エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド 訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)

                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    【表紙】

      【提出書類】                  有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                  関東財務局長
      【提出日】                  2023年10月13日
      【発行者名】                  エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミ
                        テッド
                        (SMT    Fund   Services     (Ireland)      Limited)
      【代表者の役職氏名】                  取締役 中村 佳史
                        取締役 ピーター・キャラハン
                            (Peter     Callaghan)
      【本店の所在の場所】                  アイルランド共和国、ダブリン2、ハーコート・ロード、
                        ハーコート・センター、ブロック5
                        (Block    5, Harcourt     Centre,    Harcourt     Road,   Dublin    2, Ireland)
      【代理人の氏名又は名称】                  弁護士  三浦 健
      【代理人の住所又は所在地】                  東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                        森・濱田松本法律事務所
      【事務連絡者氏名】                  弁護士  三浦 健
                         同   飯村 尚久
      【連絡場所】                  東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
                        森・濱田松本法律事務所
      【電話番号】                  03 (6212)    8316
      【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
                        ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                        -ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
                        (Daiwa    Equity    Fund   Series    - New  Major   Economies      Fund)
      【届出の対象とした募集(売出)外国投資信託受益証券の金額】
                        50億米ドル(約6,707億円)
                        (注)アメリカ合衆国ドル(以下、アメリカ合衆国ドルを「米ドル」といい、
                           アメリカ合衆国セントを「米セント」といいます。)の円貨換算は、
                           2023年4月28日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の
                           仲値(1米ドル=134.13円)によります。
      【縦覧に供する場所】                  該当事項なし
                                 1/32







                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       本日、半期報告書を提出し、また運用体制等その他の記載について記載事項に変更すべき事項がありま

      すので、2023年7月14日に提出した有価証券届出書(以下「原届出書」といいます。)の関係情報を訂正
      するため、本訂正届出書を提出するものであります。
       なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いることが
      あり、原届出書の換算レートとは異なる場合があります。
    2【訂正箇所および訂正事項】

      (1)半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。

        原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容*と同一内容に更新または追加されます。
                                                        訂正の
               原届出書                         半期報告書
                                                        方法
                                             (1)投資状況

                                              ① 資産及び地
                   (1)投資状況                                      更新
                                                 域別の投資
                                                 状況
                   (2)投資資産                          (1)投資状況

                              1 ファンドの運用状況
     第二部 ファンド情報               ① 投資有価証                          ② 投資有価証
                                                         更新
     第1 ファンドの状況                  券の主要銘                          券の主要銘
      5 運用状況                柄                          柄
                                                        追加・

                   (3)運用実績                          (2)運用実績
                                                        更新
                   (4)販売及び買

                              2 販売及び買戻しの実績                          追加
                      戻しの実績
     第3 ファンドの経理状況

                              3 ファンドの経理状況                          追加
      1 財務諸表
     第三部 特別情報

     第1 管理会社の概況              (1)資本金の額                          (1)資本金の額            更新
      1 管理会社の概況
                              4 管理会社の概況
                                             (2)事業の内容
      2 事業の内容及び営業の概況                                          及び営業の        更新
                                                 状況
    * 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
       (「  5 管理会社の経理の概況              」は訂正内容に該当しないため省略します。)
      次へ

                                 2/32





                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    1 ファンドの運用状況

       ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ-ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド(Daiwa
      Equity    Fund   Series    - New  Major    Economies      Fund)(以下、「ファンド」といいます。)の運用状況は、
      以下のとおりです。
      (1)投資状況

       ① 資産別及び地域別の投資状況
                                               (2023年8月末日現在)
                                         時価合計            投資比率

         資産の種類                  国名
                                         (米ドル)             (%)
                     ブラジル                      2,881,039.23             30.27

                     インド                      2,572,840.70             27.03

                     台湾                      1,307,548.60             13.74

                     ケイマン諸島                       805,816.36            8.47

                     中国                       479,620.70            5.04

           株式
                     香港                       277,739.25            2.92
                     ロシア                           0.00        0.00

                     キプロス                           0.00        0.00

                     オランダ                           0.00        0.00

                           小計                8,324,604.84             87.47

                     スイス                       509,879.25            5.36

                     キュラソー島                       246,624.00            2.59

      Pノート(参加証書)
                     ルクセンブルク                       123,469.58            1.30
                           小計                  879,972.83            9.25

                   小計                        9,204,577.67             96.72

        現金・預金およびその他の資産(負債控除後)                                     312,426.17            3.28

                   合計                        9,517,003.84

                                                       100.00
                (純資産総額)                          (約1,391百万円)
    (注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
    (注2)管理会社は、昨今のウクライナとロシアの情勢を鑑み、当面の間、ファンドが保有するロシア関連の有価証券の時価
        評価額をゼロとして計上することとしました。詳細については、「3 ファンドの経理状況、財務書類に対する注
        記、5.財務リスク管理、市場価格リスク」および同「18.当期間中の重要な事象」を参照ください。
    (注3)アメリカ合衆国ドル(以下、アメリカ合衆国ドルを「米ドル」といい、アメリカ合衆国セントを「米セント」といい
        ます。)の円貨換算は、便宜上、2023年8月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米
        ドル=146.20円)によります。以下同じです。
    (注4)ファンドは、アイルランドの法律に基づいて設立されていますが、ファンド証券は、米ドル建てのため以下の金額表
        示は別段の記載がない限り米ドル貨をもって行います。
    (注5)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してあります。従って、合計の数字が一致しない場合がありま
        す。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四捨
        五入してあります。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあります。
                                 3/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       ② 投資有価証券の主要銘柄
         (株式)
                                                (2023年8月末日現在)
                                       取得原価            時価
                                                          投資
                               保有株数        (米ドル)           (米ドル)
     順位       銘柄        国名      業種                                比率
                               (株)
                                                          (%)
                                    単価      金額      単価      金額
        Taiwan   Semiconductor
     1                   電気製品・電
                   台湾             48,000    300.17    14,408,183.10        17.21    826,081.51      8.68
        Manufacturing      TWD           子装置
                        銀行(商業・
        HDFC  Bank  Ltd
     2              インド             12,750     63.08    804,251.03       63.68    811,920.00      8.53
                        信託銀行)
                        ビジネス・コ
        Infosys   Ltd
     3              インド     ンピューター        45,700     10.93    499,315.61       17.55    802,035.00      8.43
                        サービス
        Petroleo    Brasileiro     PRF
     4              ブラジル     エネルギー       117,355     20.15    2,364,580.30        6.67    782,734.60      8.22
                        化学・プラス
        Reliance    Industries
     5              インド             11,186     54.41    608,633.45       58.00    648,788.00      6.82
                        チック
        Vale  SA
     6              ブラジル     鉄鋼        36,115     36.11    1,304,275.77       13.29    479,839.83      5.04
        Suzano   SA
     7              ブラジル     素材        38,900     59.44    2,312,154.85       10.39    404,295.29      4.25
        Itau  Unibanco    Holdings
                        銀行(商業・
     8              ブラジル             68,600     5.83    399,709.23       5.64    386,904.00      4.07
                        信託銀行)
        ADR
                        ソフトウェ
                   ケイマン諸     ア・コン
        Tencent   Holdings    Ltd
     9                           8,300    223.90    1,858,385.65       41.43    343,872.37      3.61
                   島     ピューター
                        サービス
        Banco   Bradesco    SA ADR
     10              ブラジル     金融       102,950      4.31    443,460.72       3.09    318,115.50      3.34
                        銀行(商業・
        Axis  Bank
     11              インド             5,247    59.00    309,595.88       59.10    310,097.70      3.26
                        信託銀行)
                        電気製品・電
        Mediatek    Inc
     12              台湾             13,000    511.41    6,648,280.57       22.10    287,304.08      3.02
                        子装置
        AIA  Group   Ltd
     13              香港     金融        30,600     80.78    2,471,740.95        9.08    277,739.25      2.92
        Ping  An Insurance
     14              中国     保険        42,500     63.81    2,711,741.80        5.99    254,366.76      2.67
                        銀行(商業・
        China   Merchants    Bank
     15              中国             57,000     46.50    2,650,675.82        3.95    225,253.94      2.37
                        信託銀行)
        Nanya   Technology
                        電気製品・電
     16              台湾             93,000     77.10    7,170,202.73        2.09    194,163.01      2.04
                        子装置
        Corporation
        Hypera   SA
     17              ブラジル     医薬品        22,500     44.68    1,005,339.84        8.12    182,596.56      1.92
                   ケイマン諸     コミュニケー
        Meituan   Class   B
     18                           10,390    267.41    2,778,426.42       16.38    170,198.03      1.79
                   島     ション
                   ケイマン諸
        China   Mengniu   Dairy   Co
     19                   食料・飲料        47,000     48.33    2,271,396.58        3.37    158,174.93      1.66
                   島
        Ambev   SA SPN  ADR
     20              ブラジル     食料・飲料        49,650     2.70    134,132.48       2.88    142,992.00      1.50
        Gerdau   SA
     21              ブラジル     鉄鋼        19,800     26.01    515,070.75       5.29    104,734.70      1.10
                   ケイマン諸     コミュニケー
        JD.Com   Inc  Class   A
     22                           5,754    253.34    1,457,695.71       16.42     94,476.02      0.99
                   島     ション
        Lojas   Renner   SA
     23              ブラジル     繊維        23,450     26.37    618,436.22       3.36     78,826.75      0.83
        Country   Garden   Services
                   ケイマン諸
     24                   金融        34,000     55.33    1,881,144.04        1.15     39,095.01      0.41
        Holdings    Co Ltd      島
                        ビジネス・コ
                        ンピュー
        Yandex   N.V.  Class  A
     25              オランダ             6,190    63.70    394,274.53       0.00       0.00    0.00
                        ター・サービ
                        ス
        Ozon  Holdings    Plc
     26              キプロス     コマース        4,400    52.42    230,656.88       0.00       0.00    0.00
                                 4/32



                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
         (Pノート(参加証書))
                                               (2023年8月末日現在)
                                                          投資
                             利率                取得価額       時価
     順位         銘柄           国名          満期日     名目保有高                   比率
                             (%)                (米ドル)       (米ドル)
                                                         (%)
        UBS  AG London   Longi   Green
     1                 スイス        0.00    2024/5/13       66,900     357,167.41       328,679.70      3.45
        Energy   CW 13-May-24
        Merrill   Lynch   Kweichow    Moutai
     2                 キュラソー島        0.00    2023/11/20        972    213,859.44       246,624.00      2.59
        Co Ltd  CW 20-Nov-23
        UBS  AG London   Kweichow    Moutai
     3                 スイス        0.00    2024/2/26        716    201,493.78       181,199.55      1.90
        Co CW 26-Feb-24
        UBS  AG London   Ping  An Bank  Co
     4                 ルクセンブルク        0.00    2024/6/28       80,900     134,609.51       123,469.58      1.30
        Ltd  CW 28-Jun-24
                                 5/32
















                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
      (2)運用実績
       ① 純資産の推移
         2023年8月末日および同日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりです。
                        純資産総額                   1口当たり純資産価格
                    千米ドル            百万円           米ドル            円

      2022年9月末日                 10,065            1,472            6.62            968

          10月末日              9,762           1,427            6.47            946

          11月末日             10,775            1,575            7.19          1,051

          12月末日             10,505            1,536            7.09          1,037

      2023年1月末日                 10,991            1,607            7.49          1,095

          2月末日             10,179            1,488            7.01          1,025

          3月末日             10,091            1,475            6.97          1,019

          4月末日              9,749           1,425            6.77            990

          5月末日              9,510           1,390            6.76            988

          6月末日              9,930           1,452            7.13          1,042

          7月末日             10,111            1,478            7.32          1,070

          8月末日              9,517           1,391            6.96          1,018

    純資産の推移

       ② 分配の推移




         下記期間における分配金は、以下の通りです。
                                      分配金(1口当たり)
              計算期間
                                  米ドル                 円
        2022年9月1日~2023年8月末日                                 0.00                0.00

        1口当たり分配金 設定来累計                             19.90米ドル

                                 6/32




                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       ③ 収益率の推移
         下記期間における収益率は、以下の通りです。
                                            (注)
                                         収益率
                   計算期間
             2022年9月1日~2023年8月末日                               -5.18%

                                            (注)

                                         収益率
                   計算期間
             2023年1月16日~2023年7月15日                               -2.93%

    (注)収益率(%)=100×(a-b)/b
       a=当該期間最終日の1口当たり純資産価格+当該期間の分配金の合計額
       b=当該期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落の額。ただし、当該日が決算日(1月15日)であり、決算日
         が営業日でないために翌期に分配が宣言されかつ支払われた場合は、分配落ち前)
    年間収益率の推移

                                 7/32















                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    2 販売及び買戻しの実績
       2023年8月末日前1年間の販売および買戻しの実績ならびに2023年8月末日現在の発行済口数は次の通
      りです。
           販売口数                  買戻し口数                  発行済口数
             0                166,800                  1,367,660

            (0)                (166,800)                  (1,367,660)
    (注)(  )の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数です。
      次へ

                                 8/32
















                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    3 ファンドの経理状況

      a.ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける法令に準拠して作成された原

       文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
       則」第76条第4項ただし書の規定の適用によるものです。
      b.  ファンド     の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7

       項に規定する外国監査法人等をいいます。)の監査を受けていません。
      c.ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な

       金額に    ついて    円貨換算が併記されています。日本円による金額は、2023年8月31日現在における株式会
       社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=146.20円)で換算されています。なお、千
       円未満の金額は四捨五入されています。
      次へ

                                 9/32














                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
      (1)資産及び負債の状況
                    ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                   -ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
                            財政状態計算書
                          2023年7月15日現在
                               2023  年7月15日               2023  年1月15日

                       注記

                            (米ドル)         (千円)        (米ドル)         (千円)
    流動資産
    現金および現金同等物                    6      579,056         84,658        558,619         81,670

    損益を通じて公正価値で測定する

                       2,  3
                             9,706,040        1,419,023        10,617,295         1,552,249
    金融資産
                              112,175         16,400        60,198         8,801
    未収債権                    7
                             10,397,271         1,520,081        11,236,112         1,642,720

    資産合計
    資本

    資本金                        13,853,100         2,025,323        14,816,800         2,166,216

    資本剰余金                        (95,277,483)        (13,929,568)        (95,555,320)        (13,970,188)

                             91,506,951        13,378,316        91,847,756        13,428,142
    利益剰余金
    資本合計                        10,082,568         1,474,071        11,109,236         1,624,170

    流動負債

                              314,703         46,010        126,876         18,549
    未払債務                    8
    負債合計                          314,703         46,010        126,876         18,549

                             10,397,271         1,520,081        11,236,112         1,642,720

    資本および負債合計
     添付の注記は、当財務書類の一部である。

                                10/32








                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                    ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                   -ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
                            包括利益計算書
                      2023年7月15日に終了した6か月間
                               2023  年7月15日               2022  年7月15日

                       注記

                            (米ドル)         (千円)        (米ドル)         (千円)
    収益
    損益を通じて公正価値で測定する

                               41,225         6,027      (6,655,367)         (973,015)
                        13
    金融商品に係る純利益/(損失)
    費用合計                          41,225         6,027      (6,655,367)         (973,015)

    費用

    投資運用会社報酬                   10       44,910         6,566        62,072         9,075

    販売会社・代行協会員報酬                   10       39,920         5,836        55,175         8,067

    管理事務代行報酬                   10        5,489         802       7,587        1,109

    受託会社報酬                   10        3,493         511       4,828         706

    副保管報酬                   10       13,850         2,025        37,457         5,476

    監査報酬                          13,030         1,905        11,950         1,747

    減損-ロシア配当                   5       181,786         26,577          -        -

                               59,263         8,664        68,305         9,986
    その他の手数料および費用
    費用合計                          361,741         52,887        247,374         36,166

    源泉徴収税                    2      (20,289)         (2,966)        (18,704)         (2,735)

                              (340,805)         (49,826)       (6,921,445)        (1,011,915)

    当期包括損失合計
     利益および損失は、専ら継続運用から生じた。

     当包括利益計算書に表示された以外に、計上すべき損益はない。
     添付の注記は、当財務書類の一部である。
                                11/32








                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                    ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                   -ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
                            資本変動計算書
                      2023年7月15日に終了した6か月間
                             資本金       資本剰余金        利益剰余金         資本合計

                            (米ドル)        (米ドル)        (米ドル)        (米ドル)

    2023  年1月16日現在                      14,816,800        (95,555,320)         91,847,756        11,109,236
    当期包括損失合計                            -        -     (340,805)        (340,805)

                              (963,700)         277,837           -     (685,863)
    受益証券の買戻
    2023  年7月15日現在                      13,853,100        (95,277,483)         91,506,951        10,082,568

    2022  年1月16日現在                      17,649,700        (96,029,515)         97,822,867        19,443,052

    当期包括損失合計                            -        -    (6,921,445)        (6,921,445)

    受益証券の発行                          25,000        (5,809)          -      19,191

                             (2,183,800)          285,510           -    (1,898,290)
    受益証券の買戻
    2022  年7月15日現在                      15,490,900        (95,749,814)         90,901,422        10,642,508

     添付の注記および投資有価証券明細表は、当財務書類の一部である。

      次へ

                                12/32










                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                    ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                          財務書類に対する注記
                            2023年7月15日
    1.一般的情報

      ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ(「ファンド」)は、1990年ユニット・トラスト法の規定に従ってアイルラン
     ド中央銀行(「中央銀行」)の認可を受けたオープンエンド・アンブレラ型ユニット・トラストとして、2004年6月4日に
     設定された。ファンドは、2015年10月8日付で、個人投資家向けオルタナティブ投資ファンドとして中央銀行により認可さ
     れた。
      信託証書は、2013年7月15日以降、一つのサブ・ファンド、すなわち、ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
     (「サブ・ファンド」)から構成されるファンドを設定している。サブ・ファンドは、2004年7月16日に運用を開始した。
     サブ・ファンドにおける受益証券の発行手取金は、サブ・ファンドに関するファンドの帳簿に計上され、それに起因する資
     産・負債および収益・費用は、信託証書の規定に従って、サブ・ファンドに計上される。サブ・ファンドの出資金は、その
     表示通貨である米ドルでなければならない。当財務書類は、サブ・ファンドにのみ言及する。
      欧州連合(「EU」)におけるタクソノミー規則の導入を反映するための2021年3月8日付のファンドの英文目論見書の
     補遺が中央銀行に提出された。タクソノミー規則の目的上、本金融商品の投資対象は環境的に持続可能な経済活動に関する
     EU基準を考慮するものではないことに注意すべきである。
      2022年12月23日付でファンドの英文目論見書の第二補遺が発行され、投資運用会社は、金融サービスセクターにおける持
     続可能性関連開示に関する2019年11月27日付欧州議会および理事会規則(EU)2019/2088(「SFDR」)第7条に規定される金
     融商品レベルでのポートフォリオの持続可能性要因に関する投資判断の主たる悪影響を考慮していないことを明確にした。
      サブ・ファンドの投資目的は、ブラジル、ロシア、東欧、インドおよび中華圏という分散化された今後高い経済成長が見
     込まれる株式市場において投資することにより、受益者に投資元本の成長を提供することである。
      ファンドのオルタナティブ投資ファンド運用会社(AIFM)は、エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルラン
     ド)リミテッド(「管理会社」)である。
    2.主要な会計方針

      サブ・ファンドが採用している重要な会計方針は、以下のとおりである。
     作成の基準
      ファンドの財務書類は、損益を通じて公正価値で保有する金融商品の再評価額を計上して修正される取得原価主義に従
     い、財務報告基準第102号「英国およびアイルランド共和国において適用可能な財務報告基準」(「FRS102」)                                                   および財務報
     告基準第104号「中間財務報告」(「FRS104」)                      を含む、財務報告評議会によって発行される会計基準に準拠して作成されて
     いる。
      当期の財務書類は、目論見書で詳述されているように2023年7月14日午前11時(ダブリン時間)の評価時点までに作成さ
     れている。
      財務書類は継続企業の前提を基礎として作成されている。
      FRS102およびFRS104に準拠した財務書類の作成は、経営者が、方針の適用ならびに資産および負債、収益および費用の報
     告金額に影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことを要求している。見積りおよび関連する仮定は、状況において適
     切と考えられる過去の経験およびその他の様々な要因に基づいている。その結果は、その他の情報源からは容易に明らかに
     ならない資産および負債の帳簿価額に関する判断を下す基礎を形成する。実際の結果はこれらの見積りと異なる可能性があ
     る。見積りおよび基礎となる仮定は継続的に見直される。会計上の見積りの修正は、修正が当該期間のみに影響を与える場
     合は、見積りが修正される期間においてまとめられ、修正が当該期間および将来の期間に影響を与える場合は、修正期間お
     よび将来の期間においてまとめられる。
     投資有価証券
      FRS102の初回適用時にその金融商品を計上する際に、報告事業体は、a)基本的金融商品およびその他の金融商品に関す
     るFRS102の全要件、b)国際会計基準(「IAS」)第39号                          「金融商品:認識」の規定の認識および測定ならびに基本的金融商
     品およびその他の金融商品に関するFRS102の開示要件のみ、またはc)国際財務報告基準(「IFRS」)第9号「金融商品」
     の規定の認識および測定ならびに基本的金融商品およびその他の金融商品に関連するFRS102の開示要件のみ、のいずれかを
     適用することを求められる。
      サブ・ファンドは、b)IAS39「金融商品:認識」の規定の認識および測定ならびに基本的金融商品およびその他の金融商
     品に関連するFRS102の開示要件のみの実施を選択している。
      FRS102に従い、サブ・ファンドは、そのすべての投資有価証券を、損益を通じて公正価値で指定された金融資産または金
     融負債として分類した。投資有価証券は、当初、所定の対価の公正価値で認識され、当該商品の取引費用は、直接、包括利
                                13/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     益計算書で認識される。投資有価証券は、その後、期/年度末に公正価値で再評価される。投資有価証券の売買は、取引日
     (サブ・ファンドが資産の売買を約束する日)に認識される。
     上場証券
      公認証券取引所に上場されまたは他の組織された市場で取引されている金融商品/有価証券の公正価値は、期/年度末日
     の市場相場価格を基準とする。サブ・ファンドの保有資産につき使用されている市場相場価格は、当該有価証券の主要市場
     である証券取引所または市場における期/年度末現在の買い呼値である。
     非上場証券
      証券取引所に上場されておらずまたは規制ある市場において取引が行われていない有価証券ならびにその価格が管理会社
     (またはその代理人)の判断により当該証券の公正価額を表していない有価証券は、予想売却価格を基礎に管理会社(また
     はその代理人)により慎重かつ誠実に評価される。ただし、管理会社(またはその代理人)は、この目的では受託会社に承
     認されなければならない。期/年度末現在、かかる方法で価格付けされた投資有価証券があり、投資有価証券明細表におい
     て公正価値ゼロ(Nil)と記載されている投資有価証券はこれに含まれる。
      売買目的有価証券に係る利益および損失は、関連取引費用を含み先入先出法で計算され、包括利益計算書に計上される。
     公正価額の見積りは、市況および金融商品に関する情報に基づき、将来の特定時点で行われる。この見積額は性質上主観的
     であり不確実性を伴い、重要な判断の材料を、それゆえ正確に決定できない。仮定の変更は、見積りに著しく影響を及ぼし
     得る。
      償却原価で測定される金融資産は、各会計期/年度末に減損についての客観的証拠が査定される。償却原価で測定される
     金融資産が減損しているという客観的証拠がある場合、減損損失は損益として認識される。減損損失は、金融資産の帳簿価
     額と当該金融資産の見積キャッシュ・インフローを当該資産本来の実効金利で割り引いた現在価値との差額をいう。
      その後の会計期間/年度において、減損損失の額が減少し、その減少が減損の認識後に発生した事象に客観的に関連づけ
     られる場合、以前に認識した減損損失は戻入れられる。この戻入れは、現在の帳簿価額が、減損損失が以前に認識されな
     かった場合の帳簿価額を超えないものとする。減損の戻入れは、損益として認識される。
     外貨
      サブ・ファンドの外貨建の資産および負債は、サブ・ファンドが運用する、主要な経済環境の通貨(機能通貨)を用いて
     計算される。これは米ドルである。証券取引は、当該取引日に財務書類に記帳され、取引日の営業終了時の実勢為替レート
     で米ドルに換算される。
      外貨建の資産および負債は、期/年度末日現在の為替レートで米ドルに換算される。取引活動から生じる外貨利益または
     損失は、包括利益計算書に計上される。
     機能通貨および表示通貨
      サブ・ファンドの財務書類に計上される勘定科目は、サブ・ファンドが運用する、主要な経済環境の通貨(機能通貨)を
     用いて計算される。これは米ドルである。サブ・ファンドの表示通貨でもある米ドルで、すべての受益証券が発行され買戻
     される。
     収益
      受取配当金は、配当落日基準で被る還付されない源泉税込みで計上される。受取利息は、還付されない源泉税込みの実効
     利率法により会計処理される。証券のディスカウントおよびプレミアムは、当該証券の継続期間にわたり比例的に償却され
     るか付加される。これらは、包括利益計算書に「損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純損失」として表示され
     る。
     費用
      費用は、発生主義により会計処理される。
     参加受益証券
      サブ・ファンドは、受益者の選択により買戻可能であり、FRS102セクション22に従って資本として分類される受益証券を
     発行する。受益証券1口当たりの純資産価格は、サブ・ファンドの純資産総額を発行済受益証券数で除して算出される。受
     益証券はすべて、この価格で発行され買戻される。
      FRS102セクション22の厳格な基準を遵守しない等、受益証券の要項が変更する場合、受益証券は当該商品が基準を充足し
     なくなる日から金融負債として再分類されることになる。金融負債は、再分類の日現在の当該商品の公正価値で測定され
     る。商品の計上額と再分類の日現在の負債の公正価額の間の差はすべて、資本に計上される。
      受益証券は、ファンドの規定に従って計算されるサブ・ファンドの取引純資産価額の比例持分に相当する金額で、いつで
     もサブ・ファンドに戻すことができる。
     分配方針
      管理会社は、目論見書の規定に従って、サブ・ファンドが受領したすべての純利息、配当およびその他の収益から分配を
     毎年宣言する意向である。ただし、信託証書に定める規定に従って適当な調整を行うことを条件とする。管理会社はまた、
     毎年または管理会社が決定するその他の時期に、サブ・ファンドの実現および未実現売買益から実現および未実現売買損を
                                14/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     差し引いた額を、受益者に分配することができる。分配に回さないサブ・ファンドの利益および純売買益はすべて、サブ・
     ファンドの投資方針に従って再投資される。
      分配は、決算日(「分配落日」)に宣言され、日本で販売される受益証券に関しては販売会社に対して、分配落日直後の
     第2営業日に支払われる。分配は、分配落日の前営業日が終了した時点で受益者名簿に記載されている受益者に対して支払
     われる。日本において、受益証券の保有を販売会社に委託する場合、販売会社が分配金を受け取った後の販売会社が指定し
     た日に、販売会社が日本の受益者に分配金を支払うものとする。詳細は注記12を参照のこと。
     キャッシュ・フロー計算書
      サブ・ファンドは、キャッシュ・フロー計算書を作成しないというFRS102セクション7.1Aに従うオープンエンド型投資信
     託に適用可能な免除規定を享受している。
     現金および現金等価物
      現金預金および現金等価物残高は、ブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・カンパニー(「BBH」)が副保管会社とし
     て保有している。
    3.損益を通じて公正価値で測定する金融商品

                                       2023年7月15日           2023年1月15日
                                        (米ドル)           (米ドル)
      損益を通じて公正価値で測定する金融資産
        -株式                                  8,817,254           9,666,227
                                           888,786           951,068
        -Pノート(参加証書)
                                          9,706,040           10,617,295
    4.金融商品の公正価値

      以下の表は、公正価値で認識される金融商品を表示し、以下に基づく公正価値で分析されている。
     ・同一の資産または負債に関する活発な市場における取引値(レベル1)、
     ・(価格について)直接的にまたは(価格から派生して)間接的に、資産または負債に関して観測可能なレベル1に含まれ
      る取引値以外のインプットを含む(レベル2)、および
     ・観測可能な市場データ(観測できないインプット)に基づかない資産または負債に関するインプット(レベル3)。
                            レベル1        レベル2        レベル3         合計
      2023年7月15日                     (米ドル)        (米ドル)        (米ドル)        (米ドル)
      損益を通じて公正価値で測定する金融資産

       株式                     8,817,254            -        -     8,817,254
                                -      888,786           -      888,786
       Pノート(参加証書)
                             8,817,254         888,786           -     9,706,040
      2023年1月15日

      損益を通じて公正価値で測定する金融資産
       株式                     9,666,227            -        -     9,666,227
                                -      951,068           -      951,068
       Pノート(参加証書)
                             9,666,227         951,068           -    10,617,295
      財務報告日現在上場株式の公正価値が、取引費用を控除せずに、取引相場価格またはディーラーの拘束力ある建値(ロン
     グ・ポジションに関しては買呼値)に基づく場合、商品は階層のレベル1に含まれる。サブ・ファンドは、相殺される市場
     リスクを伴う資産および負債を有する場合、相殺リスク・ポジションに関して公正価値を確立するための基準として市場仲
     値を用い、適切なネット・オープン・ポジションに対する買呼値または売呼値を適用する。
      自由に譲渡できないか、定常的に取引されないか、または他の理由により市場性が制限されている有価証券は、公正価値
     で評価される。2023年7月15日現在、上述のように評価された有価証券の総額は888,786米ドル(2023年1月15日:951,068
     米ドル)となった。これらの金融商品に関して、評価額は原証券の取引相場価格に基づいており、それゆえレベル2に含ま
     れる。
    5.財務リスク管理

      ファンドの目論見書は、ファンドが直面するリスク全体を記載している。そのため、本財務書類の読者は、かかるリスク
     を確実に完全に理解するため目論見書を参照するべきである。単に本財務書類のためおよび会計基準の遵守を促すため、サ
     ブ・ファンドの投資戦略およびその施策から生じる主なリスクは、以下のように要約される。
                                15/32

                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     市場価格リスク
       市場価格リスクは、保有する金融商品の将来価格の不確実性から生じる。市場リスクは、サブ・ファンドが、価格変動
      に直面する市場ポジションの保有により被り得る損失を示す。投資運用会社は、リスク管理につき重層アプローチを用い
      る。投資有価証券明細表には、金融商品の種類および地域別部門によるポートフォリオの分析が含まれている。
       サブ・ファンドの保有ユニットが上場されていた公式株式市場が5%上昇し(2023年1月15日:5%)かつ各持分投資
      額およびPノート(参加証書)が5%増加したものの、為替レートが一定であった場合、受益証券保有者に帰属する純資
      産はほぼ以下のように増加したと思われる。
       2023年7月15日:485,302米ドル(4.81%)  2023年1月15日:530,865米ドル(4.78%)
       5%下落した場合(2023年1月15日:5%)には、他のすべての変動要因が一定であることを前提に、受益証券保有者
      に帰属する純資産について、上記の数値と等しいが、逆の影響を及ぼすことになろう。
       上記の計算は、2023年7月15日および2023年1月15日における上場株式の公正価額の調整に基づいている。投資運用会
      社は、サブ・ファンドが保有する投資有価証券の種類により上述の分析に関する見積もりとして5%の変動を考慮する。
      これは、現在の市況に基づく12か月間の合理的な仮定の変動という投資運用会社の見解を表している。
      感応度分析の限界
       ・ 分析は、過去の資料に基づいており、将来の市場価格の変動、市場間の相互関係および市場ストレスがある状況で
         の市場流動性レベルは過去の傾向とは全く関係がないとの事実を考慮しない。
       ・ 市場価格リスクの情報は、正確で誤差のない数字というよりリスクに係る比較上の予想である。
       ・ 市場価格リスクの情報は、仮定の所産であり、予測を示すものではない。
       ・ 将来の市場の状況は、過去の市況とは大幅に異なる可能性がある。
       2022年2月24日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新型コロナウイルス感染
      症(COVID-19)の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済に重大なリスクをもたらす。これによって生じ
      る地政学的不安定性、金融市場のボラティリティ、インフレおよびロシアへの制裁措置ならびに金利上昇の環境がサブ・
      ファンドに与える最終的な影響を現時点で予測することは困難である。
       2023年7月15日および           2023年1月15日       時点で、サブ・ファンドはロシア市場およびロシア連邦にエクスポージャーを持
      つ株式を保有していた。2022年3月4日、2022年3月7日および2022年3月8日付の投資運用会社および受託会社による
      協議の結果、管理会社は、当該株式8銘柄をさらなる通知があるまでは時価ゼロで評価するよう指示した。期/年度末現
      在、これらのポジション(2023年1月15日に終了した年度中に当該株式のうち2銘柄を1銘柄に統合したため、保有株式
      は7銘柄。)の評価は、いずれも時価ゼロのままであった。2023年7月15日現在、前述のポジションは純資産額の0.00%
      (2023年1月15日:0.00%)に相当していた。
     金利リスク
       金利リスクは、サブ・ファンドが、関係金利の不利な変動により被り得る損失を示す。サブ・ファンドの金融商品は、
      直接には金利リスクにさらされない。サブ・ファンドの保有する現金残高の大部分は、変動金利で利息を生じる。投資運
      用会社は、金利リスクを最低限にしたいと考えている。
                                16/32









                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
     通貨リスク
       サブ・ファンドは、機能通貨である米ドル以外の通貨建て資産を保有する。そのため、他の通貨建て証券の価格は為替
      レートの変化により変動することから、サブ・ファンドは通貨リスクにさらされる。サブ・ファンドは、通貨ヘッジ取引
      を行わない方針である。
       新興市場の通貨リスクは国家リスクと相互に関係するため、通貨トラウマに関する出来事は、政治セクターおよび財務
      セクターの脆弱性についての認識ならびに海外債務を履行する能力と一致する。投資運用会社は、その株式ポートフォリ
      オの十分な通貨リスクを想定し、主要イベント・リスクの管理に努めるが、組織的には通貨ヘッジを行わない。特にイー
      ルドカーブのロング部分での地域の金利市場の未発達状況、残余資本管理の存在、比較的高額の外貨取引コストおよび貧
      弱な市場流動性等のため、こうした施策も非現実的であると投資運用会社は考えている。
       サブ・ファンドの資産の大部分は、米ドル以外の通貨で投資され、これらの投資からサブ・ファンドが受領する収益
      は、当該通貨で受領されるが、その内のいくつかは米ドルに対して価値が減損する可能性がある。サブ・ファンドは、そ
      の純資産額を米ドルで計算し、したがって受益証券の評価額に影響を及ぼす為替リスクを伴う。
       サブ・ファンドの投資および現金の通貨エクスポージャーは、以下に記述されている。
                            2023年7月15日                   2023年1月15日

                        (米ドル)         (米ドル)         (米ドル)         (米ドル)
                         非貨幣性          貨幣性         非貨幣性          貨幣性
      ブラジル・レアル                    2,024,626             -      1,988,951             -
      ユーロ                       -        2,210           -        1,536
      香港ドル                    1,762,644            762      2,508,155            145
                                                -
      英ポンド                       -         70                   65
                                                -
      ロシア・ルーブル                       -       60,784                   81,234
                          1,430,513           79,126        1,355,291           67,875
      台湾ドル
                          5,217,783          142,952        5,852,397          150,855
       期/年度末現在、米ドルが上記の通貨に対して5%弱くなった場合に変動したであろうかかる期間/年度の包括利益計

      算書の資本合計および包括利益の金額は、以下に記載されている。
                            2023年7月15日                   2023年1月15日

                        (米ドル)         (米ドル)         (米ドル)         (米ドル)
                         非貨幣性          貨幣性         非貨幣性          貨幣性
      ブラジル・レアル                     101,231            -       99,447           -
      ユーロ                       -         111          -         77
      香港ドル                     88,132           38       125,408            7
                                                -
      英ポンド                       -          4                   3
                                                -
      ロシア・ルーブル                       -        3,039                   4,062
                            71,526          3,956         67,765          3,394
      台湾ドル
                           260,889          7,148        292,620          7,543
     信用リスク

       信用リスクとは、発行体または取引相手方がその負担した義務を履行することができないかまたは履行する意思がない
      ため、サブ・ファンドに財務損失を負わせるリスクである。サブ・ファンドは、取引を行う相手方当事者に対する信用リ
      スクにさらされ、また決済不履行リスクを負うことになる。
       受託会社であるエスエムティー・トラスティー(アイルランド)リミテッドは、その保管会社として三井住友信託銀行
      株式会社(ロンドン支店)を任命した。三井住友信託銀行株式会社(ロンドン支店)は、次に、その副保管会社としてBBH
      を任命した。現金および証券の両方が、銀行であるBBHに現金が保管されることで、最終的にBBHに保管される。サブ・
      ファンドは、BBHスイープ・プログラムを締結することを選択している。同プログラムでは、BBHが、オーバーナイト・エ
      クスポージャーを分散するために、および/または多様な口座についての利息を得るために、オーバーナイト適格銀行を
      取引相手方とする口座に現金を移動させることを意味する。サブ・ファンドは、キャッシュ・マネージメント・サービス
      に参加することが(スイープされた残高についての損失のような)投資リスクを負担することを承知しており、またオフ
      ショア・オーバーナイト定期預金に伴うソブリンおよび取引相手方リスクを受け入れている。BBHは、フィッチ社によるA
      +の信用格付(2023年1月15日:A+)を得ている。
                                17/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       期/年度末日までに生じた損失(もしあれば)に対し、減損引当金が計上される。サブ・ファンドは、同一発行者の発
      行するいかなるクラスの有価証券も10%を超えて所有することはできない。サブ・ファンドは、有名格付機関により投資
      適格の格付を得ている金融資産に投資する。無格付資産については、格付機関と一致するアプローチを用いて格付が割り
      当 てられる。
       2023年7月15日に終了した期間中、保有する時価ゼロのロシア株式のうち二銘柄は、下記のとおり内部留保利益からの
      配当が決議された。
      -Sberbank      of  Russia    PJSCの配当金は、2023年5月25日に支払われる予定であったが、この日までに入金されなかった。
      当期末より後に、配当金が決済され、総額69,793米ドル(0.69%)が現地の副保管会社の口座に入金された。
      -石油会社Lukoil         PJSCの配当金は、2023年6月16日に支払われる予定であったが、この日までに入金されなかった。当期
      末より後に、配当金が決済され、総額35,865米ドル(0.36%)が現地の副保管会社の口座に入金された。
       これらの配当金とそれを受取った現地取引口座は制限されており、そのためサブ・ファンドが利用することはできな
      い。その結果、管理会社は配当金を全額減損させ、この口座の状況を引続き監視する。
       2023年1月15日に終了した年度中、保有する時価ゼロのロシア株式のひとつである石油会社Lukoil                                              PJSC  は、内部留保利
      益から配当を行うことを決議した。配当金は2023年1月9日に支払われる予定であったが、この日までに入金されなかっ
      た。2023年3月22日付で2回の配当金が決済され、総額76,128米ドル(0.76%)が現地の副保管会社の口座に入金され
      た。これらの配当金とそれを受取った現地取引口座は制限されており、そのためサブ・ファンドが利用することはできな
      い。その結果、管理会社は配当金を全額減損させ、この口座の状況を引続き監視する。
     流動性リスク
       流動性リスクは、サブ・ファンドが、その債務を履行するためボラティリティおよび財務ストレスが高い時期に合理的
      な価格でその投資ポジションの額を速やかに調整することができない可能性を示す。
       サブ・ファンドの主たる責務は、投資家が売却を希望する受益証券を買い戻すことである。受益証券は、管理会社が買
      戻請求書を受領しかつ受け付ける取引日に買い戻される。
       買戻し手続:いずれかの取引日に買戻されるサブ・ファンドの受益証券の口数がかかる取引日の時点で発行済みまたは
      発行済みと見なされるサブ・ファンドの受益証券の総数の10分の1以上である場合、管理会社は独自の裁量にしたがっ
      て、発行済みまたは発行済みと見なされるサブ・ファンドの受益証券の総数の10分の1を越える分の受益証券の買戻しを
      拒絶することができる。管理会社が買戻しを拒絶した場合、上記の取引日におけるサブ・ファンドの受益証券の買戻請求
      は比例配分して減ぜられるものとし、買戻しの拒絶を理由に買い戻されなかった買戻請求に関係する受益証券は、本来の
      請求の対象である受益証券がすべて買い戻されるまで、買戻請求が次の取引日以降に行われたかのように、処理されるも
      のとする。前の取引日から繰り越された買戻請求は(常に上記の制限を前提として)後に提出された請求に優先して処理
      されるものとする。
       純資産額の計算停止ならびにサブ・ファンドの受益証券の発行および買戻し:目論見書で詳述されているように、管理
      会社は、受託会社に事前に通知した上で、サブ・ファンドの純資産額およびサブ・ファンドの受益証券1口当たりの純資
      産価格の算定ならびに受益者に対する受益証券の発行および買戻しを一時的に停止することができる。
       投資運用会社は、一般に、過去3か月間の平均日間取引額を評価することにより新興市場の流動性を決定する。また投
      資運用会社は、市場流動性は、通常、高騰市場で提供され、下落市場では不足するとの理論を適用する。流動性の考察
      は、ポートフォリオの構成要素を決定する際の一要素である。これにより、投資運用会社は、状況に応じて国または証券
      の組入比率を柔軟に変更することができる。投資運用会社の新興市場のトレーダーは、市場への影響を最小限にする方法
      でポートフォリオの変更を実施する。この市場への影響の最少化は、重要な考察事項である。予測上の年間回転率は50%
      である。
                                18/32







                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       以下の表は、サブ・ファンドの金融負債と決済済派生金融負債を分析し、期/年度末日現在の約定満期日までの残存期
      間に基づき該当満期でグループ化したものである。
                                        1か月未満             合計
                                        (米ドル)           (米ドル)
      2023年7月15日
      負債
      資本合計                                    10,082,568           10,082,568
                                           314,703           314,703
      未払債務
      負債合計                                    10,397,271           10,397,271
      2023年1月15日

      負債
      資本合計                                    11,109,236           11,109,236
                                           126,876           126,876
      未払債務
      負債合計                                    11,236,112           11,236,112
    6.現金預金

      現金預金は、BBHに保有されている。BBHは、前払金または借入金の評価額まで、サブ・ファンド資産について担保権を保
     持する。
    7.未収債権

                                       2023年7月15日           2023年1月15日
                                        (米ドル)           (米ドル)
      未収利息                                       535           604
      未収配当金                                     110,057            59,594
                                            1,583             -
      税金還付未収金
                                           112,175            60,198
    8.未払債務

                                       2023年7月15日           2023年1月15日
                                        (米ドル)           (米ドル)
      ファンド証券買戻未払金                                      2,496             -
      投資有価証券購入未払金                                     150,065              -
                                           162,142           126,876
      未払報酬金(注記10)
                                           314,703           126,876
    9.当期/年度中発行および買戻しの受益証券

                                       2023年7月15日           2023年1月15日
                                         (口)           (口)
      期首現在発行済受益証券数                                    1,481,680           1,764,970
      発行受益証券数                                        -          2,600
                                           (96,370)           (285,890)
      買戻受益証券数
      期末現在発行済受益証券数                                    1,385,310           1,481,680
                                19/32





                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    10 .報酬および費用
      2023年7月13日まで、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの純資産額につき年率1.88%で、毎日発生し毎月後払いで支払
     われる月次報酬(該当する場合は付加価値税を加算する。)を管理会社に支払う。管理会社は、その報酬から各関係法人の
     報酬を支払う。
      2023年7月14日以降、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの純資産額につき年率0.11%の、毎日発生し毎月後払いされる
     報酬(該当する場合は付加価値税を加算する。)を管理会社に支払う。
      管理会社は、サブ・ファンドの資産から、弁護士費用、配達料金、投資運用会社の合理的な実費、通信費などを含めた管
     理会社の一般管理費の全額の払戻しを受ける権利を有する。通常の商業レートで請求されるかかる費用の合計額は、サブ・
     ファンドにとって大きな負担となる場合があることを受益者は留意されたい。
      2023年7月13日まで、サブ・ファンドは、管理会社の報酬から受託会社に、サブ・ファンドの純資産額に対する年率
     0.07%で、毎日発生し毎月払いの報酬を支払う。2023年7月14日以降、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの純資産額につ
     き年率0.07%の、毎日発生し毎月後払いされる報酬(該当する場合は付加価値税を加算する。)を受託会社に支払う。受託
     会社は、サブ・ファンドの資産から、副保管会社の費用を含む、すべての合理的な実費の払戻しを受ける権利を有する。
      2023年7月13日まで、サブ・ファンドは、管理会社の報酬から投資運用会社に、サブ・ファンドの純資産額に対する年率
     0.90%で、毎日発生し毎月払いの報酬を支払う。2023年7月14日以降、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの純資産額につ
     き年率0.90%の、毎日発生し毎月後払いされる報酬を投資運用会社に支払う。
      2023年7月13日まで、サブ・ファンドは、管理会社の報酬から販売会社に、サブ・ファンドの純資産額に対する年率
     0.70%で、毎日発生し毎月払いの報酬を支払う。2023年7月14日以降、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの純資産額につ
     き年率0.70%の、毎日発生し毎月後払いされる報酬を販売会社に支払う。
      2023年7月13日まで、サブ・ファンドは、管理会社の報酬から代行協会員に、サブ・ファンドの純資産額に対する年率
     0.10%で、毎日発生し毎月払いの報酬を支払う。2023年7月14日以降、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの純資産額につ
     き年率0.10%の、毎日発生し毎月払いの報酬を代行協会員に支払う。
      未払報酬は、以下のとおりである。

                                       2023年7月15日           2023年1月15日
                                        (米ドル)           (米ドル)
      投資運用会社報酬                                      10,876           12,171
      販売会社および代行協会員報酬                                      9,668           10,819
      管理事務代行報酬                                      1,329           1,488
      受託会社報酬                                       846           947
      副保管報酬                                      13,666           18,016
      監査報酬                                      40,456           27,427
                                            85,301           56,008
      その他の手数料および費用
                                           162,142           126,876
    11 .利害関係者および関係会社間取引

      管理会社、受託会社、投資運用会社、販売会社/代行協会員および受益者は、FRS102の下で利害関係者であるとみなされ
     る。当期間中に利害関係者に支払われた報酬は、包括利益計算書上に開示されており、期/年度末現在の利害関係者への未
     払金額は、注記10に開示されている。サブ・ファンドの日本における販売会社である大和証券株式会社が、2023年7月15日
     現在および2023年1月15日現在唯一の受益者である。
      中央銀行AIFルールブックの要件に準拠して、管理会社、受託会社、投資運用会社、または代理人もしくはグループ会社
     (「関係会社」)によってファンドと行われる取引はすべて、互いに独立して取決められ受益者の利益を最優先して行われ
     なければならない。管理会社は、上記に示した責務が関係会社とのすべての取引に適用されることが確保されるために(文
     書化された手順で証明される)取決めが存在し、当期/年度中に締結された関係会社との取引がその責務を遵守しているこ
     とに満足する。
                                20/32




                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    12 .分配金
      管理会社は、サブ・ファンドが受領するすべての純利息、配当およびその他の収益から分配を行うことを宣言する権利を
     有する。管理会社は2023年7月15日および2022年7月15日に終了した期間に分配を宣言しなかった。
    13 .損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利益/(損失)

                                        2023年7月15日           2022年7月15日
                                         (米ドル)           (米ドル)
      以下からの実現純利益:
      -投資有価証券および通貨                                      152,136           781,896
                                               5          202
      -先渡為替契約
                                            152,141           782,098
      以下からの実現純損失:
      -投資有価証券および通貨                                      (816,848)           (920,611)
                                              (22)            -
      -先渡為替契約
                                            (816,870)           (920,611)
      以下からの未実現利益の純変動:
                                            269,411              -
      -投資有価証券および通貨
      以下からの未実現損失の純変動:

                                               -       (6,878,055)
      -投資有価証券および通貨
      投資有価証券に係る配当金                                      247,200           360,743

                                            181,786              -
      保有するロシア株式に係る配当金(注記5)(源泉税控除後)
                                            428,986           360,743
                                             7,557            458

      債務証券に係るクーポンおよび利息
                                             41,225         (6,655,367)

      損益を通じて公正価値で測定する金融商品に係る純利益/(損失)
    14 .純資産額の推移

                               2023年7月15日           2023年1月15日           2022年7月15日
      取引純資産価額(米ドル)                          10,082,568           11,109,236           10,642,508
      受益証券数(口)                          1,385,310           1,481,680           1,549,090
      1口当たり取引純資産価格(米ドル)                             7.28           7.50           6.87
    15 .税金

      現行法および慣行に従って、ファンドは、1997年租税統合法(改正済)の第739条Bに定義される投資信託として適格性を
     有している。それに基づき、ファンドは、その収益または利益に対してアイルランドの税金を課せられることがない。
      ファンドは、受託者がアイルランド居住者である場合、または複数の受託会社(もしあれば)のうち過半数がアイルラン
     ド居住者である場合には、税務上のアイルランド居住者とみなされる。管理会社は、確実に税務上のアイルランド居住者と
     なるようファンド運用事業を行う意向である。
      「課税事由」が発生した場合には、アイルランドの税金が課せられる。課税事由には、受益者への分配金支払い、または
     かかる受益証券の取得開始時から各8年の期間の終了時に受益証券の換金、償還、解約、譲渡もしくは保有が含まれる。
      以下に関しては、課税事由のためにファンドに税金は生じない。
     (a )アイルランド非居住者および課税事由発生時に税法上アイルランドに通常居住していない受益者。ただし、1997                                                    年租税
       統合法(改正済)の規定に準拠して必要な署名入り法定申告書が、ファンドによって保持されなければならない。適切
       な申告がない場合、ファンドは、アイルランド国税庁によって(税金控除をしない)総額支払を行う権限を与えられて
       いる。
     (b )一定のアイルランド居住の免税投資家。ただし、必要な署名入り法定申告書がファンドに提供されていなければならな
       い。
      ファンドが行う投資により受領される配当金、利息および(もしあれば)キャピタル・ゲインには、投資収益を受領する
     国の税金が課せられることがあり、かかる税金はファンドまたは受益者に還付されない。
                                21/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    16 .本書で使用された為替レート
      以下の為替レートが、資産および負債を1米ドルへ換算するために用いられた。
                        2023年7月15日         2023年1月15日

      ブラジル・レアル                      4.7964         5.1087
      ユーロ                      0.8905         0.9224
      香港ドル                      7.8165         7.8109
      英ポンド                      0.7626         0.8176
      ロシア・ルーブル                      90.3260         67.5872
      台湾ドル                      30.9310         30.2400
    17 .ソフト・コミッション協定

      サブ・ファンドは、いかなるソフト・コミッション協定も締結していない。
    18 .当期間中の重要な事象

      2022年2月24日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新型コロナウイルス感染症
     (COVID-19)の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済に重大なリスクをもたらす。これによって生じる地
     政学的不安定性、金融市場のボラティリティ、インフレおよびロシアへの制裁措置ならびに金利上昇の環境がサブ・ファン
     ドに与える最終的な影響を現時点で予測することは困難である。
      2023  年1月15日に終了した年度中に、サブ・ファンドはロシア市場およびロシア連邦にエクスポージャーを持つ株式を保
     有していた。2022年3月4日、2022年3月7日および2022年3月8日付の投資運用会社および受託会社による協議の結果、
     管理会社は、当該株式8銘柄をさらなる通知があるまでは時価ゼロで評価するよう指示した。期/年度末現在、これらのポ
     ジション(当年度中に当該株式のうち2銘柄を1銘柄に統合したため、保有株式は7銘柄。)の評価は、いずれも時価ゼロ
     のままであった。
      2023年1月15日に終了した年度中、保有する時価ゼロのロシア株式のひとつである石油会社Lukoil                                              PJSC  は、内部留保利益
     から配当を以下のとおりに行うことを決議した。
      -2021年は、一株当たり537ルーブル
      -2022年の最初の9か月は、一株当たり256ルーブル
      配当金は2023年1月9日に支払われる予定であったが、この日までに入金されなかった。2023年3月22日付で2回の配当
     金が決済され、総額76,128米ドル(0.76%)が現地の副保管会社の口座に入金された。これらの配当金とそれを受取った現
     地取引口座は制限されており、そのためサブ・ファンドが利用することはできない。その結果、管理会社は配当金を全額減
     損させ、この口座の状況を引続き監視する。
      2023年7月15日に終了した期間中、保有する時価ゼロのロシア株式のうち二銘柄は、下記のとおり内部留保利益からの配
     当が決議された。
     -Sberbank     of Russia   PJSC  の配当金は、2023年5月25日に支払われる予定であったが、この日までに入金されなかった。当期
     末より後に、配当金が決済され、総額69,793米ドル(0.69%)が現地の副保管会社の口座に入金された。
     -石油会社Lukoil        PJSC  の配当金は、2023年6月16日に支払われる予定であったが、この日までに入金されなかった。当期末よ
     り後に、配当金が決済され、総額35,865米ドル(0.36%)が現地の副保管会社の口座に入金された。
      これらの配当金とそれを受取った現地取引口座は制限されており、そのためサブ・ファンドが利用することはできない。
     その結果、管理会社は配当金を全額減損させ、この口座の状況を引続き監視する。
      2023年7月14日付で公表された英文目論見書の改訂内容は、以下のとおりであった。
     ・ 第一補遺および第二補遺を英文目論見書に組込み
     ・ 英文目論見書に記載されている申込手続きの更新
     ・ ファンドが直接支払う報酬の明確化
    19 .比較数値

      包括利益計算書、資本変動計算書および対応する注記における比較数値は、2022年7月15日に終了した6か月間のもので
     ある。財政状態計算書および対応する注記における比較数値は、ファンドの前会計年度末である2023年1月15日現在のもの
     である。
    20 .後発事象

      当期末から2023年9月8日までに、サブ・ファンドにおいて受益証券の発行はなく、126,134米ドルの買戻しが行われた。
      当期末後から2023年9月8日付の財務書類承認日までに、財務書類上で開示を要求されるその他の事象は生じなかった。
                                22/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    21 .財務書類の承認

      管理会社の取締役会は、2023年9月8日に当財務書類を承認した。
      次へ

                                23/32


















                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
      (2)投資有価証券明細表等
                    ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                   -ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
                          投資有価証券明細表
                           2023年7月15日
                                          公正価額         純資産比率

                                 名目保有高
                                          (米ドル)           (%)
    株式
    ブラジル(2023年1月15日:25.51%)

    Ambev    SA  SPN  ADR
                                   52,150         159,579           1.58
    Banco    Bradesco     SA  ADR
                                  102,950          357,237           3.54
    Gerdau    SA
                                   19,800         113,027           1.12
    Hypera    SA
                                   22,500         211,940           2.10
    Itau   Unibanco     Holdings     ADR
                                   68,600         406,798           4.04
    Lojas    Renner    SA
                                   23,450          90,204           0.90
    Petroleo     Brasileiro       PRF
                                  118,655          732,997           7.27
    Suzano    SA
                                   38,900         359,852           3.57
    Vale   SA                                     516,606           5.12
                                   36,115
                                           2,948,240            29.24
    ケイマン諸島(2023年1月15日:11.69%)
    China    Mengniu     Dairy    Co
                                   47,000         173,773           1.72
    Country     Garden    Services     Holdings     Co  Ltd
                                   34,000          41,627           0.41
    JD.Com    Inc  Class    A
                                    6,054        116,564           1.16
    Meituan     Class    B
                                   10,890         184,599           1.83
    Tencent     Holdings     Ltd                              383,431           3.80
                                    8,500
                                            899,994           8.92
    中国(2023年1月15日:8.37%)
    China    Merchants      Bank   - H
                                   57,000         247,936           2.46
    Ping   An  Insurance      - H                            291,335           2.89
                                   43,500
                                            539,271           5.35
    キプロス(2023年1月15日:0.00%)
    Ozon   Holdings     Plc
                                    4,400           -          -
    TCS  Group    Holdings     Plc                               -          -
                                    9,937
                                               -          -
    香港(2023年1月15日:3.32%)
    AIA  Group    Ltd                                  323,379           3.21
                                   31,400
                                            323,379           3.21
    インド(2023年1月15日:25.92%)
    Axis   Bank
                                    5,247        303,801           3.01
    HDFC   Bank   Ltd
                                   12,750         860,880           8.54
    Infosys     Ltd
                                   46,100         774,019           7.68
    Reliance     Industries                                  737,157           7.31
                                   11,186
                                           2,675,857            26.54
                                24/32



                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                                          公正価額         純資産比率
                                 名目保有高
                                          (米ドル)           (%)
    株式(続き)
    オランダ(2023年1月15日:0.00%)

    Yandex    N.V.   Class    A                                -          -
                                    6,190
                                               -          -
    ロシア連邦(2023年1月15日:0.00%)
    MMC  Norilsk     Nickel    PJSC
                                   11,961            -          -
    Oil  Company     Lukoil    PJSC
                                    8,711           -          -
    Rosneft     Oil  Co
                                   93,472            -          -
    Sberbank     of  Russia    PJSC                               -          -
                                  296,988
                                               -          -
    台湾(2023年1月15日:12.20%)
    Mediatek     Inc
                                   13,000         290,841           2.88
    Nanya    Technology       Corporation
                                   96,000         222,534           2.21
    Taiwan    Semiconductor        Manufacturing        TWD                   917,138           9.10
                                   48,000
                                           1,430,513            14.19
                                           8,817,254            87.45

    株式合計(2023年1月15日:87.01%)
    Pノート(参加証書)

    キュラソー島(2023年1月15日:2.46%)

    Merrill     Lynch    Kweichow     Moutai    Co  Ltd  CW  20-
                                            238,940           2.37
                                     972
    Nov-23
                                            238,940           2.37
    ルクセンブルグ(2023年1月15日:1.72%)
    UBS  AG  London    Ping   An  Bank   Co  Ltd  CW  28-Jun-24                  129,853           1.29
                                   80,900
                                            129,853           1.29
    スイス(2023年1月15日:4.38%)
    UBS  AG  London    Kweichow     Moutai    Co  CW  26-Feb-24
                                     716       175,726           1.74
    UBS  AG  London    Longi    Green    Energy    CW  13-May-24                  344,267           3.42
                                   66,900
                                            519,993           5.16
    Pノート(参加証書)合計(2023年1月15日:

                                            888,786           8.82
    8.56%)
                                25/32






                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
                    ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
                   -ニュー・メジャー・エコノミーズ・ファンド
                          組入証券変動明細表
                           2023年7月15日
                                    取得数              売却数

    Banco    Bradesco     SA  ADR
                                           -            7,300
    China    Mengniu     Dairy    Co
                                           -            4,000
    China    Merchants      Bank   -  H
                                           -            4,000
    Gerdau    SA
                                        19,800                -
    Haier    Smart    Home   Co  Ltd  -  H
                                           -           51,141
    Hapvida     Participacoes        INV  SA
                                           -           62,000
    HDFC   Bank   Ltd
                                           -            1,340
    Hypera    SA
                                        22,500                -
    Infosys     Ltd
                                           -            2,800
    Itau   Unibanco     Holdings     ADR
                                           -            4,800
    Lojas    Renner    SA
                                           -           48,400
    Magazine     Luiza    SA
                                           -           45,400
    Mediatek     Inc
                                           -            1,000
    Petroleo     Brasileiro       PRF
                                           -            6,967
    Reliance     Industries
                                           -             772
    Suzano    SA
                                        10,000                -
    Taiwan    Semiconductor        Manufacturing        TWD
                                           -            3,000
    UBS  AG  London    Kweichow     Moutai    Co  CW  14-Feb-23
                                           -             859
    UBS  AG  London    Kweichow     Moutai    Co  CW  26-Feb-24
                                          816              100
    UBS  AG  London    Longi    Green    Energy    CW  14-Dec-23
                                           -           38,231
    UBS  AG  London    Longi    Green    Energy    CW  13-May-24
                                        66,900                -
    UBS  AG  London    Ping   An  Bank   Co  Ltd  CW  23-Jun-23
                                           -           86,038
    UBS  AG  London    Ping   An  Bank   Co  Ltd  CW  28-Jun-24
                                        80,900                -
    Vale   SA
                                           -            2,218
    XP  Inc  Class    A USD
                                           -            5,287
     同表は、中央銀行により要求される、当期における取得有価証券の6銘柄および売却有価証券の上位20銘

    柄を表示している。同表は、期首現在保有高および期末現在保有高間の調整について表示するものではな
    い。
      次へ
                                26/32






                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
    4 管理会社の概況

      (1)資本金の額
        授権株式資本は、1株当たり1スターリング・ポンドの普通スターリング・ポンド株式40万株および
       1株当たり1ユーロの普通ユーロ株式1億株です。2023年8月末日現在、払込済株式資本は、40万ス
       ターリング・ポンド(約7,438万円)および6,250万ユーロ(約99億9,000万円)です。
       (注)スターリング・ポンド(以下「英ポンド」といいます。)およびユーロの円貨換算は、それぞれ
          2023年8月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1英ポンド=
          185.95円、1ユーロ=159.84円)によります。以下同じです。
      (2)事業の内容及び営業の状況

        管理会社の唯一の業務は、投資信託の管理・運用を行うことです。
        管理会社は、AIFM規則に基づき、アイルランド中央銀行によりオルタナティブ投資ファンド運用
       会社として認可されています。また、管理会社はダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズの管理事務
       の業務および機能も担います。管理会社は、信託証書に基づき、ファンドの投資目的および投資方針を
       考慮した上で、ダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズの一般的な管理運用業務およびAIFM規則
       の確実な遵守(ファンドの資産の投資および再投資を含みます。)につき責任を負います。管理会社
       は、投資運用契約に従い、ファンドに関するポートフォリオ運用機能およびリスク管理機能の一部を、
       投資運用会社に委託しました。
        管理会社は、法律上および営業上、投資運用会社から独立しており、かかる委託を受けた者らと管理
       会社の間にはいかなる関係も存在しません。
        管理会社は、その意思決定手続および組織構造がダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズの受益者
       を確実に公平に取り扱うよう確保します。また、管理会社はダイワ・エクイティ・ファンド・シリーズ
       の管理事務の業務および機能も担います。
        また、管理会社は、会計書類の準備、受益証券の販売および買戻しの実行、分配および1口当たり純
       資産価格の計算につき責任を負います。
        管理会社は、信託証書の終了まで、管理会社として行為するものとしますが、アイルランド中央銀行
       が承認する他の会社のために辞任する権利を有します。(ⅰ)管理会社が清算手続(受託会社により予め
       書面をもって承認される条件に従って組織変更または合併の目的で行う任意清算を除き)に入った場
       合、または管理会社の資産に管財人が選任された場合、または(ⅱ)十分な理由に基づき受託会社が管理
       会社の変更が受益者の利益にとって好ましいという意見を書面をもって述べた場合、または(ⅲ)受益者
       が特別決議をもって管理会社が退任すべき旨を決定した場合、受託会社は、(ⅰ)の場合には直ちに、
       (ⅱ)および(ⅲ)の場合は3か月経過後、(アイルランド中央銀行の承認に基づき)後任の管理会社を任
       命しますが、信託証書を終了し、ファンドを解散することもできます。管理会社は、自己の故意の懈
       怠、認識ある過失、悪意または過失についてのみ責任を負い、それ以外の場合は、信託証書に基づき管
       理会社が行う活動の結果生じる損失について、受託会社、ファンドまたは受益者に対し責任を負いませ
       ん。特に、管理会社は、投資運用会社の助言に基づき善意により行為することについて責任を負いませ
       ん。管理会社は、管理会社がその職務の適切な遂行において、(管理会社の認識ある過失、過失、悪
       意、詐欺行為、義務の遵守の重大な不履行または故意の懈怠を理由とする場合は別として)管理会社が
       被る一切の行為、経費、請求、損失、損害および費用についてファンドから補償され、損害を受けない
       ことを保証されるものとします。
        信託証書は、アイルランド中央銀行の承認に基づき、管理会社が、管理会社の職務を他の当事者に委
       託することを許容しています。管理会社は、ファンドの資産の運用について管理会社に投資運用業務を
       提供する投資運用会社としてUBSアセット・マネジメント株式会社を任命しています。管理会社は、
       販売会社をファンドの販売会社として任命しています。
        管理会社の取締役は、本書中の情報に対して責任を負います。取締役の知りまたは信じる限りにおい
       て、本書中の情報は事実に基づくものであり、かかる情報の意味に影響を与え得る事項は省略されてい
                                27/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
       ません(取締役はこれらの点が確保されるよう、あらゆる合理的な注意を払います。)。取締役はこれ
       に従った責任を負います。
       受益者の公平な取扱い

        管理会社は、その全ての決定において、ファンドの受益者を公平に取り扱うよう確保し、また、管理
       会社が一または複数の受益者を優先的に取り扱うことが、他の受益者に全体的に重大な不利益を生じさ
       せないよう確保するものとします。
        管理会社は、ファンドの投資方針、流動性特性および買戻方針の一貫性の確保に努めます。ファンド
       の投資方針、流動性特性および買戻方針は、受益者が全受益者の公平な取扱いに沿う方法で、かつ、
       ファンドの買戻方針および義務に従って自己の投資対象を買い戻す能力を有する場合に、一貫している
       とみなされます。投資方針、流動性特性および買戻方針の一貫性の評価において、管理会社は、かかる
       買戻しが原資産価格またはファンドの個別資産のスプレッドに及ぼしうる影響につき考慮するものとし
       ます。
        2023年8月末日現在、管理会社は、本ファンドを含むアイルランド籍契約型投資信託5本(純資産総
       額:2,369,419,229.59米ドル、191,965,028,409円および1,831,251,944.84ノルウェー・クローネ)の管
       理および運用を行っています。
                         タイプごとの
       設立国          タイプ                 通貨別ファンドのタイプごとの純資産総額
                         ファンド数
      アイルランド            MMF          1       2,264,615,470.68          米ドル

                                    104,803,758.91        米ドル

      アイルランド            その他          4        191,965,028,409         円

                                   1,831,251,944.84          ノルウェー・クローネ

      (3)その他

        本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えたまたは与えることが
       予想される事実はありません。
      次へ

                                28/32








                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
      (2)その他の訂正
    (注)          の部分は訂正部分を示します。
    第二部 ファンド情報

    第1 ファンドの状況

      1 ファンドの性格

       (3)ファンドの仕組み
         ③ 管理会社の概要
    <訂正前>
                             (前略)
         (ⅲ)資本金の額
            授権株式資本は、1株当たり1スターリング・ポンドの普通スターリング・ポンド株式40万
           株および1株当たり1ユーロの普通ユーロ株式1億株です。2023年                                    4月末日     現在、払込済株式
           資本は、40万スターリング・ポンド(約                     6,706万    円)および6,250万ユーロ(約                92億5,250万       円)
           です。
           (注)スターリング・ポンド(以下「英ポンド」といいます。)およびユーロの円貨換算は、別段の記載がな
               い限りそれぞれ2023年          4月28日    現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1英ポン
               ド=  167.65   円、1ユーロ=       148.04   円)によります。以下同じです。
                             (中略)
         (ⅴ)大株主の状況
                                               (2023年     4月末日     現在)
             名称                     住所              所有株式数         比率
     スミトモ・ミツイ・トラスト(アイ                     アイルランド共和国、ダブリン2、

                                              普通英ポンド株式
     ルランド)リミテッド                     ハーコート・ロード、ハーコート・
                                              400,000株および
     (Sumitomo      Mitsui    Trust    (Ireland)       センター、ブロック5
                                                         100%
                                              普通ユーロ株式
                         (Block    5, Harcourt     Centre,
     Limited)
                                              62,500,000株
                         Harcourt     Road,   Dublin    2, Ireland)
    <訂正後>

                             (前略)
         (ⅲ)資本金の額
            授権株式資本は、1株当たり1スターリング・ポンドの普通スターリング・ポンド株式40万
           株および1株当たり1ユーロの普通ユーロ株式1億株です。2023年                                    8月末日     現在、払込済株式
           資本は、40万スターリング・ポンド(約                     7,438万    円)および6,250万ユーロ(約                99億9,000万       円)
           です。
           (注)スターリング・ポンド(以下「英ポンド」といいます。)およびユーロの円貨換算は、別段の記載がな
               い限りそれぞれ2023年          8月31日    現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1英ポン
               ド=  185.95   円、1ユーロ=       159.84   円)によります。以下同じです。
                             (中略)
                                29/32




                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
         (ⅴ)大株主の状況
                                               (2023年     8月末日     現在)
             名称                     住所              所有株式数         比率
     スミトモ・ミツイ・トラスト(アイ                     アイルランド共和国、ダブリン2、

                                              普通英ポンド株式
     ルランド)リミテッド                     ハーコート・ロード、ハーコート・
                                              400,000株および
     (Sumitomo      Mitsui    Trust    (Ireland)       センター、ブロック5
                                                         100%
                                              普通ユーロ株式
                         (Block    5, Harcourt     Centre,
     Limited)
                                              62,500,000株
                         Harcourt     Road,   Dublin    2, Ireland)
      2 投資方針

       (3)運用体制
    <訂正前>
                             (前略)
          UBSアセット・マネジメント株式会社の運用体制                           (2023年     4月末日     現在)
                             (中略)
          <内部管理およびファンドに係る意思決定を監督する組織>
                             (中略)
           投資運用会社は、1996年の設立以来、UBSアセット・マネジメント・グループのグローバ
          ル・ネットワークにおける日本拠点として、グローバルに一貫した投資プロセスと組織の両面を
          通じて、投資運用サービスを提供しています。2023年                             3月末日     現在のUBSアセット・マネジメ
          ント株式会社の運用資産は約                1兆2,701億       円にのぼります。
          UBSグループ

           UBSグループは、スイスを本拠地とし、世界50以上の国・地域の主要都市にオフィスを配
          し、約74,000名の従業員を擁する総合金融サービス機関です。
           組織的には、強固な財務力と定評ある技術革新によって絶えず変化し続ける世界の文化との融
          合を実現しています。また、UBSグループは世界で総合的な投資サービスを展開しており2023
          年3月末日現在の運用資産額は約4.2兆米ドル(約                           563兆   円)に達しています。
           中枢ビジネスは、資産運用部門であるUBSアセット・マネジメント、プライベート・バンキ
          ング部門であるグローバル・ウェルス・マネジメント、スイス国内における個人・法人銀行部門
          であるパーソナル&コーポレート・バンキング、投資銀行部門であるインベストメント・バンク
          の4部門です。
           日本では1966年よりスイス・ユニオン銀行、スイス銀行コーポレイションとして進出し、法人
          向け金融サービスを中心に業務を拡大してまいりました。1998年の両行の合併後、UBSアセッ
          ト・マネジメントの他、UBS銀行東京支店、UBS証券株式会社などのグループ各社を通じて
          法人向け総合金融サービスを提供しております。
          UBSアセット・マネジメント・グループ

           UBSアセット・マネジメント・グループは、UBSグループ(UBS                                        AG)を構成する部門
          のうち資産運用(機関投資家向けおよび投資信託)を統括する部門として、2023年3月末日現
          在、世界23の国・地域に約               3,600   名のスタッフを擁し、2023年                3月末日     現在、約     1兆642億     米ドル
          (約  143兆   円)、うち機関投資家約              6,856億    米ドル(約      92兆  円)、うち投資信託約            3,786億    米ドル
          (約  51兆  円)の運用資産を有するグローバルな資産運用機関です。
                             (後略)
    <訂正後>

                             (前略)
                                30/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
          UBSアセット・マネジメント株式会社の運用体制                           (2023年     8月末日     現在)
                             (中略)
          <内部管理およびファンドに係る意思決定を監督する組織>
                             (中略)
           投資運用会社は、1996年の設立以来、UBSアセット・マネジメント・グループのグローバ
          ル・ネットワークにおける日本拠点として、グローバルに一貫した投資プロセスと組織の両面を
          通じて、投資運用サービスを提供しています。2023年                             6月末日     現在のUBSアセット・マネジメ
          ント株式会社の運用資産は約                1兆2,736億       円にのぼります。
          UBSグループ

           UBSグループは、スイスを本拠地とし、世界50以上の国・地域の主要都市にオフィスを配
          し、約74,000名の従業員を擁する総合金融サービス機関です。
           組織的には、強固な財務力と定評ある技術革新によって絶えず変化し続ける世界の文化との融
          合を実現しています。また、UBSグループは世界で総合的な投資サービスを展開しており2023
          年3月末日現在の運用資産額は約4.2兆米ドル(約                           614兆   円)に達しています。
          (注)2023年8月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=146.20円)により
             ます。本「UBSグループ」および後記「UBSアセット・マネジメント・グループ」の項において同じで
             す。
           中枢ビジネスは、資産運用部門であるUBSアセット・マネジメント、プライベート・バンキ
          ング部門であるグローバル・ウェルス・マネジメント、スイス国内における個人・法人銀行部門
          であるパーソナル&コーポレート・バンキング、投資銀行部門であるインベストメント・バンク
          の4部門です。
           日本では1966年よりスイス・ユニオン銀行、スイス銀行コーポレイションとして進出し、法人
          向け金融サービスを中心に業務を拡大してまいりました。1998年の両行の合併後、UBSアセッ
          ト・マネジメントの他、UBS銀行東京支店、UBS証券株式会社などのグループ各社を通じて
          法人向け総合金融サービスを提供しております。
          UBSアセット・マネジメント・グループ

           UBSアセット・マネジメント・グループは、UBSグループ(UBS                                        AG)を構成する部門
          のうち資産運用(機関投資家向けおよび投資信託)を統括する部門として、2023年3月末日現
          在、世界23の国・地域に約               3,800   名のスタッフを擁し、2023年                6月末日     現在、約     1兆1,879億       米ド
          ル(約    174兆   円)、うち機関投資家約             6,375億    米ドル(約      93兆  円)、うち投資信託約            5,504億    米ドル
          (約  80兆  円)の運用資産を有するグローバルな資産運用機関です。
                             (後略)
      3 投資リスク

       ③ リスクに関する参考情報
         「③ リスクに関する参考情報」は、以下のとおり更新されます。
         下記のグラフは、ファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較できるように作成したものです。

        右のグラフは過去5年間における年間騰落率(各月末における直近1年間の騰落率)の平均・最大・
        最小を、ファンドおよび他の代表的な資産クラスについて表示しています。また、左のグラフは、
        ファンドの過去5年間における分配金再投資換算1口当たり純資産価格(各月末時点)と、年間騰落
        率(各月末における直近1年間の騰落率)の推移を表示しています。分配金再投資換算1口当たり純
        資産価格は、2017年9月末の1口当たり純資産価格を起点として、分配金(税引前)を分配時にファ
        ンドへ再投資したものとみなして計算したものです。
                                31/32


                                                          EDINET提出書類
                                 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)リミテッド(E14857)
                                              訂正有価証券届出書(外国投資信託受益証券)
        ※ 各資産クラスは、ファンドの投資対象を表しているものではありません。







        ※ ファンドの年間騰落率は、分配金(税引前)を分配時にファンドへ再投資したものとみなして計算したものであ
          り、実際の1口当たり純資産価格に基づいて計算した年間騰落率とは異なる場合があります。
        ※ ファンドの年間騰落率は、受益証券の基準通貨建てで計算されており、円貨に為替換算されておりません。した
          がって、円貨に為替換算した場合、上記とは異なる騰落率となります。
        ●各資産クラスの指数

         日本株 ・・・TOPIX(配当込み)
         先進国株・・・FTSE先進国株価指数(除く日本、円ベース)
         新興国株・・・S&P新興国総合指数
         日本国債・・・ブルームバーグE1年超日本国債指数
         先進国債・・・FTSE世界国債指数(除く日本、円ベース)
         新興国債・・・FTSE新興国市場国債指数(円ベース)
        (注)S&P新興国総合指数は、Bloomberg                   L.P.が円換算しています。
        TOPIX   (東証株価指数)の指数値およびTOPIXに係る標章または商標は、株式会社JPX総研または株式会社JPX総研の関連

        会社(以下「JPX」といいます。)の知的財産であり、指数の算出、指数値の公表、利用などTOPIXに関するすべての権
        利・ノウハウおよびTOPIXに係る標章または商標に関するすべての権利はJPXが有します。JPXは、TOPIXの指数値の算出
        または公表の誤謬、遅延または中断に対し、責任を負いません。
        FTSE  先進国株価指数(除く日本、円ベース)、FTSE世界国債指数(除く日本、円ベース)およびFTSE新興国市場国債指
        数(円ベース)に関するすべての権利は、London                       Stock   Exchange     Group   plcまたはそのいずれかのグループ企業に帰
        属します。各指数は、FTSE             International       Limited、FTSE       Fixed   Income    LLCまたはそれらの関連会社等によって計算
        されています。London           Stock   Exchange     Group   plcおよびそのグループ企業は、指数の使用、依存または誤謬から生じる
        いかなる負債について、何人に対しても一切の責任を負いません。
                                32/32






PDFをダウンロード

関連コンテンツ

このエントリーをはてなブックマークに追加

書類提出日で検索

今日注目の企業・投資家

お知らせ

2023年2月15日

2023年1月より一部報告書の通知、表示が旧社名で通知、表示される現象が発生しておりました。対応を行い現在は解消しております。

2023年2月15日

メール通知設定可能件数を15件から25件に変更しました。

2023年1月7日

2023年分の情報が更新されない問題、解消しました。

2023年1月6日

2023年分より情報が更新されない状態となっております。原因調査中です。

2022年4月25日

社名の変更履歴が表示されるようになりました

2020年12月21日

新規上場の通知機能を追加しました。Myページにて通知の設定が行えます。

2020年9月22日

企業・投資家の個別ページに掲載情報を追加しました。また、併せて細かい改修を行いました。

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。