ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
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     【表紙】
     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長殿

     【提出日】                        2023年10月26日

     【発行者名】                        ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                        代表取締役社長　　大越　昇一

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング

     【事務連絡者氏名】                        内藤　敏信

                            （連絡場所）
                            東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング
     【電話番号】                        ０３－６７３６－２０００
     【届出の対象とした募集（売出）内国投資                        ＪＰＭインド株アクティブ・オープン

      信託受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集（売出）内国投資                        4,000億円を上限とします。

      信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    　本日、半期報告書を提出いたしましたので、2023年４月26日付で提出した有価証券届出書（以下「原届出

    書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂正届
    出書を提出いたします。
    Ⅱ．【訂正の内容】

    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）ファンドの目的及び基本的性格
    （ニ）ファンドの特色
    ＜訂正前＞
       （略）
      ①　マザーファンドを通じて、主としてインドの株式の中から、収益性、成長性等を総合的に勘案して選
       択した銘柄に投資します。
       （略）

       2023  年 ２月  現在
       前記データおよび地図は外務省等より委託会社作成
      （以下略）
    ＜訂正後＞

       （略）
      ①　マザーファンドを通じて、主としてインドの株式の中から、収益性、成長性等を総合的に勘案して選
       択した銘柄に投資します。
       （略）

       2023  年 ８月  現在
       前記データおよび地図は外務省等より委託会社作成
      （以下略）
    （３）ファンドの仕組み

    （ハ）委託会社の概況
    ＜訂正前＞
      ①　資本金　       2,218   百万円（     2023  年 ２月  末現在）
     （略）
     ⑤　大株主の状況（           2023  年 ２月  末 現在）
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      ①　資本金　       2,218   百万円（     2023  年 ８月  末現在）
     （略）
     ⑤　大株主の状況（           2023  年 ８月  末 現在）
      （以下略）
    ２【投資方針】

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    （１）投資方針

    ＜訂正前＞
    （略）
          ＊
      （ＥＳＧ      投資について）
        マザーファンドの運用プロセスにおいて、環境、社会、そしてガバナンス面（企業統治）の要素が、
       投資対象候補銘柄のリスク要因となり得るかどうかを分析・評価しています。なお、この評価のみが投
       資判断を決定付けるものではなく、リスク要因を十分考慮しつつも、リスクが認められる銘柄を組み入
       れる可能性や、当該銘柄を継続的に保有する可能性があります。
       ＊　「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたものをいい
        ます。
    （以下略）
    ＜訂正後＞

    （略）
          ＊
      （ＥＳＧ      投資について）
        運用委託先は、マザーファンドの運用プロセスの一環として、財務的に重要な環境、社会、ガバナン
       ス面（企業統治）（ＥＳＧ）の要素を組み入れています（これらの要素の運用プロセスへの組み入れを
       「ＥＳＧインテグレーション」といいます。以下同じ）。ＥＳＧインテグレーションは、銘柄分析と投
       資判断にＥＳＧの要素を体系的に統合するものです。運用プロセスの一環として、運用委託先のポート
       フォリオ・マネジャーは、環境、社会、ガバナンス面の各要素が、マザーファンドの投資対象の発行会
       社または国・地域等の発行体に与える影響を評価します。運用委託先のポートフォリオ・マネジャー
       は、各業界の主要な投資機会とリスクを分析することで、発行会社等にかかるＥＳＧの要素のうち財務
       的に重要性が高い要因を特定し、当該会社等との対話に役立つ重要な問題を確認します。これらの評価
       は決定的なものではなく、これらの要素により悪影響を受ける可能性のある発行会社または国・地域等
       の発行体の有価証券に投資を行い保有することがあります。一方、マザーファンドは、これらの要素に
       よりプラスの影響を受ける可能性のある発行会社または国・地域等の発行体の有価証券であっても、そ
       れらを売却することや投資しないことがあります。特に、ＥＳＧインテグレーションは、マザーファン
       ドの投資目的を変更するものではなく、特定の業種や企業を除外したり、マザーファンドの投資対象を
       制限したりするものでもありません。マザーファンドは、特定の種類の企業もしくは投資対象を除外し
       たい、または特定のＥＳＧ目標を実現するファンドを探している投資家のために設計されているもので
       はありません       。
       ＊　「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたものをいい
        ます。
    （以下略）
    （３）運用体制

    ＜訂正前＞
    ・　当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
       ①　  マザーファンドの運用は、ＥＭＡＰ（約                     100名   ）に属する、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント
        （ＵＫ）リミテッドのポートフォリオ・マネジャーが担当します。
        （略）
       ④　ＥＭＡＰアジア株式運用ストラテジーでは企業取材を重視しており、アジアの株式について年間で
        延べ約    8,000件    の企業取材を行っています。（                 2021年    実績）
        （略）
       （注１）（略）
       （注２）前記の運用体制、組織名称等は、                   2022年12月     末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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     （以下略）

    ＜訂正後＞

    ・　当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
       ①　マザーファンドの運用は、ＥＭＡＰ（約                        90名  ）に属する、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント
        （ＵＫ）リミテッドのポートフォリオ・マネジャーが担当します。
        （略）
       ④　ＥＭＡＰアジア株式運用ストラテジーでは企業取材を重視しており、アジアの株式について年間で
        延べ約    7,500件    の企業取材を行っています。（                 2022年    実績）
        （略）
       （注１）（略）
       （注２）前記の運用体制、組織名称等は、                   2023年６月     末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
     （以下略）

    ３【投資リスク】

    （１）リスク要因

      ③　カントリーリスク
    ＜訂正前＞
      （略）
      ・　投資対象国における税制に関する留意点
     　　インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいては非
       居住者による保有有価証券の売却益に対しキャピタル・ゲイン税                                   （それに付随する税を含み、以下「イ
       ンド株キャピタル・ゲイン税」といいます。）がかかり、                                また有価証券の売買時に売買代金に対して有
       価証券取引税（以下「インド有価証券取引税」といいます。）がかかります（2023年                                             ２月  末現在）。
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
      ・　投資対象国における税制に関する留意点
     　　インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいては非
       居住者による保有有価証券の売却益に対しキャピタル・ゲイン税                                   （それに付随する税を含み、以下「イ
       ンド株キャピタル・ゲイン税」といいます。）がかかり、                                また有価証券の売買時に売買代金に対して有
       価証券取引税（以下「インド有価証券取引税」といいます。）がかかります（2023年                                             ８月  末現在）。
      （以下略）
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　３　投資リスク　（１）リスク要因」末尾の

    参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

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    （２）    投資リスクに関する管理体制















    ＜訂正前＞
      （略）
     （ 2022  年 12 月 末現在）
      （略）
      委託会社におけるリスク管理

      　委託会社のリスク管理部門では、                   投資ガイドラインの遵守状況を取引後においてモニターし、その結果
      必要があれば、マザーファンドのポートフォリオ・マネジャーに対し、適切な対応を求める等、管理・監
      督を行います。
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      為替ヘッジについてのリスク管理

      （以下略）

    ＜訂正後＞

      （略）
     （ 2023年６月     末現在）
      （略）
      為替ヘッジについてのリスク管理

      （以下略）

    ４【手数料等及び税金】

    （４）【その他の手数料等】
    ＜訂正前＞
      （略）
       ③　信託財産に関する租税、信託事務の処理に関する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
        借入金の利息       が実費でかかります。
       　　なお、インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。マザーファ
        ンドにおける保有有価証券の売却益に対しインド株キャピタル・ゲイン税がかかり、また有価証券の
        売買時にインド有価証券取引税がかかります（2023年                             ２月  末現在）。さらに、インド株キャピタル・
        ゲイン税の計算にかかる税務顧問に対する費用がかかります。
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
       ③　信託財産に関する租税、信託事務の処理に関する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および
        借入金の利息が実費でかかります。
       　　なお、インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。マザーファ
        ンドにおける保有有価証券の売却益に対しインド株キャピタル・ゲイン税がかかり、また有価証券の
        売買時にインド有価証券取引税がかかります（2023年                             ８月  末現在）。さらに、インド株キャピタル・
        ゲイン税の計算にかかる税務顧問に対する費用がかかります。
      （以下略）
    （５）課税上の取扱い

    ＜訂正前＞
      （略）
       　なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は                                                   2023  年 ２
       月 末現在適用されるものです。
      （略）

      ③　法人、個人別の課税の取扱について

      （ａ）個人の受益者に対する課税
      （略）
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       （ニ）少額投資非課税制度について
        　公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「ＮＩＳＡ」および「ジュニアＮＩＳ
        Ａ」の適用対象です。            少額投資非課税制度           をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公
        募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。販売会社で非課
        税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、非課税口座で生じた配当所
        得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得および譲渡所得と損益通算することはできま
        せん。詳しくは販売会社にご確認ください。
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
       　なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は                                                   2023  年 ８
       月 末現在適用されるものです。
      （略）

      ③　法人、個人別の課税の取扱について

      （ａ）個人の受益者に対する課税
      （略）
       （ニ）少額投資非課税制度について
        （2023年12月31日まで）
        　公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「ＮＩＳＡ」および                                           未成年者少額投資非
        課税制度である        「ジュニアＮＩＳＡ」の適用対象です。                     ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡ                  をご利用の
        場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得
        が一定期間非課税となります。販売会社で非課税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象
        となります。
        （2024年１月１日以降）
         公募株式投資信託は税法上、一定の要件を満たした場合にＮＩＳＡの適用対象となります。ＮＩＳ
        Ａをご利用の場合、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託
        等から生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。販売会社で非課税口座を開設す
        る等、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年１月１日以降は、税法上の要件を満
        たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。当ファンドは、ＮＩＳＡ
        の対象にはならない予定です。
         なお、非課税口座で生じた配当所得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得および譲
        渡所得と損益通算することはできません。詳しくは販売会社にご確認ください。
         上記は2023年８月末現在のものです。税法が改正された場合等には変更される場合があります。
      （以下略）
    ５【運用状況】

    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」について、以下の内容に更

    新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
    （１）投資状況

                                              （2023年８月31日現在）
              資産の種類                  国／地域        時価合計（円）          投資比率(％)
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      親投資信託受益証券                           日本       16,307,188,938             100.19
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －        △30,561,588            △0.19
             合計(純資産総額)                            16,276,627,350             100.00
    　（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
        親投資信託は、全て「ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下
        同じ）。
      （参考）ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                              （2023年８月31日現在）
              資産の種類                  国／地域        時価合計（円）          投資比率(％)
                                アメリカ          586,911,323            3.60
      株式
                                 インド        15,143,275,410              92.86
                                 小計       15,730,186,733              96.46
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －         577,178,314            3.54
             合計(純資産総額)                            16,307,365,047             100.00
      （注）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
    （２）投資資産

       ①　投資有価証券の主要銘柄
                                               （2023年８月31日現在）
                                    帳簿価額     帳簿価額     評価額     評価額     投資
        国／
      順位      種類         銘柄名           口数     単価     金額     単価     金額     比率
        地域
                                     (円)     (円)    (円)    (円)    (％)
               ＧＩＭインド株アクティブ・オープ
          親投資信託
      1 日本        ン・マザーファンド（適格機関投資               3,795,812,234       3.6612   13,897,599,182      4.2961   16,307,188,938      100.19
          受益証券
               家専用）
        （参考）ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                               （2023年８月31日現在）
                                    帳簿価額     帳簿価額      評価額     評価額     投資
        国／  投資国
      順位        種類      銘柄名         業種     株式数     単価     金額     単価     金額    比率
        地域  ／地域
                                     (円)     (円)     (円)     (円)    (％)
                HDFC  BANK  LTD
      １  インド   インド   株式             銀行       523,902    2,893.81    1,516,073,242      2,810.08    1,472,209,676      9.03
                          ソフトウェ
                INFOSYS   LIMITED
      ２  インド   インド   株式                   491,835    2,704.24    1,330,040,153      2,554.56    1,256,425,460      7.70
                          ア・サービス
                ICICI  BANK  LIMITED
      ３  インド   インド   株式             銀行       730,333    1,526.81    1,115,084,581      1,706.84    1,246,563,038      7.64
                          家庭用品・
                HINDUSTAN    UNILEVER
      ４  インド   インド   株式             パーソナル用       202,468    4,662.66     944,040,772      4,506.87     912,497,158      5.60
                LIMITED
                          品
                RELIANCE    INDUSTRIES    LTD
      ５  インド   インド   株式             エネルギー       203,991    3,854.41     786,266,525      4,304.12     878,003,579      5.38
                TATA  CONSULTANCY
                          ソフトウェ
      ６  インド   インド   株式                   141,161    6,078.91     858,105,822      6,035.89     852,032,409      5.22
                          ア・サービス
                SERVICES
                AXIS  BANK  LIMITED
      ７  インド   インド   株式             銀行       377,468    1,586.83     598,979,207      1,750.36     660,706,021      4.05
                          自動車・自動
                MAHINDRA    & MAHINDRA    LTD
      ８  インド   インド   株式                   215,250    2,790.28     600,609,660      2,818.09     606,595,164      3.72
                          車部品
                KOTAK  MAHINDRA    BANK
      ９  インド   インド   株式             銀行       188,866    3,133.62     591,834,670      3,159.32     596,688,509      3.66
                LIMITED
                ULTRA  TECH  CEMENT   LTD
      10  インド   インド   株式             素材       38,462   11,935.07     459,046,970     14,713.39     565,906,445      3.47
                HDFC  LIFE  INSURANCE
      11  インド   インド   株式             保険       475,806    1,039.44     494,571,796      1,133.94     539,539,738      3.31
                COMPANY   LIMITED
                          食品・飲料・
                ITC LIMITED
      12  インド   インド   株式                   637,637     632.51    403,312,681      788.18    502,575,281      3.08
                          タバコ
                          自動車・自動
                MARUTI   SUZUKI   INDIA  LTD
      13  インド   インド   株式                    28,195   15,675.59     441,973,522     17,437.59     491,652,906      3.01
                          車部品
                BRITANNIA    INDUSTRIES
                          食品・飲料・
      14  インド   インド   株式                    49,444   7,802.32     385,778,276      8,100.42     400,517,364      2.46
                          タバコ
                LIMITED
                                 8/55


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                          ソフトウェ
                COFORGE   LIMITED
      15  インド   インド   株式                    33,993   7,930.35     269,576,702      9,430.88     320,584,074      1.97
                          ア・サービス
                          自動車・自動
                BAJAJ  AUTO  LIMITED
      16  インド   インド   株式                    36,601   6,903.85     252,688,177      8,321.49     304,575,221      1.87
                          車部品
                POWER  GRID  CORPORATION     OF
      17  インド   インド   株式             公益事業       663,000     390.53    258,922,716      439.83    291,612,594      1.79
                INDIA  LIMITED
                          医薬品・バイ
                DR REDDY'S   LABORATORIES
                          オテクノロ
      18  インド   インド   株式                    26,519   7,477.69     198,300,888     10,056.55     266,689,782      1.64
                          ジー・ライフ
                LIMITED
                          サイエンス
                          自動車・自動
                EICHER   MOTORS   LTD
      19  インド   インド   株式                    41,464   5,802.48     240,594,372      6,062.23     251,364,512      1.54
                          車部品
        アメリ   アメリ                商業・専門
                GENPACT   LIMITED
      20       株式                    43,794   6,966.35     305,084,463      5,492.73     240,548,793      1.48
        カ   カ                サービス
                          家庭用品・
                COLGATE-PALMOLIVE       INDIA
      21  インド   インド   株式             パーソナル用       65,857   2,696.64     177,593,157      3,453.11     227,411,531      1.39
                LTD
                          品
        アメリ                  商業・専門
                WNS HOLDINGS    LTD-ADR
      22    インド   株式                    23,249   12,094.58     281,186,946      9,684.28     225,150,011      1.38
        カ                  サービス
                SHRIRAM   FINANCE   LIMITED
      23  インド   インド   株式             金融サービス       66,092   2,259.03     149,304,049      3,353.69     221,652,608      1.36
                CUMMINS   INDIA  LTD

      24  インド   インド   株式             資本財       71,271   2,463.52     175,577,534      3,081.80     219,643,182      1.35
                          メディア・娯
                INFO  EDGE  (INDIA)   LIMITED
      25  インド   インド   株式                    27,436   6,554.78     179,836,974      7,777.97     213,396,577      1.31
                          楽
                          食品・飲料・
                UNITED   SPIRITS   LTD
      26  インド   インド   株式                   116,827    1,387.01     162,040,596      1,803.76     210,728,220      1.29
                          タバコ
                METROPOLIS    HEALTHCARE
                          ヘルスケア機
      27  インド   インド   株式                    80,051   2,316.70     185,454,753      2,422.04     193,887,204      1.19
                          器・サービス
                LTD
                COMPUTER    AGE MANAGEMENT
                          商業・専門
      28  インド   インド   株式                    43,404   4,042.31     175,452,502      4,243.34     184,178,016      1.13
                SERVICES    LTD       サービス
                HDFC  ASSET  MANAGEMENT
      29  インド   インド   株式             金融サービス       37,961   3,442.60     130,684,880      4,438.96     168,507,512      1.03
                COMPANY   LIMITED
                          ヘルスケア機
                DR LAL PATHLABS    LIMITED
      30  インド   インド   株式                    41,251   3,872.49     159,744,350      3,932.73     162,229,128      0.99
                          器・サービス
      （注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
        お、「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況　１　ファンドの性格　（１）ファンドの目的及び基本的性格　
        （ニ）ファンドの特色」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。その
        ため、有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資
        国/地域」における国/地域名が異なる場合があります。
      種類別および業種別投資比率

                                              （2023年８月31日現在）
                     種類                       投資比率（％）
      親投資信託受益証券                                         100.19
                                 9/55








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      （参考）ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
                                              （2023年８月31日現在）
        種類     国内／外国                   業種                投資比率（％）
                   エネルギー                                5.38
        株式       外国
                   素材                                4.00
                   資本財                                2.41
                   商業・専門サービス                                5.17
                   自動車・自動車部品                                11.78
                   消費者サービス                                0.59
                   メディア・娯楽                                1.31
                   食品・飲料・タバコ                                6.83
                   家庭用品・パーソナル用品                                6.99
                   ヘルスケア機器・サービス                                2.18
                   医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                                1.64
                   銀行                                24.38
                   金融サービス                                3.80
                   保険                                3.31
                   ソフトウェア・サービス                                14.90
                   公益事業                                1.79
        合計                                           96.46
       ②　投資不動産物件

        該当事項はありません。
       ③　その他投資資産の主要なもの

        該当事項はありません。
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    （３）運用実績
       ①　純資産の推移
         　2023年８月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は
         次の通りです。
                                            １口当たり       １口当たり
                            純資産総額         純資産総額
                                             純資産額       純資産額
          期         年月日         （百万円）         （百万円）
                                              （円）       （円）
                            （分配落）         （分配付）
                                            （分配落）       （分配付）
         ８期       (2014年１月27日)                6,106         6,106      1.2377       1.2377
         ９期       (2015年１月27日)                8,046         8,046      2.1151       2.1151
         10期       (2016年１月27日)                6,854         6,854      1.7032       1.7032
         11期       (2017年１月27日)                7,181         7,181      1.7934       1.7934
         12期       (2018年１月29日)               13,387         13,387       2.3171       2.3171
         13期       (2019年１月28日)               12,233         12,233       1.8809       1.8809
         14期       (2020年１月27日)               13,054         13,054       2.0840       2.0840
         15期       (2021年１月27日)               12,700         12,700       2.0737       2.0737
         16期       (2022年１月27日)               13,077         13,077       2.6928       2.6928
         17期       (2023年１月27日)               12,678         12,678       2.6541       2.6541
                 2022年８月末日              13,597           －     2.9067         －
                 2022年９月末日              13,284           －     2.8502         －
                 2022年10月末日              14,076           －     3.0182         －
                 2022年11月末日              13,794           －     2.9356         －
                 2022年12月末日              12,798           －     2.6982         －
                 2023年１月末日              12,666           －     2.6487         －
                 2023年２月末日              13,128           －     2.7074         －
                 2023年３月末日              12,866           －     2.6294         －
                 2023年４月末日              13,413           －     2.7168         －
                 2023年５月末日              14,474           －     2.8969         －
                 2023年６月末日              15,673           －     3.0957         －
                 2023年７月末日              15,678           －     3.0473         －
                 2023年８月末日              16,276           －     3.1223         －
    　（注）上記第16計算期間末（2022年１月27日）の純資産総額、１口当りの純資産額については、インド株式のキャピタル・
        ゲイン税相当額の引当金の計上前となります。
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       ②　分配の推移
          期      １口当たり分配金（円）
         ８期              0.0000
         ９期              0.0000
         10期              0.0000

         11期              0.0000
         12期              0.0000
         13期              0.0000

         14期              0.0000
         15期              0.0000

         16期              0.0000
         17期              0.0000
      18期（中間期）                 0.0000

       ③　収益率の推移

          期         収益率（％）
         ８期             △1.9
         ９期              70.9

         10期            △19.5
         11期              5.3

         12期              29.2
         13期            △18.8
         14期              10.8

         15期             △0.5
         16期              29.9
         17期             △1.4

      18期（中間期）                 15.7
      （注）収益率とは計算期間末の基準価額（分配付）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落）（以下「前
        期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
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    （４）設定及び解約の実績
       下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
          期        設定口数（口）              解約口数（口）              残存口数（口）
         ８期           457,388,955             2,899,027,523              4,933,760,222
         ９期         1,184,477,511              2,314,113,913              3,804,123,820
         10期         1,443,867,012              1,223,845,376              4,024,145,456

         11期           672,914,969              692,575,052             4,004,485,373
         12期         5,132,656,612              3,359,556,956              5,777,585,029
         13期         2,447,796,306              1,721,509,981              6,503,871,354

         14期         1,432,297,646              1,671,826,117              6,264,342,883
         15期         1,177,697,779              1,317,566,476              6,124,474,186

         16期           880,241,204             2,148,114,355              4,856,601,035
         17期           779,937,030              859,545,128             4,776,992,937
      18期（中間期）              725,161,990              369,176,486             5,132,978,441

    　（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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    <参考情報>
     最新の運用実績は、委託会社ホームページ（am.jpmorgan.com/jp）、または販売会社でご確認いただけます。
     過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
          基準日            2023  年８月31日              設定日             2005  年12月19日
         純資産総額               162 億円             決算回数               年１回
                                          分配の推移
     基準価額・純資産の推移
                                           期       年月        円
                                           13 期     2019  年１月         0
                                           14 期     2020  年１月         0
                                           15 期     2021  年１月         0
                                           16 期     2022  年１月         0
                                           17 期     2023  年１月         0
                                                 設定来累計           0
                                          ＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
     ＊基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
     国（地域）別構成状況               通貨別構成状況                業種別構成状況

     投資国/地域※1       投資比率※2          通貨      投資比率※2                業種            投資比率※2
     インド         94.4%     インドルピー          93.0%     銀行                       24.4%
     アメリカ          2.2%     米ドル           3.6%     ソフトウェア・サービス                       14.9%
                                   自動車・自動車部品                       11.8%
                                   家庭用品・パーソナル用品                        7.0%
                                   食品・飲料・タバコ                        6.8%
                                   その他                       31.7%
     組入上位銘柄
     年間収益率の推移



     ＊年間収益率（％）＝（年末営業日の基準価額÷前年末営業日の基準価額－1）×100



     ＊2023年の年間収益率は前年末営業日から2023年8月31日までのものです。
     ＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭインド株アクティブ・オープンです。
         運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
     ※1　「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況　１ファンドの性格（１）ファンドの目的及び基本的性格（ニ）ファンドの特色」の記載に基づ
       き、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
     ※2　ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの
       純資産総額に対する投資比率として計算しています。
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    第３【ファンドの経理状況】
    ＜訂正前＞

      １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
       令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
       総理府令第133号）に基づき作成しております。
      　　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      ２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第17期計算期間（2022年１月28日

       から2023年１月27日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
       ります。
    ＜訂正後＞

      １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
       令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
       総理府令第133号）に基づき作成しております。
        また、当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
       （昭和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条の３および第57条の２の規定により、「投資信託財
       産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
      　　なお、財務諸表           および中間財務諸表           に記載している金額は、円単位で表示しております。
      ２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第17期計算期間（2022年１月28日

       から2023年１月27日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けてお
       ります。
        また、当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2023年１
       月28日から2023年７月27日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間
       監査を受けております。
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　１　財務諸表」について、以下の中間財

    務諸表に関する事項が追加されます。
    ＜追加＞

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    中間財務諸表
    【ＪＰＭインド株アクティブ・オープン】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                               (2023年１月27日現在)              (2023年７月27日現在)
     資産の部
       流動資産
        親投資信託受益証券                            12,814,033,605              15,895,052,154
                                      18,692,197              40,153,431
        未収入金
        流動資産合計                            12,832,725,802              15,935,205,585
       資産合計                             12,832,725,802              15,935,205,585
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              18,692,197              40,153,431
        未払受託者報酬                               7,448,170              7,550,114
        未払委託者報酬                              126,618,891              128,351,957
                                       1,489,575              1,509,969
        その他未払費用
        流動負債合計                              154,248,833              177,565,471
       負債合計                               154,248,833              177,565,471
     純資産の部
       元本等
                                   ※１  4,776,992,937            ※１  5,132,978,441
        元本
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                           7,901,484,032              10,624,661,673
                                     2,733,366,193              2,541,066,973
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            12,678,476,969              15,757,640,114
       純資産合計                             12,678,476,969              15,757,640,114
     負債純資産合計                               12,832,725,802              15,935,205,585
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                (自　2022年１月28日              (自　2023年１月28日
                               　至　2022年７月27日)              　至　2023年７月27日)
     営業収益
                                      802,952,754             2,205,210,054
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               802,952,754             2,205,210,054
     営業費用
       受託者報酬                                6,930,589              7,550,114
                                    ※１  117,819,910            ※１  128,351,957
       委託者報酬
                                       1,386,056              1,509,969
       その他費用
       営業費用合計                               126,136,555              137,412,040
     営業利益又は営業損失（△）                                676,816,199             2,067,798,014
     経常利益又は経常損失（△）                                676,816,199             2,067,798,014
     中間純利益又は中間純損失（△）                                676,816,199             2,067,798,014
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △13,878,360               67,999,536
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               7,712,007,231              7,901,484,032
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                525,734,464             1,332,639,748
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      525,734,464             1,332,639,748
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                766,879,777              609,260,585
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      766,879,777              609,260,585
       額
                                          －              －
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                               8,161,556,477              10,624,661,673
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                               当中間財務諸表対象期間
                 親投資信託受益証券
      有価証券の評価基準
                 　移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
      および評価方法
                 す。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                区分
                              (2023   年１月27日現在)           (2023   年７月27日現在)
      ※１期首元本額                          4,856,601,035        円      4,776,992,937        円
        期中追加設定元本額                         779,937,030       円        725,161,990       円
        期中一部解約元本額                         859,545,128       円        369,176,486       円
      受益権の総数                          4,776,992,937        口      5,132,978,441        口
       １口当たりの純資産額                             2.6541    円           3.0699    円
      ( １万口当たりの純資産額)                             (26,541    円)          (30,699    円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                      当中間財務諸表対象期間
                                純資産総額に年率0.5％を乗じて得た額
      ※１信託財産の運用の指図に関する権限の全部
        または一部を委託するために要する費用と
        して委託者報酬の中から支弁している額
    （金融商品に関する注記）

      金融商品の時価等に関する事項
                           前計算期間末                 当中間計算期間末
                        (2023   年１月27日現在)               (2023   年７月27日現在)
      １．中間貸借対照表計上               　貸借対照表計上額は前計算期                  　中間貸借対照表計上額は当中
        額、時価およびその差             間末の時価で計上しているた                  間計算期間末の時価で計上して
        額             め、その差額はありません。                  いるため、その差額はありませ
                                        ん。
      ２．時価の算定方法               (1)  有価証券                 (1)  有価証券
                      　「重要な会計方針に係る事                 　同左
                      項に関する注記」に記載して
                      おります。
                     (2)  有価証券以外の金融商品                 (2)  有価証券以外の金融商品
                      　有価証券以外の金融商品                 　同左
                      は、短期間で決済され、時価
                      は帳簿価額と近似しているこ
                      とから、当該金融商品の帳簿
                      価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関               　金融商品の時価の算定におい                  　同左
        する事項についての補             ては、一定の前提条件等を採用
        足説明             しているため、異なる前提条件
                     によった場合、当該価額が異な
                     ることもあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

      該当事項はありません。
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    （参考）
    　当ファンドは「ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証
    券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同
    親投資信託の受益証券であります。
    　尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    「ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況

    　尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
    （１）貸借対照表

                                                   （単位：円）
                               (2023   年１月27日現在)           (2023   年７月27日現在)
                            注記
               区分
                            番号
                                    金額              金額
      資産の部
      流動資産
       預金                            500,883,303              949,567,293
       金銭信託                            103,208,088              182,484,064
       株式                          12,595,749,875              15,314,948,414
       派生商品評価勘定                              204,862                 －
       未収入金                                 －         24,971,679
                                    13,204,476              28,526,458
       未収配当金
      流動資産合計                           13,213,250,604              16,500,497,908
      資産合計
                                 13,213,250,604              16,500,497,908
      負債の部
      流動負債
       未払金                                 －          6,076,440
       未払解約金                             18,692,197              40,153,431
                                   380,609,894              559,224,966
       外国税引当金
      流動負債合計                             399,302,091              605,454,837
      負債合計
                                   399,302,091              605,454,837
      純資産の部
      元本等
       元本                     ※１      3,545,861,311              3,769,905,404
       剰余金
                                  9,268,087,202             12,125,137,667
        剰余金又は欠損金（△）
      元本等合計                           12,813,948,513              15,895,043,071
      純資産合計
                                 12,813,948,513              15,895,043,071
      負債純資産合計                           13,213,250,604              16,500,497,908
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    （２）注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                当財務諸表対象期間
                  株式
      １．有価証券の評価
                  　移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しておりま
        基準および評価
                  す。
        方法
                  (1)  金融商品取引所等に上場されている有価証券
                   　金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品
                   取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相
                   場）で評価しております。
                   　当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引
                   所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最
                   終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
                   所等における気配相場で評価しております。
                  (2)  金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                   　当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参
                   考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は
                   使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した
                   価額で評価しております。
                  (3)  時価が入手できなかった有価証券
                   　適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                   定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合
                   理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が
                   合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
                  為替予約取引
      ２．デリバティブ等
                  　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
        の評価基準およ
                  　為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の
        び評価方法
                  仲値によって計算しております。
      ３．その他財務諸表            外貨建取引等の処理基準
        作成のための基          　外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
        礎となる事項          年総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
      ４．引当金の計上基            外国税引当金
        準          　将来発生する可能性のあるキャピタル・ゲイン課税の支払に備えるた
                  め、支払見込額を計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                区分              (2023   年１月27日現在)           (2023   年７月27日現在)
      ※１期首元本額                          3,675,273,656        円      3,545,861,311        円
        期中追加設定元本額                         578,120,938       円        529,977,858       円
        期中解約元本額                         707,533,283       円        305,933,765       円
      元本の内訳（注）
        ＪＰＭインド株アクティブ・オープン                        3,545,861,311        円      3,769,905,404        円
                合　計                3,545,861,311        円      3,769,905,404        円
      受益権の総数                          3,545,861,311        口      3,769,905,404        口
       １口当たりの純資産額                             3.6138    円           4.2163    円
      ( １万口当たりの純資産額)                             (36,138    円)          (42,163    円)
    （注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    （金融商品に関する注記）
      金融商品の時価等に関する事項
                     (2023   年１月27日現在)                  (2023   年７月27日現在)
      １．貸借対照表計            貸借対照表計上額は期末の時価で                     同左
        上額、時価お         計上しているため、その差額はあり
        よびその差額         ません。
      ２．時価の算定方           (1)  有価証券                   (1)  有価証券
        法           「重要な会計方針に係る事項に                  　同左
                  関する注記」に記載しておりま
                  す。
                 (2)  デリバティブ取引                   (2)  デリバティブ取引
                   「デリバティブ取引等に関する                  　該当事項はありません。
                  注記」に記載しております。
                 (3)  有価証券およびデリバティブ取引                   (3)  有価証券およびデリバティブ取引
                  以外の金融商品                     以外の金融商品
                   有価証券およびデリバティブ取                  　同左
                  引以外の金融商品は、短期間で決
                  済され、時価は帳簿価額と近似し
                  ていることから、当該金融商品の
                  帳簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時            金融商品の時価の算定において                     同左
        価等に関する         は、一定の前提条件等を採用してい
        事項について         るため、異なる前提条件によった場
        の補足説明         合、当該価額が異なることもありま
                 す。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

      取引の時価等に関する事項
      （通貨関連）
                        （2023年１月27日現在）                    （2023年７月27日現在）
                         うち                     うち
      区分
            種類
                    契約額等          時価     評価損益      契約額等          時価     評価損益
                         1年超                    1年超
                    (円)        (円)     (円)     (円)        (円)     (円)
                         (円)                    (円)
      市場
        為替予約取引
      取引
      以外  売建
      の取
         アメリカドル           52,071,868      －   51,867,006       204,862        －   －      －     －
      引
                    52,071,868      －   51,867,006       204,862        －   －      －     －
      合計
     （注）１．為替予約の時価の算定方法
       （１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
         ①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
          約は当該仲値で評価しております。
         ②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
          ・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
           近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
          ・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
           物売買相場の仲値により評価しております。
       （２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
          ます。
       ２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
       ３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
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    ２【ファンドの現況】
       原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　２　ファンドの現況」について、以下

      の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

    【純資産額計算書】

                                              （2023年８月31日現在）
                     種類                      金額           単位
        Ⅰ　資産総額                                   16,358,326,233            円
        Ⅱ　負債総額                                     81,698,883         円

        Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                   16,276,627,350            円
        Ⅳ　発行済口数                                   5,213,055,149           口

        Ⅴ　１口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                       3.1223       円
       （参考）ＧＩＭインド株アクティブ・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）

                                              （2023年８月31日現在）
                     種類                      金額           単位
        Ⅰ　資産総額                                   17,079,157,354            円
        Ⅱ　負債総額                                    771,792,307          円

        Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                   16,307,365,047            円
        Ⅳ　発行済口数                                   3,795,812,234           口
        Ⅴ　１口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                       4.2961       円

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】

    ＜訂正前＞

      ①　資本金の額（2023年             ２ 月 末現在）
      （略）
      ②（略）

      ③　投資運用の意思決定機構

      （イ）、（ロ）（略）
     （注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2023年                                 ２月  末現在のものであり、今後変更となる場合があり

       ます。
    ＜訂正後＞

      ①　資本金の額（2023年             ８ 月 末現在）
      　（略）
      ②（略）

      ③　投資運用の意思決定機構

      （イ）、（ロ）（略）
     （注）   前記（イ）および（ロ          ）の意思決定機構、組織名称等は               、2023   年 ８ 月 末現在のものであり、今後変更となる場合があり

       ます。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      　届出書「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　２　事業の内容及び営業の概況」につ
      いて、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

     　　投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
     　　委託会社が設定・運用している投資信託は、2023年８月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
      み。）。
                            本数       純資産額（百万円）
        公募追加型株式投資信託                       54             748,916
        公募単位型株式投資信託                       －                －
        公募追加型債券投資信託                       －                －
        公募単位型債券投資信託                       －                －
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        私募投資信託                       73           4,706,505
        総合計                      127            5,455,421
        親投資信託                       47                －
       （注）百万円未満は四捨五入
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    ３【委託会社等の経理状況】
    　原届出書「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状況」につい

    て、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

      １．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
       ております。
      　　なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第33期事業年度（2022年４月１日から

       2023年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
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     （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                 第32期                 第33期
                             （2022年３月31日）                 （2023年３月31日）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                             18,159,513                 17,854,232
       前払費用                                14,017                 10,057
       未収入金                                18,237                  1,077
       未収委託者報酬                              1,938,156                 1,906,906
       未収収益                               956,791                1,148,869
       関係会社短期貸付金                              1,000,000                  100,000
                                       14,727                   280
       その他
       流動資産合計                             22,101,444                 21,021,423
      固定資産
       有形固定資産
        器具備品                              21,892                   －
                                      △16,377                     －
        器具備品減価償却累計額
        有形固定資産計                               5,514                   －
       投資その他の資産
        関係会社株式                              60,000                 60,000
        投資有価証券                             2,343,640                  548,702
        敷金保証金                              76,522                 33,657
        前払年金費用                              189,042                 212,429
        繰延税金資産                              891,939                 877,589
                                       5,500                 5,500
        その他
        投資その他の資産合計                             3,566,646                 1,737,878
       固定資産合計                              3,572,160                 1,737,878
      資産合計                              25,673,604                 22,759,301
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                                                    （単位：千円）
                                 第32期                 第33期
                             （2022年３月31日）                 （2023年３月31日）
     負債の部
      流動負債
       預り金                               172,706                 172,530
       未払金                              3,043,065                 1,496,536
        未払手数料                              900,327                 859,337
        その他未払金                             2,142,738                  637,198
       未払費用                               154,360                 159,983
       未払法人税等                               582,160                 331,240
       賞与引当金                               924,994                 867,476
                                       54,793                 53,851
       役員賞与引当金
       流動負債合計                              4,932,080                 3,081,619
      固定負債
       長期未払金                               259,178                 234,648
       賞与引当金                               743,912                 729,216
                                      128,761                 114,927
       役員賞与引当金
       固定負債合計                              1,131,851                 1,078,793
      負債合計                               6,063,932                 4,160,412
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              2,218,000                 2,218,000
       資本剰余金
                                     1,000,000                 1,000,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                             1,000,000                 1,000,000
       利益剰余金
        利益準備金                              33,676                 33,676
        その他利益剰余金
                                    16,475,344                 15,347,039
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            16,509,020                 15,380,716
       株主資本合計                             19,727,020                 18,598,716
      評価・換算差額等
                                     △117,348                     173
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                              △117,348                     173
      純資産合計                              19,609,672                 18,598,889
      負債・純資産合計                              25,673,604                 22,759,301
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     （２）【損益計算書】
                                                    （単位：千円）
                                 第32期                 第33期
                             （自2021年４月１日                 （自2022年４月１日
                              至2022年３月31日）                 至2023年３月31日）
     営業収益
      委託者報酬                              11,638,721                 10,324,813
      運用受託報酬                               7,817,385                 7,542,468
      業務受託報酬                               2,379,908                 2,566,610
                                      132,493                 240,482
      その他営業収益
      営業収益合計
                                    21,968,508                 20,674,375
     営業費用
      支払手数料                               5,885,809                 5,189,809
      広告宣伝費                                105,330                 146,804
      調査費                               1,887,761                 1,909,927
       委託調査費                              1,597,303                 1,562,850
       調査費                               273,818                 333,567
       図書費                                16,638                 13,508
      委託計算費                                263,612                 256,679
      営業雑経費                                182,365                 161,211
       通信費                                8,534                12,491
       印刷費                               138,892                 109,847
                                       34,938                 38,873
       協会費
      営業費用合計
                                     8,324,879                 7,664,433
     一般管理費
      給料                               5,437,200                 5,188,544
       役員報酬及び賞与                               325,451                 321,404
       給料・手当                              2,845,134                 3,037,732
       賞与                              1,166,857                 1,012,802
       賞与引当金繰入額                              1,021,409                  750,056
       役員賞与引当金繰入額                                78,348                 66,548
      福利厚生費                                373,895                 376,603
      交際費                                 12,247                  7,936
      寄付金                                 10,608                 10,261
      旅費交通費                                 3,585                96,976
      租税公課                                152,691                 135,661
      不動産関連費用                               1,074,147                 1,097,659
      退職給付費用                                179,059                 202,450
      退職金                                 48,776                133,286
      消耗器具備品費                                 10,588                 19,816
      事務委託費                                214,091                 183,364
      関係会社等配賦経費                               2,065,052                 2,394,646
      減価償却費                                 3,532                  294
                                       89,441                 79,798
      諸経費
      一般管理費合計                               9,674,918                 9,927,302
     営業利益                                3,968,710                 3,082,640
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                                                    （単位：千円）
                                 第32期                 第33期
                             （自2021年４月１日                 （自2022年４月１日
                              至2022年３月31日）                 至2023年３月31日）
     営業外収益
      受取配当金                                   24                 25
      投資有価証券売却益                                    0                33
      受取利息                 ※ １               5,171                 2,269
                                       11,371                 29,202
      その他営業外収益
      営業外収益合計
                                       16,567                 31,530
     営業外費用
      投資有価証券売却損                                   －              284,331
      為替差損                                128,721                 179,805
                                         －                187
      その他営業外費用
      営業外費用合計                                128,721                 464,324
     経常利益                                3,856,556                 2,649,846
     税引前当期純利益                                3,856,556                 2,649,846
     法人税、住民税及び事業税
                                     1,474,283                 1,015,667
                                     △447,028                  △37,516
     法人税等調整額
     法人税等合計                                1,027,254                  978,151
     当期純利益                                2,829,301                 1,671,695
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     （３）【株主資本等変動計算書】
       第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                          その他利益

                                                         株主資本
               資本金                            剰余金
                            資本剰余金                     利益剰余金         合計
                     資本準備金              利益準備金
                              合計                     合計
                                          繰越利益
                                           剰余金
     当期首残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     16,546,042       16,579,718       19,797,718

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －       －       －  △2,900,000       △2,900,000       △2,900,000

      当期純利益             －       －       －       －   2,829,301       2,829,301       2,829,301

      株主資本以外

      の項目の当期             －       －       －       －       －       －       －
      変動額(純額)
     当期変動額合計              －       －       －       －   △70,698       △70,698       △70,698

     当期末残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     16,475,344       16,509,020       19,727,020

                評価・換算差額等

               その他有       評価・換      純資産合計

               価証券評       算差額等
               価差額金        合計
     当期首残高              202       202   19,797,921

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －  △2,900,000

      当期純利益             －       －   2,829,301

      株主資本以外

      の項目の当期         △117,550       △117,550       △117,550
      変動額(純額)
     当期変動額合計          △117,550       △117,550       △188,249

     当期末残高          △117,348       △117,348      19,609,672

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       第33期（自2022年４月１日　至2023年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                          その他利益

                                                         株主資本
               資本金                            剰余金
                            資本剰余金                     利益剰余金         合計
                     資本準備金              利益準備金
                              合計                     合計
                                          繰越利益
                                           剰余金
     当期首残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     16,475,344       16,509,020       19,727,020

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －       －       －  △2,800,000       △2,800,000       △2,800,000

      当期純利益             －       －       －       －   1,671,695       1,671,695       1,671,695

      株主資本以外

      の項目の当期             －       －       －       －       －       －       －
      変動額(純額)
     当期変動額合計              －       －       －       －  △1,128,304       △1,128,304       △1,128,304

     当期末残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     15,347,039       15,380,716       18,598,716

                評価・換算差額等

               その他有       評価・換      純資産合計

               価証券評       算差額等
               価差額金        合計
     当期首残高          △117,348       △117,348      19,609,672

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －  △2,800,000

      当期純利益             －       －   1,671,695

      株主資本以外

      の項目の当期          117,521       117,521       117,521
      変動額(純額)
     当期変動額合計           117,521       117,521     △1,010,782

     当期末残高              173       173   18,598,889

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    注記事項
    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1）関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2）その他有価証券

       市場価格のない株式等以外のもの
       　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
       均法により算定）を採用しております。
       市場価格のない株式等
       　移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．引当金の計上基準

      (1）賞与引当金
       　従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (2）役員賞与引当金

       　役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (3）退職給付引当金

       　従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
       づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
       付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
       おります。
       　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
       は、期間定額基準によっております。
       　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
       による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
       　数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
       る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
    ３．固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
       　定率法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品　５年
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    ４．収益及び費用の計上基準
      　当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
      しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
      　委託者報酬：当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託
      の運用期間にわたり収益として認識しております。
      　運用受託報酬：当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象
      口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
      　業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
      で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
      サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
      　成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
      チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
      当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
    （会計方針の変更に関する注記）

    　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日）を当期首か
    ら適用しております。これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    　当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等
    に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
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    （貸借対照表関係）
    関係会社に対する資産及び負債
                第32期                            第33期
             （2022年３月31日）                            （2023年３月31日）
     関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ                            関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
     れたもの以外に注記すべき事項はありません。                            れたもの以外に注記すべき事項はありません。
    （損益計算書関係）

    ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                 第32期                 第33期
                            （自2021年４月１日                 （自2022年４月１日
                              至2022年３月31日）                 至2023年３月31日）
     関係会社からの受取利息                                5,171千円                 2,269千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度            当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数            減少株式数             株式数
     発行済株式

      普通株式               56,265              －            －         56,265

        合計             56,265              －            －         56,265

    ２．配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり配当額
       （決議）        株式の種類                             基準日         効力発生日
                        （千円）          （円）
     2021  年６月24日

               普通株式          2,900,000            51,541     2021  年３月31日       2021  年６月28日
     定時株主総会
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    第33期（自2022年４月１日　至2023年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度            当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数            減少株式数             株式数
     発行済株式

      普通株式               56,265              －            －         56,265

        合計             56,265              －            －         56,265

    ２．配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり配当額
       （決議）        株式の種類                             基準日         効力発生日
                        （千円）          （円）
     2022  年６月27日

               普通株式          2,800,000            49,764     2022  年３月31日       2022  年６月28日
     定時株主総会
    （リース取引関係）

                第32期                            第33期
            （自2021年４月１日                            （自2022年４月１日
             至2022年３月31日）                            至2023年３月31日）
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能の                            オペレーティング・リース取引のうち解約不能の

     ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり                            ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
     ます。                            ます。
       １年以内                2,087   千円        １年以内                1,859   千円

       １年超                7,133   千円        １年超                4,493   千円
       合計                9,221   千円        合計                6,352   千円
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    （金融商品関係）
      １．金融商品の状況に関する事項
       (1）金融商品に対する取組方針
        　自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
        信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
        り取得することがあります。
        　当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
        短期貸付を行っております。
       (2）金融商品の内容及びそのリスク

        　営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
        ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
        され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
        る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
        の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
        為替変動リスクが軽減されております。
        　営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
        いてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
        変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
        ております。
        　関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
        ます。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
        　投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されております。
        　敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
        す。
       (3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
         高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         　関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
         動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
         認識しております。
        ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
         　外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
         クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
         建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
        ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         　各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
         維持などにより流動性リスクを管理しております。
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      ２．金融商品の時価等に関する事項
       (1）貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要
        性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価格のない株式等」は次表には
        含めておりません（（注２）参照）。
       第32期（2022年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                            貸借対照表計上額               時価           差額
       投資有価証券                         2,034,881           2,034,881               －

       資産計                         2,034,881           2,034,881               －

       長期未払金                          259,178           259,178              －

       負債計                          259,178           259,178              －

      （注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由

       資産
       「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
       ます。
       負債
       「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
       ます。
      （注２）市場価格のない株式等

       　下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認め
       られるため、上表に含めておりません。
                                   （単位：千円）
                                貸借対照表計上額
       関係会社株式                               60,000
       投資有価証券（合同会社出資金）                               308,759
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       第33期（2023年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                            貸借対照表計上額               時価           差額
       長期未払金                          234,648           234,648              －

       負債計                          234,648           234,648              －

      （注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由

       資産
       「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
       ます。
       負債
       「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
       　これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
       ます。
      （注２）市場価格のない株式等

       　下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認め
       られるため、上表に含めておりません。
                                   （単位：千円）
                                貸借対照表計上額
       関係会社株式                               60,000
       投資有価証券（合同会社出資金）                               544,463
       (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。
       (3）金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
        のレベルに分類しております。
         レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した
                   時価
         レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
                   定した時価
         レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
        　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
        それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
        ます。
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       時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
       第32期（2022年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計

       長期未払金                       －      259,178            －      259,178

       負債計                       －      259,178            －      259,178

       第33期（2023年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計

       長期未払金                       －      234,648            －      234,648

       負債計                       －      234,648            －      234,648

      （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       「長期未払金」
       　長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で割り
       引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によってお
       ります。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
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      ３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
       第32期（2022年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10 年超
                                  ５年以内         10 年以内
       現金及び預金                  18,159,513              －         －         －

       未収委託者報酬                   1,938,156             －         －         －

       未収収益                    956,791            －         －         －

       関係会社短期貸付金                   1,000,000             －         －         －

              合計            22,054,462              －         －         －

       第33期（2023年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10 年超
                                  ５年以内         10 年以内
       現金及び預金                  17,854,232              －         －         －

       未収委託者報酬                   1,906,906             －         －         －

       未収収益                   1,148,869             －         －         －

       関係会社短期貸付金                    100,000            －         －         －

              合計            21,010,008              －         －         －

                                40/55











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    （有価証券関係）
    １．関係会社株式
    　関係会社株式　（第32期の貸借対照表計上額は60,000千円、第33期の貸借対照表計上額は60,000千円）に
    ついては市場価格のない株式等と認められるため、記載しておりません。
    ２．その他有価証券

    第32期（2022年３月31日）
    　投資有価証券（合同会社出資金）　（貸借対照表計上額　308,759千円）については市場価格のない株式等
    と認められるため、次表には記載しておりません。
                                                   （単位：千円）
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額
     貸借対照表計上額が取              その他

                                  5,415           5,010            405
     得原価を超えるもの               投資信託
     貸借対照表計上額が取              その他

                               2,029,466           2,199,010           △169,543
     得原価を超えないもの               投資信託
               合計                2,034,881           2,204,020           △169,138

    第33期（2023年３月31日）

    　投資有価証券（合同会社出資金）　（貸借対照表計上額　544,463千円）については市場価格のない株式等
    と認められるため、次表には記載しておりません。
                                                   （単位：千円）
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額
     貸借対照表計上額が取              その他

                                  2,405           2,000            405
     得原価を超えるもの               投資信託
     貸借対照表計上額が取              その他

                                  1,833           1,989           △155
     得原価を超えないもの               投資信託
               合計                   4,239           3,989            250

    ３．当事業年度中に売却したその他有価証券

    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
                                                    （単位：千円）
          種類             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      その他

       投資信託                       10               0             －
    第33期（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

                                                    （単位：千円）
          種類             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      その他

       投資信託                   2,200,000                  33          △284,331
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    （退職給付関係）
    １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
    ２．キャッシュバランス型年金制度

      (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                        第32期            第33期
                                     （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       退職給付債務の期首残高                                   1,464,414            1,561,511
        勤務費用                                   161,163            156,871
        利息費用                                    7,322            7,808
        数理計算上の差異の発生額                                    13,354             △786
        退職給付の支払額                                  △84,742            △172,850
       退職給付債務の期末残高                                   1,561,511            1,552,554
      (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                        第32期            第33期
                                     （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       年金資産の期首残高                                   1,776,761            1,780,406
        期待運用収益                                    5,330            5,341
        数理計算上の差異の発生額                                  △78,815             33,342
        事業主からの拠出額                                   161,872            166,877
        退職給付の支払額                                  △84,742            △172,850
       年金資産の期末残高                                   1,780,406            1,813,116
      (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の

        調整表
                                        第32期            第33期
                                     （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       積立型制度の退職給付債務                                   1,561,511            1,552,554
       年金資産                                  △1,780,406            △1,813,116
                                          △218,895            △260,562
       未認識数理計算上の差異                                     29,853            48,133
       未認識過去勤務費用                                       －            －
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   △189,042            △212,429
       前払年金費用                                   △189,042            △212,429
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   △189,042            △212,429
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      (4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                        第32期            第33期
                                    （自2021年４月１日            （自2022年４月１日
                                     至2022年３月31日）            至2023年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
        勤務費用                                   161,163            156,871
        利息費用                                    7,322            7,808
        期待運用収益                                   △5,330            △5,341
        数理計算上の差異の費用処理額                                  △39,380            △15,657
        過去勤務債務の費用処理額                                      －            －
        その他（注１）                                    1,758            5,425
       キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２）                                    125,533            149,106
      （注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
      （注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
      (5）年金資産に関する事項

        ①　年金資産の主な内訳
        　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                        第32期            第33期
                                     （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
          債券                                  30 ％           29 ％
          現金及び預金                                  70 ％           71 ％
          合計                                  100  ％           100  ％
        ②　長期期待運用収益率の設定方法

        　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
        を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6）数理計算上の計算基礎に関する事項

                                        第32期            第33期
                                     （2022年３月31日）            （2023年３月31日）
        主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                                    0.5  ％           0.5  ％
        長期期待運用収益率                                    0.3  ％           0.3  ％
    ３．確定拠出制度

      　当社の確定拠出制度への要拠出額は、第32期事業年度53,526千円、第33期事業年度53,343千円でありま
      す。
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    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     第32期              第33期
                                  （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
    繰延税金資産                                    （千円）              （千円）
      賞与引当金                                  494,974              473,755
      未払費用                                  92,420              119,056
      未払事業税                                  43,648              25,819
      長期前払費用                                  108,639              119,205
      減価償却超過額                                  156,941              204,658
      その他有価証券評価差額金                                  51,790                －
                                         6,965              5,772
      その他
    繰延税金資産小計                                    955,380              948,268
      評価性引当額                                  △5,556              △5,556
    繰延税金資産合計                                    949,824              942,712
    繰延税金負債
                                        △57,884              △65,122
    繰延税金負債合計
    繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額                                    891,939              877,589
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
                                  第32期                 第33期
                               （2022年３月31日）                 （2023年３月31日）
     法定実効税率                                  30.62   ％              30.62   ％
       （調整）
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                5.45  ％               6.20  ％
       評価性引当額                               △9.56％                  0.00  ％
       住民税等均等割                                0.09  ％               0.09  ％
       過年度法人税等                                0.03  ％              △0.01％
                                       0.00  ％               0.00  ％
       その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                  26.63   ％              36.90   ％
                                44/55







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    （収益認識関係）
    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                     委託者報酬       運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計

     残高報酬                11,638,721         7,767,763        2,379,908         132,493      21,918,886

     成功報酬                     －      49,621          －        －      49,621

           合計          11,638,721         7,817,385        2,379,908         132,493      21,968,508

    第33期（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                     委託者報酬       運用受託報酬        業務受託報酬          その他         合計

     残高報酬                10,324,813         7,511,402        2,566,610         240,482      20,643,309

     成功報酬                     －      31,066          －        －      31,066

           合計          10,324,813         7,542,468        2,566,610         240,482      20,674,375

    （セグメント情報等）

    セグメント情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
    １．サービスごとの情報

                                                     （単位：千円）
                  委託者報酬        運用受託報酬         業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高              11,638,721         7,817,385         2,379,908          132,493       21,968,508

    ２．地域ごとの情報

    営業収益
                                                    （単位：千円）
         日本           英国           香港           その他            合計
        12,737,897            3,941,639           2,874,061           2,414,909           21,968,508

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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    ３．主要な顧客ごとの情報
                                                    （単位：千円）
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント
     JPMorgan     Asset   Management      (UK)   Limited

                                      3,923,766           資産運用業
     JPMorgan     Asset   Management      (Asia   Pacific)

                                      2,802,256           資産運用業
     Limited
    第33期（自2022年４月１日　至2023年３月31日）

    １．サービスごとの情報

                                                     （単位：千円）
                  委託者報酬        運用受託報酬         業務受託報酬          その他         合計
     外部顧客への売上高              10,324,813         7,542,468         2,566,610          240,482       20,674,375

    ２．地域ごとの情報

    営業収益
                                                    （単位：千円）
          日本              英国             その他               合計
           11,669,935               3,217,990              5,786,449             20,674,375

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                                    （単位：千円）
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント
     JPMorgan     Asset   Management      (UK)   Limited

                                      3,196,350           資産運用業
                                46/55









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    （関連当事者情報）
    １．関連当事者との取引
    第32期（自2021年４月１日　至2022年３月31日）
    親会社
                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
         ＪＰ  モルガン・
                                被所有
         チェース・ホー         米国     214,618
     親会社                      持株会社     間接    人件費の立替       －      －   未払金     419,815
         ルディングス・       ニューヨーク      百万米ドル
                                100％
         エルエルシー
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
        （以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
        るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                               議決権等
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地                                    科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                               有）割合
                                         資金の貸付
                                              5,000,000
                                          （注）
                                                    関係会社
                                                        1,000,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                   短期貸付金
               英国領
                                         資金の回収     5,700,000
         ン・ケイマ                 信託の管     所有    資金の貸借等
               ケイマン諸島
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と     直接    及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業     100％    任
                                         受取利息       5,171    未収収益        10
               マン
         ド                  務
                                         配当の受取        －    －      －
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
        間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
                                          運用受託
     最終的な
                                              3,567,211     未収収益     291,744
         JPMorgan    Asset
                                           報酬
     親会社が             英国     24 百万            投資の助言ま
         Management
                           投資運用業      なし
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
                                           調査費    1,133,637      未払金    1,448,636
     る会社
         JPMorgan    Asset
     最終的な
         Management
     親会社が             香港    2,790百万              投資の助言ま      運用受託
                           投資運用業      なし              2,794,833     未収収益     123,299
     同一であ            セントラル      香港ドル             たは投資一任       報酬
         (Asia   Pacific)
     る会社
         Limited
    （注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    （注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
         託契約を結んで行っております。
                                47/55





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    第33期（自2022年４月１日　至2023年３月31日）
    親会社
                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
         ＪＰ  モルガン・
                                被所有
         チェース・ホー         米国     215,530
     親会社                      持株会社     間接    人件費の立替       －      －   未払金     438,743
         ルディングス・       ニューヨーク      百万米ドル
                                100％
         エルエルシー
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
        （以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
        るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                               議決権等
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地                                    科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                               有）割合
                                         資金の貸付
                                              1,600,000
                                          （注）
                                                    関係会社
                                                         100,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                   短期貸付金
               英国領
                                         資金の回収     2,500,000
         ン・ケイマ                 信託の管     所有    資金の貸借等
               ケイマン諸島
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と     直接    及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業     100％    任
                                         受取利息       2,269    未収収益        1
               マン
         ド                  務
                                         配当の受取        －    －      －
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
        間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
                                          運用受託
     最終的な
                                              2,818,164     未収収益     239,199
         JPMorgan    Asset
                                           報酬
     親会社が             英国     24 百万            投資の助言ま
         Management
                           投資運用業      なし
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
                                           調査費    1,228,359     未払費用      71,549
     る会社
    （注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    （注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
         託契約を結んで行っております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
       直接親会社　　　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
       最終的な親会社　ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロンドン
                証券取引所に上場）
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    （１株当たり情報）
                                      第32期             第33期
                                  （自2021年４月１日             （自2022年４月１日
                                    至2022年３月31日）             至2023年３月31日）
    １ 株当たり純資産額                                  348,523.46円             330,558.77円
    １ 株当たり当期純利益                                  50,285.28円             29,711.10円
    　なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
    め記載しておりません。
    １株当たりの当期純利益の算定上の基礎

                                      第32期             第33期
                                  （自2021年４月１日             （自2022年４月１日
                                    至2022年３月31日）             至2023年３月31日）
    損益計算書上の当期純利益                                  2,829,301     千円         1,671,695     千円
    普通株主に帰属しない金額                                        －             －
    普通株式に係る当期純利益                                  2,829,301     千円         1,671,695     千円
    普通株式の期中平均株式数                                     56,265   株          56,265   株
    （重要な後発事象に関する注記）

    　該当ありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
      原届出書「第三部　委託会社等の情報　第２　その他の関係法人の概況　１　名称、資本金の額及び事業
    の内容」について、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

    （１）受託会社
      ①　名　　　称　　三井住友信託銀行株式会社
      ②　資本金の額　　342,037百万円（2023年３月末現在）
      ③　事業の内容
      　　銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務
       を営んでいます。
      　＜再信託受託会社の概要＞
       名　　　称　：株式会社日本カストディ銀行
       事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基
               づき信託業務を営んでいます。
       再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託受
               託会社（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託
               受託会社へ移管することを目的とします。
    （２）販売会社

                            資本金の額
           名　　　　称                                  事業の内容
                         （2023年３月末現在）
                                       金融商品取引法に定める第一種金
      １  安藤証券株式会社                        2,280百万円
                                       融商品取引業を営んでいます。
      ２  株式会社ＳＢＩ証券                       48,323百万円               同　　上
      ３  岡三証券株式会社                        5,000百万円              同　　上
      ４  楽天証券株式会社                       19,495百万円               同　　上
      ５  東海東京証券株式会社                        6,000百万円              同　　上
      ６  ＳＭＢＣ日興証券株式会社                       10,000百万円               同　　上
      ７  マネックス証券株式会社                       12,200百万円               同　　上
                               10,000百万円
                 ＊
       野村證券株式会社
      ８                                        同　　上
                          （2023年７月末現在）
      ９  松井証券株式会社                       11,945百万円               同　　上
                                       銀行法に基づき銀行業を営んでい
      10  株式会社関西みらい銀行                       38,971百万円
                                       ます。
      11  株式会社きらぼし銀行                       43,734百万円               同　　上
      12  スルガ銀行株式会社                       30,043百万円               同　　上
                                       銀行法に基づき銀行業を営むとと
                                       もに、金融機関の信託業務の兼営
      13  三井住友信託銀行株式会社                       342,037百万円
                                       等に関する法律に基づき信託業務
                                       を営んでいます。
       ※　募集の取扱い以外の業務を行っています。
    （３）運用委託先の会社

                             資本金の額
           名　　　　称                                   事業の内容
                          （2023年３月末現在）
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      ＪＰモルガン・アセット・マネ                                  投資運用業務および投資顧問業務
                                 24百万ポンド
      ジメント（ＵＫ）リミテッド                                  を行っています。
    （４）運用再委託先の会社

                             資本金の額
           名　　　　称                                   事業の内容
                          （2023年３月末現在）
      ＪＰモルガン・アセット・マネ
                                        投資運用業務および投資顧問業務
      ジメント（アジア・パシフィッ                        2,790百万香港ドル
                                        を行っています。
      ク）リミテッド
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                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2023年10月６日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中

                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＪＰＭインド株アクティブ・オープンの2023年１月28日から2023年７月27日までの中間計算期間の
    中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行っ
    た。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ＪＰＭインド株アクティブ・オープンの2023年７月27日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中
    間計算期間（2023年１月28日から2023年７月27日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認め
    る。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表
    明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
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    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

    　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

    （注）１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2023年６月５日

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      取　締　役　会　御　中

                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの
    第33期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
    他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
    モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
    経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
    の情報である。
    　当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
    ていない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

                                55/55

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