キャリアバンク株式会社 四半期報告書 第37期第1四半期(2023/06/01－2023/08/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第37期第1四半期(2023/06/01－2023/08/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | キャリアバンク株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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キャリアバンク株式会社(E05176)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 北海道財務局長
【提出日】 2023年10月13日
【四半期会計期間】 第37期第１四半期（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
【会社名】 キャリアバンク株式会社
【英訳名】 CAREER BANK CO.,LTD
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐藤 良雄
【本店の所在の場所】 札幌市中央区北五条西五丁目７番地
【電話番号】 ０１１（２５１）３３７３（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役経理財務部長兼経営管理部長 橋本 正太
【最寄りの連絡場所】 札幌市中央区北五条西五丁目７番地
【電話番号】 ０１１（２５１）３３７３（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役経理財務部長兼経営管理部長 橋本 正太
【縦覧に供する場所】 証券会員制法人札幌証券取引所
（札幌市中央区南一条西五丁目14番地の１）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第36期 第37期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第36期
累計期間 累計期間
自2022年６月１日 自2023年６月１日 自2022年６月１日
会計期間
至2022年８月31日 至2023年８月31日 至2023年５月31日
1,691,216 1,565,965 7,964,824
売上高 （千円）
28,077 409,541
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 30,375
親会社株主に帰属する四半期(当
31,382 207,337
期）純利益又は親会社株主に帰属 （千円） △ 18,268
する四半期純損失（△）
32,016 320,356
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 23,224
1,662,223 1,886,308 1,940,963
純資産額 （千円）
3,660,252 3,765,641 4,171,890
総資産額 （千円）
１株当たり四半期(当期）純利益
31.60 208.80
金額又は１株当たり四半期純損失 （円） △ 18.40
金額（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
27.6 30.9 28.5
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第36期及び第36期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額について
は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。第37期第１四半期連結累計期
間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在
株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
本項における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、企業収益の緩やかな改善や個人消費の持ち直しなどにより、
景気が緩やかに回復しておりますが、円安傾向の継続及び世界的な資源並びに原材料価格の高騰など、先行きは依
然として不透明な状況が続くものと思われます。
このような状況のもと、当社グループは、企業と人材を繋ぐ役割と機能を果たし、質の高い人材サービスの提供
を通じて、双方が求めるニーズに応えてまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における経営成績は、売上高1,565,965千円（前年同期比7.4％減）、営
業損失44,914千円（前年同期は営業利益24,637千円）、経常損失30,375千円（前年同期は経常利益28,077千円）、
親会社株主に帰属する四半期純損失18,268千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益31,382千円）とな
りました。
セグメントの経営成績は次のとおりであります。
①人材派遣関連事業
人材派遣関連事業においては、前年同四半期に計上した大型の行政系事業及び新型コロナウイルス感染症のワク
チン接種に係る売上高が減少した結果、売上高681,035千円（前年同期比17.7％減）、セグメント利益43,969千円
（同60.6％減）となりました。
②人材派遣関連事業（関東）（株式会社セールスアウトソーシング）
人材派遣関連事業（関東）においては、新規のコールセンター業務が受託できたこと及びイベント及び推奨販売
等の対面で行う業務が回復してきた結果、売上高129,020千円（前年同期比34.3％増）、セグメント利益62千円
（前年同期はセグメント損失3,646千円）となりました。
③人材紹介事業
人材紹介事業においては、依然として人材の流動化による求人ニーズが高く、迅速に対応したことで成約数が伸
びましたが、人材の募集に係る費用が増加した結果、売上高58,751千円（前年同期比1.7％増）、セグメント利益
2,493千円（同91.1％減）となりました。
④再就職支援事業
再就職支援事業においては、行政官庁から発出される雇用政策系の事業が減少傾向となった結果、売上高
265,809千円（前年同期比11.4％減）、セグメント利益23,775千円（同20.3％減）となりました。
⑤ＢＰＯ事業
ＢＰＯ事業においては、前年同四半期に比べ、給与計算処理人数が増加した一方、大型案件の受注が前年同四半
期に比べて少なかった結果、売上高315,555千円（前年同期比0.8％増）、セグメント損失52,205千円（前年同期は
セグメント損失40,491千円）となりました。
⑥日本語学校運営事業
日本語学校運営事業においては、新規留学生の募集営業が順調に推移し、２地域で運営している学校の生徒数が
安定してきた結果、売上高63,904千円（前年同期比66.5％増）、セグメント利益26,236千円（前年同期はセグメン
ト損失16,357千円）となりました。
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⑦その他
その他事業は、ソフトウエア・ハードウエア開発事業は堅調に推移したものの、中国語研修事業において、中国
語圏での政治的課題の影響により、中国語圏への赴任者が抑えられた結果、売上高51,887千円（前年同期比11.5％
減）、セグメント損失7,069千円（前年同期はセグメント利益5,514千円）となりました。
(2) 財政状態の状況
(資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べ415,702千円減少し、2,955,465千円となりました。これは主に未払費用及
び未払法人税等の減少並びに受取手形、売掛金及び契約資産の増加に伴う現金及び預金の減少555,561千円と受取
手形、売掛金及び契約資産の増加154,291千円との差額等によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ9,453千円増加し、810,175千円となりました。これは主に投資その他の資
産の増加34,527千円と減価償却による有形及び無形固定資産の減少との差額等によるものであります。
この結果、総資産につきましては、前連結会計年度末に比べ406,249千円減少し、3,765,641千円となりました。
（負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べ340,117千円減少し、1,529,346千円となりました。これは主に未払費用及
び未払法人税等の減少によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ11,476千円減少し、349,985千円となりました。これは主に長期借入金の
減少によるものであります。
この結果、負債につきましては、前連結会計年度末に比べ351,594千円減少し、1,879,332千円となりました。
（純資産）
純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ54,654千円減少し、1,886,308千円となりました。これは主に
親会社株主に帰属する四半期純損失の計上による利益剰余金の減少32,170千円及び非支配株主持分の減少31,016千
円等によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 3,280,000
計 3,280,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年10月13日）
（2023年８月31日） 取引業協会名
単元株式数
993,000 993,000
普通株式 札幌証券取引所
100株
993,000 993,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2023年６月１日～
－ 993,000 － 256,240 － 63,240
2023年８月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年５月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
992,900 9,929
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
100
単元未満株式 － －
993,000
発行済株式総数 － －
9,929
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023
年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年５月31日) (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
2,456,817 1,901,255
現金及び預金
719,990 874,281
受取手形、売掛金及び契約資産
194,980 180,589
その他
△ 620 △ 661
貸倒引当金
3,371,168 2,955,465
流動資産合計
固定資産
208,691 200,365
有形固定資産
無形固定資産
86,405 80,884
のれん
227,395 216,168
その他
313,800 297,052
無形固定資産合計
278,229 312,756
投資その他の資産
800,722 810,175
固定資産合計
4,171,890 3,765,641
資産合計
負債の部
流動負債
88,247 72,216
買掛金
400,000 400,000
短期借入金
383,930 383,930
１年内返済予定の長期借入金
417,965 310,395
未払費用
53,223 26,764
未払法人税等
100,073 118,323
未払消費税等
10,481
賞与引当金 －
426,024 207,235
その他
1,869,464 1,529,346
流動負債合計
固定負債
332,223 323,741
長期借入金
29,239 26,244
その他
361,462 349,985
固定負債合計
2,230,927 1,879,332
負債合計
純資産の部
株主資本
256,240 256,240
資本金
102,167 102,167
資本剰余金
753,796 721,626
利益剰余金
1,112,204 1,080,033
株主資本合計
その他の包括利益累計額
61,135 66,079
その他有価証券評価差額金
14,094 17,683
為替換算調整勘定
75,230 83,763
その他の包括利益累計額合計
753,527 722,511
非支配株主持分
1,940,963 1,886,308
純資産合計
4,171,890 3,765,641
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年６月１日 (自 2023年６月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
1,691,216 1,565,965
売上高
1,329,467 1,260,890
売上原価
361,749 305,075
売上総利益
337,111 349,990
販売費及び一般管理費
24,637
営業利益又は営業損失（△） △ 44,914
営業外収益
2,094 2,145
受取賃貸料
1,344 1,895
受取配当金
1,523 6,142
助成金収入
6,437
保険解約返戻金 －
1,824 2,955
その他
6,786 19,576
営業外収益合計
営業外費用
1,219 1,244
支払利息
2,094 2,145
賃貸費用
1,646
為替差損 －
33
－
その他
3,347 5,036
営業外費用合計
28,077
経常利益又は経常損失（△） △ 30,375
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
28,077
△ 30,375
純損失（△）
15,652 6,391
法人税等
12,424
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 36,767
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 18,957 △ 18,498
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
31,382
△ 18,268
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年６月１日 (自 2023年６月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
12,424
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 36,767
その他の包括利益
4,947 5,195
その他有価証券評価差額金
14,644 8,347
為替換算調整勘定
19,591 13,543
その他の包括利益合計
32,016
四半期包括利益 △ 23,224
（内訳）
3,853
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 9,735
28,162
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 13,488
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【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効
税率を使用する方法によっております。
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び
会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年６月１日 （自 2023年６月１日
至 2022年８月31日） 至 2023年８月31日）
減価償却費 29,834千円 29,860千円
のれんの償却額 4,214 5,520
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当金（円）
2022年８月26日
普通株式 12,909 13 2022年５月31日 2022年８月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計
期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当金（円）
2023年８月29日
普通株式 13,902 14 2023年５月31日 2023年８月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計
期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
人材派遣関連 人材派遣関連 再就職支援事 日本語学校運
人材紹介事業 ＢＰＯ事業 計
事業 業 営事業
事業（関東）
売上高
顧客との契約から生じる
827,501 96,035 57,765 299,889 313,029 38,389 1,632,610
収益
外部顧客への売上高
827,501 96,035 57,765 299,889 313,029 38,389 1,632,610
セグメント間の内部売上
39 83 12,354 2,681 287 15,446
－
高又は振替高
計
827,540 96,119 70,120 299,889 315,710 38,677 1,648,057
セグメント利益又は損失
111,723 27,944 29,822 108,994
△ 3,646 △ 40,491 △ 16,357
（△）
四半期連結
損益計算書
その他(注)１ 合計 調整額(注)２
計上額
（注)３
売上高
顧客との契約から生じる
58,606 1,691,216 － 1,691,216
収益
外部顧客への売上高
58,606 1,691,216 1,691,216
－
セグメント間の内部売上
17,983 33,430
( 33,430 ) －
高又は振替高
計
76,589 1,724,647 1,691,216
( 33,430 )
セグメント利益又は損失
5,514 114,508 24,637
( 89,871 )
（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり，語学研修事業及びソフ
トウエア・ハードウエア開発事業等を含んでおります。
２．調整額は次のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失の調整額△89,871千円には、各報告セグメントに配分していない全社費
用△81,425千円及びセグメント間取引△8,445千円が含まれております。
(2) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失は四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
人材派遣関連 人材派遣関連 再就職支援事 日本語学校運
人材紹介事業 ＢＰＯ事業 計
事業 事業（関東） 業 営事業
売上高
顧客との契約から生じる
681,035 129,020 58,751 265,809 315,555 63,904 1,514,078
収益
外部顧客への売上高
681,035 129,020 58,751 265,809 315,555 63,904 1,514,078
セグメント間の内部売上
117 2,400 2,694 123 5,334
－ －
高又は振替高
計
681,153 129,020 61,151 265,809 318,250 64,027 1,519,412
セグメント利益又は損失
43,969 62 2,493 23,775 26,236 44,330
△ 52,205
（△）
四半期連結
損益計算書
その他(注)１ 合計 調整額(注)２
計上額
（注)３
売上高
顧客との契約から生じる
51,887 1,565,965 － 1,565,965
収益
外部顧客への売上高
51,887 1,565,965 1,565,965
－
セグメント間の内部売上
8,176 13,510
( 13,510 ) －
高又は振替高
計
60,063 1,579,476 1,565,965
( 13,510 )
セグメント利益又は損失
37,261
△ 7,069 ( 82,176 ) △ 44,914
（△）
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり，語学研修事業及びソフ
トウエア・ハードウエア開発事業等を含んでおります。
２．調整額は次のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失の調整額△82,176千円には、各報告セグメントに配分していない全社費
用△81,152千円及びセグメント間取引△1,024千円が含まれております。
(2) 全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失は四半期連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであり
ます。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年６月１日 （自 2023年６月１日
至 2022年８月31日） 至 2023年８月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四
31円60銭 △18円40銭
半期純損失金額（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は
親会社株主に帰属する四半期純損失金額 31,382 △18,268
（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 31,382 △18,268
失金額（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 993,000 993,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかっ
－ －
た潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変
動があったものの概要
（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜
在株式が存在しないため記載しておりません。当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利
益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年10月10日
キャリアバンク株式会社
取締役会 御中
三 優 監 査 法 人
札幌事務所
指定社員
公認会計士
佐藤 博行
業務執行社員
指定社員
公認会計士
岡島 信平
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているキャリアバン
ク株式会社の2023年６月１日から2024年５月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から
2023年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、キャリアバンク株式会社及び連結子会社の2023年８月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる
証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づい
て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥 当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認めら
れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー
報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが
求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していな
いと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準に軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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