ベアリングス・ジャパン株式会社 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第28期(2023/03/28－2024/03/27)

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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年12月27日       提出
      【計算期間】                      第28期中(自      2023年3月28日至        2023年9月27日)
      【ファンド名】                      アジア未来成長株式ファンド
      【発行者名】                      ベアリングス・ジャパン株式会社
      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長        華　文傑
      【本店の所在の場所】                      東京都中央区京橋二丁目２番１号　京橋エドグラン
      【事務連絡者氏名】                      柿沼　勝
      【連絡場所】                      東京都中央区京橋二丁目２番１号　京橋エドグラン
      【電話番号】                      03-4565-1050
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    １【ファンドの運用状況】

    【アジア未来成長株式ファンド】

    以下の運用状況は2023年             9月29日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
           親投資信託受益証券                    日本             7,355,784,826             100.01
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―               △710,280           △0.01
                合計（純資産総額）                            7,355,074,546             100.00
    （２）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

                             純資産総額（百万円）                １口当たり純資産額（円）
              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第18計算期間末          (2014年    3月27日)            7,473         7,562        4.2125         4.2625
      第19計算期間末          (2015年    3月27日)            7,880         7,955        5.2670         5.3170
      第20計算期間末          (2016年    3月28日)            6,554         6,621        4.9296         4.9796
      第21計算期間末          (2017年    3月27日)            6,606         6,670        5.1324         5.1824
      第22計算期間末          (2018年    3月27日)            8,329         8,392        6.5888         6.6388
      第23計算期間末          (2019年    3月27日)            6,590         6,653        5.2478         5.2978
      第24計算期間末          (2020年    3月27日)            5,230         5,284        4.8296         4.8796
      第25計算期間末          (2021年    3月29日)            9,365         9,472        8.7923         8.8923
      第26計算期間末          (2022年    3月28日)            8,057         8,159        7.9183         8.0183
      第27計算期間末          (2023年    3月27日)            7,167         7,219        6.8589         6.9089
                  2022年    9月末日          7,116          ―       6.9175           ―
                  　　　10月末日             6,830          ―       6.6676           ―
                  　　　11月末日             7,316          ―       7.0656           ―
                  　　　12月末日             6,971          ―       6.7433           ―
                  2023年    1月末日          7,738          ―       7.4912           ―
                      2月末日          7,349          ―       7.0862           ―
                      3月末日          7,452          ―       7.1264           ―
                      4月末日          7,115          ―       6.7989           ―
                      5月末日          7,383          ―       7.0483           ―
                      6月末日          7,682          ―       7.3753           ―
                      7月末日          7,887          ―       7.5806           ―
                      8月末日          7,801          ―       7.5416           ―
                      9月末日          7,355          ―       7.2438           ―
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  １口当たりの分配金（円）
         第18期        2013年    3月28日～2014年        3月27日                             0.0500
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         第19期        2014年    3月28日～2015年        3月27日                             0.0500
         第20期        2015年    3月28日～2016年        3月28日                             0.0500
         第21期        2016年    3月29日～2017年        3月27日                             0.0500
         第22期        2017年    3月28日～2018年        3月27日                             0.0500
         第23期        2018年    3月28日～2019年        3月27日                             0.0500
         第24期        2019年    3月28日～2020年        3月27日                             0.0500
         第25期        2020年    3月28日～2021年        3月29日                             0.1000
         第26期        2021年    3月30日～2022年        3月28日                             0.1000
         第27期        2022年    3月29日～2023年        3月27日                             0.0500
        当中間期        2023年    3月28日～2023年        9月27日                               ―
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
         第18期        2013年    3月28日～2014年        3月27日                              5.22
         第19期        2014年    3月28日～2015年        3月27日                              26.22
         第20期        2015年    3月28日～2016年        3月28日                             △5.46
         第21期        2016年    3月29日～2017年        3月27日                              5.13
         第22期        2017年    3月28日～2018年        3月27日                              29.35
         第23期        2018年    3月28日～2019年        3月27日                             △19.59
         第24期        2019年    3月28日～2020年        3月27日                             △7.02
         第25期        2020年    3月28日～2021年        3月29日                              84.12
         第26期        2021年    3月30日～2022年        3月28日                             △8.80
         第27期        2022年    3月29日～2023年        3月27日                             △12.75
        当中間期        2023年    3月28日～2023年        9月27日                              5.13
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の
      計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得
      た数に100を乗じた数です。
    （参考）

    アジア未来成長株式マザーファンド

    以下の運用状況は2023年             9月29日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資状況

             資産の種類                 国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
               株式                中国             1,863,332,193              23.53
                               韓国             1,807,944,754              22.83
                               台湾             1,687,437,312              21.31
                              ケイマン               622,891,214             7.87
                             インドネシア                311,064,692             3.93
                               香港              288,245,780             3.64
                               タイ              254,619,023             3.22
                            ルクセンブルク                 173,836,313             2.20
                               インド               94,329,753            1.19
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                              マレーシア                91,132,088            1.15
                             シンガポール                 84,951,257            1.07
                              フィリピン                80,957,086            1.02
                              ベトナム                54,812,625            0.69
                               小計             7,415,554,090              93.66
              投資証券               アイルランド                286,096,360             3.61
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              216,055,374             2.73
                合計（純資産総額）                            7,917,705,824             100.00
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    ２【設定及び解約の実績】

    【アジア未来成長株式ファンド】

          期               計算期間               設定口数（口）            解約口数（口）
         第18期        2013年    3月28日～2014年        3月27日               151,344,214           1,042,511,326
         第19期        2014年    3月28日～2015年        3月27日               116,850,345            394,789,319
         第20期        2015年    3月28日～2016年        3月28日               94,919,079           261,465,780
         第21期        2016年    3月29日～2017年        3月27日               89,902,866           132,432,706
         第22期        2017年    3月28日～2018年        3月27日               261,025,563            284,020,323
         第23期        2018年    3月28日～2019年        3月27日               192,199,676            200,454,587
         第24期        2019年    3月28日～2020年        3月27日               118,094,310            291,095,653
         第25期        2020年    3月28日～2021年        3月29日               190,289,836            208,010,323
         第26期        2021年    3月30日～2022年        3月28日               106,961,720            154,548,167
         第27期        2022年    3月29日～2023年        3月27日               104,900,482            77,527,867
        当中間期        2023年    3月28日～2023年        9月27日               34,985,206            64,420,761
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    ３【ファンドの経理状況】

    （1）　当ファンドの中間財務諸表は、第28期中間計算期間（2023年                                   3月28日から2023年          9月27日まで）につい
       て、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」                                  （昭和52年大蔵省令第38号）並びに同
       規則第38条の３及び第57条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
       第133号）に基づいて作成しております。
         なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    （2）　当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第28期中間計算期間（2023年                                                       3月

       28日から2023年         9月27日まで）の中間財務諸表について、有限責任                           あずさ監査法人による中間監査を受
       けております。
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    【アジア未来成長株式ファンド】

    （１）【中間貸借対照表】

                                                      （単位：円）
                                 第27期計算期間末              第28期中間計算期間末
                                (2023年    3月27日現在)           (2023年    9月27日現在)
     資産の部
       流動資産
                                      7,283,393,731               7,390,044,574
        親投資信託受益証券
                                        1,004,499               7,830,139
        未収入金
                                      7,284,398,230               7,397,874,713
        流動資産合計
                                      7,284,398,230               7,397,874,713
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        52,249,559
        未払収益分配金                                                   -
                                        1,004,499               7,830,139
        未払解約金
                                        3,836,746               4,026,470
        未払受託者報酬
                                        59,550,197               62,639,520
        未払委託者報酬
                                         314,286               314,286
        その他未払費用
                                       116,955,287                74,810,415
        流動負債合計
                                       116,955,287                74,810,415
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      1,044,991,180               1,015,555,625
        元本
        剰余金
                                      6,122,451,763               6,307,508,673
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                      2,980,986,737               2,801,401,570
          （分配準備積立金）
                                      7,167,442,943               7,323,064,298
        元本等合計
                                      7,167,442,943               7,323,064,298
       純資産合計
                                      7,284,398,230               7,397,874,713
     負債純資産合計
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                 第27期中間計算期間               第28期中間計算期間
                                 自　2022年      3月29日         自　2023年      3月28日
                                 至　2022年      9月28日         至　2023年      9月27日
     営業収益
                                                      441,787,865
                                      △ 772,585,864
       有価証券売買等損益
                                                      441,787,865
                                      △ 772,585,864
       営業収益合計
     営業費用
                                        4,220,696               4,026,470
       受託者報酬
                                        65,884,763               62,639,520
       委託者報酬
                                         314,286               314,286
       その他費用
                                        70,419,745               66,980,276
       営業費用合計
                                                      374,807,589
                                      △ 843,005,609
     営業利益又は営業損失（△）
                                                      374,807,589
                                      △ 843,005,609
     経常利益又は経常損失（△）
                                                      374,807,589
                                      △ 843,005,609
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                                       27,701,532
                                       △ 9,284,478
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                      7,040,153,173               6,122,451,763
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       318,450,543               215,714,431
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                            -               -
       額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                       318,450,543               215,714,431
       額
                                       252,276,157               377,763,578
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       252,276,157               377,763,578
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                            -               -
       額
                                            -               -
     分配金
                                      6,272,606,428               6,307,508,673
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                     第28期中間計算期間
                                     自  2023年    3月28日
    　　　　　　　　項目
                                     至  2023年    9月27日
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      　移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資
                      信託受益証券の基準価額で評価しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                    第27期計算期間末            第28期中間計算期間末
                  項目
                                    2023年    3月27日現在          2023年    9月27日現在
    １.   受益権の総数                                1,044,991,180口              1,015,555,625口
    ２.   1口当たり純資産額                                    6.8589円             7.2109円
       (1万口当たり純資産額)                                   (68,589円)              (72,109円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第27期中間計算期間                            第28期中間計算期間
              自  2022年    3月29日                       自  2023年    3月28日
              至  2022年    9月28日                       至  2023年    9月27日
       信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委                            信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委
       託するために要する費用                            託するために要する費用
                           8,003,102円                            7,607,540円
       （注）　当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る                            （注）　当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る
       権限を委託するために要する費用として委託者報酬の                            権限を委託するために要する費用として委託者報酬の
       中から支弁している額のうち、信託財産に属する額に                            中から支弁している額のうち、信託財産に属する額に
       なっております。                            なっております。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                           第28期中間計算期間末
                            2023年    9月27日現在
    １.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
      　中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間
      貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
    ２.時価の算定方法

    　　親投資信託受益証券
      　「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
    　　金銭債権及び金銭債務
      　短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としてお
      ります。
    （有価証券に関する注記）

    該当事項はありません。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

    該当事項はありません。
    （その他の注記）

              第27期計算期間末                           第28期中間計算期間末
              2023年    3月27日現在                         2023年    9月27日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                    1,017,618,565円        期首元本額                    1,044,991,180円
    期中追加設定元本額                     104,900,482円       期中追加設定元本額                      34,985,206円
    期中一部解約元本額                      77,527,867円      期中一部解約元本額                      64,420,761円
    （参考）

    　当ファンドは、「アジア未来成長株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間
    貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
    　なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日（以下「計算期間末日」という。）にお
    ける同親投資信託の状況は次の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
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    アジア未来成長株式マザーファンド

    貸借対照表

                        対象年月日         2023年    3月27日現在            2023年    9月27日現在
                科目                  金額（円）               金額（円）
     資産の部
       流動資産
        預金                               35,775,603               67,663,630
        金銭信託                                 955,111               718,192
        コール・ローン                               206,000,000               161,000,000
        株式                              7,286,984,272               7,470,398,490
        投資証券                               289,890,142               285,529,033
        未収入金                               44,580,009                    -
        未収配当金                               19,097,391                7,790,471
        流動資産合計                              7,883,282,528               7,993,099,816
       資産合計                               7,883,282,528               7,993,099,816
     負債の部
       流動負債
        未払金                               34,675,107               31,445,165
        未払解約金                                1,085,960               7,838,809
        未払利息                                   564               441
        流動負債合計                               35,761,631               39,284,415
       負債合計                                 35,761,631               39,284,415
     純資産の部
       元本等
        元本                              3,873,705,612               3,701,598,856
        剰余金
          剰余金又は欠損金（△）                            3,973,815,285               4,252,216,545
        元本等合計                              7,847,520,897               7,953,815,401
       純資産合計                               7,847,520,897               7,953,815,401
     負債純資産合計                                 7,883,282,528               7,993,099,816
    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                     自  2023年    3月28日
    　　　　　　　　項目
                                     至  2023年    9月27日
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  (1)株式
                      　移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
                      ・外国金融商品市場（以下「海外取引所」という）に上場されている株式
                      　原則として海外取引所における計算期間末日に知りうる直近の最終相場で評価し
                      ております。
                      　計算期間末日に当該取引所の最終相場がない場合には、当該取引所における直近
                      の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でな
                      いと委託会社が判断した場合には、委託会社は忠実義務に基づき合理的事由をもっ
                      て認める評価額又は受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって認める評価額に
                      より評価しております。
                      (2)投資証券
                      移動平均法に基づき、当該投資証券の基準価額に基づいて時価評価しております。
    ２.デリバティブの評価基準及び評価方                  外国為替予約取引
      法
                      　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算して
                      おります。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨につい
                      ては、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。
    ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金の計上基準
                      　受取配当金は、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当
                      該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
    ４.その他財務諸表作成のための基礎と                  外貨建取引等の処理基準
      なる事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及び第
                      61条に基づいております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    2023年    3月27日現在          2023年    9月27日現在
                  項目
    １.   受益権の総数                                3,873,705,612口              3,701,598,856口
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    ２.   1口当たり純資産額                                    2.0258円             2.1488円
       (1万口当たり純資産額)                                   (20,258円)              (21,488円)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                            2023年    9月27日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及び差額
      　貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照
      表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
    ２.時価の算定方法

    　　株式、投資証券
      　「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
    　　金銭債権及び金銭債務
      　短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としてお
      ります。
    （有価証券に関する注記）

    該当事項はありません。
    （デリバティブ取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

    該当事項はありません。
    （その他の注記）

              2023年    3月27日現在                         2023年    9月27日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                    3,911,638,424円        期首元本額                    3,873,705,612円
    期中追加設定元本額                     385,041,546円       期中追加設定元本額                     126,564,986円
    期中一部解約元本額                     422,974,358円       期中一部解約元本額                     298,671,742円
    期末元本額                    3,873,705,612円        期末元本額                    3,701,598,856円
    元本の内訳＊                            元本の内訳＊
    アジア未来成長株式ファンド                    3,595,317,273円        アジア未来成長株式ファンド                    3,439,149,560円
    アジア未来成長株式ファンド（３ヵ                            アジア未来成長株式ファンド（３ヵ
                          278,388,339円                            262,449,296円
    月決算型）                            月決算型）
    ＊当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。
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    ４【委託会社等の概況】

    （１）【資本金の額】

        2023年9月末現在の委託会社の資本金の額：                                       250,000,000円
        発行可能株式総数：                                          12,000株
        発行済株式総数：                                          5,000株
        最近５年間における資本金の額の増減：                                  該当事項はありません。
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
       定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）等を行っ
       ています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
       2023年9月末現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除きま

       す。）
            ファンドの種類                本数        純資産総額（円）
           追加型株式投資信託                  12       85,881,216,987
               合計              12       85,881,216,987
    （３）【その他】

    （１）定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
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    ５【委託会社等の経理状況】

    1.　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
     号）第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
     により作成しております。
       財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    2.　委託会社の中間財務諸表は「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省

     令第38号）並びに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
     年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
       中間財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

    3.　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度（令和4年1月1日から令和4年12

     月31日まで）の財務諸表についての監査を、有限責任                            あずさ監査法人により受けております。また、当中間
     会計期間（自令和5年1月1日至令和5年6月30日）の中間財務諸表について、有限責任                                            あずさ監査法人により
     中間監査を受けております。
    （１）【貸借対照表】

                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
                                （令和3年12月31日）                （令和4年12月31日）
    資産の部
        流動資産
          現金及び預金                               755,591                572,927
          前払費用                                37,892                34,654
          未収委託者報酬                               134,550                113,208
          未収運用受託報酬                               316,845                466,779
          未収投資助言報酬                                1,613                2,023
                              ＊１                ＊１
          未収収益                               135,938                138,104
                                          5,894                7,700
          その他の流動資産
          流動資産合計                              1,388,326                1,335,399
        固定資産
          有形固定資産
                              ＊２                ＊２
            建物附属設備                             155,125                126,502
                              ＊２                ＊２
            器具備品                             45,491                36,901
            有形固定資産合計                             200,616                163,403
          無形固定資産
            電話加入権                              1,850                1,850
                                          1,997                 80
            ソフトウェア
            無形固定資産合計                              3,847                1,931
          投資その他の資産
            長期差入保証金                              2,616                2,893
            預託金                               300                300
            繰延税金資産                             221,281                186,520
            投資その他の資産合計                             224,197                189,713
          固定資産合計                               428,661                355,048
        資産合計                                1,816,988                1,690,448
                                                     （単位：千円）

                                  前事業年度                当事業年度
                                （令和3年12月31日）                （令和4年12月31日）
    負債の部
        流動負債
          預り金                                11,770                18,706
          未払手数料                                56,714                42,245
                              ＊１                ＊１
          未払委託調査費                               120,348                213,174
                              ＊１                ＊１
          その他未払金                               254,483                27,420
          リース債務                                2,265                2,265
          未払費用                                25,828                25,528
          賞与引当金                               299,288                300,497
          未払法人税等                                7,938               27,558
                                          43,601                33,917
          未払消費税等
          流動負債合計                               822,239                691,314
        固定負債
          リース債務                                5,851                3,586
          退職給付引当金                                88,739                96,373
                                          12,677                16,050
          役員退職慰労引当金
          固定負債合計                               107,268                116,010
        負債合計                                 929,507                807,325
                                13/32

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    純資産の部
        株主資本
          資本金                               250,000                250,000
          資本剰余金
                                         424,087                324,087
            その他資本剰余金
            資本剰余金合計                             424,087                324,087
          利益剰余金
            利益準備金                             62,500                62,500
            その他利益剰余金
              繰越利益剰余金                           150,893                246,534
            利益剰余金合計                             213,393                309,034
          株主資本合計                               887,480                883,122
        純資産合計                                 887,480                883,122
    負債・純資産合計                                    1,816,988                1,690,448
    （２）【損益計算書】

                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
                               (自　令和3年       1月  1日      (自　令和4年       1月  1日
                                至　令和3年12月31日）                至　令和4年12月31日）
       営業収益
          委託者報酬                               886,823                721,163
          運用受託報酬                              1,239,039                1,444,290
          投資助言報酬                                7,426                5,302
                              ＊１                ＊１
          その他営業収益                               576,802                549,727
          営業収益合計                              2,710,091                2,720,484
       営業費用
          支払手数料                               514,781                346,695
          広告宣伝費                                11,970                11,923
          調査費                               948,020                984,999
           調査費                              105,706                129,890
                              ＊１                ＊１
           委託調査費                              842,313                855,108
          委託計算費                                37,228                38,571
          営業雑経費                                30,603                31,670
           通信費                               3,344                3,405
           印刷費                              24,537                25,040
                                          2,721                3,224
           協会費
          営業費用合計                              1,542,604                1,413,860
       一般管理費
          給料                               683,049                689,359
           役員報酬                              63,015                48,273
           給料・手当                              330,396                369,414
           賞与                              289,637                271,672
          交際費                                 409              1,666
          旅費交通費                                2,350               13,557
          福利厚生費                                62,422                64,995
          人材募集費                                1,692               11,346
          業務関連委託費用                                59,165                69,185
          器具備品費                                 695                 -
          租税公課                                19,932                20,095
          不動産賃借料                               130,938                130,164
          固定資産減価償却費                                52,210                51,075
          退職給付費用                                32,593                34,722
          役員退職慰労引当金繰入額                                3,593                3,373
                                          34,031                32,070
          諸経費
          一般管理費合計                              1,083,085                1,121,614
        営業利益                                  84,401               185,009
       営業外収益
          雑収入                                6,389                2,203
          営業外収益合計                                6,389                2,203
       営業外費用
          為替差損                                13,159                15,002
                                          1,820                 140
          その他
          営業外費用合計                                14,980                15,142
        経常利益                                  75,810               172,070
       特別損失
          特別退職金支出額                                   -             6,924
          固定資産除却損                                   -                0
          特別損失合計                                   -             6,924
       税引前当期純利益                                   75,810               165,145
       法人税、住民税及び事業税
                                          32,644                34,742
                                          18,310                34,760
       法人税等調整額
       法人税等合計                                   50,954                69,503
                                14/32

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       当期純利益                                   24,856                95,641
    （３）【株主資本等変動計算書】

    前事業年度（自　令和3年1月1日　　至　令和3年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                 株主資本
                       資本剰余金              利益剰余金
                                                        純資産
                                     その他利益
                                                 株主資本
                                                         合計
                資本金                      剰余金
                    その他資本      資本剰余金       利益          利益剰余金
                                                   合計
                     剰余金       合計     準備金            合計
                                     繰越利益
                                      剰余金
    当期首残高           250,000      698,000      698,000     38,587     126,036      164,624     1,112,624      1,112,624
    当期変動額
                    △  273,912    △  273,912
     剰余金の配当                            23,912                △  250,000    △  250,000
                                             23,912
     当期純利益
                                       24,856      24,856      24,856      24,856
                    △  273,912    △  273,912                     △  225,143    △  225,143
    当期変動額合計               -              23,912
                                       24,856      48,768
    当期末残高           250,000      424,087      424,087     62,500     150,893      213,393      887,480      887,480
    当事業年度（自　令和4年1月1日　　至　令和4年12月31日）

                                                     （単位：千円）
                                 株主資本
                       資本剰余金               利益剰余金
                                                        純資産
                                     その他利益
                                                 株主資本
                                                         合計
               資本金                      剰余金
                   その他資本      資本剰余金       利益          利益剰余金
                                                   合計
                     剰余金       合計     準備金            合計
                                     繰越利益
                                      剰余金
    当期首残高           250,000      424,087      424,087     62,500      150,893      213,393      887,480      887,480
    当期変動額
                    △  100,000    △  100,000                      △  100,000    △  100,000
     剰余金の配当
     当期純利益                                  95,641      95,641      95,641      95,641
                    △  100,000    △  100,000                       △  4,358    △  4,358
    当期変動額合計              -                    95,641      95,641
    当期末残高           250,000      324,087      324,087     62,500      246,534      309,034      883,122      883,122
    ［注記事項］

    （重要な会計方針）
    1.　固定資産の減価償却の方法
     (1）有形固定資産（リース資産を除く）
        定額法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下の通りです。
         建物附属設備　         3年～15年
         器具備品　　　         3年～15年
     (2）無形固定資産（リース資産を除く）
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（5年）に基づく定額法を
       採用しております。
     (3）リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
    2.　引当金の計上基準
     (1）退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当期末におい
       て発生していると認められる額を計上しております。
        なお、退職給付債務の見込額は、簡便法により計算しております。
     (2）役員退職慰労引当金
        役員の退職慰労金支給に備えるため、当社内規に基づく期末要支給額を計上しております。
     (3）賞与引当金
        従業員に対して支給する賞与に備えるため、支給見込額に基づき当期に帰属する額を計上しております。
    3.　収益及び費用の計上基準
        当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務
       を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
     (1）委託者報酬
        当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託の運用期間に
       わたり収益として認識しております。
     (2）運用受託報酬
        対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価額                              または日々の純資産価額に対する一定割合と
       して運用期間にわたり収益として認識しております。またファンドの運用成果に応じて受領する成功報酬
       は、投資一任契約のもと、報酬を受領することが確実であり、将来返還する可能性が無いことが判明した
       時点で収益を認識しております。
     (3）その他営業収益
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        関係会社から受領する収益は、関係会社との契約で定められた算式に基づき月次で認識しております。
    4.　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
        外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
       ります。
    （会計方針の変更）

    1.　収益認識に係る会計基準等
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
       又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
       収益認識会計基準等の適用については、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
        なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関
       係」注記については記載しておりません。
    2.　時価の算定に関する会計基準等

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                             2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
       いう。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
       （企業会計基準第10号            2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
       等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用しております。
       これによる、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
        また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を
       行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指
       針第19号　2019年7月4日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係る
       ものについては記載しておりません。
    （貸借対照表関係）

    1　各科目に含まれている関係会社に対するものは以下の通りであります。
                           前事業年度                 当事業年度
                         (令和3年12月31日)                 (令和4年12月31日)
     未収収益                         132,671     千円             138,104     千円
     未払委託調査費                         118,193                 213,174
     その他未払金                         245,455                  12,213
    2　有形固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。

                           前事業年度                 当事業年度
                         (令和3年12月31日)                 (令和4年12月31日)
     建物附属設備                         122,090     千円             150,713     千円
     器具備品                         104,293                 120,944
    （損益計算書関係）

    1　関係会社との取引に係るものは以下の通りであります。
                           前事業年度                 当事業年度
                        (自  令和3年     1月  1日        (自  令和4年     1月  1日
                         至  令和3年12月31日)               至  令和4年12月31日)
     その他営業収益                         523,579     千円             549,727     千円
     委託調査費                         825,981                 855,108
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自令和3年1月              1日　至令和3年12月31日）
    1.　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類         前事業年度期首             増加          減少        前事業年度末
      普通株式（株）             5,000           －          －         5,000
    2.　配当に関する事項

       配当金支払額
               株式の       配当金の         1株あたり

        決議                                基準日       効力発生日
                種類      総額（千円）         配当額（円）
       令和3年
                                        令和2年         令和3年
       3月26日        普通株式        250,000         50,000
                                        12月31日         3月29日
      定時株主総会
                                16/32


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    当事業年度（自令和4年1月              1日　至令和4年12月31日）

    1.　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類         当事業年度期首             増加          減少        当事業年度末
      普通株式（株）             5,000           －          －         5,000
    2.　配当に関する事項

       配当金支払額
               株式の       配当金の         1株あたり

        決議                                基準日       効力発生日
                種類      総額（千円）         配当額（円）
       令和4年
                                        令和3年         令和4年
       3月29日        普通株式        100,000         20,000
                                        12月31日         3月30日
      定時株主総会
    （金融商品関係）

    1.　金融商品の状況に関する事項
      (1）金融商品に関する取組方針
        当社は、安全性と有利性を重視した運用を自己資金運用の基本方針としています。
      (2）金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
        営業債権である未収委託者報酬、未収運用受託報酬は、当社が運用を委託されている信託財産から回収
       を行っており、回収のリスクは僅少と判断しております。
        また、未収収益は、親会社及び兄弟会社への債権であり、回収に係るリスクは僅少であると判断してお
       ります。
        営業債務である未払手数料、未払委託調査費は、1年以内の支払期日であります。
    2.　金融商品の時価等に関する事項

       前事業年度（令和3年12月31日）
        現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未収収益、未払手数料、未払
       委託調査費、その他未払金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることか
       ら、記載を省略しております。
       長期差入保証金

        長期差入保証金は重要性が乏しいため、注記を省略しています。
       当事業年度（令和4年12月31日）

        現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未収収益、未払手数料、未払
       委託調査費、その他未払金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることか
       ら、記載を省略しております。
       長期差入保証金

        長期差入保証金は重要性が乏しいため、注記を省略しています。
    3.　金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度（令和3年12月31日）
                                  1年超          5年超
                       1年以内                              10年超
                                 5年以内         10年以内
                       （千円）                             （千円）
                                 （千円）          （千円）
      現金及び預金                    755,591             －          －          －
      未収委託者報酬                    134,550             －          －          －
      未収運用受託報酬                    316,845             －          －          －
      未収投資助言報酬                     1,613           －          －          －
      未収収益                    135,938             －          －          －
      長期差入保証金                      －        2,616           －          －
           合計             1,344,539            2,616           －          －
       当事業年度（令和4年12月31日）

                                  1年超          5年超
                       1年以内                              10年超
                                 5年以内         10年以内
                       （千円）                             （千円）
                                 （千円）          （千円）
      現金及び預金                    572,927             －          －          －
      未収委託者報酬                    113,208             －          －          －
      未収運用受託報酬                    466,779             －          －          －
      未収投資助言報酬                     2,023           －          －          －
      未収収益                    138,104             －          －          －
      長期差入保証金                      －        2,893           －          －
           合計             1,293,044            2,893           －          －
                                17/32


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    （有価証券関係）
    前事業年度（令和3年12月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（令和4年12月31日）

      該当事項はありません。
    （デリバティブ関係）

    前事業年度（令和3年12月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（令和4年12月31日）

      該当事項はありません。
    （退職給付関係）

    1.　採用している退職給付制度の概要
       退職一時金制度のほか、確定拠出年金制度を採用しております。なお、退職一時金制度は、退職給付会計に関
      する実務指針（日本公認会計士協会                  会計制度委員会報告第13号）に定める簡便法（期末自己都合要支給額を退職
      給付債務とする方法）により、当期末において発生していると認められる額を計上しております。
    2.　簡便法を適用した確定給付制度

       （1）　簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                  （千円）
                             前事業年度               当事業年度
                          （令和3年12月31日）               （令和4年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                         74,806               88,739
     退職給付費用                         13,933               15,660
                                 -             8,026
     退職給付の支払額
     退職給付引当金の期末残高                         88,739               96,373
       （2）　退職給付費用

                             前事業年度               当事業年度
                          (自  令和3年     1月  1日      (自  令和4年     1月  1日
                           至  令和3年12月31日)             至  令和4年12月31日)
     退職給付費用（千円）                         13,933               15,660
    3.　確定拠出制度

       確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度は18,660千円、当事業年度は19,062千円であります。
    （ストックオプション関係）

    前事業年度（令和3年12月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（令和4年12月31日）

      該当事項はありません。
    （税効果会計関係）

    1.　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度                当事業年度
                                （令和3年12月31日）                （令和4年12月31日）
      繰延税金資産
       未払事業税                              2,062   千円             3,646   千円
       未払費用否認                              7,908                7,816
       賞与引当金                              91,641                92,012
     退職給付引当金                                27,172                29,509
     役員退職慰労引当金                                 3,881                4,914
       資産除去債務                              21,964                21,964
                                     70,531                31,570
       税務上の繰越欠損金
       繰延税金資産小計
                                    225,163     千円           191,435     千円
       税務上の繰越欠損金に係る評価性
     引当額（注1）                                   -                -
       将来減算一時差異等の合計に係る
                                    △3,881                △4,914
     評価性引当額
       評価性引当額小計                             △3,881     千円           △4,914     千円
       繰延税金資産合計                             221,281     千円           186,520     千円
    （注）1.　税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度（令和3年12月31日）
                         1年超      2年超      3年超      4年超
                  1年以内                              5年超       合計
                        2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)               26,792      26,792      16,946         -      -     -    70,531千円
     評価性引当額                 -      -      -      -      -     -      - 千円
                                18/32

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     繰延税金資産               26,792      26,792      16,946         -      -     -   (b)70,531千円
    （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    （b）税務上の繰越欠損金70,531千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産70,531千円を計上
       しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、平成29年10月に合併をしたことによ
       り生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりま
       せん。
       当事業年度（令和4年12月31日）

                         1年超      2年超      3年超      4年超
                   1年以内                             5年超       合計
                         2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)               26,792       4,777        -      -      -     -    31,570千円
     評価性引当額                 -      -      -      -      -     -      - 千円
     繰延税金資産               26,792       4,777        -      -      -     -   (b)31,570千円
    （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
    （b）税務上の繰越欠損金31,570千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産31,570千円を計上
       しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、平成29年10月に合併をしたことによ
       り生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりま
       せん。
    2.　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

       となった主要な項目別の内訳
                                   前事業年度                当事業年度
                                （令和3年12月31日）                （令和4年12月31日）
     法定実効税率
                                      30.62                30.62
     (調整)                                    ％                ％
                                      35.56                14.36
      交際費等永久に損金に算入されない項目
                                      1.45                0.63
      評価性引当金計上
                                        -             △3.94
      人材確保等促進税制
                                     △0.42                 0.42
      その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                                67.21   ％             42.09   ％
    （持分法損益等）

    前事業年度（自         令和3年1月      1日　至     令和3年12月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（自         令和4年1月      1日　至     令和4年12月31日）

      該当事項はありません。
    （収益認識関係）

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、注記事項（セグメント情報等）に記載のとお
       り、当社は「投資運用業」の単一セグメントであり、製品・サービスの区分の決定方法は、損益計算書の
       営業収益の区分と同じであることから、セグメント情報に追加して記載することを省略しております。
    （セグメント情報等）

    前事業年度（自令和3年1月              1日　至令和3年12月31日）
    ［セグメント情報］
       当社の報告セグメントは、「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    ［関連情報］

    1.  製品及びサービスごとの情報
    　当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サー
    ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
    2.  地域ごとの情報

       （1）売上高
                                                (単位：千円)
        日本          英国          香港          米国          合計
      2,079,794           93,346          13,371          523,579          2,710,091
       (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       （2）有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
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        地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
    3.　主要な顧客ごとの情報

              顧客の名称                      営業収益

                A社                    559,492
                B社                    246,516
    (注)運用受託報酬については守秘義務を負っているため、社名の公表は控えております
    ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

      該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報］

      該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］

      該当事項はありません。
    当事業年度（自令和4年1月              1日　至令和4年12月31日）

    ［セグメント情報］
       当社の報告セグメントは、「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    ［関連情報］

    1.  製品及びサービスごとの情報
     当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製品・サー
    ビスごとの営業収益の記載を省略しております。
    2.  地域ごとの情報

       （1）売上高
                                                (単位：千円)
        日本          英国          香港          米国          合計
      2,117,085           53,671          9,928         539,799          2,720,484
       (注)　売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       （2）有形固定資産

          本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
        地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
    3.　主要な顧客ごとの情報

              顧客の名称                      営業収益

                A社                   1,071,005
    (注)運用受託報酬については守秘義務を負っているため、社名の公表は控えております
    ［報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報］

      該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報］

      該当事項はありません。
    ［報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報］

      該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

    1.　関連当事者との取引
     （1）親会社及び法人主要株主等
        前事業年度（自令和3年1月              1日　至令和3年12月31日）
                  資本金         議決権等
         会社等の             事業の内容           関連当事者             取引金額          期末残高
     種類         所在地     又は         の被所有             取引の内容            科目
          名称             又は職業           との関係             （千円）          （千円）
                  出資金          割合
                                       *1情報提供・コ
                                       ンサルタント業
                                 兼業契約              523,579    未収収益      132,671
                                       務及び
              米国   597,380千
                                       委託業務
         Barings
                            (被所有)
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     親会社     LLC    シャー     米   投資運用業     間接100％
                                                   未払委託
                                 運用委託契約       *2運用委託        825,981          118,193
              ロット     ドル
                                                   調査費
                                                   その他
                                 経費の支払        経費の立替       1,734         245,455
                                                   未払金
        当事業年度（自令和4年1月              1日　至令和4年12月31日）

                  資本金         議決権等
         会社等の             事業の内容           関連当事者             取引金額          期末残高
     種類         所在地     又は         の被所有             取引の内容            科目
          名称             又は職業           との関係             （千円）          （千円）
                  出資金          割合
                                       *1情報提供・コ
                                       ンサルタント業
                                 兼業契約              539,799    未収収益      133,483
                                       務及び
              米国   610,301千
                                       委託業務
         Barings
                            (被所有)
     親会社         シャー     米   投資運用業
                           間接100％                        未払委託
          LLC
              ロット     ドル              運用委託契約       *2運用委託        845,345          210,669
                                                   調査費
                                                   その他
                                 経費の支払        経費の立替       7,380          6,885
                                                   未払金
     （2）兄弟会社等

        該当なし
    （注）1.     関連当事者との取引は、すべて海外との取引であるため、消費税等は発生しておりません。

        2.  取引条件及び取引条件の決定方針等
         *(1)　情報提供・コンサルタント業務及び委託業務については、当該会社からの業務委託依頼を受
           け、その役務提供の割合に応じて計算された金額を受け取っております。
         *(2)　当該会社との運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
    2.　親会社に関する注記

        Barings     LLC  （非上場）
    （１株当たり情報）

                               前事業年度                 当事業年度
                             (自  令和3年     1月  1日        (自  令和4年     1月  1日
                             至  令和3年12月31日)               至  令和4年12月31日)
     １株当たり純資産額                           177,496.16円                 176,624.49円
     １株当たり当期純利益金額                             4,971.28円                 19,128.33円
    (注)1.　潜在株式調整後１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失については、潜在株式が存在しない

        ため記載しておりません。
       2.　  １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自  令和3年     1月  1日        (自  令和4年     1月  1日
                             至  令和3年12月31日)               至  令和4年12月31日)
     当期純利益金額                               24,856                 95,641
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                  -                 -
     普通株主に係る当期純利益金額（千円）                               24,856                 95,641
     期中平均株式数（千株）                                  5                 5
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                           （単位：千円）
                                      当中間会計期末
                                     (令和5年6月30日）
     資産の部
        流動資産
           現金及び預金                                    655,753
           前払費用                                     28,160
           未収委託者報酬                                    104,300
           未収運用受託報酬                                     91,550
           未収投資助言報酬                                     2,140
           未収収益                                    139,351
                                                6,883
           その他の流動資産
           流動資産計                                   1,028,141
        固定資産
                                   ＊１
           有形固定資産
            建物附属設備                                   112,347
            器具備品                                    34,107
            有形固定資産計                                   146,455
           無形固定資産
                                                1,850
            電話加入権
            無形固定資産計                                    1,850
           投資その他の資産
            長期差入保証金                                    2,893
                                21/32

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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
            預託金                                     300
                                               186,520
            繰延税金資産
            投資その他の資産計                                   189,713
           固定資産計                                    338,019
        資産合計                                     1,366,160
     負債の部
        流動負債
           預り金                                     12,202
           未払手数料                                     40,682
           未払委託調査費                                     81,529
           その他未払金                                     25,263
           リース債務                                     2,265
           未払費用                                     27,941
           賞与引当金                                    207,684
           未払法人税等                                     22,549
                                   ＊２
                                                2,843
           未払消費税等
           流動負債計                                    422,963
        固定負債
           リース債務                                     2,453
           退職給付引当金                                     95,773
                                                8,699
           役員退職慰労引当金
           固定負債計                                    106,926
        負債合計                                      529,889
     純資産の部
        株主資本
           資本金                                    250,000
           資本剰余金
                                               264,087
            その他資本剰余金
             資本剰余金計                                  264,087
           利益剰余金
            利益準備金                                    62,500
            その他利益剰余金
             繰越利益剰余金                                  259,683
            利益剰余金計                                   322,183
           株主資本計                                    836,271
        純資産合計                                      836,271
     負債・純資産合計                                         1,366,160
    （２）中間損益計算書

                                           （単位：千円）
                                      当中間会計期間
                                    （自   令和5年1月      1日
                                     至  令和5年6月30日）
      営業収益
         委託者報酬                                     309,920
         運用受託報酬                                     532,307
         投資助言報酬                                      3,038
                                               279,674
         その他営業収益
         営業収益計                                    1,124,941
      営業費用
         支払手数料                                     146,939
         広告宣伝費                                       181
         調査費                                     339,358
           調査費                                     69,718
           委託調査費                                    269,640
         委託計算費                                      17,532
         営業雑経費                                      13,920
           通信費                                     1,727
           印刷費                                     11,646
                                                 546
           協会費
         営業費用計                                     517,932
      一般管理費
         給料                                     360,607
           役員報酬                                     24,339
           給料・手当                                    185,768
           賞与                                    150,498
         交際費                                      1,751
         旅費交通費                                      3,603
         福利厚生費                                      32,894
         人材募集費                                      3,402
         業務関連委託費用                                      37,735
         器具備品費                                      1,404
         租税公課                                      10,209
         不動産賃借料                                      65,656
                                   ＊１
         固定資産減価償却費                                      21,883
                                22/32

                                                          EDINET提出書類
                                                ベアリングス・ジャパン株式会社(E11348)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
         退職給付費用
                                               17,489
         役員退職慰労引当金繰入額                                       936
                                               18,137
         諸経費
         一般管理費計                                     575,713
       営業利益                                        31,294
      営業外収益
         雑収入                                      1,822
         営業外収益計                                      1,822
      営業外費用
         為替差損                                      2,538
                                                  1
         その他
         営業外費用計                                      2,539
       経常利益                                        30,577
      特別損失
                                                3,612
         特別退職金支出額
         特別損失計                                      3,612
      税引前中間純利益                                         26,964
                                   ＊２
      法人税,住民税及び事業税                                         13,815
      法人税等合計                                         13,815
                                               13,149
      中間純利益
    （３）中間株主資本等変動計算書

    当中間会計期間（自　令和5年1月1日　　至　令和5年6月30日）

                                                     （単位：千円）
                                 株主資本
                        資本剰余金              利益剰余金
                                                        純資産
                                     その他利益剰
                                                  株主資本
                                                         合計
                 資本金                      余金
                     その他資本      資本剰余金       利益          利益剰余金
                                                   合計
                      剰余金       合計     準備金            合計
                                      繰越利益
                                      剰余金
    当期首残高            250,000      324,087      324,087     62,500      246,534      309,034      883,122      883,122
    当中間期変動額
                      △  60,000     △  60,000                    △  60,000    △  60,000
      剰余金の配当
      中間純利益                                  13,149      13,149      13,149      13,149
                      △  60,000     △  60,000                    △  46,850    △  46,850
    当中間期変動額合計
                                        13,149      13,149
    当中間期末残高            250,000      264,087      264,087     62,500      259,683      322,183      836,271      836,271
    注記事項

    (重要な会計方針)
                                       当中間会計期間

                                     （自   令和5年1月      1日
              項　目
                                      至  令和5年6月30日）
     1.　固定資産の減価償却の方法                      (1)有形固定資産（リース資産を除く）
                              定額法によっております。
                              なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
                              建物附属設備　　5～15年
                              器具備品　　　　3～15年
                           (2)無形固定資産（リース資産を除く）
                              定額法を採用しております。
                              なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における
                            見込利用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しておりま
                            す。
                           (3)リース資産
                              所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法に
                            よっております。
     2.　引当金の計上基準                      (1)退職給付引当金
                              従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退
                            職給付債務の見込額に基づき、当中間会計期間末において発
                            生していると認められる額を計上しております。
                              なお、退職給付債務の見込額は、簡便法により計算してお
                            ります。
                           (2)役員退職慰労引当金
                              役員の退職慰労金支給に備えるため、当社内規に基づく当
                            中間会計期間末要支給額を計上しております。
                           (3)賞与引当金
                              従業員に対して支給する賞与に備えるため、支給見込額に
                            基づき当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
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     3.　収益の計上基準
                            当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業にお
                           ける主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
                           点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
                           (1)委託者報酬
                              当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額
                            を基礎として算定し、投資信託の運用期間にわたり収益とし
                            て認識しております。
                           (2)運用受託報酬
                              対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価額
                            または日々の純資産価額に対する一定割合として運用期間に
                            わたり収益として認識しております。またファンドの運用成
                            果に応じて受領する成功報酬は、投資一任契約のもと、報酬
                            を受領することが確実であり、将来返還する可能性が無いこ
                            とが判明した時点で収益を認識しております。
                           (3)その他営業収益
                              関係会社から受領する収益は、関係会社との契約で定めら
                            れた算式に基づき月次で認識しております。
     4.　外貨建の資産又は負債の本邦通貨へ                       外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円
       の換算基準                   貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    (会計方針の変更)

     1.　時価の算定に関する会計基準の適用

                            [時価の算定に関する会計基準の適用指針]（企業会計基準適
       指針
                           用指針第31号　2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指
                           針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定基準
                           適用指針第27－2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算
                           定基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用
                           することとしております。なお当事業年度の財務諸表に与える
                           影響はございません。
    (中間貸借対照表関係)

                        当中間会計期間末

                      （令和    5年6月30日      現在)
     *1　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
       建物附属設備                                    164,867千円
       器具備品                                    116,429千円
     *2　消費税等の取扱い
         仮受消費税及び仮払消費税は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」に含めて表示
       しております。
    (中間損益計算書関係)

                         当中間会計期間

                       （自   令和5年1月      1日
                        至  令和5年6月30日）
     *1　減価償却実施額
       有形固定資産                                     21,803千円
       無形固定資産                                       80千円
     *2　当中間会計期間における税金費用については、簡便法による税効果会計を適用している                                               た
      め、法人税等調整額は「法人税、住民税及び事業税」に含めて表示しております。
    (中間株主資本等変動計算書関係)

                          当中間会計期間末

                        （自   令和5年1月      1日
                          至  令和5年6月30日）
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     1.　発行済株式の種類及び総数に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首            増加         減少        当会計期間
      普通株式（株）            5,000          －         －         5,000
     2.　配当に関する事項

     配当金支払額
                株式の       配当金の        1株あたり
         決議                                基準日       効力発生日
                 種類      総額（千円）         配当額（円）
        令和5年
                                         令和4年         令和5年
        3月31日        普通株式        60,000         12,000
                                        12月31日         4月3日
      定時株主総会
    (金融商品関係)

                            当中間会計期間

                          （自   令和5年1月      1日
                           至  令和5年6月30日）
     1.　金融商品の時価等に関する事項
      現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、未収収益、未払手数料、未払委託
      調査費、その他未払金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、
      記載を省略しております。
      長期差入保証金

      長期差入保証金は重要性が乏しいため、注記を省略しています。
    (収益認識関係)

                            当中間会計期間

                          （自   令和5年1月      1日
                           至  令和5年6月30日）
     顧客との契約から生じる収益を分解した情報については、注記事項（セグメント情報等）に記載のとお
     り、当社は「投資運用業」の単一セグメントであり、製品・サービスの区分の決定方法は、中間損益計算
     書の営業収益の区分と同じであることから、セグメント情報に追加して記載することを省略しております。
    (セグメント情報等)

                            当中間会計期間

                          （自   令和5年1月      1日
                           至  令和5年6月30日）
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     セグメント情報
      当社の報告セグメントは、「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
     す。
     関連情報

     1.　製品及びサービスごとの情報
        当社の製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同一であることか
       ら、製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
     2.　地域ごとの情報

       (1)  売上高
                                                (単位：千円)
         日本          英国          香港          米国          合計
        817,017          28,249          5,469         274,205         1,124,941
        (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
       (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
       め、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.　主要な顧客ごとの情報

                                            (単位：千円)
             顧客の名称                       営業収益
               A社                      347,305
      (注)   運用受託報酬については顧客との取り決めにより、社名の公表は控えております。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      該当事項はありません。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      該当事項はありません。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      該当事項はありません。
    (1株当たり情報)

                                     当中間会計期間

                                   （自   令和5年1月      1日
               項目
                                    至  令和5年6月30日）
                                     167,254.30      円
     1株当たり純資産額
     1株当たり中間純利益
                                      2,629.82     円
    （注）
      １．潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記述しておりません。
      ２．１株当たり中間純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                         当中間会計期間
                       （自   令和5年1月      1日
                        至  令和5年6月30日）
     中間純利益（千円）                                   13,149
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                     -
     普通株式に係る中間純利益（千円）                                   13,149
     期中平均株式数（千株）                                     5
    (重要な後発事象)

                         当中間会計期間

                       （自   令和5年1月      1日
                        至  令和5年6月30日）
      該当事項はありません。
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                   独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                     2023年３月22日

    ベアリングス・ジャパン株式会社
     取　締　役　会　御　中
                              有限責任      あずさ監査法人

                                東京事務所
                               指定有限責任社員

                                          公認会計士       松　井　貴　志　
                               業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    るベアリングス・ジャパン株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第38期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
    借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ベアリングス・
    ジャ  パン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
    監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
    関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報
    である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していな
    い。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
    ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
    と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
    し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
    合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
    かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
    虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
    えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
    の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
     し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
     拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
     する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
     企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
     継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
     ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
     明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
     や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                                ベアリングス・ジャパン株式会社(E11348)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
     ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
     正 に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
    む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
    (注)　1．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    　　　2．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                    令和５年９月28日

    ベアリングス・ジャパン株式会社
      取締役会　御中
                         有限責任      あずさ監査法人

                            東京事務所

                           指定有限責任社員

                                       公認会計士       松　井　貴　志　　
                           業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に                                                      掲
    げられているベアリングス・ジャパン株式会社の令和５年１月１日から令和５年12月31日までの第39期事業年度の中間会計
    期間（令和５年１月１日           から令和    ５ 年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、
    中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠                                                      し
    て、ベアリングス・ジャパン株式会社の令和５年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間会計期間（令和
    ５年１月１日から令和５年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国
    における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情
    報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開
    示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間
    財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
     中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
     の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
     れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
     を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
     内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
     項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
     るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
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                                                          EDINET提出書類
                                                ベアリングス・ジャパン株式会社(E11348)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    (注)　1．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
    　　　2．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                     2023年12月11日

    ベアリングス・ジャパン株式会社

     取　締　役　会　御　中

                         有限責任　あずさ監査法人

                           東京事務所
                         指定有限責任社員

                                        公認会計士      松　井　貴　志　
                         業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
    られている「アジア未来成長株式ファンド」の2023年3月28日から2023年9月27日までの中間計算期間の中間財務諸表、すな
    わち、   中間  貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、  「アジア未来成長株式ファンド」               の 2023年9月27日       現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間
    （ 2023年3月28日から2023年9月27日                まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基
    準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、ベアリングス・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し
    有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報
    を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の
    判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財
    務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計する
    と、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する
      中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略さ
      れ、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する
      内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
      項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
      る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に
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      注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づ いているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな
      る取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     ベアリングス・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    　　2.ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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