インベスコ・アセット・マネジメント株式会社 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）－第4期(2022/07/12－2023/07/10)

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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                     有価証券報告書

      【提出先】                     関東財務局長

      【提出日】                     2023年10月５日

      【計算期間】                     第４期（自      2022年７月12日　至          2023年７月10日）

      【ファンド名】                     国内リートインデックス・オープン（ラップ向け）

      【発行者名】                     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長兼CEO　佐藤　秀樹

      【本店の所在の場所】                     東京都港区六本木六丁目10番１号六本木ヒルズ森タワー14階

      【事務連絡者氏名】                     塚本　直樹

      【連絡場所】                     東京都港区六本木六丁目10番１号六本木ヒルズ森タワー14階

      【電話番号】                     （03）6447－3087

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    第一部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】
     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①ファンドの目的
      ファンドの目的               わが国の金融商品取引所に上場（これに準ずるものも含みま
                                            ※１
                     す。）されている不動産投資信託証券                        （以下、「リート」と
                                            ※２
                     いいます。）を実質的な主要投資対象                        とし、インベスコ国内
                     リートインデックス（税引前配当込み）の動きに連動する投資
                     成果を目指して運用を行います。
                     ※１　一般社団法人投資信託協会規則に定める不動産投資信託の受益証券
                         および不動産投資法人の投資証券をいいます。
                     ※２　「実質的な主要投資対象」とは、ファンドがマザーファンドを通じ
                         て投資する、主要な投資対象をいいます。
      ②信託金の限度額

      信託金の限度額               委託会社は、受託会社と合意のうえ、金5,000億円を限度として
                     信託金を追加することができます。委託会社は、受託会社と合
                     意のうえ、当該限度額を変更することができます。
      ③ファンドの基本的性格

       ａ．ファンドの商品分類
                商品分類項目                          商品分類の定義
      単位型・追加                             一度設定されたファンドであってもその後追

                     単位型投信
      型の別                             加設定が行われ従来の信託財産とともに運用
                     追加型投信
                                   されるファンド
      投資対象地域                 国内            目論見書または信託約款において、国内の資

                                   産による投資収益を実質的に源泉とする旨の
                       海外
                                   記載があるもの
                       内外
      投資対象資産            株式          債券       目論見書または信託約款において、組入資産

                                   による主たる投資収益が実質的に不動産投資
                不動産投信          その他資産
                                   信託の受益証券および不動産投資法人の投資
                 資産複合                  証券を源泉とする旨の記載があるもの
      補足分類                             目論見書または信託約款において、各種指数

                    インデックス型
                                   に連動する運用成果を目指す旨の記載がある
                       特殊型
                                   もの
      ＊ファンドの商品分類を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義に

       ついては、一般社団法人投資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）をご覧くださ
       い。
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       ｂ．ファンドの属性区分
                  属性区分項目                          属性区分の定義
      投資対象                   株式              目論見書または信託約款において、そ
      資産                                 の他資産（投資信託証券）を投資対象
                 ( 一般)           ( 大型株)
                                       とする旨の記載があるもの
                ( 中小型株)
                                       ※ファンドが投資対象とする投資信託
                        債券
                                        証券（親投資信託）は、不動産投信
                                        を投資対象としており、ファンドの
                 ( 一般)            ( 公債)
                                        実質的な投資収益の源泉は不動産投
                 ( 社債)          ( その他債券)
                                        信です
              ( クレジット属性)
                      不動産投信
                 その他資産（投資信託証券）
                       資産複合
              ( 資産配分固定型)            ( 資産配分変更型)
      決算頻度           年1回             年2回         目論見書または信託約款において、年
                                       １回決算する旨の記載があるもの
                 年4回           年6回（隔月）
              年12回（毎月）                日々
                その他
      投資対象         グローバル               日本        目論見書または信託約款において、組
      地域                                 入資産による投資収益が日本の資産を
                 北米             欧州
                                       源泉とする旨の記載があるもの
                アジア            オセアニア
                中南米             アフリカ
              中近東（中東）              エマージング
      投資形態                                 目論見書または信託約款において、親
                   ファミリーファンド
                                       投資信託（ファンド・オブ・ファンズ
                                       にのみ投資されるものを除く。）を投
                  ファンド・オブ・ファンズ
                                       資対象として投資するもの
      対象イン                 日経225                「日経225」「ＴＯＰＩＸ」にあてはま
      デックス                                 らないすべてのもの
                      ＴＯＰＩＸ
            その他（インベスコ国内リートインデックス                        ）
      ＊ファンドの属性区分を網掛け表示しております。該当する定義は上記のとおりですが、その他の定義に
       ついては、      一般社団法人投資信託協会              のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）をご覧くださ
       い。
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      ④ファンドの特色
                           ※１
           主として、マザーファンド                  受益証券への投資を通じて、わが国の金融商品取
           引所に上場（これに準ずるものも含みます。）されているリートに投資を行いま
           す。
           効率的な運用を目的として、上場投資信託証券（ＥＴＦ）にも投資することがあります。
           ※１   ファンドが投資対象とするマザーファンドは、「国内リートインデックス　マザーファ
              ンド」です。
                                             ※２
           インベスコ国内リートインデックス（税引前配当込み）                                    の動きに連動する投
               ※３
           資成果      を目指します。
           対象インデックスとの連動を維持するため、先物取引等の利用および上場投資信託証券（ＥＴ
           Ｆ）等への投資を行うことがあります。この場合、リートへの実質的な投資比率が投資信託財
           産の純資産総額の100％を超えることがあります。
           ※２   ファンドは、インベスコ国内リートインデックス（税引前配当込み）をベンチマークと
              します。
              インベスコ国内リートインデックスについての注意事項は、後掲＜当ファンドの対象イ
              ンデックスについて＞をご参照ください。
           ※３   ファンド     は、ベンチマークと連動する投資成果を目指して運用を行いますが、基準価額
              とベンチマークの動きは乖離する場合があります。
           インベスコ・キャピタル・マネジメント・エルエルシー（米国、ダウナーズグ

           ローブ）に、マザーファンドの運用指図に関する権限を委託します。
           委託会社自ら当該権限を行使するときは、この限りではありません。
                          ※４
           ファミリーファンド方式                 で運用を行います。
           ※４   ファミリーファンド方式とは、複数のファンドを合同運用する仕組みで、受益者から投
              資された資金をまとめてベビーファンドとし、その資金の全部または一部をマザーファ
              ンド受益証券に投資して実質的な運用を行う仕組みです。
              なお、ファンドは投資状況により、マザーファンドのほかリート等に直接投資する場合
              や、マザーファンドと同様の運用を行う場合があります。
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       ＜当ファンドの対象インデックスについて＞
       インベスコ国内リートインデックス(以下、「インデックス」といいます。)は、Invesco                                             Indexing     LLC
       (以下、「許諾者」といいます。)の所有物であり、委託会社にその使用が許諾されています。
       当ファンドは、許諾者によって、支援、推奨、販売または販売促進されていません。許諾者は、当ファ
       ンドの保有者または公衆一般のいかなる者に対しても、一般的な証券投資または特に当ファンドへの投
       資についての妥当性や、インデックスの一般的な市場への追随能力について、                                        明示的か黙示的かを問
       わず、何らの表明もしくは保証も行ないません。許諾者は、被許諾者の関連会社であり、その関係には
       許諾者の商標や商号の使用許諾、および被許諾者や当ファンドに関わりなく許諾者により決定、構築、
       計算されるインデックスの使用許諾を含みます。許諾者はインデックスの決定、構築、計算に関し、被
       許諾者または当ファンドの保有者の要望を考慮する義務を負いません。許諾者は、当ファンドの発行や
       償還に関する決定や計算に責任を負わず、また関与をしません。許諾者は、当ファンドの管理、販売、
       取引に関して義務や責任を負いません。
       許諾者は、インデックスとそれに含まれるデータの正確性、完全性を保証しません。許諾者は、ここに
       許諾された権利に関連するインデックスまたはそれに含まれるデータの利用により、被許諾者、当ファ
       ンドの保有者またはその他いかなる者もしくは組織に生じた結果についても、または、その他のいかな
       る使用に対しても、明示的か黙示的かを問わず、何らの保証も行ないません。許諾者は、明示的か黙示
       的かを問わず、何らの保証も行なわず、かつインデックスまたはそれに含まれるデータに関する、特定
       の目的のための市場商品性または適合性については、いかなる保証も明示的に否認します。上記に限ら
       ず、いかなる場合においても、許諾者は、いかなる特別、懲罰的、間接的もしくは結果的損害（逸失利
       益を含む。）について、たとえもし当該損害等の可能性につき通知されていたとしても、何らの責任も
       負いません。
      ⑤ファンドの運用プロセス

                             運用プロセス
      ファンドの運用は、インデックスに連動する投資成果を目指し、以下のプロセスで行いま
      す。
      ＊効率的な運用を目的として、上場投資信託証券（ＥＴＦ）にも投資することがあります。




       ◆ファンドの運用プロセス等は、2023年７月末現在のものであり、今後変更となる場合が

        あります。
      資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれらに準ずる事態が生じたと

      き、あるいは投資信託財産の規模が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上
      記の運用ができない場合があります。
      ＊当初設定日直後、大量の追加設定または解約が発生したとき、償還の準備に入ったときなどが含まれま
        す。
     (2)  【ファンドの沿革】

      2019年12月16日               信託契約締結、ファンド設定、運用開始
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     (3)  【ファンドの仕組み】
      ①ファンドの運営の仕組み
       ａ．ファンドの関係法人の概要
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       ｂ．委託会社およびファンドの関係法人の役割
      委託会社                    投資信託財産の運用指図、信託約款の届け出、受託会
      インベスコ・アセット・マネジ                    社との信託契約の締結・解約の実行、受益権の発行、
      メント株式会社                    投資信託説明書（交付目論見書）・投資信託説明書
                          （請求目論見書）・運用報告書の作成、投資信託財産
                          の計算（受益権の基準価額の計算）および投資信託財
                          産に関する帳簿書類の作成などを行います。
      受託会社                    委託会社との信託契約の締結、投資信託財産の保管・
      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                    管理・計算などを行います。
      ＜再信託受託会社＞                    なお、日本マスタートラスト信託銀行株式会社に信託
      日本マスタートラスト信託銀行                    事務の一部を委託することがあります。
      株式会社
      販売会社                    受益権の募集・販売の取り扱いを行い、投資信託説明
                          書（交付目論見書）・投資信託説明書（請求目論見
                          書）の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代
                          金・償還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事
                          務などを行います。
      投資顧問会社（運用委託先）                    委託会社よりマザーファンドの運用指図に関する権限
      インベスコ・キャピタル・                    の委託を受けて、マザーファンドの運用指図、投資判
      マネジメント・エルエルシー                    断・発注などを行います。
       ｃ．委託会社がファンドの関係法人と締結している契約等の概要

      受託会社と締結している契約：                    信託約款に基づき締結され、運用方針、投資制限、委
      証券投資信託契約                    託会社・受託会社の業務、受益者の権利、信託報酬の
                          総額、信託期間などファンドの運営に関する事項が規
                          定されています。
      販売会社と締結している契約：                    受益権の募集・販売の取り扱い、分配金・換金代金・
      受益権の募集・販売等に関する                    償還金の支払いに関する事務、その他これらに付随す
      契約                    る事務および手続きなどの内容が規定されています。
      投資顧問会社（運用委託先）と                    委託会社が運用委託先に委託するマザーファンドの運
      締結している契約：                    用指図に関する業務の内容、当該業務にかかる運用委
      運用指図に関する権限の委託契                    託先の報酬、契約の期間および終了手続きなどが規定
      約                    されています。
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      ②委託会社等の概況
      名称（商号等）             インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
                   （金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第306号）
      資本金             4,000百万円（2023年７月31日現在）
      沿革             1986年：エムアイエム・トウキョウ株式会社（後のインベスコ投資
                         顧問株式会社）設立
                   1990年：エムアイエム投信株式会社（後のインベスコ投信株式会
                         社）設立
                   1996年：インベスコ投資顧問株式会社とインベスコ投信株式会社が
                         合併し、インベスコ投信投資顧問株式会社に社名変更
                   1998年：エル・ジー・ティー投信・投資顧問株式会社と合併
                   2014年：インベスコ・アセット・マネジメント株式会社に社名変更
      大株主の状況                                      （2023年７月31日現在）
                       名称            住所          所有株式数        所有比率
                             Perpetual      Park,
                    インベスコ・
                             Perpetual      Park   Drive,
                    ファー・イー
                             Henley-on-Thames,
                                              40,000株         100％
                    スト・リミ
                             Oxfordshire,        RG9   1HH,
                    テッド
                             United    Kingdom
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    ２【投資方針】

     (1)  【投資方針】

      基本方針               この投資信託は、インベスコ国内リートインデックス（税引前
                     配当込み）の動きに連動する投資成果を目指して運用を行いま
                     す。
      主な投資態度               ・マザーファンド受益証券への投資を通じて、主として、わが
                       国の金融商品取引所に上場（これに準ずるものも含みま
                       す。）されているリートに投資します。また、効率的な運用
                       を目的として、上場投資信託証券（ＥＴＦ）にも投資するこ
                       とがあります。
                     ・インベスコ国内リートインデックス（税引前配当込み）の動
                       きに連動する投資成果を目指して運用を行います。
                     ・対象インデックスとの連動を維持するため、先物取引等の利
                       用および上場投資信託証券（ＥＴＦ）等への投資を行うこと
                       があります。この場合、リートへの実質的な投資比率が投資
                       信託財産の純資産総額の100％を超えることがあります。
                     ・マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維
                       持します。
                     ・運用にあたっては、インベスコ・キャピタル・マネジメン
                       ト・エルエルシーに実質的運用の指図に関する権限を委託し
                       ます。ただし、委託会社自ら当該権限を行使するときは、こ
                       の限りではありません。
                     ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれ
                       らに準ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模
                       が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上記の
                       運用ができない場合があります。
                     ・投資状況により、マザーファンドと同様の運用を行う場合が
                       あります。
     (2)  【投資対象】

      投資対象とする資産の               ａ．有価証券
      種類（特定資産（投資               ｂ．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第２条第
      信託及び投資法人に関                  20項に規定するものをいい、信託約款第26条に定めるもの
      する法律第２条第１項                  に限ります。）
      で定めるもの））               ｃ．約束手形
                     ｄ．金銭債権
      投資対象とする資産の               ａ．為替手形
      種類（特定資産以外の
      資産）
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      投資対象とする有価証               委託会社は、信託金を、主としてマザーファンド受益証券のほ
      券               か以下の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により
                     有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除くとともに、
                     本邦通貨表示のものに限ります。）に投資することを指図しま
                     す。
                     ａ．株券または新株引受権証書
                     ｂ．国債証券
                     ｃ．地方債証券
                     ｄ．特別の法律により法人の発行する債券
                     ｅ．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引
                        受権付社債券（以下「分離型新株引受権付社債券」といい
                        ます。）の新株引受権証券を除きます。）
                     ｆ．特定目的会社にかかる特定社債券（金融商品取引法第２条
                        第１項第４号で定めるものをいいます。）
                     ｇ．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金
                        融商品取引法第２条第１項第６号で定めるものをいいま
                        す。）
                     ｈ．協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法
                        第２条第１項第７号で定めるものをいいます。）
                     ｉ．特定目的会社にかかる優先出資証券または新優先出資引受
                        権を表示する証券（金融商品取引法第２条第１項第８号で
                        定めるものをいいます。）
                     ｊ．コマーシャル・ペーパー
                     ｋ．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権
                        証券を含みます。以下同じ。）および新株予約権証券
                     ｌ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記
                        ａ．からｋ．までの証券または証書の性質を有するもの
                     ｍ．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法
                        第２条第１項第10号で定めるものをいいます。）
                     ｎ．投資証券もしくは投資法人債券または外国投資証券（金融
                        商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいま
                        す。）
                     ｏ．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項
                        第18号で定めるものをいいます。）
                     ｐ．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第
                        ２条第１項第19号で定めるものをいい、有価証券にかかる
                        ものに限ります。）
                     ｑ．預託証書（金融商品取引法第２条第１項第20号で定めるも
                        のをいいます。）
                     ｒ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
                     ｓ．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第
                        14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限ります。）
                     ｔ．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるも
                        のをいいます。）
                     ｕ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項
                        第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に表示される
                        べきもの
                     ｖ．外国の者に対する権利で前ｕ．の有価証券の性質を有する
                        もの
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      投資対象とする金融商               委託会社は、信託金を、以下の金融商品（金融商品取引法第２
      品               条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる
                     権利を含みます。）により運用することを指図することができ
                     ます。
                     ａ．預金
                     ｂ．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定
                        する受益証券発行信託を除きます。）
                     ｃ．コール・ローン
                     ｄ．手形割引市場において売買される手形
                     ｅ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項
                        第１号で定めるもの
                     ｆ．外国の者に対する権利で前ｅ．の権利の性質を有するもの
                     ＊前記「投資対象とする有価証券」にかかわらず、ファンドの設定、解
                       約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認め
                       るときには、委託会社は、信託金を上記の金融商品により運用すること
                       ができます。
     (3)  【運用体制】

      ①インベスコ・キャピタル・マネジメント・エルエルシーにおけるファンドの運用体制
       運用体制図
      マザーファンドの運用               委託会社は、マザーファンドの運用指図に関する権限をインベ




      体制の概要               スコ・キャピタル・マネジメント・エルエルシーに委託しま
                     す。
                     マザーファンドの運用は、インベスコ・キャピタル・マネジメ
                     ント・エルエルシーの株式チームが担当します。
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      ②ファンドの管理体制
      内部管理および意思決               ・コンプライアンス部（４名程度）は、運用委託先のコンプラ

      定を監督する組織                イアンス部門が実施しているファンドのガイドライン・モニ
                       タリングをサポートし、その結果異常がある場合はリスク管
                       理委員会に報告します。また、必要に応じてプロダクト・マ
                       ネジメント本部へ是正を指示し、是正状況を確認します。
                     ・プロダクト・マネジメント本部（20名程度）は、運用委託先
                       およびファンドを定性・定量面からモニタリングし、パ
                       フォーマンス状況とともに運用リスク管理委員会に報告しま
                       す。
                     ・運用リスク管理委員会（10名程度）は、プロダクト・マネジ
                       メント本部からの報告を基に、運用の適切性・妥当性を検
                       証、審議して、その結果をリスク管理委員会へ報告します。
                     ・プロダクト・マネジメント本部は、定期的に運用委託先の定
                       性面について精査し、経営委員会に報告します。
                     ＊「３　投資リスク　(3)投資リスクに対する管理体制」もご覧下さい。
      運用に関する社内規程               ファンドの運用業務およびリスク管理について、それぞれ社内

                     規程を定めています。
      ファンドの関係法人に               ・運用委託先の管理・統制については、運用内容に関する十分

      対する管理体制                な情報開示を求め、運用方針と運用内容に乖離がないかを確
                       認します。また、定性・定量面における評価を継続的に実施
                       します。
                     ・受託会社などの管理・統制については、外部監査法人による
                       「内部統制監査報告書」を入手し、検証・モニタリングなど
                       を行っております。
       ◆上記運用体制における組織名称等は、2023年７月31日現在のものであり、委託会社また

        は運用委託先の組織変更などにより変更となる場合があります。
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     (4)  【分配方針】

      ファンドの決算日               年１回の７月10日（同日が休業日の場合は翌営業日）。
      分配方針               ・分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含む配当等収益
                       および売買益（評価益を含みます。）等の全額とします。
                     ・分配金額は、委託会社が、基準価額水準、市況動向等を勘案
                       して決定します。ただし、委託会社の判断により分配を行わ
                       ない場合があります。
                     ・留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判
                       断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
      分配金の支払い               ａ．「分配金再投資コース」
                        分配金は、税引き後無手数料で再投資されます。
                     ｂ．「分配金受取りコース」
                        分配金は、原則として決算日から起算して５営業日目まで
                       に販売会社でお支払いを開始します。
                       ＊分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
                        録されている受益者（当該分配金にかかる決算日以前において、一
                        部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該分
                        配金にかかる決算日以前に設定された受益権で、取得申込代金支払
                        い前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につ
                        いては、原則として取得申込者とします。）に支払います。
                       ＊「分配金再投資コース」の分配金の再投資により増加した受益権
                        は、振替口座簿に記載または記録されます。
       ◆上記は、将来の分配金の支払いおよびその金額について示唆、保証するものではありま

        せん。
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     (5)  【投資制限】
      ①信託約款上の投資制限
      マザーファンド受益証               マザーファンド受益証券への投資割合には制限を設けません。
      券への投資制限（運用
      の基本方針）
                                   ※１
      株式への投資制限（運
                      株式への実質投資割合               には制限を設けません。
      用の基本方針）
                      ※１実質投資割合とは、ファンドに属する資産の時価総額と、マザー
                        ファンドに属する資産のうちファンドに属するとみなした額（ファ
                        ンドに属するマザーファンドの受益証券の時価総額に、マザーファ
                        ンドの純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た
                        額をいいます。）との合計額のファンドの純資産総額に対する割合
                        をいいます。以下同じです。
      上場リートへの投資制               上場リートへの実質投資割合には制限を設けません。
      限（運用の基本方針）
      上場投資信託証券（Ｅ               上場投資信託証券（ＥＴＦ）への実質投資割合には制限を設け
      ＴＦ）への投資制限               ません。
      （運用の基本方針）
      外貨建資産への投資制               外貨建資産への実質投資は行いません。
      限（運用の基本方針）
      新株引受権証券などへ               新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、取
      の投資制限（運用の基               得時において投資信託財産の純資産総額の20％以下とします。
      本方針）
      同一銘柄の株式への投               同一銘柄の株式への実質投資割合は、投資信託財産の純資産総
      資制限（運用の基本方               額の10％以下とします。
      針）
      同一銘柄のリートへの               同一銘柄のリート（インベスコ国内リートインデックスを構成
      投資制限（運用の基本               する銘柄は除きます。）への実質投資割合は、投資信託財産の
      方針）               純資産総額の10％以下とします。
      同一銘柄の新株引受権               同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資
      証券などへの投資制限               割合は、投資信託財産の純資産総額の５％以下とします。
      （運用の基本方針）
                                                       ※２
      同一銘柄の転換社債な
                      同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債                                    へ
      どへの投資制限（運用
                      の実質投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10％以下とし
      の基本方針）
                      ます。
                      ※２新株予約権付社債のうち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新
                        株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権
                        がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているも
                        の、ならびに会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号および
                        第８号の定めがあるものをいいます。以下同じです。
                              ※３
      投資信託証券への投資
                      投資信託証券          への実質投資割合は、投資信託財産の純資産
      制限（運用の基本方
                      総額の５％以下とします。
      針）
                      ※３マザーファンド受益証券、上場投資信託証券（ＥＴＦ）および上場
                        リートを除きます。
      デリバティブ取引の利               デリバティブ取引の利用はヘッジ目的（対象インデックスとの
      用（運用の基本方針）               連動を維持することを目的とした利用を含みます。）に限定し
                      ます。
      デリバティブ取引等に               デリバティブ取引等については、一般社団法人投資信託協会の
      かかる投資制限（第16               規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純
      条第７項）               資産総額を超えないものとします。
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      信用リスク集中回避の               一般社団法人投資信託協会の規則に定める一の者に対する株式
      ための投資制限（第21               等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティ
      条）               ブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する実
                      質比率は、原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を
                      超えないものとし、当該実質比率を超えることとなった場合に
                      は、委託会社は一般社団法人投資信託協会の規則にしたがい当
                      該実質比率以内となるよう調整を行うものとします。ただし、
                      インベスコ国内リートインデックスの構成銘柄に係るエクス
                      ポージャーは零とみなします。
      信用取引の指図（第25               ・投資信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により
      条）                 株券を売り付けることの指図をすることができます。
                      ・当該売り付けの決済は、株券の引き渡しまたは買い戻しによ
                       り行うことの指図をすることができます。
      先物取引等の運用指図               ・投資信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため
      （第26条）                 （対象インデックスとの連動を維持することを目的とした利
                       用を含みます。）、以下の取引を行うことの指図をすること
                       ができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて
                       取り扱うものとします（以下同じです。）。
                                       ※４
                       －わが国の金融商品取引所                  における有価証券先物取引
                       －わが国の金融商品取引所における有価証券指数等先物取引
                       －わが国の金融商品取引所における有価証券オプション取引
                       －外国の金融商品取引所における上記の取引と類似の取引
                      ・投資信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するた
                       め、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引
                       およびオプション取引ならびに外国の金融商品取引所におけ
                       るこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることが
                       できます。
                      ※４金融商品取引所とは、金融商品取引法第２条第16項に規定する金融
                        商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する
                        外国金融商品市場をいいます。以下同じです。なお、金融商品取引
                        所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の
                        売買または金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項第５号
                        の取引を行う市場および当該市場を開設する者を「証券取引所」と
                        いう場合があります。
      有価証券の貸し付けの               ・投資信託財産の効率的な運用に資するため、投資信託財産に
      指図（第27条）                 属する株式および公社債を貸し付けることの指図をすること
                       ができます。
                      ・有価証券の貸し付けにあたって必要と認めたときは、担保の
                       受け入れの指図を行います。
      資金の借り入れ（第33               ・投資信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するた
      条）                 め、一部解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払
                       資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。）
                       を目的として、または再投資にかかる分配金の支払資金の手
                       当てを目的として、資金借り入れ（コール市場を通じる場合
                       を含みます。）の指図をすることができます。
                      ・当該借入金をもって有価証券等の運用は行いません。
                      ・借入金の利息は投資信託財産中から支弁します。
       ◆上記の投資制限の詳細は、信託約款をご覧ください。
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      ②法令に基づく投資制限
      デリバティブ取引にか               委託会社は、信託財産に関して、金利、通貨の価格、金融商品
      かる投資制限（金融商               市場における相場その他の指標にかかる変動その他の理由によ
      品取引業等に関する内               り発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が定
      閣府令第130条第１項第               めた合理的な方法により算出した額が当該信託財産の純資産額
      ８号）               を超えることとなる場合において、デリバティブ取引（新株予
                      約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書にかか
                      る取引および選択権付債券売買を含みます。）を行い、または
                      継続することを受託会社に指図しません。
      同一の法人の発行する               委託会社は、同一の法人の発行する株式について、委託会社が
      株式の投資制限（投資               運用指図を行うすべての委託者指図型投資信託につき投資信託
      信託及び投資法人に関               財産として保有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株
      する法律第９条）               式にかかる議決権総数の100分の50を超えることとなる場合、
                      投資信託財産をもって取得することを受託会社に指図しませ
                      ん。
    （参考）     国内リートインデックス　マザーファンド                         の投資方針

      基本方針               この投資信託は、インベスコ国内リートインデックス（税引前
                      配当込み）の動きに連動する投資成果を目指して運用を行いま
                      す。
      投資対象               主として、わが国の金融商品取引所に上場（これに準ずるもの
                      も含みます。）されているリートに投資します。また、効率的
                      な運用を目的として、上場投資信託証券（ＥＴＦ）にも投資す
                      ることがあります。
      主な投資態度               ・主として、わが国の金融商品取引所に上場（これに準ずるも
                       のも含みます。）されているリートに投資します。また、効
                       率的な運用を目的として、上場投資信託証券（ＥＴＦ）にも
                       投資することがあります。
                      ・インベスコ国内リートインデックス（税引前配当込み）の動
                       きに連動する投資成果を目指して運用を行います。
                      ・対象インデックスとの連動を維持するため、先物取引等の利
                       用および上場投資信託証券（ＥＴＦ）等への投資を行うこと
                       があります。この場合、リートへの実質的な投資比率が投資
                       信託財産の純資産総額の100％を超えることがあります。
                      ・運用にあたっては、インベスコ・キャピタル・マネジメン
                       ト・エルエルシーに運用の指図に関する権限を委託します。
                       ただし、委託会社自ら当該権限を行使するときは、この限り
                       ではありません。
                      ・資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき、およびこれ
                       らに準ずる事態が生じたとき、あるいは投資信託財産の規模
                       が上記の運用を行うに適さないものとなったときは、上記の
                       運用ができない場合があります。
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      主な投資制限               ・株式への投資割合には制限を設けません。
                      ・上場リートへの投資割合には制限を設けません。
                      ・上場投資信託証券（ＥＴＦ）への投資割合には制限を設けま
                       せん。
                      ・外貨建資産への投資は行いません。
                      ・新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、取得
                       時において投資信託財産の純資産総額の20％以下とします。
                      ・投資信託証券（上場投資信託証券（ＥＴＦ）および上場リー
                       トを除きます。）への投資割合は、投資信託財産の純資産総
                       額の５％以下とします。
                      ・同一銘柄の株式への投資割合は、投資信託財産の純資産総額
                       の10％以下とします。
                      ・同一銘柄のリート（インベスコ国内リートインデックスを構
                       成する銘柄は除きます。）への投資割合は、投資信託財産の
                       純資産総額の10％以下とします。
                      ・同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割
                       合は、投資信託財産の純資産総額の５％以下とします。
                      ・同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債への
                       投資割合は、投資信託財産の純資産総額の10％以下としま
                       す。
                      ・デリバティブ取引の利用はヘッジ目的（対象インデックスと
                       の連動を維持することを目的とした利用を含みます。）に限
                       定します。
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    ３【投資リスク】

      　投資信託はリスクを含む商品であり、ファンドは実質的に国内の不動産

      投資信託証券など値動きのある有価証券等に投資しますので、以下のよう
      な要因により基準価額が変動し、損失を被ることがあります。したがっ
      て、ご投資家の皆さまの                  投資元本は保証されているものではなく、基準価
      額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
       委託会社の指図に基づく行為により投資信託財産に生じた利益および損
      失は、すべて受益者に帰属します。
       投資信託は預貯金とは異なります。
      　投資信託は、預金保険機構または保険契約者保護機構の保護の対象では
      ありません。また、登録金融機関は投資者保護基金には加入しておりませ
      ん。
      　ご投資家の皆さまにおかれましては、ファンドの内容・リスクを十分ご
      理解のうえお申し込みください。
     (1)基準価額の変動要因

      価格変動リスク               《不動産投資信託証券の価格の下落は、基準価額の下落要因で
      （不動産投資信託証               す。》
      券）               不動産投資信託証券の価格は、保有不動産の状況、不動産市
                     況、経済情勢、金利動向、不動産投資信託証券の発行体および
                     運用会社の業績や財務状況などを反映し、下落することがあり
                     ます。また、災害などにより保有不動産の毀損または滅失が
                     あった場合には、不動産投資信託証券の価格が大きく下落する
                     ことがあります。
      信用リスク               《発行体や取引先の債務不履行等の発生は、基準価額の下落要
                     因です。》
                     ファンドが投資する有価証券の発行体が債務不履行や倒産に
                     陥った場合、または懸念される場合、当該有価証券の価格が大
                     きく下落したり、投資資金を回収できなくなることがありま
                     す。また、投資する金融商品の取引先に債務不履行等が発生し
                     た場合に、損失が生じることがあります。
       ◆基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。

     (2)その他の留意点

      ファンド固有の留意点
      不動産投資信託証券に               不動産関連の法令や各種規制の変更などにより、ファンドが投
      関する留意点               資する不動産投資信託証券の価格や配当に影響が及ぶ可能性が
                     あります。
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      ベンチマークに関する               ファンドはベンチマークの動きに連動する投資成果を目指して
      留意点               運用を行いますが、主として、ファンドとベンチマークの組入
                     資産の銘柄、売買タイミング、時価評価および比率の差異並び
                     に信託報酬、取引費用等の要因があるため、ファンドとベンチ
                     マークの騰落率は完全に一致するものではなく、乖離する場合
                     があります。また、ベンチマークに関して、指数提供者により
                     構成銘柄および構成比率の訂正等が発生した場合には、通常の
                     ポートフォリオの調整を行う場合と比べて、ファンドとベンチ
                     マークの騰落率の乖離はより大きくなる可能性があります。ベ
                     ンチマークの算出・取得ができない事態が生じた場合、委託会
                     社はベンチマークの変更や廃止を含む運用方針の見直しを行う
                     ことまたはファンドを償還することがあります。
      投資信託に関する留意点

      換金に関する留意点               ファンドにおいて短期間に相当金額の換金資金の手当てを行う
                     場合や市場環境の急激な変化等が生じた場合は、当初期待され
                     た価格や数量で有価証券等を売却できないことや取引に時間を
                     要することがあるため、基準価額に影響を及ぼす可能性があり
                     ます。また、これらの要因等により有価証券等の売却・換金が
                     困難となった場合や、資金の受け渡しに関する障害が発生した
                     場合は、ファンドの換金のお申し込みの受付中止（既にお申し
                     込みを受け付けた場合を含みます。）や換金資金のお支払いの
                     遅延となる可能性があります。
      ファミリーファンド方               マザーファンド受益証券に投資する他のベビーファンドの追加
      式に関する留意点               設定・解約等に伴う資金変動などが生じ、マザーファンドにお
                     いて組入有価証券等の売買が行われた場合などには、組入有価
                     証券等の価格の変化や売買手数料などの負担がマザーファンド
                     の 基準価額に影響を及ぼすことがあります。
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     (3)投資リスクに対する管理体制
      ①投資リスク管理体制の概要
       リスク管理委員会               取締役会で定めたリスク管理の基本方針、およびリスク管理規












       （RMC）               程に従い、包括的なリスク管理に係る実務を「リスク管理委員
                      会」(以下「RMC」といいます。)で統括します。
                      RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検討、協議し、
                      具体的なリスク管理方針を策定します。
       運用リスク管理委員会               RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」（以下「IRMC」

       （IRMC）               といいます。）を開催し、運用リスクおよびファンドの流動性
                      リスクの管理を行います。
                      IRMCは、上記のリスクを把握し、運用等の適切性・妥当性を検
                      証、審議して、その結果をRMCへ報告します。
       利益相反管理委員会               利益相反管理委員会（COI）は、顧客と委託会社の利益相反行為

       （COI）               等の顕在化防止のため、議決権行使を含む様々な取引等をモニ
                      タリングして、その結果を経営委員会へ報告します。
      ②関係部署の役割

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      コンプライアンス部               運用委託先のコンプライアンス部門が実施しているガイドライ
                     ン・モニタリングをサポートし、異常がある場合はその結果を
                     RMCに報告し、必要に応じてプロダクト・マネジメント本部へ是
                     正を指示し、是正状況を確認します。
      プロダクト・マネジメ               運用委託先から情報開示を受けたファンドのパフォーマンス状

      ント本部               況等の他、ファンドの流動性に関する緊急時対応策の有効性を
                     検証し、その結果をIRMCに報告します。また、運用委託先に対
                     し、定性・定量面における評価を継続的に実施します。
                     運用委託先のコンプライアンス部門が実施しているガイドライ
                     ン・モニタリング結果等に基づき、必要に応じて運用委託先へ
                     是正を指示し、是正状況を確認します。
                     また、プロダクト・マネジメント本部は、定期的に運用委託先
                     の定性面について精査し、経営委員会に報告します。
      パフォーマンス分析部               ファンドの流動性リスクに係るモニタリングや是正措置の策定

                     などの実務を統括し、その結果をIRMCに報告します。
      ③運用委託先における投資リスク管理体制

      システムによる管理               売買管理システムにより、投資ガイドラインや投資制限等の違

                     反となる取引を事前に回避し、違反の可能性がある場合には、
                     運用部門に警告を発します。
      専門部門による管理               運用部門と独立した各専門部門により、以下の管理を行いま

                     す。
                     ・ファンドのパフォーマンスやポートフォリオ・リスク等の計
                       測・分析は、各専門部門で行われ、これらの計測・分析の結
                       果は運用部門に提供され、適宜、運用状況の確認ができる体
                       制としています。
                     ・コンプライアンス部門では、投資ガイドラインおよび法令等
                       の規定についての遵守状況をモニタリングし、必要に応じて
                       運用部門に是正指示や是正状況の確認を行います。
       ◆上記「投資リスクに対する管理体制」における組織名称などは、委託会社または運用委

        託先の組織変更などにより変更となる場合があります。この場合においても、ファンド
        の基本的な投資リスク管理体制が変更されるものではありません。
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    ４【手数料等及び税金】

     (1)【申込手数料】＜投資者が直接的に負担する費用＞

      購入時手数料               ありません。
      分配金の再投資にかか               「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、
      る手数料               無手数料とします。
     (2)【換金(解約)手数料】＜投資者が直接的に負担する費用＞

      換金（解約）手数料               ファンドの換金（解約）にあたり、手数料はありません。
      信託財産留保額               ありません。
       ＊「信託財産留保額」とは、換金（解約）する受益者と償還時まで投資を続ける受益者との間の公平性
        を確保するため、信託期間満了前に換金（解約）する受益者から徴収する一定の金額をいいます。差
        し引かれた信託財産留保額は、信託財産に留保されます。
     (3)【信託報酬等】＜投資者が信託財産で間接的に負担する費用＞

      信託報酬の額              日々の投資信託財産の純資産総額に年率0.165％（税抜き
                    0.15％）を乗じて得た額とします。信託報酬は日々計上され、
                    ファンドの基準価額に反映されます。
      信託報酬の配分              信託報酬の配分は、以下の通り（税抜き）とします。
                             委託会社        販売会社        受託会社         合計
                       配分
                      （年率）
                              0.11  ％     0.01  ％     0.03  ％     0.15  ％
                    ＊委託会社が受け取る報酬には、マザーファンドの運用指図に関する権限

                      の委託先である、インベスコ・キャピタル・マネジメント・エルエル
                      シーへの報酬が含まれています。同社に対しては、委託会社が受け取る
                      報酬額（税抜き）×40％により計算された報酬額が支払われます。
                    信託報酬の配分先および役務の内容は以下の通りです。

                       配分先                  役務の内容
                             ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指図、法
                      委託会社
                             定書面等の作成、基準価額の算出等
                             購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内
                      販売会社
                             でのファンドの管理および事務手続き等
                             ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行
                      受託会社
                             等
      支払方法              毎日計上し、毎計算期間の最初の６カ月終了日および毎計算期末

                    または信託終了のとき、投資信託財産中から支弁するものとしま
                    す。
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     (4)【その他の手数料等】＜投資者が信託財産で間接的に負担する費用＞
      ①信託事務の諸経費
      該当する費用               ・組入有価証券売買時の売買委託手数料
                     ・先物取引やオプション取引等に要する費用
                     ・借入金の利息、融資枠の設定に要する費用
                     ・受託会社の立て替えた立替金の利息
                     ・投資信託財産に関する租税
                     ・信託事務の処理等に要する諸費用
      計算方法等               運用状況などによって変動するため、事前に具体的な料率、金
                     額または計算方法を記載できません。
      支払方法               受益者の負担とし、投資信託財産中から実費を支弁します。
      ②その他諸費用

      該当する費用               ・監査費用（ファンドの決算時等に監査法人から監査を受ける
                       ための費用）
                     ・法律顧問および税務顧問への報酬
                     ・受益権の管理事務等に関連する費用
                     ・有価証券届出書、有価証券報告書、半期報告書および臨時報
                       告書の作成および届出または提出にかかる費用
                     ・目論見書の作成、印刷および交付にかかる費用
                     ・ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用、ならびに
                       信託約款の変更または信託契約の解約にかかる事項を記載し
                       た書面の作成、印刷および交付にかかる費用
                     ・運用報告書の作成、印刷および交付にかかる費用
      計算方法等
                                 その他諸費用　上限固定率
                           純資産総額に対して年率0.11％（税抜き0.10％）
                     ・委託会社は、その他諸費用の支払いを投資信託財産のために
                       行い、支払金額の支払いを投資信託財産から受けることがで
                       きます。
                     ・委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、そ
                       の他諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もった結果とし
                       て、投資信託財産の純資産総額の年率0.11％（税抜き
                       0.10％）相当額を上限とし一定の率を定め、かかるその他諸
                       費用の合計額とみなし、ファンドより受領することができま
                       す。
                     ・委託会社は、投資信託財産の規模等を考慮して、信託期間中
                       に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範囲
                       内で変更することができます。
      支払方法               毎日計上し、毎計算期間の最初の６カ月終了日および毎計算期
                     末または信託終了のときに投資信託財産中から、消費税等相当
                     額とともに、委託会社に支払われます。
      ◆上記、ファンドの費用の合計額については、保有期間などに応じて異なりますので、表示すること

        ができません。
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      （ 参考）
      各費用をご負担いただく時期
      ＜照会先＞


      上記、手数料等に関する詳細は、お申し込みの販売会社または以下の照会先へお問い合わ
      せください。
                              ◇照会先◇
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     (5)【課税上の取扱い】
        ファンドは、課税上は株式投資信託として取り扱われます。日本の居住者（法人を含む。）
       である受益者に対する課税上の取り扱いは、以下のとおりです。
      ①個人の受益者に対する課税の取り扱い

       分配金に対する課税              ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得
                      として、以下の税率による源泉徴収が行われます。
                                             20.315％
                     2037年12月31日まで
                                      （所得税15.315％および地方税５％）
                                              20％
                     2038年１月１日以降
                                       （所得税15％および地方税５％）
                     ・原則として確定申告は不要ですが、確定申告により総合課税
                      （配当控除は適用されません。）または申告分離課税を選択す
                      ることも可能です。
       解約金および償還金              ・解約時および償還時の差益（譲渡益）については、譲渡所得と
       に対する課税               して、以下の税率による申告分離課税が適用されます。
                                             20.315％
                     2037年12月31日まで
                                      （所得税15.315％および地方税５％）
                                              20％
                     2038年１月１日以降
                                       （所得税15％および地方税５％）
                     ・原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収あり）
                      を利用した場合は、申告不要です。
       損益通算について              ・解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告に
                      より他の上場株式等の譲渡益、上場株式等の配当所得および特
                      定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限りま
                      す。）と損益通算することができます。
                     ・解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定
                      公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限りま
                      す。）については、他の上場株式等の譲渡損と損益通算するこ
                      とができます。
                     ＊特定口座にかかる課税上の取り扱いにつきましては、販売会社にお問い

                      合わせください。
      ◇少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」について

       少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新
       たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税とな
       りますが、2024年１月１日以降は、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入
       した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。
       他の口座で生じた配当所得・譲渡所得との損益通算はできません。販売会社で非課税口座を開
       設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年１月１日以降は、税法
       上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。当
       ファンドは、2024年１月１日以降のＮＩＳＡの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象
       となる予定ですが、販売会社により取り扱いが異なる場合があります。詳しくは、販売会社に
       お問い合わせください。
      ②法人の受益者に対する課税の取り扱い

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       分配金、解約金およ              ・分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および
       び償還金に対する課               償還時の個別元本超過額については、以下の税率により所得税
       税               が源泉徴収されます。
                     2037年12月31日まで                        15.315％
                     2038年１月１日以降                         15％
                     ・源泉徴収された所得税は、所有期間に応じて法人税額より控除
                      することができます。
       ◇個別元本について

       ・追加型株式投資信託について、受益者ごとの取得時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手
        数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が当該受益者の元本（以下「個別元本」といいま
        す。）にあたります。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、原則として個別元本は、当該受益者が追加取
        得を行う都度、当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。詳しくは、販売会
        社にお問い合わせください。
                          ※
       ・受益者が元本払戻金(特別分配金)                    を受け取った場合、分配金発生時にその個別元本から当該元本払
        戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        　※「元本払戻金(特別分配金)」については、下記「分配金の課税について」をご参照ください。
       ◇分配金の課税について

         追加型株式投資信託の分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払
        戻金(特別分配金)」（受益者ごとの元本の一部払い戻しに相当する部分）の区分があります。
       普通分配金
                                        分配金落ち後の基準価額が、受益者の
                                        個別元本と同額または上回っている場
                                        合、分配金の全額が普通分配金となり
                                        ます。
       元本払戻金(特別分配金)



                                        分配金落ち後の基準価額が、受益者の
                                        個別元本を下回っている場合、その下
                                        回る部分が元本払戻金(特別分配金)と
                                        なり、分配金から元本払戻金(特別分
                                        配金)を控除した額が普通分配金とな
                                        ります。
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      ◆上記は、2023年７月末現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等には、
        税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じることが
        あります。
      ◆外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
      ◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
                                 28/106



















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    ５【運用状況】

     (1)  【投資状況】        (2023年７月31日現在)

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(％)
      親投資信託受益証券                       日本           32,319,504,989              100.01
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                           △4,756,278             △0.01
      合　計(純資産総額)                                   32,314,748,711              100.00
    　(注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
     (参考)国内リートインデックス　マザーファンド

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(％)
      投資証券                       日本           31,720,259,550               98.14
      コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                           600,575,396              1.85
      合　計(純資産総額)                                   32,320,834,946              100.00
     (2)  【投資資産】        (2023年７月31日現在)

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                     帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                       数量
           種類        銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
      地域                       ( 口数)
                                       ( 円)         ( 円)       ( ％)
                国内リートイン
         親投資信託                                0.9904          1.0049
      日本          デックス　マザー           32,161,911,623                             100.01
         受益証券                           31,856,372,712          32,319,504,989
                ファンド
    　種類別投資比率

               種　類              投資比率(％)
           親投資信託受益証券                       100.01
               合　計                   100.01
      (参考)国内リートインデックス　マザーファンド

                               帳簿価額
       国/                              帳簿価額       評価額      評価額      投資比率
     順
                  銘柄名         数量
          種類
                                     金額(円)      単価(円)      金額(円)       (％)
     位                          単価(円)
      地域
     1 日本   投資証券     日本ビルファンド投資法人              3,453    586,613     2,025,576,917        596,000     2,057,988,000         6.36
              ジャパンリアルエステイト投資
     2 日本   投資証券                   2,938    554,311     1,628,566,529        572,000     1,680,536,000         5.19
              法人
              野村不動産マスターファンド投
     3 日本   投資証券                   9,621    162,081     1,559,388,534        169,200     1,627,873,200         5.03
              資法人
     4 日本   投資証券     日本都市ファンド投資法人              16,393     96,187    1,576,802,605        97,500    1,598,317,500         4.94
     5 日本   投資証券     日本プロロジスリート投資法人              5,127    288,796     1,480,659,280        290,700     1,490,418,900         4.61
     6 日本   投資証券     ＧＬＰ投資法人              10,122    138,287     1,399,741,892        140,100     1,418,092,200         4.38
     7 日本   投資証券     大和ハウスリート投資法人              4,994    275,024     1,373,472,696        280,000     1,398,320,000         4.32
     8 日本   投資証券     オリックス不動産投資法人              6,093    173,270     1,055,736,486        180,900     1,102,223,700         3.41
              アドバンス・レジデンス投資法
     9 日本   投資証券                   2,949    333,100      982,312,596       346,500     1,021,828,500         3.16
              人
              ユナイテッド・アーバン投資法
     10  日本   投資証券                   6,572    145,616      956,990,077       153,500     1,008,802,000         3.12
              人
     11  日本   投資証券     インヴィンシブル投資法人              14,931     55,561     829,584,589       58,900     879,435,900        2.72
     12  日本   投資証券     積水ハウス・リート投資法人              9,710    82,897     804,939,046       84,400     819,524,000        2.53
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              ジャパン・ホテル・リート投資
     13  日本   投資証券                  10,473     73,845     773,381,881       70,600     739,393,800        2.28
              法人
              日本プライムリアルティ投資法
     14  日本   投資証券                   1,976    354,488      700,469,658       354,000      699,504,000        2.16
              人
     15  日本   投資証券     産業ファンド投資法人              4,618    149,800      691,778,793       148,800      687,158,400        2.12
              日本アコモデーションファンド
     16  日本   投資証券                   1,001    647,590      648,237,875       674,000      674,674,000        2.08
              投資法人
              ケネディクス・オフィス投資法
     17  日本   投資証券                   1,917    346,094      663,462,755       338,000      647,946,000        2.00
              人
              三井不動産ロジスティクスパー
     18  日本   投資証券                   1,270    490,452      622,874,121       506,000      642,620,000        1.98
              ク投資法人
              アクティビア・プロパティーズ
     19  日本   投資証券                   1,530    404,345      618,648,221       414,000      633,420,000        1.95
              投資法人
     20  日本   投資証券     ラサールロジポート投資法人              4,049    153,044      619,675,376       152,100      615,852,900        1.90
              日本ロジスティクスファンド投
     21  日本   投資証券                   1,991    307,427      612,087,928       300,500      598,295,500        1.85
              資法人
     22  日本   投資証券     イオンリート投資法人              3,627    154,329      559,752,982       149,700      542,961,900        1.67
              ケネディクス・レジデンシャ
     23  日本   投資証券                   2,402    231,083      555,061,734       222,500      534,445,000        1.65
              ル・ネクスト投資法人
              コンフォリア・レジデンシャル
     24  日本   投資証券                   1,551    346,659      537,669,317       340,500      528,115,500        1.63
              投資法人
     25  日本   投資証券     フロンティア不動産投資法人              1,109    467,751      518,736,911       472,500      524,002,500        1.62
     26  日本   投資証券     森ヒルズリート投資法人              3,511    147,868      519,168,009       144,700      508,041,700        1.57
     27  日本   投資証券     大和証券リビング投資法人              4,396    113,766      500,119,131       113,900      500,704,400        1.54
     28  日本   投資証券     ヒューリックリート投資法人              2,919    160,514      468,541,110       165,000      481,635,000        1.49
     29  日本   投資証券     三菱地所物流リート投資法人              1,094    402,656      440,505,749       407,000      445,258,000        1.37
     30  日本   投資証券     森トラスト総合リート投資法人              5,910    71,708     423,796,979       73,300     433,203,000        1.34
    　種類別投資比率

              種　類              投資比率(％)
              投資証券                     98.14
              合　計                    98.14
      ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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     (3)  【運用実績】
      ①【純資産の推移】
                                純資産総額       純資産総額       １口当たり        １口当たり
                                ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
      第１期計算期間（2020年７月10日）                             2,377       2,377       0.7954        0.7954
      第２期計算期間（2021年７月12日）                            11,098       11,098        1.0775        1.0775
      第３期計算期間（2022年７月11日）                            16,221       16,221        1.0032        1.0032
      第４期計算期間（2023年７月10日）                            33,235       33,235        0.9827        0.9827
                2022年７月末日                  27,454          －     1.0351           －
                2022年８月末日                  28,248          －     1.0472           －
                2022年９月末日                  27,902          －     1.0035           －
                2022年10月末日                  28,770          －     1.0198           －
                2022年11月末日                  29,432          －     1.0205           －
                2022年12月末日                  29,081          －     0.9840           －
                2023年１月末日                  28,557          －     0.9528           －
                2023年２月末日                  29,279          －     0.9679           －
                2023年３月末日                  30,320          －     0.9396           －
                2023年４月末日                  32,289          －     0.9883           －
                2023年５月末日                  32,673          －     0.9945           －
                2023年６月末日                  32,886          －     0.9871           －
                2023年７月末日                  32,314          －     0.9980           －
      ②【分配の推移】

                                           １口当たりの分配金(円)
      第１期計算期間                                                 0.0000
      第２期計算期間                                                 0.0000
      第３期計算期間                                                 0.0000
      第４期計算期間                                                 0.0000
      ③【収益率の推移】

                                             収益率(％)
       第１期計算期間                                                △20.46
       第２期計算期間                                                  35.47
       第３期計算期間                                                 △6.90
       第４期計算期間                                                 △2.04
      ( 注１)収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額
         (分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た
         数に100を乗じて得た数を記載しております。
      ( 注２)第１期計算期間については、前期末基準価額の代わりに当初設定元本(１口当たり１円)を使用して
         おります。
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     (4)  【設定及び解約の実績】
                                      設定数量(口)            解約数量(口)
      第１期計算期間                                 5,886,275,625            2,897,741,032
      第２期計算期間                                 8,091,496,016             779,704,022
      第３期計算期間                                 9,827,969,055            3,959,072,540
      第４期計算期間                                21,165,513,057            3,515,553,208
    　(注１)設定数量には当初設定数量を含みます。
    　(注２)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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    ( 参考情報)交付目論見書に記載する運用実績
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    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】
      購入方法               販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

                     い。
                     「分配金再投資コース」をお申し込みいただく投資者は、積立
                     投資契約（別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
                     す。）をお申し込みの販売会社との間で結んでいただきます。
                     なお、クーリングオフ（金融商品取引法第37条の６の規定）制
                     度の適用はありません。
      購入申込不可日               ニューヨーク証券取引所の休業日に該当する日には、購入のお
                     申し込みの受け付けを行いません。
      購入単位               お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
                     ＊分配金の受け取り方法により、分配金が税引後無手数料で再投資される
                      「分配金再投資コース」と、分配金を受け取る「分配金受取りコース」
                      の２コースがあります。
                     ＊「分配金再投資コース」において分配金を再投資する場合は、１口単位
                      とします。
      購入申込締切時間               ・原則として、毎営業日の午後３時までに購入のお申し込みが
                       行われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、
                       当日の申込受付分とします。
                     ・当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分と
                       して取り扱います。
                     ・取引所などにおける取引の停止、その他やむを得ない事情が
                       あるときは、委託会社の判断により、受益権の購入申し込み
                       の受け付けを中止すること、および既に受け付けた購入申し
                       込みの受け付けを取り消すことがあります。
      購入価額               購入の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
                     ただし、「分配金再投資コース」において分配金を再投資する
                     場合の購入価額は、ファンドの各計算期間終了日の基準価額と
                     します。
      購入時手数料               ありません。
      購入代金の支払い               販売会社が定める期日までにお支払いください。
      購入の申し込みにかか               ・購入のお申し込みを行う投資者は、販売会社に、購入申し込
      る受益権の取り扱い                みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
                       ンドの受益権の振り替えを行うための振替機関等の口座を申
                       し出るものとし、当該口座に当該申込者にかかる口数の増加
                       の記載または記録が行われます。
                     ・販売会社は、当該購入申し込みの代金の支払いと引き換え
                       に、当該口座に当該購入申込者にかかる口数の増加の記載ま
                       たは記録を行うことができます。
                     ・委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振
                       替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をするた
                       め、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」とい
                       います。）に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
                       ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があっ
                       た場合、社振法の規定に従い、その備える振替口座簿への新
                       たな記載または記録を行います。
                     ・受託会社は、追加信託により生じた受益権については、追加
                       信託の都度、振替機関の定める方法により振替機関へ当該受
                       益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
                                 35/106


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    ２【換金（解約）手続等】
      換金方法               販売会社において、販売会社所定の方法でお申し込みくださ

                     い。
      換金申込不可日               ニューヨーク証券取引所の休業日に該当する日には、換金のお
                     申し込みの受け付けを行いません。
      換金単位               お申し込みの販売会社にお問い合わせください。
      換金申込締切時間               原則として、毎営業日の午後３時までに換金のお申し込みが行
                     われ、かつ販売会社所定の事務手続きが完了したものを、当日
                     の申込受付分とします。
                     当日の受付終了後のお申し込みは、翌営業日の申込受付分とし
                     て取り扱います。
      換金価額               換金の申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      換金手数料               ありません。
      信託財産留保額               ありません。
      換金代金の支払い               原則として、換金の申込受付日から起算して５営業日目から、
                     販売会社でお支払いいたします。
      換金の申し込み受け付               ・投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の換金申込
      けの中止等                には一定の制限を設ける場合があります。
                     ・取引所などにおける取引の停止、その他やむを得ない事情が
                       あるときは、委託会社の判断により、換金のお申し込みの受
                       け付けを中止すること、および既に受け付けた換金のお申し
                       込みの受け付けを取り消すことがあります。
                     ・換金のお申し込みの受け付けが中止された場合には、受益者
                       は当該受け付け中止以前に行った当日の換金のお申し込みを
                       撤回できます。ただし、受益者がその換金のお申し込みを撤
                       回しない場合には、当該受益権の換金価額は、当該受け付け
                       中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に換金のお申し
                       込みを受け付けたものとして、上記「換金価額」に準じて計
                       算された価額とします。
      換金にかかる受益権の               ・換金のお申し込みを行う受益者は、その口座が開設されてい
      取り扱い                る振替機関等に対して当該受益者の換金のお申し込みにかか
                       るファンドの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引き
                       換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消
                       の申請を行うものとし、社振法の規定に従い当該振替機関等
                       の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われま
                       す。
                     ・受益者が換金のお申し込みを行うときは、販売会社に対し、
                       振替受益権をもって行うものとします。
      償還金の支払い               原則として、信託終了日から起算して５営業日目までに、償還
                     日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されてい
                           ※
                     る受益者      に対し、販売会社でお支払いを開始いたします。
                     ※償還日以前において、一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除き
                      ます。また、当該償還日以前に設定された受益権で、購入代金支払い前
                      のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、
                      原則として、購入申込者とします。
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       ＜照会先＞
       上記、購入価額および換金価額に関する詳細は、以下の照会先へお問い合わせください。
                              ◇照会先◇
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    ３【資産管理等の概要】

     (1)  【資産の評価】

      基準価額の算定              基準価額とは、ファンドの投資信託財産に属する資産（受入担保
                    金代用有価証券を除きます。）を法令および一般社団法人投資信
                    託協会規則に従って時価評価して得た投資信託財産の資産総額か
                    ら負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）
                    を、計算日における受益権口数で除した金額をいいます。
      基準価額の算出頻度              基準価額は委託会社の営業日に日々算出され、原則として、計算





      と公表              日の翌日付の日本経済新聞朝刊に「ＦＷＪリート」の銘柄名で掲
                    載されるほか、以下に照会することにより知ることができます。
                    なお、基準価額は便宜上１万口当たりに換算した価額で表示され
                    ることがあります。
                                 ◇基準価額の照会先◇
      主な投資資産の評価



      方法
                       投資資産                   評価方法
                     親投資信託          親投資信託受益証券の基準価額で評価します。
                     受益証券
                     リート          原則として、金融商品取引所における最終相場で評
                               価します。
     (2)  【保管】

      受益証券の保管               原則として受益証券は発行されないため、受益証券の保管に関
                     する事項はありません。
                     ＊ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録
                      されることにより定まります。
                                 38/106



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     (3)  【信託期間】
      ファンドの信託期間               無期限（設定日：2019年12月16日）とします。
                     なお、信託契約の一部解約により、受益権の総口数が30億口を
                     下回ることとなった場合などは、信託期間の途中で償還するこ
                     とがあります。
     (4)  【計算期間】

      ファンドの計算期間               ファンドの計算期間は、原則として毎年７月11日から翌年７月
                     10日までとします。
                     なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といい
                     ます。）が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業
                     日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
                     す。
     (5)  【その他】

      繰上償還              ・委託会社は、信託契約の一部解約により、受益権の総口数が30
                      億口を下回ることとなった場合、信託期間中においてファンド
                      の信託契約を解約することが受益者のため有利であると認める
                      とき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と
                      合意のうえ、ファンドの信託契約を解約し、信託を終了させる
                      ことができます。
                    ・委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届
                      け出ます。
                    ・信託契約の解約は、以下の手続きで行います。
                    ＊上記の手続き        は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合に




                      おいて、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁
                      的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
                    ＊上記の手続きは、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情
                      が生じている場合であって、上記の手続きを行うことが困難な場合には
                      適用しません。
                    ＊委託会社は、監督官庁よりファンドの信託契約の解約の命令を受けたと
                      きは、その命令に従い、信託契約を解約し信託を終了させます。
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      信託約款の変更等              ・委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはや
                      むを得ない事情が発生したときは受託会社と合意のうえ、ファ
                      ンドの信託約款を変更することまたはファンドと他のファンド
                           ※
                      との併合      を行うことができます。
                      ※投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者
                       指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じです。
                    ・委託会社は、あらかじめ、変更しようとする旨およびその内容
                      を監督官庁に届け出ます。なお、ファンドの信託約款は当「信
                      託約款の変更等」に定める以外の方法によって変更することが
                      できないものとします。
                    ・その内容が重大なものおよび併合（以下「重大な信託約款の変
                      更等」といいます。）は、以下の手続きで行います。
                    ＊上記の手続き        は、委託会社が重大な信託約款の変更等について提案をし





                      た場合において、ファンドの信託契約にかかるすべての受益者が書面ま
                      たは電磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
                    ＊ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併
                      合にかかる一または複数の他のファンドにおいて当該併合の書面決議が
                      否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行うことはできませ
                      ん。
                    ＊委託会社は、監督官庁の命令に基づいてファンドの信託約款を変更しよ
                      うとするときは、上記の手続きに従います。
      反対受益者の受益権              当ファンドは、前記「繰上償還」に規定する信託契約の解約、ま
      買取請求の不適用              たは「信託約款の変更等」に規定する重大な信託約款の変更等を
                    行う場合、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第１項に定
                    める反対受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けませ
                    ん。
      関係会社との契約の              ・委託会社と販売会社との間で締結される「受益権の募集・販売
      更新等に関する手続               等に関する契約」は、期間満了前に、委託会社、販売会社いず
      きについて               れからも別段の意思表示のないときは、自動的に１年間延長さ
                      れます。自動延長後の取り扱いも同様です。
                    ・委託会社と運用委託先との間で締結される「運用指図に関する
                      権限の委託契約」は、正当な理由に基づく、委託会社または運
                      用委託先いずれかの当事者による書面による通知をもって終了
                      します。同契約の双方の当事者により署名された書面による場
                      合を除き、変更、放棄、免除または停止されることはありませ
                      ん。
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      運用報告書              ・委託会社は、計算期間の終了ごとおよび償還時に交付運用報告
                      書（投資信託及び投資法人に関する法律第14条第４項に定める
                      運用報告書）を作成し、販売会社を通じて、知れている受益者
                      に対して交付します。
                    ・委託会社は、運用報告書（全体版）（投資信託及び投資法人に
                      関する法律第14条第１項に定める運用報告書）を作成し、委託
                      会社のホームページに掲載します。
                    ・上記にかかわらず、受益者から運用報告書（全体版）の交付の
                      請求があった場合には、これを交付します。
      公告              受益者に対する公告は、日本経済新聞に掲載します。
    ４【受益者の権利等】

      分配金に対する請求権               ・受益者は、委託会社の決定した分配金を、持ち分に応じて請

                       求する権利を有します。
                     ・分配金は、毎計算期間終了日後１カ月以内の委託会社の指定
                       する日から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口
                       座簿に記載または記録されている受益者に支払います。
                     ・「分配金再投資コース」に基づいて分配金を再投資する受益
                       者に対しては、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に、
                       分配金が販売会社に交付されます。販売会社は、受益者に対
                       し遅滞なく分配金の再投資にかかる受益権の取得申し込みに
                       応じます。
                     ・受益者が、分配金の支払開始日から５年間支払いを請求しな
                       いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
                       ものとします。
      償還金に対する請求権               ・受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有しま
                       す。
                     ・償還金は、信託終了日後１カ月以内の委託会社の指定する日
                       から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載ま
                       たは記録されている受益者に支払います。
                     ・受益者が、償還金の支払開始日から10年間支払いを請求しな
                       いときはその権利を失い、その金額は、委託会社に帰属する
                       ものとします。
      受益権の換金               受益者は、受益権の換金（解約）を請求することができます。
      （解約）請求権
      受益権均等分割               受益者は、自己に帰属する受益権の口数に応じて、均等にファ
                     ンドの受益権を保有します。
      帳簿閲覧権               受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの投資
                     信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求することができ
                     ます。
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    第３【ファンドの経理状況】

     (1)   当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年

      大蔵省令第59号）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
      （平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
      　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2 ) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第４期                                            計算   期間   (2022年７

      月12日から2023年７月10日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監
      査を受けております。
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     １【財務諸表】

     国内リートインデックス・オープン（ラップ向け）
     (1)【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    第３期              第４期
                                (2022年７月11日現在)              (2023年７月10日現在)
      資産の部
       流動資産
                                     16,221,162,395              33,235,329,748
         親投資信託受益証券
                                       23,716,397              54,916,707
         未収入金
                                     16,244,878,792              33,290,246,455
         流動資産合計
                                     16,244,878,792              33,290,246,455
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                       10,967,277              28,315,175
         未払解約金
                                        2,322,939              4,996,600
         未払受託者報酬
                                        9,291,685              19,986,335
         未払委託者報酬
                                        1,134,496              1,618,597
         その他未払費用
                                       23,716,397              54,916,707
         流動負債合計
                                       23,716,397              54,916,707
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     16,169,223,102              33,819,182,951
         元本
         剰余金
                                       51,939,293             △ 583,853,203
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                     1,622,542,915              2,526,696,266
          （分配準備積立金）
                                     16,221,162,395              33,235,329,748
         元本等合計
                                     16,221,162,395              33,235,329,748
       純資産合計
                                     16,244,878,792              33,290,246,455
      負債純資産合計
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     (2)【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                    第３期              第４期
                                 自  2021年７月13日             自  2022年７月12日
                                 至  2022年７月11日             至  2023年７月10日
      営業収益
                                     △ 689,294,562             △ 596,058,019
       有価証券売買等損益
                                     △ 689,294,562             △ 596,058,019
       営業収益合計
      営業費用
                                        4,029,621              9,567,940
       受託者報酬
                                       16,118,331              38,271,618
       委託者報酬
                                        2,268,992              3,237,194
       その他費用
                                       22,416,944              51,076,752
       営業費用合計
                                     △ 711,711,506             △ 647,134,771
      営業利益又は営業損失（△）
                                     △ 711,711,506             △ 647,134,771
      経常利益又は経常損失（△）
                                     △ 711,711,506             △ 647,134,771
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 73,170,070             △ 52,280,003
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      798,091,006               51,939,293
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      171,955,028                   －
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      171,955,028                   －
       少額
                                      279,565,305               40,937,728
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      279,565,305               18,571,047
       加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －          22,366,681
       加額
                                           －              －
      分配金
                                       51,939,293             △ 583,853,203
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    (3)  【注記表】

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価            親投資信託受益証券
      基準及び評価方          　移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
      法          ます。
     2.その他財務諸表            計算期間末日の取扱い

      作成のための基          　2022年７月10日が休日のため、信託約款第36条第２項により、当計算
      礎となる事項          期間開始日を2022年７月12日としております。このため、当計算期間は
                 364日となっております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

                 第３期                           第４期
             自  2021年７月13日                         自  2022年７月12日
             至  2022年７月11日                         至  2023年７月10日
     　当計算期間の財務諸表の作成にあたって                           　同左
     行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸
     表に重要な影響を及ぼすリスクは識別してい
     ないため、注記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                 第３期                           第４期
            (2022年７月11日現在)                           (2023年７月10日現在)
     1.期首元本額                10,300,326,587円           1.期首元本額                16,169,223,102円
     　期中追加設定元本額                 9,827,969,055円          　期中追加設定元本額                21,165,513,057円
     　期中解約元本額                 3,959,072,540円          　期中解約元本額                 3,515,553,208円
     2.計算期間末日における受益権の総数                           2.計算期間末日における受益権の総数

                     16,169,223,102口                           33,819,182,951口
     3.元本の欠損                           3.元本の欠損

                                　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
                                回っており、その差額は583,853,203円であり
                                ます。
                                 45/106






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    (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                 第３期                           第４期
             自  2021年７月13日                         自  2022年７月12日
             至  2022年７月11日                         至  2023年７月10日
     1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全                           1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全
      部又は一部を委託するために要する費用                           部又は一部を委託するために要する費用
     　委託者が受ける報酬（委託者報酬のうち、                           　同左
     販売会社へ支払う報酬を除いた金額）の40％
     の金額を、当該報酬の中から支払っていま
     す。
     2.分配金の計算過程                           2.分配金の計算過程

     　計算期間末における解約に伴う当期純損失                           　計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                           金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(409,566,266円)、解約に伴う当期純損失金                           額(1,097,241,447円)、解約に伴う当期純損失
     額分配後の有価証券売買等損益から費用を控                           金額分配後の有価証券売買等損益から費用を
     除した額(0円)、信託約款に規定される収益調                           控除した額(0円)、信託約款に規定される収益
     整金(1,900,262,328円)及び分配準備積立金                           調整金(6,002,156,194円)及び分配準備積立金
     (1,212,976,649円)より分配対象収益は                           (1,429,454,819円)より分配対象収益は
     3,522,805,243円(１万口当たり2,178.68円)で                           8,528,852,460円(１万口当たり2,521.88円)で
     すが、分配を行っておりません。                           すが、分配を行っておりません。
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    (金融商品に関する注記)
    　Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す           　証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
      る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容           　当ファンドは、親投資信託受益証券を主要投資対象としております。

      及び金融商品に          投資する親投資信託受益証券は、国内リートインデックス　マザーファ
      係るリスク          ンドです。
                　親投資信託受益証券は、不動産投資信託証券の価格変動リスク、信用
                リスク等にさらされています。
                　また、親投資信託受益証券は、株価指数先物取引を利用しておりま
                す。当該デリバティブ取引に係る主要なリスクは、対象指数又は対象証
                券の動き等を反映して変動する価格変動リスクであります。
     3.金融商品に係る           　取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

      リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                　RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」（以下「IRMC」といい
                ます。）を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                告します。
                                 47/106













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    　Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項
                        第３期                       第４期
        項　目
                   (2022年７月11日現在)                       (2023年７月10日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                       同左
       上額、時価        計上しているため、その差額はあり
       及びこれら        ません。
       の差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法         　「(重要な会計方針に係る事項に                       　同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

               　該当事項はありません。                       　同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

               　上記以外の金融商品については、                       　同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時          　金融商品の時価の算定においては                       　同左

       価等に関す        一定の前提条件等を採用しているた
       る事項の補        め、異なる前提条件等によった場
       足事項        合、当該価額が異なることもありま
               す。
    (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                          第３期                     第４期
                      (2022年７月11日現在)                     (2023年７月10日現在)
         種　　類
                      当計算期間の損益に                     当計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
     親投資信託受益証券                        △484,938,330                     △194,012,778
         合　　計                     △484,938,330                     △194,012,778
    (デリバティブ取引等に関する注記)

                 第３期                           第４期
            (2022年７月11日現在)                           (2023年７月10日現在)
      該当事項はありません。                           同左
    (関連当事者との取引に関する注記)

                 第３期                           第４期
             自  2021年７月13日                         自  2022年７月12日
             至  2022年７月11日                         至  2023年７月10日
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      該当事項はありません。                           同左
    (１口当たり情報に関する注記)

                 第３期                           第４期
            (2022年７月11日現在)                           (2023年７月10日現在)
         １口当たり純資産額　1.0032円                           １口当たり純資産額　0.9827円
         (１万口当たり純資産額　10,032円)                            (１万口当たり純資産額　9,827円)
    (4)  【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　①株式
    　　該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券(親投資信託受益証券)

                                              (2023年７月10日現在)
        種類              銘柄              券面総額           評価額(円)          備考
     親投資信託        国内リートインデックス　マ
                                  33,591,398,573             33,235,329,748
     受益証券        ザーファンド
             合計                     33,591,398,573             33,235,329,748
     ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

    第２　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　該当事項はありません。
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    参考情報
      当ファンドは、「国内リートインデックス　マザーファンド」受益証券を主要投資対象としてお
    り、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券
    です。同ファンドの状況は次の通りです。
    「国内リートインデックス　マザーファンド」の状況

    　なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    貸借対照表

                                                     (単位：円)
                             (2022年７月11日現在)                (2023年７月10日現在)
                        注記
            区　分
                        番号
                                 金　　額                金　　額
     資産の部
     　流動資産
     　　コール・ローン                               187,735,331                453,810,320
     　　投資証券                             15,972,547,700                32,645,424,800
     　　未収配当金                               110,349,036                256,965,675
     　　差入委託証拠金                                     －           28,373,100
     　　流動資産合計                             16,270,632,067                33,384,573,895
     　資産合計                             16,270,632,067                33,384,573,895
     負債の部
     　流動負債
     　　派生商品評価勘定                                     －            2,457,170
     　　未払金                                26,006,585                91,653,756
     　　未払解約金                                23,716,397                54,916,707
     　　未払利息                                    514               1,243
     　　流動負債合計                                49,723,496               149,028,876
     　負債合計                                49,723,496               149,028,876
     純資産の部
     　元本等
     　　元本                             16,089,230,704                33,591,398,573
     　　剰余金
     　　　剰余金又は欠損金(△)                               131,677,867               △355,853,554
     　　元本等合計                             16,220,908,571                33,235,545,019
     　純資産合計                             16,220,908,571                33,235,545,019
     負債純資産合計                             16,270,632,067                33,384,573,895
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    注記表
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価           投資証券
      基準及び評価方          　移動平均法に基づき、投資証券の時価で評価しております。
      法          　時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、金融商品取引所(金融商
                品取引法(昭和23年法律第25号)第２条第16項に規定するものをいいま
                す。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる
                価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価し
                ております。
     2.デリバティブ等           市場デリバティブ取引

      の評価基準及び          　個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
      評価方法          　時価評価にあたっては、原則として、本書における開示対象ファンド
                の計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段
                又は最終相場によっております。
    (重要な会計上の見積りに関する注記)

             自  2021年７月13日                         自  2022年７月12日
             至  2022年７月11日                         至  2023年７月10日
     　本書における開示対象ファンドの当計算期                           　同左
     間の財務諸表の作成にあたって行った会計上
     の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影
     響を及ぼすリスクは識別していないため、注
     記を省略しております。
    (貸借対照表に関する注記)

                          (2022年７月11日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
     　当該親投資信託の元本額                                            10,268,706,138円
     　同期中における追加設定元本額                                            9,788,232,911円
     　同期中における解約元本額                                            3,967,708,345円
     　同計算期間末日における元本の内訳

     　(保有ファンド名)                                            (金　　額)
     　国内リートインデックス・オープン（ラップ向け）                                            16,089,230,704円
     　合計                                            16,089,230,704円
     2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における

     　当該親投資信託の受益権の総数                                            16,089,230,704口
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                          (2023年７月10日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
     　当該親投資信託の元本額                                            16,089,230,704円
     　同期中における追加設定元本額                                            21,048,992,730円
     　同期中における解約元本額                                            3,546,824,861円
     　同計算期間末日における元本の内訳

     　(保有ファンド名)                                            (金　　額)
     　国内リートインデックス・オープン（ラップ向け）                                            33,591,398,573円
     　合計                                            33,591,398,573円
     2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における

     　当該親投資信託の受益権の総数                                            33,591,398,573口
     3.元本の欠損

     　貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は355,853,554円でありま
     す。
    (金融商品に関する注記)

    　Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す           　証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
      る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容           　当ファンドは、国内の不動産投資信託証券を主要投資対象としており

      及び金融商品に          ます。
      係るリスク          　国内の不動産投資信託証券は、不動産投資信託証券の価格変動リス
                ク、信用リスク等にさらされています。
                　また、当ファンドは、株価指数先物取引を利用しております。当該デ
                リバティブ取引に係る主要なリスクは、対象指数又は対象証券の動き等
                を反映して変動する価格変動リスクであります。
     3.金融商品に係る           　当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に

      リスク管理体制          記載しております。
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    　Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項
        項　目            (2022年７月11日現在)                       (2023年７月10日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は本書における                       同左
       上額、時価        開示対象ファンドの計算期間末日の
       及びこれら        時価で計上しているため、その差額
       の差額        はありません。
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法         　「(重要な会計方針に係る事項に                       　同左
               関する注記)」に記載しておりま
               す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

               　該当事項はありません。                       　「(デリバティブ取引等に関する
                                      注記)」に記載しております。
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

               　上記以外の金融商品については、                       　同左
               短期間で決済されることから、時価
               は帳簿価額と近似しているため、当
               該金融商品の時価を帳簿価額として
               おります。
     3.金融商品の時          　当ファンドに投資する証券投資信                       　同左

       価等に関す        託の「(金融商品に関する注記)」に
       る事項の補        記載しております。
       足事項
    (有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                      (2022年７月11日現在)                     (2023年７月10日現在)
         種　　類
                      当計算期間の損益に                     当計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
         投資証券                    △1,067,642,442                     △1,703,949,223
         合　　計                    △1,067,642,442                     △1,703,949,223
     ( 注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの計算

       期間末日までの期間に対応する金額であります。
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    (デリバティブ取引等に関する注記)
     取引の時価等に関する事項
     株式関連
                          (2022年７月11日現在)
      該当事項はありません。
    (2023年７月10日現在)

                                    うち
            種　　類              契約額等(円)                 時価(円)        評価損益(円)
                                   １年超
     市場取引
     株価指数先物取引
     　買　　建
     　　東証ＲＥＩＴ指数先物                      422,596,600           －   420,215,000          △2,381,600
            合　　計               422,596,600           －   420,215,000          △2,381,600
     ( 注)1.時価の算定方法

        株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
        原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する
        清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間に
        最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
       2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
       3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
       4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
    (関連当事者との取引に関する注記)

             自  2021年７月13日                         自  2022年７月12日
             至  2022年７月11日                         至  2023年７月10日
      該当事項はありません。                           同左
    (１口当たり情報に関する注記)

            (2022年７月11日現在)                           (2023年７月10日現在)
         １口当たり純資産額　1.0082円                           １口当たり純資産額　0.9894円
        (１万口当たり純資産額　10,082円)                            (１万口当たり純資産額　9,894円)
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    附属明細表
    第１　有価証券明細表
    　①株式
    　　該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券(投資証券)

                                              (2023年７月10日現在)
       種類              銘柄                 口数         評価額(円)         備考
     投資証券      ＳＯＳｉＬＡ物流リート投資法人                              1,675       218,085,000
            日本アコモデーションファンド投資
                                         1,046       676,762,000
            法人
            森ヒルズリート投資法人                              3,661       541,461,900
            産業ファンド投資法人                              4,821       721,703,700
            アドバンス・レジデンス投資法人                              3,085      1,025,762,500
            ケネディクス・レジデンシャル・ネ
                                         2,513       581,508,200
            クスト投資法人
            アクティビア・プロパティーズ投資
                                         1,595       644,380,000
            法人
            ＧＬＰ投資法人                             10,579       1,462,017,800
            コンフォリア・レジデンシャル投資
                                         1,618       560,637,000
            法人
            日本プロロジスリート投資法人                              5,351      1,544,298,600
            星野リゾート・リート投資法人                               612      380,664,000
            Ｏｎｅリート投資法人                               583      146,682,800
            イオンリート投資法人                              3,779       583,477,600
            ヒューリックリート投資法人                              3,057       490,342,800
            日本リート投資法人                              1,067       368,648,500
            積水ハウス・リート投資法人                             10,131        838,846,800
            ケネディクス商業リート投資法人                              1,436       418,594,000
            野村不動産マスターファンド投資法
                                         10,056       1,630,077,600
            人
            ラサールロジポート投資法人                              4,224       646,272,000
            スターアジア不動産投資法人                              4,279       251,177,300
            三井不動産ロジスティクスパーク投
                                         1,327       650,230,000
            資法人
            投資法人みらい                              4,291       199,531,500
            三菱地所物流リート投資法人                              1,140       458,850,000
            ＣＲＥロジスティクスファンド投資
                                         1,448       257,020,000
            法人
            伊藤忠アドバンス・ロジスティクス
                                         1,515       201,646,500
            投資法人
            日本ビルファンド投資法人                              3,608      2,114,288,000
            ジャパンリアルエステイト投資法人                              3,070      1,700,780,000
            日本都市ファンド投資法人                             17,112       1,646,174,400
            オリックス不動産投資法人                              6,357      1,100,396,700
            日本プライムリアルティ投資法人                              2,068       733,106,000
                                 55/106


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            ＮＴＴ都市開発リート投資法人                              3,287       439,800,600
            東急リアル・エステート投資法人                              2,059       389,151,000
            グローバル・ワン不動産投資法人                              2,480       285,448,000
            ユナイテッド・アーバン投資法人                              6,875      1,000,312,500
            森トラスト総合リート投資法人                              6,163       441,887,100
            インヴィンシブル投資法人                             14,142        780,638,400
            フロンティア不動産投資法人                              1,155       539,962,500
            平和不動産リート投資法人                              2,377       345,853,500
            日本ロジスティクスファンド投資法
                                         2,073       637,447,500
            人
            福岡リート投資法人                              1,525       249,642,500
            ケネディクス・オフィス投資法人                              1,999       692,653,500
            いちごオフィスリート投資法人                              3,504       312,907,200
            大和証券オフィス投資法人                               689      436,137,000
            阪急阪神リート投資法人                              1,484       212,508,800
            大和ハウスリート投資法人                              5,213      1,432,532,400
            ジャパン・ホテル・リート投資法人                             10,922        807,135,800
            大和証券リビング投資法人                              4,593       522,224,100
            ジャパンエクセレント投資法人                              2,561       325,759,200
            合計                             190,205       32,645,424,800
    第２　信用取引契約残高明細表

    　　　該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    　　　「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
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    ２【ファンドの現況】

      【純資産額計算書】(2023年７月31日現在)

      Ⅰ　資産総額                                      32,414,614,534          円
      Ⅱ　負債総額                                        99,865,823        円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                      32,314,748,711          円
      Ⅳ　発行済数量                                      32,380,048,962          口
      Ⅴ　１単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                           0.9980     円
      ( 参考)国内リートインデックス　マザーファンド

      Ⅰ　資産総額                                      33,079,875,227          円
      Ⅱ　負債総額                                        759,040,281        円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                      32,320,834,946          円
      Ⅳ　発行済数量                                      32,161,911,623          口
      Ⅴ　１単位当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                           1.0049     円
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

      名義書換               該当事項はありません。

      受益者等に対する特典               該当事項はありません。
      譲渡制限の内容               譲渡制限は設けておりません。
      受益証券の不発行               委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、当該振
                     替受益権を表示する受益証券を発行しません。
                     受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を
                     発行する場合を除き、無記名式受益証券から記名式受益証券へ
                     の変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
                     の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      受益権の譲渡               ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受
                       益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
                       振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとしま
                       す。
                     ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該
                       譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少および譲受
                       人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
                       座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の
                       振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲
                       受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替
                       機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたが
                       い、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
                       記録が行なわれるよう通知するものとします。
                     ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対
                       象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係
                       る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
                       異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたは
                       やむをえない事情があると判断したときは、振替停止日や振
                       替停止期間を設けることができます。
      受益権の譲渡の対抗要               受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなけれ
      件               ば、委託会社および受託会社に対抗することができません。
      受益権の再分割               委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の規定に従い、一
                     定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
      質権口記載または記録               振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている
      の受益権の取り扱い               受益権にかかる分配金の支払い、換金の申し込みの受け付け、
                     換金代金および償還金の支払いなどについては、信託約款の規
                     定によるほか、民法その他の法令などに従って取り扱われま
                     す。
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    第二部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】
     (1)  資本金の額

      2023   年７月31日            資本金：4,000百万円
      現在の状況               発行可能株式総数：56,400株
                     発行済株式総数：40,000株
      直近５カ年における主               該当事項はありません。
      な資本金の額の増減
     (2)  委託会社等の機構

      ①組織図
       ◆上記組織図における組織名称などは、2023年７月31日現在のものであり、委託会社の









        組織変更などにより変更となる場合があります。
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      ②会社の意思決定機構
      取締役会               取締役の全員をもって構成される取締役会は、代表取締役社長
                     兼CEOを議長とし、原則として四半期ごとに開催されます。
                     取締役会は、経営管理全般に関する重要な事項について、取締
                     役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって決議しま
                     す。
      代表取締役社長兼CEO               代表取締役社長兼CEOは、委託会社の全般的な業務執行の最高責
                     任者として、取締役会で決議された事項または委任を受けた事
                     項の遂行に対し、権限と責任を有します。
      経営委員会               取締役等から構成される経営委員会は、代表取締役社長兼CEOを
                     議長とし、原則として隔月で開催されます。
                     経営委員会は、取締役会で決定した基本方針に基づき、取締役
                     会から委譲を受けた権限の範囲内において、経営管理全般に関
                     する重要な事項を協議・決定します。
      ③投資運用に関する意思決定プロセス

      Plan   （計画）            基本的な運用方針は、投資戦略委員会（原則、月次で開催）で
                     分析・討議された投資環境を踏まえ、銘柄検討会議およびポー
                     トフォリオ構築/戦略会議（原則、週次あるいは日次で開催）を
                     経て決定されます。
      Do （実行）              運用部門のポートフォリオ・マネジャーは、上記の委員会また
                     は運用会議の討議内容等を踏まえ、運用計画書を策定し、運用
                     本部長の承認を受け、運用ガイドライン、運用基本方針および
                     運用計画書に従って、ポートフォリオを構築します。
      See  （検証）             運用リスク管理委員会(原則、月次で開催)は、リスク管理委員
                     会(原則、隔月で開催)の分会として、定量的なリスク計測結果
                     をもとに、運用の適切性・妥当性を検証、審議します。
                     また、運用本部から独立したコンプライアンス部が、常時、関
                     連法令および運用ガイドラインなどの遵守状況をチェックし、
                     運用の信頼性・安定性の確保を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      事業の内容              「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会

                    社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
                    融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資
                    運用業）を行っています。
                    また「金融商品取引法」に定める投資助言業および第二種金融商
                    品取引業を行っています。
                                              (2023   年７月31日現在)
      運用する投資信託財
      産の合計純資産総額
                       基本的性格           ファンド数         純資産総額(単位：百万円)
                     株式投資信託                  116              5,769,415
                     公社債投資信託                    3               5,959
                     合　計                  119              5,775,375
                    ＊ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
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    ３【委託会社等の経理状況】

    1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59

      号、以下「財務諸表等規則」という。)                     ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する
      内閣府令」　(平成19年８月６日内閣府令第52号)　に基づいて作成しております。
       また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年
      大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府
      令」   (平成19年８月６日内閣府令第52号)                    に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    2.   当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事                                   業年度    （ 自　2022年１月１日             至　

      2022年12月31日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
       また、当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（自　2023年１月１日
      至　2023年６月30日）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により中間監査を受けて
      おります。
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    1 ． 財務諸表
    (1)  【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           （2021年12月31日）                  （2022年12月31日）
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
        ( 資産の部）
     流動資産
      預金                             3,576,327                  3,236,636
      前払費用                              107,011                  108,908
      未収入金                              529,840                  491,010
      未収委託者報酬                              767,081                  760,616
      未収運用受託報酬                              739,216                  761,870
      未収投資助言報酬                              19,368                  17,791
      短期貸付金　※１                             2,500,000                  1,500,000
                                     5,254                  2,758
      その他の流動資産
       　　　流動資産計
                                   8,244,099                  6,879,592
     固定資産
      有形固定資産　※２
       建物附属設備                    103,190                  85,342
       器具備品                    77,823                  45,740
       建設仮勘定                       －                9,676
                            5,089                  2,313
       リース資産                             186,103                  143,073
      無形固定資産
       ソフトウェア                    40,817                  58,599
       ソフトウェア仮勘定                    25,012                   161
       電話加入権                     3,972                  5,932
       のれん                    212,317                  187,339
       顧客関連資産                   1,138,121         1,420,240         1,004,224         1,256,257
      投資その他の資産
       投資有価証券                     4,202                  3,341
       差入保証金                    382,848                  379,954
       繰延税金資産                    624,435                  544,593
                            3,223       1,014,710           1,928        929,817
       その他の投資
       　　　固定資産計                            2,621,054                  2,329,148
                                  10,865,154                   9,208,740
       　　　　資産合計
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                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           （2021年12月31日）                  （2022年12月31日）
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
        ( 負債の部）
     流動負債
      預り金                              39,064                   41,063
      リース債務                               3,058                   2,554
      未払金
       未払償還金                       57                  57
       未払手数料                    213,983                  185,551
                           622,062                  445,853
       その他未払金                             836,104                   631,463
      未払費用                              266,286                   283,683
      未払法人税等                              181,496                   32,144
      未払消費税等                              187,182                   75,514
      賞与引当金                             1,572,709                   1,238,496
                                     24,402                   25,883
      その他の流動負債
       　　　流動負債計                           3,110,304                   2,330,803
     固定負債
      長期預り金                              117,535                   117,535
      リース債務                               2,554                    －
      退職給付引当金                              805,942                   809,385
      役員退職慰労引当金                              89,141                  101,666
      資産除去債務                              124,686                   124,634
                                   1,139,860                   1,153,222
       　　固定負債計
       　　　負債合計
                                   4,250,164                   3,484,025
        ( 純資産の部）
     株主資本
      資本金                             4,000,000                   4,000,000
      資本剰余金
                          1,406,953         1,406,953         1,406,953          1,406,953
       資本準備金
       　資本剰余金合計
                                   1,406,953                   1,406,953
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                          1,206,386         1,206,386          316,191          316,191
       　　繰越利益剰余金
       　利益剰余金合計                           1,206,386                    316,191
       　株主資本合計                           6,613,339                   5,723,144
     評価・換算差額等
      その他有価証券評価差額金                               1,650                   1,570
       　評価・換算差額等合計                              1,650                   1,570
       　　　純資産合計                           6,614,989                   5,724,715
                                  10,865,154                   9,208,740
       　負債・純資産合計
                                 63/106




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    (2)  【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自　2021年1月1日                  ( 自　2022年1月1日
                         　　至　2021年12月31日)                  　　至　2022年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業収益
      委託者報酬                             3,650,140                   5,087,840
      運用受託報酬                             3,670,393                   3,044,397
      投資助言報酬                              101,860                   128,504
                                   2,705,506                   2,530,984
      その他営業収益
       　　営業収益計
                                  10,127,900                   10,791,727
     営業費用
      支払手数料                             1,441,154                   2,035,648
      広告宣伝費                              43,541                  116,378
      調査費
       調査費                    401,252                  447,375
       委託調査費                    981,180                 1,328,152
                            2,552                  2,491
       図書費                            1,384,985                   1,778,018
      委託計算費                              365,183                   359,575
      営業雑経費
       通信費                    16,640                  9,656
       印刷費                    81,889                  82,712
                            12,120        110,649         19,462         111,831
       協会費
       　　営業費用計
                                   3,345,515                   4,401,453
     一般管理費
      給料
       役員報酬                    98,976                  99,143
       給料・手当                   1,794,254                  1,651,850
       賞与                    338,224        2,231,455          230,603         1,981,597
      交際費                               7,812                  12,364
      寄付金                                800                 1,374
      旅費交通費                               9,941                  26,017
      租税公課                              95,247                   86,587
      不動産賃借料                              359,752                   338,267
      退職給付費用                              264,228                   207,070
      役員退職慰労引当金繰入額                              12,605                   12,524
      賞与引当金繰入額                             1,545,554                   1,247,619
      減価償却費                              246,375                   235,413
      福利厚生費                              277,752                   231,895
                                   1,611,927                   1,669,020
      諸経費
       　　一般管理費計                            6,663,454                   6,049,753
     営業利益
                                    118,930                   340,520
                                 64/106




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                                                   （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                           ( 自　2021年1月1日                  ( 自　2022年1月1日
                         　　至　2021年12月31日)                  　　至　2022年12月31日)
      科目
                          内訳         金額         内訳         金額
     営業外収益
      受取利息　※１                              50,694                   38,472
      保険配当金                               5,423                   5,314
                                      186                   120
      雑益
       　　営業外収益計                             56,304                   43,906
     営業外費用
      支払利息                                 17                   10
      為替換算差損                              15,238                   26,420
      固定資産除却損                               4,152                    794
      ヘッジコスト配賦損益                              17,091                   56,044
       　　営業外費用計                             36,500                   83,270
     経常利益                               138,734                   301,157
                                    138,734                   301,157

     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                    218,809                   111,475
                                   △57,202                    79,877
     法人税等調整額
       　　法人税等計                             161,606                   191,352
                                   △22,871                   109,805
     当期純利益又は当期純損失(△)
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                     株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,229,257       1,229,257        6,636,210

     当期変動額
      当期純損失（△）                                   △22,871       △22,871        △22,871
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                    －       －       －      △22,871       △22,871        △22,871
     （千円）
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,206,386       1,206,386        6,613,339
                                                      （単位：千円）

                          評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                        977               977           6,637,187

     当期変動額
      当期純損失（△）                                                  △22,871
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額                       673               673               673
      （純額）
     当期変動額合計
                             673               673            △22,198
     （千円）
     当期末残高                       1,650               1,650            6,614,989
                                 66/106







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    当事業年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                           資本剰余金               利益剰余金

                                      その他利益

                 資本金                                     株主資本合計
                                       剰余金
                              資本剰余金                利益剰余金
                       資本準備金
                                合計                合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953         1,206,386       1,206,386        6,613,339

     当期変動額
      当期純利益                                   109,805       109,805        109,805
      剰余金の配当                                 △1,000,000       △1,000,000        △1,000,000
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                    －       －       －     △890,194       △890,194        △890,194
     （千円）
     当期末残高            4,000,000       1,406,953       1,406,953          316,191       316,191       5,723,144
                                                      （単位：千円）

                          評価・換算差額等
                                                   純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                       1,650               1,650            6,614,989

     当期変動額
      当期純利益                                                  109,805
      剰余金の配当                                                △1,000,000
      株主資本以外の項
      目の当期の変動額                      △79               △79               △79
      （純額）
     当期変動額合計
                            △79               △79            △890,274
     （千円）
     当期末残高                       1,570               1,570            5,724,715
                                 67/106







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    [ 注記事項]
    （重要な会計方針）

      １．有価証券の評価基準及び評価方法
        その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は、移動平均法により算定）
      ２．固定資産の減価償却の方法

      （１）有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、                     資産除去債務に係る建物附属設備及び                     2016  年４月１日以降
        に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物附属設備　5～18年
          器具備品　　　3～15年
      （２）無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、主な償却年数は20年であります。
          ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法
        を採用しております。
      （３）リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      ３．引当金の計上基準

      （１）貸倒引当金
          一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
        を検討し、回収不能見込額を計上しております。                           なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
        りません。
      （２）賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
        計上しております。
      （３）退職給付引当金

          従業員の退職       給付  に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
        給額を計上しております。
      （４）役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
        ております。
      ４．  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
       益又は為替換算差損として処理しております。
      ５．収益及び費用の計上基準

        当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、投資助言報酬、その他営業収益を稼得し
       ております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。また、各報酬は、約款または契約書に定
       められた支払期日に支払いを受けております。
      （１）委託者報酬

        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託の運用
       期間にわたり収益として認識しております。
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      （２）運用受託報酬

        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象口座の
       運用期間にわたり収益として認識しております。
      （３）成功報酬

        成功報酬は、対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマー
       クまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。                                                     当該
       報酬が確定する際に、それまでに計上された収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り、
       収益として認識しております。
      （４）投資助言報酬

        投資助言報酬は、対象顧客との投資助言契約に基づき純資産価額を基礎として算定し、あるいは投資
       助言契約に定められた額を、契約期間にわたり収益として認識しております。
      （５）その他営業収益

        その他営業収益は、当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき算定し、当社がグループ
       会社にサービスを提供する期間にわたり収益として認識しております。
    （ 重要な会計上の見積り            ）

    当事業年度の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼ

    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （会計方針の変更）

       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適

      用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると
      見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、当該変更による当事業年度の財務諸表に与
      える影響はございません。
       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」と
      いいます。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
      準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
      基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当該変更による
      当事業年度の財務諸表に与える影響はございません。
    （未適用の会計基準等）

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）については、

      2023年12月期の期首より適用予定であります。なお、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用によ
      る財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
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    （ 貸借対照表      関係）
      ※１   関係会社に対する資産及び負債

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                              (2021   年12月31日)             (2022   年12月31日)
         短期貸付金                       2,500,000                1,500,000
      ※２   有形固定資産の減価償却累計額

                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                              (2021   年12月31日)             (2022   年12月31日)
         有形固定資産の減価償却累計額                        453,847                496,099
    （ 損益計算書      関係）

      ※１   関係会社に対する収益及び費用

       各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
                                                  （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自　2021年１月１日               ( 自　2022年１月１日
                             至   2021年12月31日        )     至   2022年12月31日         )
         受取利息                        50,694                38,472
    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（       自　2021年１月１日　至              2021年12月31日        ）

    　１．発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式（株）                40,000           －         －          40,000

      ２．配当に関する事項

    　　（１）配当金支払額
           該当事項はありません。
       （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
    当事業年度（自　2022年１月１日　至                     2022年12月31日）

    　１．発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
         普通株式（株）                40,000           －         －          40,000

      ２．配当に関する事項

    　　（１）配当金支払額
                             配当金の総額
            決議        株式の種類                     基準日          効力発生日
                             （百万円）
         2022  年３月30日         普通株式            1,000      2021  年12月31日        2022  年３月31日
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       （２）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
           該当事項はありません。
    （リース取引関係）

    １．オペレーティング・リース取引

    （借主側）

    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                  （単位：千円）
                            前事業年度                  当事業年度
                          (2021   年12月31日)               (2022   年12月31日)
         1 年内                      249,762                 　249,762
         1 年超                      915,794                  666,032
         合計                     1,165,556                  　915,794
      なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

                                 71/106















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    （ 金融  商品  関係）
    １.  金融商品の状況に関する事項
     （１）    金融商品に対する取組方針
         当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
        （主にグループ本社より資本増資）を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
        方針であります。
     （２）    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
        国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
        スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
        の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
        握する体制を整えております。
    ２.  金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        なお、「預金」「未収入金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収投資助言報酬」「短期
       貸付金」「預り金」「未払手数料」「                     その他未払金」「未払費用」「未払法人税等」及び「未払消費税
       等」  については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから注記を省略しており
       ます。
      前事業年度（2021年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                          貸借対照表
                                         時価  (*)          差額
                           計上額    (*)
        投資有価証券

           その他有価証券                     4,202              4,202          －
        差入保証金                       382,848              381,906          △942
             資産計                  387,050              386,108          △942
        長期預り金                       (117,535)              (117,233)            301
             負債計                 (117,535)              (117,233)            301
        (*)  　負債に計上されているものについては、（　）で示しています。
      当事業年度（2022年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                          貸借対照表
                                         時価  (*)          差額
                          計上額    (*)
        投資有価証券

           その他有価証券                     3,341              3,341           －
        差入保証金                       379,954              372,816         △7,137
             資産計                  383,295              376,158         △7,137
        長期預り金                      (117,535)              (115,252)           2,282
             負債計                 (117,535)              (115,252)           2,282
                                 72/106


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    　　(*)　負債に計上されているものについては、（　）で示しています。
    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
       ルに分類しております。
      レベル１の時価          ： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                 される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                 算定した時価
      レベル２の時価          ： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                 外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価          ： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
    （１）    時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

      前事業年度（2021年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                                     時価
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
       差入保証金                    -      381,906             -      381,906
          資産計                 -      381,906             -      381,906
       長期預り金                    -     (117,233)              -     (117,233)
          負債計                 -     (117,233)              -     (117,233)
      当事業年度（2022年12月31日）

                                                 （単位：千円）
                                     時価
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
       差入保証金                    -      372,816             -      372,816
          資産計                 -      372,816             -      372,816
       長期預り金                    -     (115,252)              -     (115,252)
          負債計                 -     (115,252)              -     (115,252)
      ( 注1)   時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       「差入保証金」

        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
       「長期    預り金」
        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
        なお、（金融商品関係）の「１．金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投
       資信託受益証券であり、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」                                      （企業会計基準適用指針第31号　
       2019年７月４日）         第26項の経過措置を適用しており、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第５
       －２項の注記を行っておりません。
        当該投資信託受益証券の貸借対照表計上額は（金融商品関係）の「１．金融商品の時価等に関する事
       項」に記載しております。
      ( 注2)   金銭  債権  及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       前事業年度（2021年12月31日）

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                                                ( 単位：千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                 3,576,327              －          －
         (2)  未収入金                   529,840             －          －
         (3)  未収委託者報酬                   767,081             －          －
         (4)  未収運用受託報酬                   739,216             －          －
         (5)  未収投資助言報酬                   19,368            －          －
         (6)  短期貸付金                 2,500,000              －          －
         (7)  差入保証金                      －       382,848             －
         　　　　合計                   8,131,834           382,848             －
       当事業年度（2022年12月31日）

                                                ( 単位：千円)
                                      1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                     10 年以内
         (1)  預金                 3,236,636              －          －
         (2)  未収入金                   491,010             －          －
         (3)  未収委託者報酬                   760,616             －          －
         (4)  未収運用受託報酬                   761,870             －          －
         (5)  未収投資助言報酬                   17,791            －          －
         (6)  短期貸付金                 1,500,000              －          －
         (7)  差入保証金                      －       379,954             －
         　　　　合計                   6,767,925           379,954             －
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    （有価証券関係）
     １.  その他有価証券

       前事業年度（2021年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                                    貸借対照表日における

                            取得原価                         差額
                                      貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                     1,823             4,202          2,378
               小計                 1,823             4,202          2,378
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                       －             －          －
               小計                   －             －          －
               合計                 1,823             4,202          2,378
       当事業年度（2022年12月31日）

                                                  （単位：千円）
                                    貸借対照表日における

                            取得原価                         差額
                                      貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                     1,077             3,341          2,264
               小計                 1,077             3,341          2,264
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
           株式                       －             －          －
           債券                       －             －          －
           その他                       －             －          －
               小計                   －             －          －
               合計                 1,077             3,341          2,264
     ２.  事業年度中に売却したその他有価証券

        前事業年度（自　2021年１月１日　至                     2021年12月31日）

       　前事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
        当事業年度（自　2022年１月１日　至                     2022年12月31日）

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        　当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
    （退職給付関係）

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

      １.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      ２.  簡便法を適用した確定給付制度

      （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位：千円)
                                           当事業年度
                                         (2021   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             776,659
         　退職給付費用                                             226,196
         　退職給付の支払額                                            △164,168
          その他の未払金への振替額                                           △32,743
         退職給付引当金の期末残高                                             805,942
      （２）退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位：千円)
                                          当事業年度
                                        ( 自　2021年１月１日
                                       　至　2021年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             226,196
      ３.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度                          （自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）におい
        て、38,032千円であります。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

      １.  採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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      ２.  簡便法を適用した確定給付制度
      （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位：千円)
                                           当事業年度
                                         (2022   年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             805,942
         　退職給付費用                                             172,579
         　退職給付の支払額                                            △122,657
          その他の未払金への振替額                                           △46,478
         退職給付引当金の期末残高                                             809,385
      （２）退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位：千円)
                                          当事業年度
                                        ( 自　2022年１月１日
                                       　至　2022年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             172,579
      ３.  確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度                          （自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）におい
        て、34,490千円であります。
    （税効果会計関係）

    １．  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                   ( 単位：千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              (2021   年12月31日)             (2022   年12月31日)
         繰延税金資産
           賞与引当金                           481,563                379,227
           未払費用                            30,164                37,043
           未払退職金                            2,039               29,464
           株式報酬費用                            83,634                79,237
           退職給付引当金                           246,779                247,833
           役員退職給付引当金                            27,295                31,130
           資産除去債務                            38,178                38,163
           その他                            40,007                29,934
         繰延税金資産小計                             949,663                872,035
         評価性引当額                            △312,253                △317,127
         繰延税金資産合計                             637,409                554,908
         繰延税金負債

           資産除去債務                           △12,246                △9,621
          その他有価証券評価差額金                             △728                △693
         繰延税金負債合計                             △12,974                △10,315
         繰延税金資産（負債）の純額                             624,435                544,593
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
      前事業年度（2021年12月31日）

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         法定実効税率                                             30.6  ％
         （調整）
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             57.7  ％
         住民税均等割等                                              2.7  ％
         評価性引当額の増減額                                             18.6  ％
         過年度法人税等調整額                                              0.2  ％
         その他                                              6.4  ％
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             116.4   ％

      当事業年度（2022年12月31日）

         法定実効税率                                             30.6  ％

         （調整）
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                             26.9  ％
         住民税均等割等                                              1.2  ％
         評価性引当額の増減額                                              1.6  ％
         過年度法人税等調整額                                              0.7  ％
         その他                                              2.3  ％
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                             63.5  ％

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    （資産除去債務関係）
    　資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

      （１）当該資産除去債務の概要
         建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
      （２）当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△0.12％を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
      （３）当該資産除去債務の総額の増減

                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 自　2021年１月１日                ( 自　2022年１月１日
                            　至　2021年12月31日)                　至　2022年12月31日)
       当期首残高                               81,946                124,686
       建物の不動産賃貸借契約の更新に                               42,850                   －
       伴う再見積りによる増加額
       時の経過による調整額                                △109                 △51
       当期末残高                               124,686                 124,634
    （収益認識関係）

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

      当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
    前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                                                （単位：千円）
              委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬        その他営業収益            合計
     基本報酬          3,650,140         2,881,144          101,860        2,705,506         9,338,652
     成功報酬              －      789,248            －         －      789,248
     合計          3,650,140         3,670,393          101,860        2,705,506        10,127,900
    当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

                                                （単位：千円）
              委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬        その他営業収益            合計
     基本報酬          5,087,840         2,786,700          128,504        2,530,984        10,534,030
     成功報酬              －      257,697            －         －      257,697
     合計          5,087,840         3,044,397          128,504        2,530,984        10,791,727
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      重要な会計方針に関する注記の５．収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業

    年度において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に
    関する情報
      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

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      [ セグメント情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。
      [ 関連情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       ①　製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ②　地域ごとの情報

       （１）営業収益
                                                   ( 単位：千円)
             日本          米国          欧州         その他          合計
             2,223,297          2,178,419          1,804,170           271,872         6,477,760
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

        （注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
        ( ２）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③　主要な顧客ごとの情報

       （１）その他営業収益
                                                   ( 単位：千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       1,601,256          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        366,943         投資運用業
       （２）委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       （３）運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       （４）投資助言報酬

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           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       ①　製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ②　地域ごとの情報

       （１）営業収益
                                                   ( 単位：千円)

             日本          米国          欧州         その他          合計
             1,631,363          2,259,198          1,574,695           238,629         5,703,887
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        （注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上
            把握しえないため、除外しております。
        ( ２）有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③　主要な顧客ごとの情報

       （１）その他営業収益
                                                   ( 単位：千円)

                顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                       1,567,972          投資運用業
          Invesco     Management       SA
                                        271,145         投資運用業
       （２）委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       （３）運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
       （４）投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
    　[報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

      　単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    　[報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引

    （１）    財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                              議決権等の

                     資本金又は          所有(被所     関連当事者との
                          事業の内容                    取引金額
        会社等の名称                                              期末残高
      種類          所在地                         取引の内容          科目
         又は氏名                                              （千円）
                               有)割合
                          又は職業                    （千円）
                      出資金               関係
                               （％）
              Perpetual
              Park,
       Invesco
      親
                              （被所有）
              Perpetual    Park
       Holdings
                     16,298,746
              Drive,   Henley-
      会                    持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取      50,694   短期貸付金     2,500,000
       Company   Ltd.
                     千米ドル
              on-Thames,
                               100％
      社
              Oxfordshire,
              RG9  1HH,  UK
    （注1）資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

                              議決権等の

                     資本金又は          所有(被所     関連当事者との
                          事業の内容                    取引金額
        会社等の名称                                              期末残高
      種類          所在地                         取引の内容          科目
         又は氏名                                              （千円）
                               有)割合
                          又は職業                    （千円）
                      出資金               関係
                               （％）
              Perpetual
              Park,
       Invesco
      親
                              （被所有）
              Perpetual    Park
       Holdings
                     16,200,380
              Drive,   Henley-
      会                    持株会社     間接    資金の貸付      利息の受取      38,472   短期貸付金     1,500,000
       Company   Ltd.
                     千米ドル
              on-Thames,
                               100％
      社
              Oxfordshire,
              RG9  1HH,  UK
    （注1）資金の貸付の受取利息については、市場金利等を勘案して利率を合理的に決定しております。
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    （２）    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
      前事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                               議決権等の
                                                       期末残高
                     資本金又は         所有(被所    関連当事者との
         会社等の名称                 事業の内容                     取引金額
      種類           所在地                         取引の内容          科目
                               有)割合
         又は氏名                 又は職業                     （千円）
                      出資金               関係
                                                       （千円）
                               （％）
      親
               1555  Peachtree
      会
                                          運用受託報酬
               Street
      社
       Invesco                            投資顧問契約の
                      6,867,943
                                          及びその他
      の                    投資運用業      なし               1,727,799    未収入金    234,224
               Atlanta,
                      千米ドル
       Advisers,Inc.                             再委任等
      子
               Georgia   30309,                        営業収益の
      会
               USA                            受取
      社
      親
      会
               1166  Avenue   of
       Invesco   Senior
      社
               the  Americas
                                   投資顧問契約の
                      4,502
                                          その他営業
      の Secured                   投資運用業      なし                442,739   未収入金     39,712
               New  York,  NY   千米ドル
                                    再委任等
      子
                                          収益の受取
       Management,Inc.
               10036,   USA
      会
      社
    （注1）取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    （注2）運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
        内のポリシーにより決定しております。
      当事業年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

                              議決権等の
                                                       期末残高
                     資本金又は          所有(被所     関連当事者との
        会社等の名称                 事業の内容                      取引金額
      種類          所在地                          取引の内容          科目
                               有)割合
         又は氏名                 又は職業                     （千円）
                      出資金               関係
                                                       （千円）
                               （％）
      親
              1555  Peachtree
      会
                                         運用受託報酬
              Street
      社
       Invesco                            投資顧問契約の
                     6,867,943
                                          及びその他
      の                    投資運用業      なし                1,763,244    未収入金    264,565
              Atlanta,
                     千米ドル
       Advisers,Inc.                             再委任等
      子
              Georgia   30309,                         営業収益の
      会
              USA                             受取
      社
      親
      会
              37A  Avenue                          運用受託報酬
      社
       Invesco
              JF Kennedy,                    投資顧問契約の       及びその他
                      70,207
      の                    投資運用業      なし                1,395,776    未収入金    115,224
       Management    SA         千ユーロ
              L-1855                      再委任等      営業収益の
      子
              Luxembourg                             受取
      会
      社
    （注1）取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
    （注2）運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
    ２．親会社に関する注記

        親会社情報
         Invesco     Far  East   Ltd.  （非上場）
         Invesco     Holdings     Company     Ltd.  （非上場）
         Invesco     Ltd.   （ニューヨーク証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                前事業年度                          当事業年度

             ( 自　2021年１月１日                          ( 自　2022年１月１日
             　至　2021年12月31日)                          　至　2022年12月31日)
      １株当たり純資産額                          １株当たり純資産額
                        165,374    円74銭                      143,117    円88銭
      １株当たり当期純損失金額（△）                          １株当たり当期純利益金額
                         △571円78銭                          2,745   円12銭
    　（注）１．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません。
         ２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
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                                前事業年度               当事業年度
                              ( 自　2021年１月１日               ( 自　2022年１月１日
                             　至　2021年12月31日)                至　2022年12月31日)
      当期純利益又は                               △22,871                109,805
      当期純損失(△)（千円）
      普通株式に係る当期純利益又は                               △22,871                109,805
      当期純損失(△)(千円)
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                   －               －
      期中平均株式数(株)                                40,000               40,000
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。

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    ２．  中間  財務諸表
    (1)  中間貸借対照表
                                                   （単位：千円）
                                      当中間会計期間
                                     （2023年6月30日）
       科目
                                内訳                 金額
         ( 資産の部）
     流動資産
       預金                                              3,767,388
       前払費用                                                77,900
       未収入金                                                450,510
       未収委託者報酬                                                859,356
       未収運用受託報酬                                                390,200
       未収投資助言報酬                                                18,564
       短期貸付金                                              1,500,000
                                                         296
       その他の流動資産
        　　　流動資産計                                             7,064,216
     固定資産
       有形固定資産　※１
        建物附属設備                              76,423
        器具備品                              36,954
        建設仮勘定                              14,050
        リース資産                                925               128,353
       無形固定資産
        ソフトウェア                              49,369
        ソフトウェア仮勘定                               2,607
        電話加入権                               6,128
        のれん                             174,849
                                     937,276
        顧客関連資産                                             1,170,231
       投資その他の資産
        投資有価証券                               3,431
        差入保証金                             380,326
        繰延税金資産                             300,876
                                       1,762                686,396
        その他の投資
        　　　固定資産計                                             1,984,981
                                                     9,049,198
        　　　　資産合計
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                                                  （単位：千円）

                                      当中間会計期間
                                     （2023年6月30日）
       科目
                                内訳                 金額
         ( 負債の部）
     流動負債
       預り金                                                58,609
       リース債務                                                1,022
       未払金
        未払償還金                                57
        未払手数料                             235,159
                                     458,048
        その他未払金                                              693,265
       未払費用                                               453,491
       未払法人税等                                                41,104
       未払消費税等　※２                                               145,362
       賞与引当金                                               448,969
                                                       27,513
       その他の流動負債
        　　　流動負債計
                                                     1,869,338
     固定負債
       長期預り金                                               117,535
       退職給付引当金                                               820,099
       役員退職慰労引当金                                               109,725
       資産除去債務                                               124,609
        　　固定負債計                                             1,171,969
        　　　負債合計
                                                     3,041,307
         ( 純資産の部）
     株主資本
       資本金                                              4,000,000
       資本剰余金
                                    1,406,953                 1,406,953
        資本準備金
        　資本剰余金合計
                                                     1,406,953
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                     599,304                 599,304
        　　繰越利益剰余金
        　利益剰余金合計                                              599,304
        　株主資本合計                                             6,006,258
     評価・換算差額等
                                                       1,633
       その他有価証券評価差額金
        　評価・換算差額等合計                                               1,633
        　　　純資産合計                                             6,007,891
                                                     9,049,198
        　負債・純資産合計
                                 86/106




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    (2)  中間損益計算書
                                          （単位：千円）
                                    当中間会計期間
                                   ( 自　2023年1月1日
                                    至　2023年6月30日)
       科目
                                       金額
     営業収益
       委託者報酬                                      4,458,603
       運用受託報酬                                      1,494,847
       投資助言報酬                                       42,410
                                            1,285,808
       その他営業収益
        　　営業収益計
                                            7,281,669
     営業費用
       支払手数料                                      1,988,465
       その他営業費用                                      1,561,090
        　　営業費用計                                    3,549,555
     一般管理費　※１                                       3,228,022
     営業利益                                        504,091
     営業外収益　※２
                                              50,204
     営業外費用　※３                                         24,687
     経常利益                                        529,608
     税引前中間純利益                                        529,608
     法人税、住民税及び事業税                                         2,805
                                             243,689
     法人税等調整額
        　　法人税等計                                      246,494
                                             283,113
     中間純利益
    [ 注記事項]

    （重要な会計方針）

      １．有価証券の評価基準及び評価方法

        その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         中間会計期間末日の基準価額により評価しております。（評価差額は、全部純資産直入法により処
        理し、売却原価は、移動平均法により算定）
      ２．固定資産の減価償却の方法

      （１）有形固定資産（リース資産を除く）
        定率法を採用しております。但し、                   資産除去債務に係る建物附属設備及び                    平成28年4月1日以降に取得
       した建物附属設備については定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物附属設備　5～18年
        器具備品　　　3～15年
      （２）無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、主な償却年数は20年であります。
        ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法に
       よっております。
      （３）リース資産

                                 87/106


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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      ３．引当金の計上基準

      （１）貸倒引当金
        一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検
       討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当中間会計期間末に計上すべき貸倒引当金はありま
       せん。
      （２）賞与引当金

        従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき、当中間会計期間に見合う分
       を計上しております。
      （３）退職給付引当金

        従業員の退職給付に備えるため、簡便法により、当中間会計期間末における自己都合退職による要支
       給額を計上しております。
      （４）役員退職慰労引当金

        役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当中間会計期間末における要支給額を計上し
       ております。
      ４．  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換
       算差損益として処理しております。
      ５．収益及び費用の計上基準

        当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、投資助言報酬、その他営業収益を稼得し
       ております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。また、各報酬は、約款または契約書に定
       められた支払期日に支払いを受けております。
      （１）委託者報酬

        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託の運用
       期間にわたり収益として認識しております。
      （２）運用受託報酬

        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象口座の
       運用期間にわたり収益として認識しております。
      （３）成功報酬

        成功報酬は、対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマー
       クまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。                                                     当該
       報酬が確定する際に、それまでに計上された収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り、
       収益として認識しております。
      （４）投資助言報酬

        投資助言報酬は、対象顧客との投資助言契約に基づき純資産価額を基礎として算定し、あるいは投資
       助言契約に定められた額を、契約期間にわたり収益として認識しております。
      （５）その他営業収益

        その他営業収益は、当社のグループ会社との契約で定められた算式に基づき算定し、当社がグループ
       会社にサービスを提供する期間にわたり収益として認識しております。
    （会計方針の変更）

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日。以下「時

      価算定会計基準適用指針」といいます。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指
      針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将
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      来にわたって適用することとしております。なお、時価算定会計基準適用指針の適用による当期の中間財
      務諸表に与える影響はございません。
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    （ 中間  貸借対照表      関係）
     ※１   有形固定資産の減価償却累計額

                                                   （単位：千円）
                                            当中間会計期間末
                                             (2023   年6月30日)
         有形固定資産の減価償却累計額                                      518,206
     ※２   消費税等の取扱い

    　　　仮払消費税等           及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しておりま
       す。
    （中間損益計算書関係）

     ※１   減価償却実施額は、次のとおりであります。

                                                   （単位：千円）
                                             当中間会計期間
                                            ( 自　2023年1月1日
                                             至　2023年6月30日)
         有形固定資産                                       22,081
         無形固定資産                                       92,031
     ※２   営業外収益の主要な項目は              、次のとおりであります。

                                                   （単位：千円）
                                             当中間会計期間
                                            ( 自　2023年1月1日
                                             至　2023年6月30日)
         ヘッジコスト配賦損益                                       35,038
         受取利息                                       15,083
     ※３   営業外費用の主要な項目は              、次のとおりであります。

                                                   （単位：千円）
                                             当中間会計期間
                                            ( 自　2023年1月1日
                                             至　2023年6月30日)
         為替換算差損                                       24,685
    （リース取引関係）

    １．オペレーティング・リース取引

    （借主側）
    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   （単位：千円）
                                          当中間会計期間末
                                          (2023   年6月30日)
                                             249,762
         1 年以内
         1 年超                                    541,151
                                             790,913
         合計
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      なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借契約によるものであります。
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    （金融商品関係）
    １ ． 金融商品の時価等に関する事項

        中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        なお、「預金」「未収入金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収投資助言報酬」「短期
       貸付金」「預り金」「未払手数料」「                     その他未払金」「未払費用」「未払法人税等」及び「未払消費税
       等」  については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから注記を省略しており
       ます。
      当中間会計期間末（2023年6月30日）

                                                   （単位：千円）
                         中間貸借対照表
                                          時価  (*)          差額
                           計上額    (*)
        投資有価証券

           その他有価証券                      3,431               3,431           －
        差入保証金                        380,326              378,260         △2,065
             資産計                  383,757              381,692         △2,065
        長期預り金                       (117,535)              (116,874)            660
             負債計                  (117,535)              (116,874)            660
     　(*)　負債に計上されているものについては、（　）で示しています。
    ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
       ルに分類しております。
      レベル１の時価          ： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成

                 される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                 算定した時価
      レベル２の時価          ： 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                 外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価          ： 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
    （１）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

                                                 （単位：千円）
                                     時価
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
       投資有価証券
         その他有価証券                   -       3,431            -       3,431
           　資産計                 -       3,431            -       3,431
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    （２）時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                                 （単位：千円）
                                     時価
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
       差入保証金                    -      378,260             -      378,260
          資産計                 -      378,260             -      378,260
       長期預り金                    -     (116,874)              -     (116,874)
          負債計                 -     (116,874)              -     (116,874)
      ( 注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

       「投資有価証券」

        中間会計期間末日の基準価額により評価しております。ただし、市場での取引頻度が高くなく、活発
       な市場における相場価格とは言えないため、レベル１には該当しません。また、観察可能なインプット
       を用いて算定されるため、レベル２に該当します。
       「差入保証金」
        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
       「長期    預り金」
        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
    （有価証券関係）

       その他有価証券

         当中間会計期間末（2023年6月30日）
                                      中間貸借対照表
                             取得原価                        差額
                                         計上額
                区分
                             ( 千円)           ( 千円)           ( 千円)
         中間貸借対照表計上額が取得
         原価を超えるもの
           株式                        －           －           －
           債券                        －           －           －
           その他                      1,077           3,431           2,353
                小計                  1,077           3,431           2,353
         中間貸借対照表計上額が取得
         原価を超えないもの
           株式                        －           －           －
           債券                        －           －           －
           その他                        －           －           －
                小計                   －           －           －
                合計                  1,077           3,431           2,353
    （資産除去債務関係）

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      資産除去債務の総額の増減

                                                   （単位：千円）
                                          当中間会計期間
                                         ( 自　2023年1月1日
                                          至　2023年6月30日)
         当期首残高                                              124,634
         時の経過による調整額                                                △25
         当中間会計期間末残高                                              124,609
    （収益認識関係）

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

      当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
    おりであります。
                                                （単位：千円）

              委託者報酬        運用受託報酬         投資助言報酬        その他営業収益            合計
     基本報酬          4,458,603         1,363,214           42,410       1,285,808         7,150,037
     成功報酬               －      131,632            －         －      131,632
     合計          4,458,603         1,494,847           42,410       1,285,808         7,281,669
    ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      重要な会計方針に関する注記の５．収益及び費用の計上基準に記載のとおりです。
    ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間

    会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額
    及び時期に関する情報
      重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

      [ セグメント情報]

    　　当社のセグメントは、投資運用業者として単一であるため、記載を省略しております。

      [ 関連情報]

    　　当中間会計期間（自　2023年1月1日　至　2023年6月30日）
     ①　製品及びサービスごとの情報

        製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
      サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
     ②　地域ごとの情報

        ( １)  営業収益
                                                （単位：千円）
            日本          米国          欧州         その他          合計
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              843,961         1,113,097           767,457          98,549        2,823,066
        ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ( 注2)   営業収益のうち委託者報酬に関しては、                      当社が運用している投資信託には公募投信が多数含ま
         れており、      委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しており
         ます。
        ( ２)  有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の                                            90 ％を超えて
          いるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     ③　主要な顧客ごとの情報

        （１）その他営業収益

                                                   （単位：千円）
              顧客の氏名又は名称                  その他営業収益             関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                      803,542          投資運用業
       （２）委託者報酬

          委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
       （３）運用受託報酬

          運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
        ります。
       （４）投資助言報酬

          投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
        ります。
      [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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    （1株当たり情報）
      1株当たり純資産額及び1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                          当中間会計期間末

                                          (2023   年6月30日)
         （１）１株当たり純資産額                                           150,197    円28銭
                                          当中間会計期間

                                          ( 自  2023年1月1日
                                          至  2023年6月30日)
         （２）１株当たり中間純利益金額                                            7,077   円84銭
         （算定上の基礎）

         中間純利益金額（          千円)                                     283,113

         普通株式に係る中間純利益（千円)                                              283,113

         普通株主に帰属しない金額               (千円)
                                                          －
         普通株式の期中平均株式数(株)                                               40,000

        （注）    潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
           ません    。
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。

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    ４【利害関係人との取引制限】

      金融商品取引法で禁止               ａ．自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引

      されている、利害関係                  を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に
      人との取引行為                  欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業
                        の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定
                        めるものを除きます。）。
                     ｂ．運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用
                        を行うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を
                        害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれが
                        ないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
                     ｃ．通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害す
                        るおそれのある条件で、委託会社の親法人等（委託会社の
                        総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
                        該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
                        体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下
                        同じです。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決
                        権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引
                        業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
                        定める要件に該当する者をいいます。以下同じです。）と
                        有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティブ取引
                        を行うこと。
                     ｄ．委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、そ
                        の行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額また
                        は市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容と
                        した運用を行うこと。
                     ｅ．上記ｃ．およびｄ．に掲げるもののほか、委託会社の親法
                        人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保
                        護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取
                        引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令
                        で定める行為。
    ５【その他】

      定款の変更等               定款の変更は、株主総会の決議が必要です。

      訴訟事件その他重要事               訴訟、その他会社の経営に重要な影響を与えた事実、または与
      項               えると予想される事実はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)  受託会社

                            資本金の額

             名称                                  事業の内容
                         (2023   年３月31日現在)
                                         銀行法に基づき銀行業を営む

                                         とともに、金融機関の信託業
      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会
                               324,279百万円          務の兼営等に関する法律（兼
      社
                                         営法）に基づき信託業務を営
                                         んでいます。
     (2)  販売会社

                             資本金の額
             名称                                  事業の内容
                         (2023   年３月31日現在)
                                         「金融商品取引法」に定める

      三菱ＵＦＪモルガン・スタ
                                40,500百万円          第一種金融商品取引業を営ん
      ンレー証券株式会社
                                         でいます。
                                         農林中央金庫法に基づき金融

              ※
                              4,040,198百万円
      農林中央金庫
                                         事業を営んでいます。
                                         銀行法に基づき銀行業を営む

                                         とともに、金融機関の信託業
      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会
                               324,279百万円          務の兼営等に関する法律（兼
      社
                                         営法）に基づき信託業務を営
                                         んでいます。
      ※　JAバンクで取り扱います。なお、委託会社（インベスコ・アセット・マネジメント株式会社）・JAバ
        ンク間は農林中央金庫が取り次ぎます。一部のJAバンクでは、お取り扱いがない場合がございます。
     (3)  投資顧問会社（運用委託先）

                            資本金の額

             名称                                  事業の内容
                         (2023   年６月30日現在)
                                         米国籍の会社であり、内外の
                                         有価証券などにかかる投資顧
                             901,840,334米ドル
      インベスコ・キャピタル・マ
                                         問業務および当該業務に付帯
                                     ※
      ネジメント・エルエルシー
                          （約130,757百万円            ）
                                         するその他一切の業務を営ん
                                         でいます。
      ※　米ドルの円換算は、2023年６月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル
      ＝144.99円）によります。
    ２【関係業務の概要】

       受託会社              ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算な
                     どを行います。
                     受託会社は、ファンドにかかる信託事務の一部につき、下記再信
                     託受託会社に委託することができます。
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                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
       再信託受託会社の概
       要
                     名称        日本マスタートラスト信託銀行株式会社
                     資本金        10,000百万円(2023年３月31日現在)
                     事業の内        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関
                     容        の信託業務の兼営等に関する法律（兼営法）に基
                             づき信託業務を営んでいます。
                     再信託の        原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の
                     目的        管理）を、原信託受託会社から再信託受託会社
                             （日本マスタートラスト信託銀行株式会社）へ委
                             託するため、原信託財産のすべてを再信託受託会
                             社へ移管することを目的とします。
       販売会社              ファンドの販売会社として、受益権の募集・販売の取り扱いを行

                     い、投資信託説明書（交付目論見書）・投資信託説明書（請求目
                     論見書）の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代金・償
                     還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事務などを行いま
                     す。
       投資顧問会社（運用              委託会社よりマザーファンドの運用指図に関する権限の委託を受

       委託先）              けて、投資判断・発注などを行います。
    ３【資本関係】

       受託会社               該当事項はありません。

       販売会社               該当事項はありません。

       投資顧問会社（運用委

                      該当事項はありません。
       託先）
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                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
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    第３【参考情報】

       当計算期間において、ファンドにかかる金融商品取引法第25条第１項各号に掲げる書類は、以

      下のとおり提出されております。
              提出年月日                            提出書類

       2022年10月６日                      有価証券報告書
       2022年10月６日                      有価証券届出書
       2023年４月６日                      半期報告書
       2023年４月６日                      有価証券届出書
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                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2023年３月８日
    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士　榊　原　康　太
                        業務執行社員
    監査意見


     当監査法人     は、  金融商品取引法第193条           の２第１項の      規定に基    づく  監査証明を行      うため、「     委託会社等の経理状
    況」  に掲げられている        インベスコ・アセット・マネジメント                 株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第
    33期  事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他
    の注記について監査を行った。
     当監査法人     は、  上記  の 財務諸表    が、我が国において一般に             公正妥当    と認められる企業会計の基準に準拠して、                    イ
    ンベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度
    の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準に
    おける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国に
    おける職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以
    外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施
    していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどう
    かを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門
    家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
     手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
     かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
     性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
     査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
    不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年９月15日
     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                          指定有限責任社員
                                    公認会計士　榊　原　康　太
                          業務執行社員
     監査意見


      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
     に掲げられている国内リートインデックス・オープン（ラップ向け）の2022年７月12日から2023年７月10日までの計
     算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行っ
     た。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、国内
     リートインデックス・オープン（ラップ向け）の2023年７月10日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計
     算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
     監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容
      その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）                                に含まれる情報のう
     ち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにあ
     る。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
     載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
     と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
     うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
     告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計
     士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
               独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2023年９月12日
    インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中
                          ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                              東京事務所
                           指定有限責任社員
                                    公認会計士　榊　原　康　太
                           業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行                                      うため、「委託会社等の経理状
    況」  に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2023年１月１日から2023年12                                            月31日までの第
    34期事業年度の中間会計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸
    借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
    準拠して、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了
    する中間会計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているもの
    と認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間
    監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の
    倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手し
    たと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者             及び監査役     の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表
    を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
    投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立
    の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性が
    あり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重
    要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職
    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
     に対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中
     間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                                            年度監査と比べて
     監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
     評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・  　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
     ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報
     の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・  　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
     する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
     に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
                                105/106

                                                          EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中
     間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
     い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査
     報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
     なくなる可能性がある。
    ・  　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
     準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財
     務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、     監査役   に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）    １．   上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．   XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
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