との      内容
                                              (百万円)          (百万円)
           氏名               職業
                                    関係
                              割合(%)
                                        受入手数料
                                               4,259
     同一の    ブラックロッ        米国                  投資顧問
                          投資
                     1,000
     親会社を    ク・ファンド・       カリフォル               なし     契約の    委託調査費          未収収益
                                                282          321
                          顧問業
                     米ドル
     持つ会社    アドバイザーズ       ニア州                  再委任等
                                        事務委託費
                                                20
          当事業年度　（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）

                              議決権等
                                    関連
          会社等の               事業の
                              の所有
                                              取引金額          期末残高
                     資本金又              当事者      取引の
      種類     名称又は      所在地         内容又は                          科目
                     は出資金         (被所有)      との      内容
                                              (百万円)          (百万円)
           氏名               職業
                                    関係
                              割合(%)
                                        受入手数料
                                               4,287
     同一の    ブラックロッ        米国                  投資顧問
                          投資
                     1,000
     親会社を    ク・ファンド・       カリフォル               なし     契約の    委託調査費          未収収益
                                                35        180
                          顧問業
                     米ドル
     持つ会社    アドバイザーズ       ニア州                  再委任等
                                        事務委託費
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （注)　１．取引条件及び取引条件の決定方針等
         (1)  運用受託報酬については、一般取引条件と同様に決定しております。
         (2)  受入手数料については、一般取引条件と同様に決定しております。
         (3)  委託調査費については、一般取引条件と同様に決定しております。
         (4)  事務委託費については、一般取引条件と同様に決定しております。
    2.　　親会社に関する注記

      (1)  　親会社情報
         ブラックロック・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
         ブラックロック・ファイナンシャル・マネジメント・インク（非上場）
         ブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同会社（非上場）
    (１株当たり情報)

                              前事業年度              当事業年度
                            (自  2021年    1月  1日       (自  2022年    1月  1日
              項目
                           　至   2021年12月31日)            　至   2022年12月31日)
     １株当たり純資産額                      1,318,566      円  41  銭    1,371,780      円  88  銭
     １株当たり当期純利益金額                       332,267     円  26  銭     307,029     円  07  銭
    （注)　１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                             前事業年度               当事業年度
                           (自  2021年    1月  1日       (自  2022年    1月  1日
             項目
                           　至   2021年12月31日)            　至   2022年12月31日)
     当期純利益　　　　　　　　　（百万円）                            4,984               4,605
     普通株主に帰属しない金額　　（百万円）                              －              －
     普通株式に係る当期純利益　　（百万円）                            4,984               4,605
     普通株式の期中平均株式数　　　　（株）                            15,000               15,000
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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【中間財務諸表】
    １．中間財務諸表の作成方法について

     委託会社であるブラックロック・ジャパン株式会社（以下「当社」という。）の中間財務諸表すなわち中間貸借対照
    表、中間損益計算書及び中間株主資本等変動計算書は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
    (1977年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」(2007年内
    閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    ２．監査証明について

     当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間（自2023年1月1日　至2023年6月30日）の中間
    財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる中間監査を受けております。
    ３．財務諸表に記載している金額については、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (1)  中間貸借対照表
                                      (単位：百万円)
                                   中間会計期間末
                                   (2023年6月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                      ※2             14,894
       立替金                                    83
       前払費用                                    208
       未収入金                                    21
       未収委託者報酬                                   1,869
       未収運用受託報酬                                   1,940
                                          1,823
       未収収益
       流動資産計                                  20,840
      固定資産
       有形固定資産
        建物附属設備                    ※1              610
                                           517
        器具備品                    ※1
        有形固定資産計                                  1,127
       無形固定資産
                                           14
        ソフトウエア
        無形固定資産計                                   14
       投資その他の資産
        投資有価証券                                   49
        長期差入保証金                                  1,122
        前払年金費用                                  1,115
        長期前払費用                                   10
                                           257
        繰延税金資産
        投資その他の資産計                                  2,554
       固定資産計                                   3,697
      資産合計                                   24,537
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                      (単位：百万円)
                                   中間会計期間末
                                   (2023年6月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                    186
       未払金
        未払収益分配金                                    5
        未払償還金                                   70
        未払手数料                                   424
        その他未払金                                   105
       未払費用                                    669
       未払消費税等                                    148
       未払法人税等                                    786
       前受金                                    383
       賞与引当金                                    814
       役員賞与引当金                                    62
       早期退職慰労引当金                                    43
                                            2
       為替予約
       流動負債計                                   3,703
      固定負債
       退職給付引当金                                    93
                                           962
       資産除去債務
       固定負債計                                   1,055
      負債合計                                    4,759
     純資産の部

      株主資本
       資本金                                   3,120
       資本剰余金
        資本準備金                                  3,001
                                          3,846
        その他資本剰余金
        資本剰余金合計                                  6,847
       利益剰余金
        利益準備金                                   336
        その他利益剰余金
                                          9,474
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                  9,810
       株主資本合計                                  19,777
      評価・換算差額等
                                           △0
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                    △0
      純資産合計                                   19,777
      負債・純資産合計                                   24,537
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (2)  中間損益計算書
                                      (単位：百万円)
                                   中間会計期間
                                  (自　2023年1月1日
                                  至　2023年6月30日)
     営業収益
      委託者報酬                                    3,194
      運用受託報酬                                    4,085
                                          8,884
      その他営業収益
       営業収益計
                                         16,164
     営業費用
      支払手数料                                     758
      広告宣伝費                                      35
      調査費
       調査費                                    174
                                          2,363
       委託調査費
       調査費計
                                          2,537
      委託計算費                                      55
      営業雑経費
       通信費                                    37
       印刷費                                    37
                                           27
       諸会費
       営業雑経費計                                    102
        営業費用計
                                          3,490
     一般管理費
      給料
       役員報酬                                    558
       給料・手当                                   2,975
                                          1,408
       賞与
       給料計
                                          4,941
      退職給付費用                                     241
      福利厚生費                                     603
      事務委託費                                    1,943
      交際費                                      23
      旅費交通費                                      82
      租税公課                                     138
      不動産賃借料                                     453
      水道光熱費                                      41
      固定資産減価償却費                       ※1              242
      資産除去債務利息費用                                      1
                                           196
      諸経費
       一般管理費計                                   8,909
      営業利益
                                          3,764
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                      (単位：百万円)
                                   中間会計期間
                                  (自　2023年1月1日
                                  至　2023年6月30日)
     営業外収益
      受取配当金                                      0
      受取利息                                      0
      為替差益
                                           107
      雑益                                      0
                                            0
      その他
       営業外収益計                                    108
     営業外費用
                                            0
      支払利息
       営業外費用計                                     0
     経常利益
                                          3,872
     特別利益
       特別利益計                                     -
     特別損失
                                           45
      特別退職金
       特別損失計                                    45
     税引前中間純利益
                                          3,826
     法人税、住民税及び事業税                                      688
                                           639
     法人税等調整額
     中間純利益                                     2,497
                                79/97












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     (3)  中間株主資本等変動計算書
    中間会計期間　(自　2023年1月1日　至　2023年6月30日)

                                                    (単位：百万円)
                             株主資本                   評価・換算差額等
                      資本剰余金            利益剰余金
                                                         純資産
                                                その他有
                                  その他利益
                                           株主資本         評価・換算
                                                         合計
                           資本
                資本金                                価証券評
                                  剰余金
                   資本   その他資本         利益       利益剰余金
                                            合計        差額等合計
                           剰余金
                                                価差額金
                   準備金    剰余金       準備金         合計
                                  繰越利益
                           合計
                                  剰余金
     当期首残高
                3,120   3,001     3,846   6,847    336   10,276     10,612     20,580      △3     △3  20,576
     当中間期変動額
      剰余金の配当
                                   △3,300     △3,300     △3,300             △3,300
      中間純利益
                                   2,497     2,497     2,497             2,497
     株主資本以外の項目の
                                                   3     3   3
     当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計
                  -   -     -   -   -   △802     △802     △802      3     3  △798
     当中間期末残高
                3,120   3,001     3,846   6,847    336    9,474     9,810    19,778      △0     △0  19,777
                                80/97















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                                               ブラックロック・ジャパン株式会社(E09096)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     注　記　事　項
      (重要な会計方針)
                                       中間会計期間

                                     自　2023年1月       1日
             項　目
                                     至　2023年6月30日
      1.  有価証券の評価基準及び評価方法                 その他有価証券

                          時価のあるもの
                           決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法
                          により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しておりま
                          す。
      2.  デリバティブ取引等の評価基準及び                 時価法を採用しております。

       評価方法
      3.  固定資産の減価償却方法                 (1)  有形固定資産

                           定額法により償却しております。
                          なお、主な耐用年数は建物附属設備6～18年、器具備品3～15年でありま
                          す。
                         (2)  無形固定資産

                           自社利用のソフトウエアの減価償却方法については、社内における利
                          用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
      4.  引当金の計上基準                 (1)  貸倒引当金の計上方法

                            債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について
                           は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
                         (2)  退職給付引当金の計上方法

                          ①　旧退職金制度
                            適格退職年金制度移行日現在在籍していた従業員については、旧退
                           職制度に基づく給付額を保証しているため、中間会計期間末現在の当
                           該給付額と年金制度に基づく給付額との差額を引当て計上しておりま
                           す。
                          ②　確定拠出年金制度
                            確定拠出年金制度（DC）については拠出額を費用計上しておりま
                           す。
                          ③　確定給付年金制度
                            キャッシュ・バランス型の年金制度（CB）の退職年金制度を有して
                           おります。CBには、一定の利回り保証を付しており、これの将来の支
                           払に備えるため、確定給付型の会計基準に準じた会計処理方法により
                           引当金を計上しております。
                            退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に
                           帰属させる方法については、ポイント基準によっております。
                            過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一
                           定の年数（9年）による定額法により費用処理しております。
                            数理計算上の差異は各事業年度の発生時における従業員の平均残存
                           勤務期間以内の一定の年数（9年）による定額法により按分した額をそ
                           れぞれ発生の翌事業年度から費用処理または費用から控除することと
                           しております。
                         (3)  賞与引当金の計上方法

                            従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負
                           担額を計上しております。
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                         (4)  役員賞与引当金の計上方法
                            役員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当中間会計期間負担
                           額を計上しております。
                         (5)  早期退職慰労引当金の計上方法

                            早期退職慰労金の支払に備えて、早期退職慰労金支給見込額の当中
                           間会計期間負担額を計上しております。
      5.  外貨建の資産又は負債の本邦通貨へ                 外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末の直物為替相場により円貨に換算

                         し、換算差額は損益として処理しております。
       の換算基準
      6.  収益及び費用の計上基準                 当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、その他営業収

                         益および成功報酬を稼得しております。当社の顧客との契約から生じる収
                         益に関する主要な事業における主要な履行義務の内容及び当該履行義務を
                         充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであり
                         ます。
                          委託者報酬：当社は投資信託の信託約款に基づき、投資信託の運用につ
                         いて履行義務を負っております。委託者報酬は、投資信託の信託約款に基
                         づき日々の純資産価額に対する一定割合として計算され、投資信託の運用
                         期間にわたり収益認識しております。
                          運用受託報酬：当社は顧客との投資一任契約及び投資助言契約に基づき
                         運用及び助言について履行義務を負っております。運用受託報酬は、対象
                         顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額に対する一定割合として計算
                         され、対象口座の運用期間にわたり収益認識しております。
                          その他営業収益：当社はグループ会社との契約に基づき委託された業務
                         について履行義務を負っております。グループ会社から受領する収益は、
                         当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき、当社がグループ
                         会社にオフショアファンド関連のサービス等を提供する期間にわたり月次
                         で収益認識しております。
                          成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する
                         一定割合、もしくは特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目
                         標を上回る超過運用益に対する一定割合として計算されます。当該報酬は
                         契約上支払われることが確定した時点で収益認識しております。
      7.  その他中間財務諸表作成のための基                 グループ通算制度の適用

                         当社は、親会社であるブラックロック・ジャパン・ホールディングス合同
       本となる重要な事項
                         会社を通算親会社とするグループ通算制度を適用しております。
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      (会計方針の変更)
                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
     (時価の算定に関する会計基準等の適用)
     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日。以下、「時価算定会計基
     準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な
     取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしまし
     た。これによる中間財務諸表への影響はありません。
      (追加情報)

                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
     (グループ通算制度の適用)
     当社は、当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地
     方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示
     に関する取扱い」（実務対応報告第42号2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。
     また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないも
     のとみなしております。
      (中間貸借対照表関係)

                             中間会計期間

                             2023年6月30日
     ※1　有形固定資産の減価償却累計額
           建物附属設備                       2,624百万円
           器具備品                       1,767百万円
     ※2　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及びグループ会社と貸出コミットメン

        ト契約を締結しております。これら契約に基づく当中間会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
           当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額                       3,500百万円
           借入実行残高                           －
           差引額                       3,500百万円
      (中間損益計算書関係)

                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
      ※1　減価償却実施額
           有形固定資産                        240百万円
           無形固定資産                         2百万円
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      (中間株主資本等変動計算書関係)
                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  前事業年度末          当中間会計期間          当中間会計期間           当中間会計
                    株式数         増加株式数          減少株式数          期間末株式数
       発行済株式
        普通株式               15,000            －          －        15,000
          合計             15,000            －          －        15,000
     2．自己株式の種類及び株式数に関する事項

       該当事項はありません。
     3.  新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

       該当事項はありません。
     4.  配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        1株当たり

           決議      株式の種類                       基準日        効力発生日
                        (百万円)      配当額（円）
        2023年3月31日
                 普通株式       3,300       220,000      2022年12月31日         2023年3月31日
         株主総会決議
      (2)  基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

        該当事項はありません。
      (リース取引関係)

                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
      オペレーティング・リース取引
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

           １年以内                       487百万円
           １年超                      1,782百万円
           合計                      2,270百万円
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      (金融商品関係)
                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
     1.　金融商品の状況に関する事項

       (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については関連当事者からの長期借入
         に限定しています。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに
         関しては、当社の経理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、個別に未収債権の回収可能性
         を管理する体制を敷いております。
         営業債務である未払手数料はその全てが1年以内の支払期日となっております。
         営業債務は流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰計画を作成するなどの方法により管理しており
         ます。
     2.　金融商品の時価等に関する事項

         2023年6月30日（中間期の決算日）における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
         とおりです。なお、金額的重要性が低いと判断するものは含めておりません。
                                              （単位：百万円）
                      中間貸借対照表計上額                時価          差額
          長期差入保証金                   1,122          1,103           △19
       （注1）

       現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収収益、未払手数料、未払費用、その他未払金は、短期間
       で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記述を省略しています。
       （注2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当
       該価額が変動することもあります。
     3.　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

          金融商品の時価を、時価等の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
          ルに分類しております。
          レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
          レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時
                  価
          レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
          時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
          属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
                                              （単位：百万円）

                    レベル１         レベル２         レベル３          合計
        長期差入保証金               -       1,103           -       1,103
       （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
     長期差入保証金

        長期差入保証金の時価については、当該保証金の回収までの期間を基にリスクフリーレートで割り引いた現在
       価値により算定しているため、レベル２の時価に分類しております。
        なお、当該時価は帳簿価額と近似していることから長期差入保証金は当該帳簿価額によって計上しておりま
       す。
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      (資産除去債務関係)
                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     1.　当該資産除去債務の概要

       当社事業所の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     2.　当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を合理的に見積り、割引率は0.16％～0.72％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
     3.　当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減

        期首残高                     961   百万円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                      -  百万円
                             1
        時の経過による調整額                       百万円
                            962
        中間会計期間末残高                       百万円
      (収益認識関係)

                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
     1.　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
        委託者報酬                    3,194    百万円
        運用受託報酬                    3,989    百万円
        成功報酬　（注）                     95  百万円
                           8,884
        その他営業収益                       百万円
                           16,164
        合計                       百万円
       （注）成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
     2.　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

       （重要な会計方針）6.           収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
     3.　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに中間会計期間末

       において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関す
       る情報
       重要性が乏しいため、記載を省略しています。
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      (セグメント情報等)
                             中間会計期間

                            自　2023年1月       1日
                            至　2023年6月30日
     1.　セグメント情報
       当社は主として投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     2.　関連情報

      (1)  製品及びサービスに関する情報
                                    （単位：百万円）
                委託者       運用受託
                               その他        合計
                報酬        報酬
        外部顧客
                 3,194        4,085        8,884       16,164
        営業収益
      (2)  地域に関する情報

       ①　売上高
                                    （単位：百万円）
          日本         北米         その他          合計
         7,086         7,451         1,626         16,164
     （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       ②　有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
         を省略しております。
      (3)  主要な顧客に関する情報

        営業収益の10％以上を占める主要な顧客は以下のとおりです。
                                    （単位：百万円）
                                     関連する
              相手先              営業収益
                                    セグメント名
       ブラックロック・ファイナンシャル・
                                    投資運用業
                            3,625
       マネジメント・インク
       ブラックロック・ファンド・アドバイ
                            2,477        投資運用業
       ザーズ
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (１株当たり情報)
                       中間会計期間

                      自　2023年1月       1日
                      至　2023年6月30日
     １株当たり純資産額                          1,318,516円64銭

     １株当たり中間純利益                           166,533円13銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記

     載しておりません。
     １株当たり中間純利益の算定上の基礎

     損益計算書上の中間純利益                            2,497百万円
     １株当たり中間純利益の算定に
                                 2,497百万円
     用いられた普通株式に係る中間純利益
     期中平均株式数                              15,000株
      (重要な後発事象)

    該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、金融商品取引法の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されてい
     ます。
     (1)  自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に
      欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定め
      るものを除きます。）。
     (2)  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正
      を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして金融商品取引業等に関する内閣府令で定め
      るものを除きます。）。
     (3)  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委託会社
      の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の委託会社と密接な関係を有する法人その他の団体として金
      融商品取引法施行令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)(5)において同じ。）又は子法人等（委託会社が
      総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の委託会社と密接な関係を有する法人その他の団体として政令
      で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引又は金融デリバティブ取引を行
      うこと。
     (4)  委託会社の親法人等又は子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額若し
      くは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
     (5)  上記に掲げるもののほか、投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜さ
      せるおそれのあるものとして金融商品取引業等に関する内閣府令で定める行為。
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    ５【その他】
      定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
         変更年月日                          変更事項
        2007年９月18日          証券業登録に伴う商号変更（「バークレイズ・グローバル・インベスターズ証券投
                  信投資顧問株式会社」に変更）のため、定款変更を行いました。
        2007年９月30日          商号変更（「バークレイズ・グローバル・インベスターズ株式会社」に変更）のた
                  め、定款変更を行いました。
        2007年９月30日          公告の方法を変更するため、定款変更を行いました。
        2007年12月27日          事業を営むことの目的を変更するため、定款変更を行いました。
        2008年７月１日          グループ会社の１つであるバークレイズ・グローバル・インベスターズ・サービス
                  株式会社を吸収合併し、それに伴い資本金の額を変更いたしました。
        2008年７月１日          株式取扱規則に関する記述を追加するため、定款変更を行いました。
        2009年６月22日          本店所在地変更のため、定款変更を行いました。
        2009年12月２日          ブラックロック・ジャパン株式会社と合併
                  商号変更（「ブラックロック・ジャパン株式会社」に変更）および定款変更を行い
                  ました。
        2011年４月１日          グループ会社であるブラックロック証券株式会社を吸収合併し、それに先立ち定款
                  変更および資本金の額の変更を行いました。
        2013年10月５日          MGPA   Japan   LLCより不動産投資関連の事業を譲受し、それに先立ち定款変更を行い
                  ました。
        2014年12月１日          決算期を３月31日から12月31日に変更するため、定款変更を行いました。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      (1)  受託会社
        ・名称         ：みずほ信託銀行株式会社
        ・資本金の額         ：247,369百万円（2023年３月末現在）
        ・事業の内容         ：銀行法に基づき、銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律
                  （兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
      ＜再信託受託会社の概要＞

        ・名称         ：株式会社日本カストディ銀行
        ・資本金の額         ：51,000百万円（2023年３月末現在）
        ・業務の概要         ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
                  基づき信託業務を営んでいます。
        ・再信託の目的         ：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託
                  受託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産の全てを再信
                  託受託会社へ移管することを目的とします。
      (2)  販売会社

                              資本金の額（百万円）
                 名称                              事業の内容
                              （2023年３月末現在）
                                         銀行法に基づき、銀行業を営むとと
                                         もに、金融機関の信託業務の兼営等
                   ＊
                                 247,369
        みずほ信託銀行株式会社
                                         に関する法律（兼営法）に基づき信
                                         託業務を営んでいます。
                                         金融商品取引法に基づき、第一種金
        マネックス証券株式会社                         12,200
                                         融商品取引業を営んでおります。
      ＊　みずほ信託銀行株式会社での取扱いは、当初申込（委託会社による自己設定）にかかる取扱いに限ります。
      (3)  投資顧問会社

        ・名称        ：ブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．
                 （BlackRock      Institutional       Trust   Company,     N.A.）
                              ＊
        ・資本金の額
                ：1,500,000米ドル（円貨換算               約199百万円、2022年12月末現在）
                 ＊　米ドルの円貨換算は、2022年12月末現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１
                   米ドル＝132.70円）によります。
        ・事業の内容        ：投資運用業を営んでいます。
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    ２【関係業務の概要】
     (1)  受託会社
        受託会社（受託者）として、ファンドの信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の保管銀行
      への指図・連絡等を行います。
     (2)  販売会社

        ファンドの取扱販売会社として、募集の取扱いおよび販売を行い、換金に関する事務、収益分配金の再投資に関す
      る事務、換金代金・償還金の支払いに関する事務等を行います。
     (3)  投資顧問会社

        当ファンドの投資顧問会社であり、当ファンドに関し、委託会社より運用の指図に関する権限の委託を受けて運用
      の指図を行っています。
    ３【資本関係】

     (1)  受託会社
        該当事項はありません。
     (2)  販売会社

        該当事項はありません。
      (3)  投資顧問会社

        当社およびブラックロック・インスティテューショナル・トラスト・カンパニー、エヌ．エイ．の最終的な親会社
      は、ブラックロック・インクです。
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    第３【その他】
    １　交付目論見書の表紙等に、以下の事項を記載します。

     (1 ) 委託会社等の情報
      ①　委託会社名
      ②　金融商品取引業者登録番号
      ③　設立年月日
      ④　資本金
      ⑤　当該委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額
      ⑥　「ファンドの運用の指図を行う者である。」旨
     (2 ) 受託会社に関する情報
        受託会社名および「ファンドの財産の保管および管理を行う者である。」旨
     (3 ) 詳細情報の入手方法
        詳細な情報の入手方法として、以下の事項を記載します。
      ①　委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間等
      ②　請求目論見書の入手方法および投資信託約款が請求目論見書に添付されている旨
     (4 ) 交付目論見書の使用開始日
     (5 ) 届出の効力に関する事項
        金商法第４条第１項又は第２項の規定による届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載
      します。
      ①　届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
      ②　届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
     (6 ) その他の記載事項
      ①　商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律（昭和26年法律第198号、以
         下「投信法」という。）に基づき事前に受益者の意向を確認する旨
      ②　投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨
      ③　請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合にはその旨の記録を
         しておくべきである旨
      ④　「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください。」との趣旨を示す記載
    ２　交付目論見書の「投資リスク」記載箇所に金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用が

     ない旨を記載します。
    ３　目論見書は別称として、「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。

    ４　目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。

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                         独立監査人の監査報告書
                                                     2023年    2月28日

    ブラックロック・ジャパン株式会社

      取　   締  　役   　会　　　　御         　中
                            有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                               東　　京　　事　　務　　所

                             指定有限責任社員
                                        公認会計士       山　田　　信　之
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       水　野　　龍　也
                             業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2022年1月1日から2022年12月31日までの第36期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ブラック
    ロック・ジャパン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
      を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
      な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
      実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
      論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
      事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
      るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
      うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
      事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     (注)   １．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

          ます。
        ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の中間監査報告書
                                                     2023年8月31日

    ブラックロック・ジャパン株式会社
      取　   締  　役   　会　　　　御         　中
                            有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                               東　　京　　事　　務　　所

                             指定有限責任社員
                                        公認会計士       山　田　　信　之
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士       水　野　　龍　也
                             業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
    げられているブラックロック・ジャパン株式会社の2023年1月1日から2023年12月31日までの第37期事業年度の中間会計期
    間（2023年1月1日から2023年6月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
    主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、ブラックロック・ジャパン株式会社の2023年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2023
    年1月1日から2023年6月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の
      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一
      部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、
      分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
      価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に
      関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
      注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
      づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の
      注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財
      務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手し
      た監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が
      基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     (注)   １．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

          おります。
        ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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