株式会社ファーマフーズ 内部統制報告書 第26期(2022/08/01-2023/07/31)

提出書類 内部統制報告書-第26期(2022/08/01-2023/07/31)
提出日
提出者 株式会社ファーマフーズ
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社ファーマフーズ(E02484)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   内部統制報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                   近畿財務局長

     【提出日】                   2023年10月25日

     【会社名】                   株式会社ファーマフーズ

     【英訳名】                   Pharma    Foods    International        Co.,   Ltd.

     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長 金 武祚

     【最高財務責任者の役職氏名】                   該当事項はありません。

     【本店の所在の場所】                   京都市西京区御陵大原1番地49

     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所

                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

                                 1/2














                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社ファーマフーズ(E02484)
                                                           内部統制報告書
    1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
      代表取締役社長          金  武祚は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企
     業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統
     制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組
     みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、そ
     の目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により
     財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
    2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

      財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年7月31日を基準日として行われて
     おり、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
     ております。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統
     制)の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当
     該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要
     な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することに
     よって、内部統制の有効性に関する評価を行っております。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社並びに連結子会社及び持分法適用会社について、財務
     報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及
     ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社2社
     を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を
     合理的に決定いたしました。なお、連結子会社4社及び持分法適用関連会社2社については、金額的及
     び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めておりません。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の売上高予算(連
     結会社間取引消去後)の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の連結売上高予算の概ね
     90%に達している3事業拠点を「重要な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、
     企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売掛金、棚卸資産及び広告宣伝費に至る業務
     プロセスを評価の対象といたしました。さらに選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業
     拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科
     目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告
     への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして計画対象に追加しております。
    3【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判
     断いたしました。
    4【付記事項】

      付記すべき事項はありません。
    5【特記事項】

      特記すべき事項はありません。
                                 2/2




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