株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス 四半期報告書 第8期第1四半期(2023/06/01－2023/08/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第8期第1四半期(2023/06/01－2023/08/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス(E33776)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年10月13日
【四半期会計期間】 第８期第１四半期（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
【会社名】 株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス
【英訳名】 SERIO HOLDINGS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 若濵 久
【本店の所在の場所】 大阪市北区堂島一丁目５番17号
【電話番号】 ０６－６４４２－０５００(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 後谷 耕司
【最寄りの連絡場所】 大阪市北区堂島一丁目５番17号
【電話番号】 ０６－６４４２－０５００(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 後谷 耕司
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第７期 第８期
回次 第１四半期 第１四半期 第７期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年６月１日 自2023年６月１日 自2022年６月１日
会計期間
至2022年８月31日 至2023年８月31日 至2023年５月31日
2,440,899 2,916,762 9,792,182
売上高 （千円）
17,318 97,252 210,260
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する
11,512 62,507 136,651
（千円）
四半期（当期）純利益
11,512 62,507 136,651
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
2,029,458 2,172,875 2,154,597
純資産額 （千円）
4,552,713 5,091,215 5,002,837
総資産額 （千円）
1.82 9.89 21.62
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
44.6 42.7 43.1
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）における当社グループの事業環境とし
て、こどもと家庭を取り巻く状況は、コロナ禍での婚姻数減少等により少子化が進み、2022年には初めて出生数が
80万人を割りこみました。そのような中、政府は2023年６月に「こども未来戦略方針」にて、こども・子育て政策
の強化について具体的な施策を盛り込み、少子化対策の強化に取組むことを定めた閣議決定を行いました。
このような状況の中、当社グループは、企業ミッションである「仕事と家庭の両立応援」「未来を担う子どもた
ちの成長応援」の推進のため、働きながら育児と両立できる環境をより多くの方に提供できるよう雇用の創出に取
組んでまいりました。放課後・保育両事業においては、子育て需要の高い地域における施設数拡大に対応するため
運営体制の強化に取組んでおります。
売上高においては、全てのセグメントにおいて増収となりました。就労支援事業において既存顧客の売上拡大、
新規顧客開拓及び派遣スタッフ獲得が順調に進んでいること、放課後・保育両事業において2023年４月に新規開設
した施設の利用児童数及び既存施設の利用児童数が順調に増加したことにより増収となりました。営業利益におい
ては、増収効果により原価率が前年同期比1.8ポイント改善したことに加え、ＩＣＴ化やドミナント展開による効
率化の進展により各事業ともに管理コストが低減したことにより大幅な増益となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は2,916,762千円（前年同期比19.5％増）、営業利益は114,375
千円（同814.4％増）、経常利益は97,252千円（同461.6％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は62,507千円
（同442.9％増）となりました。
セグメントごとの経営成績の概要は、次のとおりであります。
①就労支援事業
就労支援事業につきましては、「仕事と家庭の両立応援企業」としてより多くの女性へライフステージにあわせ
た働き方を提供するため、様々な業種の企業に対し人材の適正配置によるコストダウンを可能とする人材支援の提
案を行っております。
売上高においては、人手不足感が強く派遣需要も高まる中、既存顧客及びサービス業を中心とした新規顧客の取
引が拡大したことに加え、派遣スタッフの獲得も良好なことから増収となりました。利益面においても、増収効果
により増益となりました。
以上の結果、就労支援事業の売上高は750,283千円（前年同期比13.4％増）、セグメント利益は29,653千円（同
39.4％増）となりました。
②放課後事業
放課後事業につきましては、新型コロナウイルス感染症の５類移行により通常の運営となり、コロナ禍に見られ
た利用控えについても明確な回復傾向にあります。また全国の待機児童数は増加傾向にあり、子育て環境の整備が
急務となっております。このような状況の中、2023年６月に１施設新規開設を行い、当社グループが運営する放課
後施設は、公立（地方自治体からの委託）156施設、私立小学校アフタースクール９施設となり、合計165施設とな
りました。
売上高においては、新規開設及び既存施設における利用児童数増加分の売上が寄与し増収となりました。利益面
においても、増収効果に加え新規開設施設を中心に採算が良化したこと、ドミナント展開により運営の効率化が進
んだことにより増益となりました。
以上の結果、放課後事業の売上高は947,714千円（前年同期比23.8％増）、セグメント利益は26,981千円（同
92.9％増）となりました。
③保育事業
保育事業につきましては、2023年４月１日時点における全国の待機児童数は2,680人と前年同時点から264人減少
しましたが、女性の就業率は上昇傾向にあり、保育所等の施設利用率は52.4％（前年比1.5ポイント増）と引続き
底堅い需要は続く見込みです。
このような状況の中、当社グループの保育施設利用園児数は順調に増加しております。当社グループが運営する
保育施設は、認可保育園30施設、小規模認可保育園12施設、企業主導型保育園３施設、事業所内保育所２施設、地
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域子育て支援施設３施設となり、計50施設となりました。運営施設は前期末からの変化はありませんが、2024年４
月からの新規開設に向けた準備を進めてまいります。
また、園庭芝生化事業を展開する株式会社セリオガーデンの緑化事業は、今期体制強化を図り、新規施工数及び
メンテナンス契約の更なる獲得を進めてまいります。
売上高においては、待機児童の多い立地での新規開設により開園時募集での園児数が増加したことに加えて、既
存園の体制強化により園児数が増加したため増収となりました。利益面においては、新規開設による職員増や処遇
改善による労務費増加はあるものの、増収効果及び前年の通期を通して取り組んできた職員配置の適正化が寄与し
原価率が低減したため、大幅な増益となりました。
以上の結果、保育事業の売上高は1,218,764千円（前年同期比20.2％増）、セグメント利益は106,204千円（同
379.2％増）となりました。
（２）財政状態の分析
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べて88,378千円増加し5,091,215千円とな
りました。その主な要因は、現金及び預金が291,773千円、建物及び構築物が21,132千円それぞれ減少し、売掛金
及び契約資産が268,342千円、建設仮勘定が107,886千円それぞれ増加したことによるものであります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて70,100千円増加し2,918,340千円とな
りました。その主な要因は、未払費用が85,579千円、長期借入金が28,800千円、未払法人税等が7,046千円それぞ
れ減少し、賞与引当金が142,766千円、契約負債が20,783千円それぞれ増加したことによるものであります。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べて18,277千円増加し2,172,875千円と
なりました。その要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴う利益剰余金の増加62,507千円、配当金
の支払による利益剰余金の減少44,229千円によるものであります。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
（６）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 9,200,000
計 9,200,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年10月13日）
（2023年８月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 １単元の株式数は
6,329,400 6,329,400
普通株式
（グロース市場） 100株であります。
6,329,400 6,329,400
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総 数 残 高 増 減 額 残 高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年６月１日～
－ 6,329,400 － 693,263 － 841,033
2023年８月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年５月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
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①【発行済株式】
2023年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
10,900
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
6,313,400 63,134
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
5,100
単元未満株式 普通株式 － －
6,329,400
発行済株式総数 － －
63,134
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年８月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
式数（株） 式数（株） 計（株）
の割合(％)
株式会社SERIOホール 大阪市北区堂島一
10,900 10,900 0.17
－
ディングス 丁目５番17号
10,900 10,900 0.17
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023
年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年５月31日) (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
1,900,466 1,608,692
現金及び預金
702,859 971,202
売掛金及び契約資産
112,924 145,109
前払費用
12,145 24,114
未収入金
25,304 19,378
その他
△ 1,116 △ 941
貸倒引当金
2,752,584 2,767,556
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※ 1,363,010 ※ 1,341,878
建物及び構築物（純額）
※ 85,330 ※ 84,995
工具、器具及び備品（純額）
161,735 161,735
土地
1,876 1,675
リース資産（純額）
23,987 131,874
建設仮勘定
1,635,938 1,722,157
有形固定資産合計
無形固定資産
12,837 12,542
施設利用権
※ 4,033 ※ 5,416
ソフトウエア
792 554
リース資産
882 851
その他
18,545 19,363
無形固定資産合計
投資その他の資産
30,000 30,000
投資有価証券
235,194 237,615
差入保証金
58,126 54,077
長期前払費用
64,486 59,078
繰延税金資産
207,962 201,367
その他
595,768 582,137
投資その他の資産合計
2,250,253 2,323,659
固定資産合計
5,002,837 5,091,215
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年５月31日) (2023年８月31日)
負債の部
流動負債
13,355 14,394
買掛金
114,222 115,200
１年内返済予定の長期借入金
1,739 1,483
リース債務
139,762 141,989
未払金
783,048 697,468
未払費用
37,891 30,844
未払法人税等
153,983 174,766
契約負債
142,766
賞与引当金 －
209,711 231,897
その他
1,453,715 1,550,811
流動負債合計
固定負債
1,087,050 1,058,250
長期借入金
1,179 958
リース債務
306,295 308,320
資産除去債務
1,394,525 1,367,529
固定負債合計
2,848,240 2,918,340
負債合計
純資産の部
株主資本
693,263 693,263
資本金
671,753 671,753
資本剰余金
796,352 814,630
利益剰余金
△ 6,772 △ 6,772
自己株式
2,154,597 2,172,875
株主資本合計
2,154,597 2,172,875
純資産合計
5,002,837 5,091,215
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年６月１日 (自 2023年６月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
2,440,899 2,916,762
売上高
2,060,401 2,410,042
売上原価
380,498 506,719
売上総利益
367,991 392,344
販売費及び一般管理費
12,507 114,375
営業利益
営業外収益
7 7
受取利息
21
有価証券利息 －
6,229 460
助成金収入
383 1,543
補助金収入
368 935
雑収入
6,989 2,968
営業外収益合計
営業外費用
17,328
支払手数料 －
2,178 2,256
支払利息
0 507
その他
2,178 20,092
営業外費用合計
17,318 97,252
経常利益
特別利益
8,242
－
補助金収入
8,242
特別利益合計 －
特別損失
8,242
固定資産圧縮損 －
613
－
固定資産除却損
613 8,242
特別損失合計
16,705 97,252
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 15,527 29,337
5,407
△ 10,335
法人税等調整額
5,192 34,745
法人税等合計
11,512 62,507
四半期純利益
11,512 62,507
親会社株主に帰属する四半期純利益
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年６月１日 (自 2023年６月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
11,512 62,507
四半期純利益
11,512 62,507
四半期包括利益
（内訳）
11,512 62,507
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 圧縮記帳額
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年５月31日） （2023年８月31日）
建物及び構築物 3,012,181千円 3,019,931千円
工具、器具及び備品 175,181 175,674
ソフトウエア 12,942 12,942
計 3,200,305 3,208,548
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年６月１日 （自 2023年６月１日
至 2022年８月31日） 至 2023年８月31日）
減価償却費 30,415千円 34,915千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2022年８月29日
普通株式 44,245 7.00 2022年５月31日 2022年８月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2023年８月28日
普通株式 44,229 7.00 2023年５月31日 2023年８月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注）１ 計上額
就労支援事業 放課後事業 保育事業 計
（注）２
売上高
661,423 765,429 1,014,047 2,440,899 2,440,899
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
－ － － － － －
又は振替高
661,423 765,429 1,014,047 2,440,899 2,440,899
計 －
21,272 13,990 22,161 57,424 12,507
セグメント利益 △ 44,917
（注）１．セグメント利益の調整額△44,917千円は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費でありま
す。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注）１ 計上額
就労支援事業 放課後事業 保育事業 計
（注）２
売上高
750,283 947,714 1,218,764 2,916,762 2,916,762
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
－ － － － － －
又は振替高
750,283 947,714 1,218,764 2,916,762 2,916,762
計 －
29,653 26,981 106,204 162,840 114,375
セグメント利益 △ 48,464
（注）１．セグメント利益の調整額△48,464千円は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費でありま
す。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社の報告セグメントを売上先別、地域別
及び収益の認識時期別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。
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株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス(E33776)
四半期報告書
前第１四半期連結累計期間 （自 2022年６月１日 至 2022年８月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
就労支援事業 放課後事業 保育事業
売上先別
地方公共団体 － 701,941 897,927 1,599,869
民間その他 661,423 63,487 116,119 841,030
地域市場別
近畿圏 412,903 422,793 743,760 1,579,456
首都圏 166,909 322,197 174,550 663,657
東海他 81,610 20,438 95,736 197,785
収益認識の時期
一時点で認識する収益 661,423 60,332 831,878 1,553,634
一定の期間にわたり認識する収益 － 705,096 182,168 887,265
外部顧客への売上高 661,423 765,429 1,014,047 2,440,899
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
就労支援事業 放課後事業 保育事業
売上先別
地方公共団体 － 882,163 1,113,467 1,995,631
民間その他 750,283 65,550 105,297 921,131
地域市場別
近畿圏 465,029 546,598 843,887 1,855,515
首都圏 185,443 354,342 237,494 777,280
東海他 99,810 46,774 137,382 283,967
収益認識の時期
一時点で認識する収益 750,283 65,550 959,557 1,775,391
一定の期間にわたり認識する収益 － 882,163 259,207 1,141,370
外部顧客への売上高 750,283 947,714 1,218,764 2,916,762
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年６月１日 （自 2023年６月１日
至 2022年８月31日） 至 2023年８月31日）
１株当たり四半期純利益 １円82銭 ９円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 11,512 62,507
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
11,512 62,507
（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 6,320,773 6,318,461
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年10月12日
株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 中島 久木
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 塚本 健
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＳＥＲ
ＩＯホールディングスの2023年６月１日から2024年５月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年６月
１日から2023年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連
結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＳＥＲＩＯホールディングス及び連結子会社の2023年８月31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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