前澤工業株式会社 四半期報告書 第78期第1四半期(2023/06/01－2023/08/31)
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前澤工業株式会社(E01672)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和５年10月13日
【四半期会計期間】 第78期第１四半期(自 令和５年６月１日 至 令和５年８月31日)
【会社名】 前澤工業株式会社
【英訳名】 Maezawa Industries, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 宮 川 多 正
【本店の所在の場所】 東京都中央区新川一丁目５番17号
（上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場所で行っておりま
す。）
【電話番号】 ─
【事務連絡者氏名】 ─
【最寄りの連絡場所】 埼玉県川口市仲町５番11号
【電話番号】 048(251)5511(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部経理部長 吉 田 純
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
連結経営指標等
第77期 第78期
回次 第１四半期 第１四半期 第77期
連結累計期間 連結累計期間
自 令和４年６月１日 自 令和５年６月１日 自 令和４年６月１日
会計期間
至 令和４年８月31日 至 令和５年８月31日 至 令和５年５月31日
売上高 (百万円) 4,713 4,269 32,369
経常利益又は
(百万円) △ 487 △ 416 3,345
経常損失（△）
親会社株主に帰属する
四半期純損失（△）
(百万円) △ 31 △ 293 2,630
又は親会社株主に帰属
する当期純利益
四半期包括利益又は
(百万円) 61 △ 128 3,096
包括利益
純資産額 (百万円) 21,815 24,166 24,635
総資産額 (百万円) 34,019 33,796 40,076
１株当たり四半期
純損失（△） (円) △ 1.74 △ 16.18 145.01
又は当期純利益
潜在株式調整後
１株当たり四半期 (円) ― ― ―
(当期)純利益
自己資本比率 (％) 64.1 71.5 61.5
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 第77期第１四半期連結累計期間及び第78期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利
益については、１株当たり四半期純損失が計上されており、また、潜在株式がないため記載しておりませ
ん。
３ 第77期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証
券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国の経済状況は、個人消費などの持ち直しにより緩やかに回復している
ものの、世界的な金融引き締めや物価上昇、金融資本市場の変動等、先行きの不透明さを抱えての推移となりまし
た。
当社グループを取り巻く事業環境は、公共投資は底堅く推移しているものの、企業間競争の激化や原材料価格の
高騰により、厳しい環境が続きました。
このような状況のもとで当社グループは、新市場および既存市場における受注の確保、拡大に取り組んでまいり
ました。
その結果、当第１四半期連結累計期間における業績は、受注高は13,514百万円（前年同期比12.6％増）、売上高
は 4,269百万円 （前年同期比 9.4％減 ）となりました。損益につきましては、原材料費等が高騰する中、原価低減に
努め、 経常損失は416百万円 （前年同期 487百万円の損失 ）、 親会社株主に帰属する四半期純損失は293百万円 （前年
同期 31百万円の損失 ）となりました。
なお、当社グループの事業の特徴として売上および利益計上が下半期に集中する傾向にあります。
各セグメントの業績は、次のとおりであります。
①環境事業
環境事業につきましては、受注高は2,425百万円（前年同期比5.1％増）、売上高は1,395百万円（前年同期比
24.5％減）、セグメント損失は304百万円（前年同期218百万円の損失）となりました。
②バルブ事業
バルブ事業につきましては、受注高は4,995百万円（前年同期比22.8％増）、売上高は2,106百万円（前年同期
比5.9％増）、セグメント利益は118百万円（前年同期37百万円の損失）となりました。
③メンテナンス事業
メンテナンス事業につきましては、受注高は6,093百万円（前年同期比8.3％増）、売上高は767百万円（前年同
期比12.3％減）、セグメント損失は279百万円（前年同期286百万円の損失）となりました。
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は33,796百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,279百万円減少
しました。主な変動項目としましては、現金及び預金が5,311百万円、電子記録債権が1,624百万円減少しており、
仕掛品が675百万円、商品及び製品が425百万円増加しております。
負債合計は9,629百万円となり、前連結会計年度末に比べ5,811百万円減少しました。主な変動項目としまして
は、電子記録債務が2,521百万円、支払手形及び買掛金が2,032百万円減少しており、契約負債が742百万円増加して
おります。
電子記録債務、支払手形の減少の主な要因は、下請代金支払遅延等防止法上の下請事業者に対する支払方法を現
金へ変更したことによります。
純資産合計は24,166百万円となり、前連結会計年度末に比べ468百万円減少しました。主な変動項目としまして
は、利益剰余金が590百万円減少しております。
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(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループで定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更または新たに発生した事項はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発費の総額は、 100百万円 であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 80,000,000
計 80,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 令和５年８月31日 ) (令和５年10月13日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 21,425,548 21,425,548
す。
スタンダード市場
計 21,425,548 21,425,548 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
令和５年６月１日～
─ 21,425,548 ─ 5,233 ─ 4,794
令和５年８月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(令和５年５月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
令和５年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ― ―
2,863,300
普通株式
完全議決権株式(その他) 185,451 ―
18,545,100
普通株式
単元未満株式 ― ―
17,148
発行済株式総数 21,425,548 ― ―
総株主の議決権 ― 185,451 ―
(注) １ 単元未満株式には当社所有の自己株式60株が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、500株(議決権５個)含まれており
ます。
３ 「完全議決権株式(その他)」の欄には、「株式給付信託（BBT）」制度に係る信託財産として株式会社日本
カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式 417,200株（議決権の数4,172個）が含まれております。
なお、当該議決権の数4,172個は、議決権不行使となっております。
② 【自己株式等】
令和５年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
東京都中央区新川
(自己保有株式)
2,863,300 ― 2,863,300 13.36
前澤工業株式会社
１丁目５番17号
計 ― 2,863,300 ― 2,863,300 13.36
（注）「株式給付信託（BBT）」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式
417,200株は、上表の自己株式等には含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(令和５年６月１日から令和
５年８月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(令和５年６月１日から令和５年８月31日まで)に係る四半期連結財務
諸表について、ＳＫ東京監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和５年５月31日) (令和５年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 11,653 6,341
受取手形、売掛金及び契約資産 5,330 4,346
電子記録債権 4,847 3,223
商品及び製品 2,568 2,993
仕掛品 2,835 3,511
原材料及び貯蔵品 1,318 1,437
その他 547 586
△ 2 △ 2
貸倒引当金
流動資産合計 29,099 22,438
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,841 1,808
機械装置及び運搬具（純額） 1,128 1,083
工具、器具及び備品（純額） 557 546
土地 3,579 3,579
16 34
建設仮勘定
有形固定資産合計 7,124 7,053
無形固定資産
112 168
投資その他の資産
その他 3,747 4,143
△ 7 △ 7
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,739 4,135
固定資産合計 10,976 11,357
資産合計 40,076 33,796
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和５年５月31日) (令和５年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,212 1,180
電子記録債務 3,630 1,109
1年内償還予定の社債 80 80
1年内返済予定の長期借入金 733 713
リース債務 8 8
未払金 1,163 436
未払賞与 863 -
未払法人税等 500 35
契約負債 2,065 2,807
賞与引当金 - 218
役員賞与引当金 26 -
工事損失引当金 41 18
完成工事補償引当金 36 36
568 558
その他
流動負債合計 12,931 7,203
固定負債
社債 60 60
長期借入金 1,385 1,330
リース債務 25 23
完成工事補償引当金 72 72
役員株式給付引当金 165 137
退職給付に係る負債 789 797
11 4
長期未払金
固定負債合計 2,509 2,426
負債合計 15,440 9,629
純資産の部
株主資本
資本金 5,233 5,233
資本剰余金 4,801 4,801
利益剰余金 14,871 14,281
△ 1,277 △ 1,320
自己株式
株主資本合計 23,629 22,996
その他の包括利益累計額
1,005 1,170
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 1,005 1,170
純資産合計 24,635 24,166
負債純資産合計 40,076 33,796
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年６月１日 (自 令和５年６月１日
至 令和４年８月31日) 至 令和５年８月31日)
売上高 4,713 4,269
3,792 3,234
売上原価
売上総利益 921 1,034
販売費及び一般管理費 1,462 1,510
営業損失（△） △ 541 △ 476
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 56 55
2 8
その他
営業外収益合計 59 64
営業外費用
支払利息 4 3
1 0
その他
営業外費用合計 5 4
経常損失（△） △ 487 △ 416
特別損失
2 0
固定資産除却損
特別損失合計 2 0
税金等調整前四半期純損失（△） △ 490 △ 417
法人税、住民税及び事業税
8 7
△ 466 △ 131
法人税等調整額
法人税等合計 △ 458 △ 123
四半期純損失（△） △ 31 △ 293
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 31 △ 293
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年６月１日 (自 令和５年６月１日
至 令和４年８月31日) 至 令和５年８月31日)
四半期純損失（△） △ 31 △ 293
その他の包括利益
93 165
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 93 165
四半期包括利益 61 △ 128
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 61 △ 128
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
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【注記事項】
(追加情報)
（株式給付信託（BBT）の導入）
当社は、令和２年８月28日開催の第74回定時株主総会決議に基づき、令和２年10月26日より、当社の取締役（社
外取締役を除きます。）および取締役を兼務しない執行役員ならびに当社の子会社の取締役（社外取締役を除きま
す。）の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、対象役員が株価上昇によるメリットのみな
らず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意
識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以
下「本制度」といいます。）を導入しております。
① 本制度の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信
託」といいます。）を通じて取得され、対象役員に対して、当社および当社の子会社が定める役員株式給付規程に
従って、当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が本信託
を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお、対象役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則とし
て対象役員の退任時となります。
② 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式と
して計上しております。当第１四半期連結会計期間末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、それぞれ
181百万円、408,100株であります
(四半期連結損益計算書関係)
当社グループの売上高及び営業費用は、通常の営業形態として、下半期に納入する製品、完成する工事あるいは
進捗度合が増す工事の割合が大きいため、下半期の売上高及び営業費用と上半期の売上高及び営業費用の間に著し
い相違があり、業績に季節的変動があります。
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年６月１日 (自 令和５年６月１日
至 令和４年８月31日 ) 至 令和５年８月31日 )
減価償却費 124 百万円 135 百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 令和４年６月１日 至 令和４年８月31日 )
配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
令和４年８月30日
普通株式 222 12.00 令和４年５月31日 令和４年８月31日 利益剰余金
定時株主総会
（注）令和４年８月30日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に係る信託財産と
して株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日
が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 令和５年６月１日 至 令和５年８月31日 )
配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
令和５年８月30日
普通株式 296 16.00 令和５年５月31日 令和５年８月31日 利益剰余金
定時株主総会
（注）令和５年８月30日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」制度に係る信託財産と
して株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日
が当四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 令和４年６月１日 至 令和４年８月31日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損
調整額
益計算書計上
（注）１
バルブ メンテナ
額（注）２
環境事業 計
事業 ンス事業
売上高
一時点で移転される財 209 1,989 402 2,601 － 2,601
一定の期間にわたり移転
1,639 － 472 2,111 － 2,111
される財
顧客との契約から生じる
1,848 1,989 874 4,713 － 4,713
収益
その他の収益 － － － － － －
外部顧客への売上高 1,848 1,989 874 4,713 － 4,713
セグメント間の内部売上高
11 59 4 75 △ 75 －
又は振替高
計 1,860 2,049 879 4,788 △ 75 4,713
セグメント損失（△） △ 218 △ 37 △ 286 △ 543 1 △ 541
(注) １ セグメント損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。
２ セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当第１四半期連結累計期間(自 令和５年６月１日 至 令和５年８月31日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結損
調整額
益計算書計上
（注）１
バルブ メンテナ
額（注）２
環境事業 計
事業 ンス事業
売上高
一時点で移転される財 211 2,106 486 2,804 － 2,804
一定の期間にわたり移転
1,183 － 281 1,464 － 1,464
される財
顧客との契約から生じる
1,395 2,106 767 4,269 － 4,269
収益
その他の収益 － － － － － －
外部顧客への売上高 1,395 2,106 767 4,269 － 4,269
セグメント間の内部売上高
4 99 5 108 △ 108 －
又は振替高
計 1,399 2,205 772 4,377 △ 108 4,269
セグメント利益又は
△ 304 118 △ 279 △ 466 △ 9 △ 476
損失（△）
(注) １ セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和４年６月１日 (自 令和５年６月１日
項目
至 令和４年８月31日 ) 至 令和５年８月31日 )
１株当たり四半期純損失金額（△）(円) △1.74 △16.18
四半期連結損益計算書上の
△31 △293
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円)
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△31 △293
四半期純損失（△）(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式の期中平均株式数(千株) 18,129 18,124
(注)１ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失が計上されており、また、潜
在株式がないため記載しておりません。
２ 普通株式の期中平均株式数については、「株式給付信託（BBT）」制度に係る信託財産として株式会社日本カ
ストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式を控除対象の自己株式に含めております。なお、控除した当該
自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間において、432,500株、当第１四半期連結累計期間にお
いて、416,515株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和５年10月６日
前澤工業株式会社
取締役会 御中
ＳＫ東京監査法人
東京都中央区日本橋本町三丁目４番５号
ＰＭＯ日本橋三越前９階
指定社員
江 部 安 弘
公認会計士
業務執行社員
指定社員
川 田 圭 介
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている前澤工業株式会
社の令和５年６月１日から令和６年５月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（令和５年６月１日から令
和５年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和５年６月１日から令和５年８月31日まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、前澤工業株式会社及び連結子会社の令和５年８月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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