フランス相互信用連合銀行 訂正有価証券報告書
| 提出書類 | 訂正有価証券報告書 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | フランス相互信用連合銀行 |
| カテゴリ | 訂正有価証券報告書 |
EDINET提出書類
フランス相互信用連合銀行(E25741)
訂正有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第 24 条の２第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年 10 月 ３ 日
【事業年度】 2022 年度（自 2022 年１月１日 至 2022 年 12 月 31 日）
【会社名】 フランス相互信用連合銀行（ＢＦＣＭ）
(Banque Fédérative du Crédit Mutuel)
【代表者の役職氏名】 最高経営責任者
(Chief Executive Officer)
ダニエル・バール
(Daniel Baal)
【本店の所在の場所】 フランス、ストラスブール 67000 、リュ・フレデリック－ギヨー
ム・ライフアイゼン４
(4 rue Frédéric-Guillaume Raiffeisen - 67000 Strasbourg,
France)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 原 秀 哲
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号 ＪＰタワー
長島・大野・常松法律事務所
【電話番号】 03-6889-7125
【事務連絡者氏名】 弁護士 今 野 恵一朗
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番２号 ＪＰタワー
長島・大野・常松法律事務所
【電話番号】 03-6889-7125
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2023 年６月 29 日提出の有価証券報告書（事業年度自 2022 年１月１日至 2022 年 12 月 31 日）の記載事項の一
部を訂正するため、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第２ 企業の概況
３ 事業の内容
第３ 事業の状況
２ 事業等のリスク
３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第５ 提出会社の状況
３ コーポレート・ガバナンスの状況等
（１）コーポレート・ガバナンスの概要
（２）役員の状況
第６ 経理の状況
１ 財務書類
３【訂正箇所】
訂正箇所は下線で示しております。
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第一部 【企業情報】
第２【企業の概況】
３【事業の内容】
＜訂正前＞
＜ 前 略＞
３ クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの事業分野の表示
＜中略＞
3.2 保険部門
＜ 中略 ＞
3.3 専門事業分野
3.3.1 アセット・マネジメント及びプライベート・バンキング
＜中略＞
3.3.1.1 アセット・マネジメント
＜中略＞
グループ・ラ・フランセーズ
＜中略＞
単一ブランドであるラ・フランセーズ・リアル・エステート・マネージャーズ（ REM ） という一つのブラン
ド のもと、不動産アセットクラスにおける主要プレイヤーとして、ラ・フランセーズは、顧客、機関投資
家、個人のニーズに対応している。同社は、不動産資産の運用・管理・開発の各段階に特化した専門家チー
ムを擁し、不動産管理のバリューチェーン全体に存在感を示している。 2022 年度末現在、ラ・フランシーズ
REM の運用資産は 2021 年度比９％増で 327 億ユーロを上回った（そのうちフランス以外は 23 ％であった。）。
金融資産部門は、その子会社であるラ・フランセーズ・アセット・マネジメント（ La Française Asset
Management ）を通じて、強固に持続可能な債券と株式ソリューション、クロス・アセット・マネジメント、
クオンツ商品、プライベート・エクイティに関する専門知識や革新的な運用担当者等、ニッチな専門知識を
提供している。同社は、献身的なプレイヤーとして、運用チーム全員を対象とした独自の SRI リサーチセン
ターを有しており、その結果持続可能性基準の高い商品を幅広く提供することが可能になっている。
＜中略＞
3.4 IT 、ロジスティクス及びメディア
＜中略＞
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ユーロ－アンフォルマシオン・デヴロプマン（ Euro-Information Développements ）
ユーロ－アンフォルマシオン・デヴロプマンは、グループの全ての IT 開発を担当しており、 16 のクレ
ディ・ミュチュエルの連合体、 CIC 銀行並びにクレディ・ミュチュエル及び CIC の様々な事業分野で共有され
る情報システムの開発に責任を負っている。提供されるサービスの質、セキュリティ、データ保護、技術・
開発の管理等の指針に従い、その必要性に配慮している。 2022 年度に EID 開発チームの活動は横ばいであり、
2021 年度と比べて 202 1 年度の生産人日は 0.34 ％減少した。
＜中略＞
ユーロ・プロテクシオン・シュルヴェイヤンス（ Euro Protection Surveillance ）（ EPS ）
＜中略＞
(1)
出典： 「 Atlas 2022 En toute sécurité- Télésurveillance Résidentielle 」
(2)
スタティスタ（ Statista ）が 2022 年６月 28 日から 2022 年７月 13 日 から 20,000 名の顧客に対し
て行い、 2022 年 11 月に Capital 誌に発表されたオンライン調査
＜ 後 略＞
＜訂正後＞
＜ 前 略＞
３ クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの事業分野の表示
＜中略＞
3.2 保険部門
＜ 中略 ＞
3.3 専門事業分野
3.3.1 アセット・マネジメント及びプライベート・バンキング
＜中略＞
3.3.1.1 アセット・マネジメント
＜中略＞
グループ・ラ・フランセーズ
＜中略＞
単一ブランドであるラ・フランセーズ・リアル・エステート・マネージャーズ（ REM ）のもと、不動産ア
セットクラスにおける主要プレイヤーとして、ラ・フランセーズは、顧客、機関投資家、個人のニーズに対
応している。同社は、不動産資産の運用・管理・開発の各段階に特化した専門家チームを擁し、不動産管理
のバリューチェーン全体に存在感を示している。 2022 年度末現在、ラ・フランシーズ REM の運用資産は 2021 年
度比９％増で 327 億ユーロを上回った（そのうちフランス以外は 23 ％であった。）。金融資産部門は、その子
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会社であるラ・フランセーズ・アセット・マネジメント（ La Française Asset Management ）を通じて、強固
に持続可能な債券と株式ソリューション、クロス・アセット・マネジメント、クオンツ商品、プライベー
ト・ エクイティに関する専門知識や革新的な運用担当者等、ニッチな専門知識を提供している。同社は、献
身的なプレイヤーとして、運用チーム全員を対象とした独自の SRI リサーチセンターを有しており、その結果
持続可能性基準の高い商品を幅広く提供することが可能になっている。
＜中略＞
3.4 IT 、ロジスティクス及びメディア
＜中略＞
ユーロ－アンフォルマシオン・デヴロプマン（ Euro-Information Développements ）
ユーロ－アンフォルマシオン・デヴロプマンは、グループの全ての IT 開発を担当しており、 16 のクレ
ディ・ミュチュエルの連合体、 CIC 銀行並びにクレディ・ミュチュエル及び CIC の様々な事業分野で共有され
る情報システムの開発に責任を負っている。提供されるサービスの質、セキュリティ、データ保護、技術・
開発の管理等の指針に従い、その必要性に配慮している。 2022 年度に EID 開発チームの活動は横ばいであり、
2021 年度と比べて 202 2 年度の生産人日は 0.34 ％減少した。
＜中略＞
ユーロ・プロテクシオン・シュルヴェイヤンス（ Euro Protection Surveillance ）（ EPS ）
＜中略＞
(1)
出典： 「 Atlas 2022 En toute sécurité- Télésurveillance Résidentielle 」
(2)
スタティスタ（ Statista ）が 2022 年６月 28 日から 2022 年７月 13 日 まで 20,000 名の顧客に対し
て行い、 2022 年 11 月に Capital 誌に発表されたオンライン調査
＜ 後 略＞
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第３【事業の状況】
２【事業等のリスク】
＜訂正前＞
＜ 前 略＞
1 ．グループの銀行及び保険に関するリスク
1.1 信用リスク
＜中略＞
a. 一つめの影響は、特に、 COVID のパンデミックによる危機が、ロックダウン期間中の活動及び
キャッシュ・フローの急激な減少に対処するための大量の融資残高（特に政府保証融資によるも
の）（ 2022 年度末残高： 132 億ユーロ） を発生させていることから、 カウンターパーティーの契約
上の義務の不履行から生じる財政的損失のリスク（債務不履行リスク） に関連するものとなると考
えられる。カウンターパーティーには、銀行、金融機関、商工業者、政府、投資ファンド、又は自
然人が含まれる。このリスクは、資金調達業務（ クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラ
ルのバランスシートに表示される。）又は 保証業務（バランスシートに表示されない。）並びにグ
ループがカウンターパーティーの債務不履行リスクにさらされるその他の業務（特に、資本市場に
おける金融商品の取引及び決済／受渡並びに保険関連業務。）に関連する。 2022 年 12 月 31 日現在、
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの不良債権及び係争債権の比率は 2.58 ％（ 2021
年 12 月 31 日現在と同一。 2020 年度末は 2.91 ％）に達した。リスク費用は、 2021 年度 末 は 699 百万
ユーロであったのに対して、 768 百万ユーロであった。貸出金総残高に対する顧客リスク費用の比
率は、 2021 年度は 0.154 ％であったのに対して 0.163 ％であった。グループは、正常貸出金の引当金
のバッファーとして、特に 2020 年度に多額の計上を行ったこと（約 14 億ユーロ）により、 33 億ユー
ロ（ 2021 年度は 34 億ユーロ）を有しているが、確定済リスクの費用がグループの最も悲観的な予測
を上回った場合には、不十分となる可能性がある。 2008 年の金融危機後、グループの不良債権
（ NPL ）比率は 2009 年 12 月 31 日現在 4.68 ％まで上昇し、リスク費用は最大で当時の貸出金総額の
0.77 ％に達した。
＜中略＞
c. グループの 不動産ローン・ポートフォリオ （顧客への貸出金（純額）の 51 ％、すなわち、 2022 年 12
月 31 日現在で 約 2,540 億ユーロ）の規模が要因となり、主にフランスにおいて 、グループは不動産市
場の変動によるリスクにさらされている 。地政学的危機と現在のインフレ状況、例えば家計の財政
状況の悪化や失業率の上昇に関連した需要の落ち込みの結果、当該リスクの確率は高まる可能性が
ある。そのようなシナリオは、債務不履行の増加により、また不動産担保金融が行われている場合
には、不動産市場が相当期間影響を受けた場合、担保として提供された住宅の価値低下を通じて、
リスク費用に影響を与えると考えられる。 2008 年の金融危機後、ネットワークの不動産ローンの
ポートフォリオのリスク費用は２年間（ 2009 年度及び 2010 年度）の間にバランスシート上の債務の
0.10 ％に達した。 2022 年度において、ネットワークの住宅ローンにおけるリスク費用は重大なもの
ではなく、 2020 年度と 2021 年度から大きな差異はなかった。 COVID-19 危機の直前である 2019 年度に
は、この比率は 0.02 ％に達していた。
d. クレディ ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、主にフランスにおいて、特定の国家、取引
銀行又は大企業グループに対して比較的高い単一のエクスポージャーを有しており、これらの一部
は公的機関が実施する支援策（すなわち、政府保証融資）から恩恵を受けている。グループの最大
顧客の一つ又はそれ以上が債務不履行に陥った場合、グループの収益性が低下する可能性がある。
国家及び類似機関等（ 2022 年 度 末の総エクスポージャーは 1,890 億ユーロ）については、グループは
主にフランス（ 1,570 億ユーロ）（主にユーロ・システムの加盟銀行であるフランス銀行（ Banque
de France ）（約 960 億ユーロ））及びフランス預金供託 金 庫（ Caisse des dépôts et
consignations ）のリスク（約 390 億ユーロ。規制貯蓄口座預金の集中化制度により、フランスにお
いてソブリン・リスクとみなされている。）のエクスポージャーにさらされている。国家以外で
は、 2022 年 12 月 31 日現在、 300 百万ユーロ（純利益の 10 ％未満に相当）を上回るオン・バランスシー
ト及びオフ・バランスシート上の単一のエクスポージャーは、銀行に関しては７のカウンターパー
ティーについて約 60 億ユーロ、企業に関しては 67 のカウンターパーティーについて 450 億ユーロで
あった。これらのカウンターパーティーのうち複数が同時に格下げ又は債務不履行となる可能性は
排除できず、その場合、グループの収益性に影響が及ぶと考えられる。
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＜中略＞
2 ．グループの活動及びマクロ経済環境に関するリスク
＜中略＞
2.2 金利リスク
＜中略＞
６つの規制上のシナリオに従って決定されるクレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのバ
ランスシートの正味現在価値（ NPV ）の感応度は、普通株式等 Tier 1 資本の閾値 15 ％を下回っている。
2022 年 12 月 31 日現在の 普通株式 Tier 1 資本に対する NPV の下方感応度はマイナス 8.74 ％であり、クレ
ディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、利回り曲線全体の上昇に影響を受けやすい。１年及
び２年の純受取利息の感応度は、複数のシナリオ（下限を設定した 100 bps ごとのレート増減、 200 bps
ごとのレートの増減）及び２つのストレス・シナリオ（利回り曲線の平坦化／逆転、並びに短期及び長
期レートの停滞／インフレショック）に従って決定される。「代替的な後押しを伴うスタグフレーショ
ン」シナリオは、クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルにとって最も好ましくないシナリ
オであり、２年間にわたる影響は、 2022 年 12 月 31 日現在、 マイナス 37.09 ％（マイナス 2,944.69 百万ユー
ロ）である。
＜中略＞
4 ．グループの事業運営に関するリスク
＜中略＞
4.3 気候リスク
＜中略＞
b. クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのビジネスモデルは、以下の結果を招く移行リ
スクに影響を受ける可能性がある。
・ 過度にカーボンインテンシブなビジネスモデルにより、顧客が失われ、会社の収益性が低下する。
・ リファイナンス費用が非財務業績に左右される度合いが高まる。
・ エネルギー費用及び輸送費の増加。
・ ファイナンス及びポートフォリオ上の有価証券がカーボンのタクソノミーに該当すれば、資本の積
み増しが必要となる可能性がある。
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、そのセクター別方針により、介入の範囲を定
義し、社会及び環境への影響（気候リスクを含む。）が最も重大な分野において事業を遂行するための
基準を設定することが可能となっている。これらの方針は CIC 全体で適用され、クレディ・ミュチュエ
ル・アリアンス・フェデラルの段階で監視されている。このため、企業、投資及び保険のポートフォリ
オ全てについて、セクター別方針に適うエクスポージャーを監視して、気候リスクに最も影響を受ける
可能性のあるエクスポージャーの当初の測定値を提供している。クレディ・ミュチュエル・アリアン
ス・フェデラルには、石炭、鉱業、炭化水素、民間原子力エネルギー、防衛・安全保障、航空・海運・
道路部門におけるモビリティー及び農業という７つのセクター別の方針がある。 2022 年 12 月 31 日現在、
セクター別方針について適格な金額は、 417 億ユーロ（ 2021 年 12 月 31 日現在は 363 億ユーロ）であり、そ
のうち企業ポートフォリオの残高は 267 億ユーロであった。このポートフォリオにおいて、石炭及び炭化
水素のセクター別方針に関連するエクスポージャーの割合は、それぞれ 0.56 ％及び 17.01 ％であった。
CIS の直接及び間接カーボンフットプリントは、クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの段
階で計算されたデータに含まれている。クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのフランス
における直接カーボンフットプリント（グループのエネルギー消費、冷媒、保有車両及び出張に関連す
る。）は、 2020 年度から 2021 年度の間に１％減少し、その企業ポートフォリオのファイナンスの間接
カーボンフットプリント（貸付百万ユーロ当たりの CO2 トン数 か で測定）は、 2021 年度から 2022 年度の間
に 37 ％減少した。クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの非財務業績と気候コミットメン
トに関する詳細については、「 第一部 企業情報／第５ 提出会社の状況／３ コーポレート・ガバナ
ンスの状況等／（１）コーポレート・ガバナンスの概要／② 社会的及び相互的責任 」 を参照のこと。
＜ 後 略＞
＜訂正後＞
＜ 前 略＞
1 ．グループの銀行及び保険に関するリスク
1.1 信用リスク
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＜中略＞
a. 一つめの影響は、特に、 COVID のパンデミックによる危機が、ロックダウン期間中の活動及び
キャッシュ・フローの急激な減少に対処するための大量の融資残高（特に政府保証融資によるも
の）（ 2022 年度末残高： 132 億ユーロ） を発生させていることから、 カウンターパーティーの契約
上の義務の不履行から生じる財政的損失のリスク（債務不履行リスク） に関連するものとなると考
えられる。カウンターパーティーには、銀行、金融機関、商工業者、政府、投資ファンド、又は自
然人が含まれる。このリスクは、資金調達業務（ クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラ
ルのバランスシートに表示される。）又は 保証業務（バランスシートに表示されない。）並びにグ
ループがカウンターパーティーの債務不履行リスクにさらされるその他の業務（特に、資本市場に
おける金融商品の取引及び決済／受渡並びに保険関連業務。）に関連する。 2022 年 12 月 31 日現在、
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの不良債権及び係争債権の比率は 2.58 ％（ 2021
年 12 月 31 日現在と同一。 2020 年度末は 2.91 ％）に達した。リスク費用は、 2021 年度は 699 百万ユー
ロであったのに対して、 768 百万ユーロであった。貸出金総残高に対する顧客リスク費用の比率
は、 2021 年度は 0.154 ％であったのに対して 0.163 ％であった。グループは、正常貸出金の引当金の
バッファーとして、特に 2020 年度に多額の計上を行ったこと（約 14 億ユーロ）により、 33 億ユーロ
（ 2021 年度は 34 億ユーロ）を有しているが、確定済リスクの費用がグループの最も悲観的な予測を
上回った場合には、不十分となる可能性がある。 2008 年の金融危機後、グループの不良債権
（ NPL ）比率は 2009 年 12 月 31 日現在 4.68 ％まで上昇し、リスク費用は最大で当時の貸出金総額の
0.77 ％に達した。
＜中略＞
c. グループの 不動産ローン・ポートフォリオ （顧客への貸出金（純額）の 51 ％、すなわち、 2022 年 12
月 31 日現在で 2,540 億ユーロ）の規模が要因となり、主にフランスにおいて 、グループは不動産市場
の変動によるリスクにさらされている 。地政学的危機と現在のインフレ状況、例えば家計の財政状
況の悪化や失業率の上昇に関連した需要の落ち込みの結果、当該リスクの確率は高まる可能性があ
る。そのようなシナリオは、債務不履行の増加により、また不動産担保金融が行われている場合に
は、不動産市場が相当期間影響を受けた場合、担保として提供された住宅の価値低下を通じて、リ
スク費用に影響を与えると考えられる。 2008 年の金融危機後、ネットワークの不動産ローンのポー
トフォリオのリスク費用は２年間（ 2009 年度及び 2010 年度）の間にバランスシート上の債務の
0.10 ％に達した。 2022 年度において、ネットワークの住宅ローンにおけるリスク費用は重大なもの
ではなく、 2020 年度と 2021 年度から大きな差異はなかった。 COVID-19 危機の直前である 2019 年度に
は、この比率は 0.02 ％に達していた。
d. クレディ ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、主にフランスにおいて、特定の国家、取引
銀行又は大企業グループに対して比較的高い単一のエクスポージャーを有しており、これらの一部
は公的機関が実施する支援策（すなわち、政府保証融資）から恩恵を受けている。グループの最大
顧客の一つ又はそれ以上が債務不履行に陥った場合、グループの収益性が低下する可能性がある。
国家及び類似機関等（ 2022 年 度 末の総エクスポージャーは 1,890 億ユーロ）については、グループは
主にフランス（ 1,570 億ユーロ）（主にユーロ・システムの加盟銀行であるフランス銀行（ Banque
de France ）（約 960 億ユーロ））及びフランス預金供託 公 庫（ Caisse des dépôts et
consignations ）のリスク（約 390 億ユーロ。規制貯蓄口座預金の集中化制度により、フランスにお
いてソブリン・リスクとみなされている。）のエクスポージャーにさらされている。国家以外で
は、 2022 年 12 月 31 日現在、 300 百万ユーロ（純利益の 10 ％未満に相当）を上回るオン・バランスシー
ト及びオフ・バランスシート上の単一のエクスポージャーは、銀行に関しては７のカウンターパー
ティーについて約 60 億ユーロ、企業に関しては 67 のカウンターパーティーについて 450 億ユーロで
あった。これらのカウンターパーティーのうち複数が同時に格下げ又は債務不履行となる可能性は
排除できず、その場合、グループの収益性に影響が及ぶと考えられる。
＜中略＞
2 ．グループの活動及びマクロ経済環境に関するリスク
＜中略＞
2.2 金利リスク
＜中略＞
６つの規制上のシナリオに従って決定されるクレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのバ
ランスシートの正味現在価値（ NPV ）の感応度は、普通株式等 Tier 1 資本の閾値 15 ％を下回っている。
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2022 年 12 月 31 日現在の 普通株式 Tier 1 資本に対する NPV の下方感応度はマイナス 8.74 ％であり、クレ
ディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、利回り曲線全体の上昇に影響を受けやすい。１年及
び ２年の純受取利息の感応度は、複数のシナリオ（下限を設定した 100 bps ごとのレート増減、 200 bps
ごとのレートの増減）及び２つのストレス・シナリオ（利回り曲線の平坦化／逆転、並びに短期及び長
期レートの停滞／インフレショック）に従って決定される。「代替的な後押しを伴うスタグフレーショ
ン」シナリオは、クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルにとって最も好ましくないシナリ
オであり、２年間にわたる影響は、マイナス 37.09 ％（ 2022 年 12 月 31 日現在、 マイナス 2,944.69 百万ユー
ロ）である。
＜中略＞
4 ．グループの事業運営に関するリスク
＜中略＞
4.3 気候リスク
＜中略＞
b. クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのビジネスモデルは、以下の結果を招く移行リ
スクに影響を受ける可能性がある。
・ 過度にカーボンインテンシブなビジネスモデルにより、顧客が失われ、会社の収益性が低下する。
・ リファイナンス費用が非財務業績に左右される度合いが高まる。
・ エネルギー費用及び輸送費の増加。
・ ファイナンス及びポートフォリオ上の有価証券がカーボンのタクソノミーに該当すれば、資本の積
み増しが必要となる可能性がある。
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、そのセクター別方針により、介入の範囲を定
義し、社会及び環境への影響（気候リスクを含む。）が最も重大な分野において事業を遂行するための
基準を設定することが可能となっている。これらの方針は CIC 全体で適用され、クレディ・ミュチュエ
ル・アリアンス・フェデラルの段階で監視されている。このため、企業、投資及び保険のポートフォリ
オ全てについて、セクター別方針に適うエクスポージャーを監視して、気候リスクに最も影響を受ける
可能性のあるエクスポージャーの当初の測定値を提供している。クレディ・ミュチュエル・アリアン
ス・フェデラルには、石炭、鉱業、炭化水素、民間原子力エネルギー、防衛・安全保障、航空・海運・
道路部門におけるモビリティー及び農業という７つのセクター別の方針がある。 2022 年 12 月 31 日現在、
セクター別方針について適格な金額は、 417 億ユーロ（ 2021 年 12 月 31 日現在は 363 億ユーロ）であり、そ
のうち企業ポートフォリオの残高は 267 億ユーロであった。このポートフォリオにおいて、石炭及び炭化
水素のセクター別方針に関連するエクスポージャーの割合は、それぞれ 0.56 ％及び 17.01 ％であった。
CIS の直接及び間接カーボンフットプリントは、クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの段
階で計算されたデータに含まれている。クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのフランス
における直接カーボンフットプリント（グループのエネルギー消費、冷媒、保有車両及び出張に関連す
る。）は、 2020 年度から 2021 年度の間に１％減少し、その企業ポートフォリオのファイナンスの間接
カーボンフットプリント（貸付百万ユーロ当たりの CO2 トン数で測定）は、 2021 年度から 2022 年度の間に
37 ％減少した。クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの非財務業績と気候コミットメント
に関する詳細については、「 第一部 企業情報／第５ 提出会社の状況／３ コーポレート・ガバナン
スの状況等／（１）コーポレート・ガバナンスの概要／② 社会的及び相互的責任 」 を参照のこと。
＜ 後 略＞
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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
＜訂正前＞
＜前略＞
２ BFCM の活動及び連結業績
2.1 BFCM の活動及び業績－連結範囲
2.1.1 主要な数値
＜中略＞
連結範囲を同一とした
2022 年 2021 年 2020 年
(1)
12 月 31 日 12 月 31 日 変動率 場合の変動率 12 月 31 日
（残存貸付金：十億ユーロ）
アビタ 115.2 103.1 +11.8 ％ +7.2 ％ 93.7
消費 40.4 37.2 +8.7 ％ +8.7 ％ 34.5
機器＆リース 108.0 94.0 +14.9 ％ +14.9 ％ 90.3
(2)
オペレーション 52.0 46.9 +11.0 ％ +11.0 ％ 46.5
その他 6.6 5.4 +22.8 ％ +22.8 ％ 5.7
顧客への貸出金 322.3 286.5 +12.5 ％ +9.0 ％ 270.8
＜中略＞
2.1.3 連結損益計算書の分析
＜中略＞
一般営業費及び営業総利益
＜中略＞
費用収入比率は 1.2 ％ 悪化し、 54.6 ％であった。
＜中略＞
2.1.5 代替的業績指標
代替的業績指標（ API ）－ AMF の一般規則第 223-1 条／ ESMA ガイダンス（ ESMA/20151415 ）
＜中略＞
不良債権に係るカバレッジ比率 信用リスクに係る引当金（ S3 減損） このカバレッジ率は、デフォルトに
の、規制に基づいてデフォルトと認 陥った貸出金（「不良債権」）に関
識される残高総額（ S3 個別 の 減損を 連する最大残余リスクを測定する。
受けた債権の総額）に対する比率を
算出することで決定される。総カバ
レッジ比率は、正常債権に対する引
当金（ S1 と S2 ）を分子に加算して算
出される。
＜中略＞
３ BFCM の活動及び親会社の業績
3.1 BFCM の事業活動
＜中略＞
対象となるリファイナンス事業
欧州投資銀行（ EIB ）によって配分された様々な予算は、 2022 年度においても引き続きクレディ・ミュチュ
エル・アリアンス・フェデラル ・ のネットワークの最終受益者に配分され、一部は BFCM によって貸付が実行
された。
＜中略＞
3.2 BFCM の年次財務書類 についての経営陣の報告
3.2.1 貸借対照表
＜中略＞
下位劣後債は６億ユーロであった。 BFCM は新規銘柄を発行しなかったが、 150 百万ユーロの増加は、 2022 年
1 月初旬のクレディ・ミュチュエル・ノール・ユーロップの吸収合併時に移転した下位劣後債に関連するもの
である。
＜中略＞
3.2.3 損益計算書
＜中略＞
2022 年度のリスク費用は、６百万ユーロの金額（引当金（純額））であった。
＜後略＞
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＜訂正後＞
＜前略＞
２ BFCM の活動及び連結業績
2.1 BFCM の活動及び業績－連結範囲
2.1.1 主要な数値
＜中略＞
連結範囲を同一とした
2022 年 2021 年 2020 年
(1)
12 月 31 日 12 月 31 日 変動率 場合の変動率 12 月 31 日
（残存貸付金：十億ユーロ）
住宅 115.2 103.1 +11.8 ％ +7.2 ％ 93.7
消費 40.4 37.2 +8.7 ％ +8.7 ％ 34.5
機器＆リース 108.0 94.0 +14.9 ％ +14.9 ％ 90.3
(2)
オペレーション 52.0 46.9 +11.0 ％ +11.0 ％ 46.5
その他 6.6 5.4 +22.8 ％ +22.8 ％ 5.7
顧客への貸出金 322.3 286.5 +12.5 ％ +9.0 ％ 270.8
＜中略＞
2.1.3 連結損益計算書の分析
＜中略＞
一般営業費及び営業総利益
＜中略＞
費用収入比率は 1.2 ポイント 悪化し、 54.6 ％であった。
＜中略＞
2.1.5 代替的業績指標
代替的業績指標（ API ）－ AMF の一般規則第 223-1 条／ ESMA ガイダンス（ ESMA/20151415 ）
＜中略＞
不良債権に係るカバレッジ比率 信用リスクに係る引当金（ S3 減損） このカバレッジ率は、デフォルトに
の、規制に基づいてデフォルトと認 陥った貸出金（「不良債権」）に関
識される残高総額（ S3 個別減損を受 連する最大残余リスクを測定する。
けた債権の総額）に対する比率を算
出することで決定される。総カバ
レッジ比率は、正常債権に対する引
当金（ S1 と S2 ）を分子に加算して算
出される。
＜中略＞
３ BFCM の活動及び親会社の業績
3.1 BFCM の事業活動
＜中略＞
対象となるリファイナンス事業
欧州投資銀行（ EIB ）によって配分された様々な予算は、 2022 年度においても引き続きクレディ・ミュチュ
エル・アリアンス・フェデラルのネットワークの最終受益者に配分され、一部は BFCM によって貸付が実行さ
れた。
＜中略＞
3.2 BFCM の年次財務書類 についての経営陣の報告
3.2.1 貸借対照表
＜中略＞
下位劣後債は６億ユーロであった。 BFCM は新規銘柄を発行しなかったが、 150 百万ユーロの増加は、 2022 年
1 月初旬のクレディ・ミュチュエル・ノール・ユーロップの吸収合併時に移転した下位劣後債に関連するもの
である。 また、当期事業年度の償還額は５億ユーロであった。
＜中略＞
3.2.3 損益計算書
＜中略＞
2022 年度のリスク費用は、 マイナス ６百万ユーロの金額（引当金（純額））であった。
＜後略＞
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第５【提出会社の状況】
３【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスの状況
＜訂正前＞
＜前略＞
２ 主要な数値
2.1 支払能力
＜中略＞
信用リスク
＜中略＞
表１：地域別のデフォルト時エクスポージャー（ EAD ）
2022 年 2021 年
（単位：百万ユーロ） 12 月 31 日 12 月 31 日 現在
＜中略＞
グラフ 10 ：地域別のリスク加重資産（ RWA ）－ヨーロッパ （ 割合 ）
＜中略＞
2.3 主要な指標（ EU KM1 ）
表２：過去５四半期分の主要な指標
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年 2021 年
（百万ユーロ又はパーセンテージ）
12 月 31 日 9月 30 日 6月 30 日 3月 31 日 12 月 31 日
＜中略＞
EU 11a-
所要資本合計 （％）
12.0 ％ 12.0 ％ 12.0 ％ 12.0 ％ 12.0 ％
＜中略＞
４ 規制上の枠組の範囲（ EU LIA 及び EU LIB ）
＜中略＞
表３：会計上の連結範囲と規制上の連結の違い及び財務諸表と規制上のリスク区分の項目の相関関係
（ EU LI1 ）
各項目の簿価
財務書類にお 規制上の連結
信用リスク枠 カウンター 証券化規定の 市場リスク 資本要件の対
いて公表され 範囲の簿価
組みの対象 パーティー・ 対象 枠組みの 象でないか資
た簿価
(1)
リスク枠組み 本からの控除
2022 年 12 月 31 日現在
対象
(1)
の対象
（単位：百万ユーロ） の対象
＜中略＞
のれん 2,353 2,226 0 0 0 0 2226
＜中略＞
その他の包括利益累計
額（未実現又は繰延損
益）－グループ -672 -671 0 0 0 0 -67 2
当期純利益／（損失）
－グループ 3,329 3,229 0 0 0 0 3, 229
＜中略＞
表４：エクスポージャーの帳簿価額と規制上の額との差額に関する主要な要因（ EU LI2 ）
影響を受ける項目
カウンター
パーティー・
関与する 信用リスク 市場リスク
(1)
（単位：百万ユーロ） 項目合計 枠組み リスク枠組み 証券化規定 枠組み
＜中略＞
11- その他 -1,824 -1823 - -1 -
＜中略＞
表６：保守的な評価目的のための価値調整（ EU PV1 ）
カテゴリー AVA － カテゴリー AVA －
リスクカテゴリー 不確実な評価 分散化後
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うちト うち ト
レーディ レーディ
2022 年 12 月 31 日 投資及び ング勘定 ング勘定
現在 前払信用 資金調達 のプリン のメイ
（単位：百万 スプレッ コストに 分散化後 シパル・ ン ・アプ
為替
ユーロ） ドに関連 関連する のカテゴ アプロー ローチ合
カテゴリー AVA 株式 金利 調整 与信 商品 する AVA AVA リー AVA チ合計 計
＜中略＞
カテゴリー AVA － カテゴリー AVA －
リスクカテゴリー 不確実な評価 分散化後
うちト うち ト
レーディ レーディ
2021 年 12 月 31 日 投資及び ング勘定 ング勘定
現在 前払信用 資金調達 のプリン のメイ
（単位：百万 スプレッ コストに 分散化後 シパル・ ン ・アプ
為替
ユーロ） ドに関連 関連する のカテゴ アプロー ローチ合
カテゴリー AVA 株式 金利 調整 与信 商品 する AVA AVA リー AVA チ合計 計
＜中略＞
表７：資本に関する詳細（ EU CC1 ）
2022 年 2021 年 レファレンス番号に
基づくソース／規制
12 月 31 日 12 月 31 日
連結範囲に依拠する
現在 現在
貸借対照表の番号
(EU CC2)
（単位：百万ユーロ）
＜中略＞
13 証券化資産に起因する持分の増加（マイナスの金額） - 0 -
＜中略＞
72 金融機関による金融セクターの事業体の資本（かかる金融機関が金融セ
クターの事業体に重大な投資を行っていない場合）の直接的又は間接的
な保有（ 10 ％基準未満の金額及び適格なショート・ポジションを控除し
た金額） （マイナスの金額） 319 310 -
73 金融機関による金融セクターの事業体の資本（かかる金融機関が金融セ
クターの事業体に重大な投資を行っている場合）の直接的又は間接的な
保有（ 10 ％基準未満の金額及び適格なショート・ポジションを控除した
金額） （マイナスの金額） 1,668 1,481 -
＜中略＞
5.2 必要資本
表９： RWA の概要－最低資本要件（ EU OV1 ）
RWA 最低
（リスク加重資産） 資本要件
2022 年 2021 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
（単位：百万ユーロ） 現在 現在 現在
＜中略＞
6 うち先進的内部格付手法 70,701 98,013 5,656
＜中略＞
20 うち標準的手法 （ SA ） 2,463 3,277 197
＜中略＞
６ 健全性指標
＜中略＞
6.2 主なリスク
＜中略＞
表 13 ：主なリスク
企業
2022 年 2021 年
顧客リスクの集中 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
300 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 75 59
コミットメント （単位：百万ユーロ） 合計 47,201 37,288
うち 財政状態計算書 の合計 （単位：百万ユーロ） 18,851 12,917
うちオフ・バランスシートの保証及び融資の合計 （単 28,350 24,371
位：百万ユーロ）
100 百万ユーロ超のコミットメント
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取引相手方グループ数 254 229
コミットメント （単位：百万ユーロ） 合計 73,314 63,710
うち 財政状態計算書 の合計 （単位：百万ユーロ） 33,193 26,477
うちオフ・バランスシートの保証及び融資合計 （単位： 40,121 37,233
百万ユーロ）
出所：クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラル全体の「主要なリスク」宣言
ネット・エクスポージャー額は信用リスク軽減措置の除外及び考慮後の金額。
コミットメント：バランスシートの加重資産＋オフ・バランスシートの保証及び融資。
行政機関、中央銀行及びグループ間のエクスポージャーは、 単独 の「顧客」受領者とはみなされない。
銀行
2022 年 2021 年
顧客リスクの集中 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
300 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 14 8
コミットメント （単位：百万ユーロ） 合計 6,816 53,318
うち 財政状態計算書 の合計 （単位：百万ユーロ） 5,837 50,578
うちオフ・バランスシートの合計 （単位：百万ユーロ） 979 2,740
100 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 44 23
コミットメント （単位：百万ユーロ） 合計 9,714 55,942
うち 財政状態計算書 の合計 （単位：百万ユーロ） 8,160 52,386
うちオフ・バランスシートの保証及び融資合計 （単位： 1,555 3,556
百万ユーロ）
出所：クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラル全体の「主要なリスク」宣言
ネット・エクスポージャー額は信用リスク軽減措置の除外及び考慮後の金額。
コミットメント：バランスシートの加重資産 +オフ・バランスシートの保証及び融資。
行政機関、中央銀行及びグループ間のエクスポージャーは、 単独 の「顧客」受領者とはみなされない。
＜中略＞
6.4 レバレッジ比率（ EU LRA ）
＜中略＞
表 17 ：レバレッジ比率－共同報告書（ EU LR2-LRCOM ）
レバレッジ比率を構成する主な項目
CRR に基づく
レバレッジ比率エクスポージャー
2022 年 2021 年
（単位：百万ユーロ） 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
バランスシート（デリバティブ及び SFTs を除く。）
＜中略＞
28 売上として認識された取引並びに関連する売掛金及び買掛
金純額の調整後の SFT 総資産の１日当たりの平均値 20,361 5,913
＜中略＞
8.3 資産の信用度
＜中略＞
8.3.2 信用リスクに関する減損（ EU CRB-c ）
＜中略＞
マクロ経済の不確実性が高い状況の影響（直接又は間接的）を考慮に入れるためのポストモデル調整
＜中略＞
2022 年 12 月初旬、その時点でのマクロ経済状況及びマクロ経済状況の予想は、供給問題の継続、エネ
ルギー危機による多くの企業への重大な影響の予測、インフレ、不確実性の高まり及び 2022 年度第４四
半期のフランス GDP の成長の大幅な鈍化により、特に困難なものであった。このような、性質も範囲も
前例のない危機的状況のなかで、悲観的なシナリオの特定及び将来予測に重点を置いた引当処理手法に
ついて 2023 年に実施される変更に関する不確実性に対応するために、 2022 年末日時点の財務書類に追加
の引当金（ポストモデル調整）が計上されている。
＜中略＞
8.5 内部格付システム（ EU CRE ）
＜中略＞
8.5.2 モデルのマッピング
＜中略＞
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表 32 ：内部格付手法－エクスポ－ジャー種別及び PD 範囲別信用リスク・エクスポ－ジャー（ EU CR6 ）－
IRBA
追加的要
CCF 適用前の リスク加重
財政状態計算 CCF 及び CRM 適 因反映後
加重平均 加重平均 加重平均 加重平均 エクスポー 適格
オフ・バランス 予想
2022 年 12 月
書上の 用後の
デフォルト確率 のリスク
CCF PD LGD ジャーの密
シート上の 債務者の数 損失
残存期間 引当
31 日現在
（ PD ）の範囲 加重エク
当初総エクス エクスポー
度
（％） （％） （％） （年） 額 金
エクスポー
（単位：百 スポー
ポージャー ジャー
（％）
ジャー
万ユーロ） ジャー
＜中略＞
企業
＜中略＞
うち特定
貸付
＜中略＞
追加的要
CCF 適用前の
リスク加重
財政状態計算 CCF 及び CRM 適
因反映後
加重平均 加重平均 加重平均 加重平均 エクスポー 適格
オフ・バランス 予想
2022 年 12 月
書上の 用後の
デフォルト確率 のリスク
シート上の CCF PD 債務者の数 LGD ジャーの密 損失
残存期間 引当
31 日現在
（ PD ）の範囲 当初総エクス エクスポー 加重エク
度
額
エクスポー （％） （％） （％） （年） 金
（単位：百 スポー
ポージャー ジャー
（％）
ジャー
万ユーロ） ジャー
リテール顧客
0以上 0.15 未満 120,462 15,899 34 125,835 0.07 3,352,463 14 0 3,202 3 12 11
0.15 以上 0.25 117,965 12,329 34 122,125 0.07 2,146,728 14 0 3,059 3 11 10
未満
うち（ 0以上 2,498 3,570 34 3,710 0.11 1,205,735 23 0 143 4 1 1
0.10 未満）
うち（ 0.10 以 37,546 3,449 38 38,742 0.20 762,531 15 0 2,280 6 11 14
上 0.15 未満）
＜中略＞
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8.5.5 追加の定量的情報
＜中略＞
表 33 ：内部格付手法－標準的手法及び内部格付手法の使用範囲（ EU CR6A ）
正常貸出金
内部格付手法 標準的手法及 SA の一部利用の 内部格付手法に 展開計画に基づ
に基づくエク び内部格付手 永続的利用に基 基づくバ くバリュー・
スポージャー 法に基づくエ づくバリュー・ リュー・アッ アット・リスク
について CRR 第 クスポー アット・リスク ト・リスク合計 合計の割合
2022 年 12 月 31 日現在
166 条の意味の ジャー合計 合計の割合 の割合 （％）
（百万ユーロ） 範囲内のもの （％） （％）
＜中略＞
うちリテール顧客－ － 不動産－ 154,449 167,592 5 92 3
非中小企業
＜中略＞
うちリテール顧客－ 中小企業以 85,493 124,965 10 68 22
外
＜中略＞
バリュー・アット・リスク
内部格付手法 標準的手法及 SA の一部利用の 内部格付手法に 展開計画に基づ
に基づくエク び内部格付手 永続的利用に基 基づくバ くバリュー・
スポージャー 法に基づくエ づくバリュー・ リュー・アッ アット・リスク
について CRR 第 クスポー アット・リスク ト・リスク合計 合計の割合
2021 年 12 月 31 日現在
166 条の意味の ジャー合計 合計の割合 の割合 （％）
（百万ユーロ）
範囲内のもの （％） （％）
＜中略＞
うちリテール顧客－ － 不動産－ 139,088 146,801 5 95 0
非中小企業
＜中略＞
うちリテール顧客－ 中小企業以 79,692 113,656 10 70 20
外
＜中略＞
表 36 ：内部格付手法－エクスポージャー・クラス別の PD のバック・テスティング－（ PD 予測の用途の
み）（ EU CR9.1 ）
前年度の債務者の数
エクスポージャー
うち年度中に 過去の平均年
のカテゴリー
債務不履行に 観測されたデ 次デフォルト
同等の
（百万ユーロ） 陥った債務者 フォルト率 平均 PD 率
2022 年 12 月 31 日現在 PD の範囲 外部格付 の数 （％） （％） （％）
0.00 以上 321 - 0.03 0.06 0.07
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 148 - 0.11 0.32 -
0.50 未満 3
0.50 以上 137 1 1.21 1.82 0.35
銀行
10 未満 4
10.00 以上 39 - 2.91 20.67 1.94
100 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
0.00 以上 1,208 1 0.46 0.07 0.09
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 3,856 19 0.44 0.59 0.21
1.50 未満 3
1.50 以上 2,717 26 1.27 2.48 0.91
大企業
10 未満 4
10.00 以上 314 4 9.86 15.86 5.38
100.00 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
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前年度の債務者の数
エクスポージャー
うち年度中に 過去の平均年
のカテゴリー
債務不履行に 観測されたデ 次デフォルト
同等の
（百万ユーロ） 陥った債務者 フォルト率 平均 PD 率
2021 年 12 月 31 日現在 PD の範囲 外部格付 の数 （％） （％） （％）
0.00 以上 312 1 0.00 0.06 0.07
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 113 - 0.00 0.34 0.13
0.50 未満 3
0.50 以上 29 - 0.01 1.91 0.37
銀行
10 未満 4
10.00 以上 14 3 0.03 21.61 2.10
100.00 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
0.00 以上 1,324 - 0.00 0.07 0.10
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 1.50 未 3,711 7 0.00 0.62 0.20
満 3
1.50 以上 2,353 20 0.01 2.60 0.84
大企業
10 未満 4
10.00 以上 244 26 0.11 16.58 8.54
100.00 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
＜中略＞
表 38 ：内部格付－特定融資－不動産（ EU CR10.2 ）
規制カテゴリー
（単位：百万ユーロ） オン・ バランス オフ・バランス リスク 予想
2022 年 12 月 31 日現在 残存期間 シート額 シート額 加重 エクスポージャー額 RWA 損失
＜中略＞
表 39 ：内部格付－特定融資－資産（ EU CR10.3 ）
規制カテゴリー
（単位：百万ユーロ） オン・ バランス オフ・バランス リスク バリュー・アット 予想
2022 年 12 月 31 日現在 残存期間 シート額 シート額 加重 ・リスク RWA 損失
＜中略＞
９ カウンターパーティー・リスク（ EU CCRA ）
＜中略＞
表 44 ：標準的手法－規制上のポートフォリオ及びリスク加重別の CCR エクスポージャー（ EU CCR3 ）
EAD
2022 年 12 月 31 日現在
の
リスク加重
エクスポージャーの
カテゴリー その
（単位 :百万ユーロ） 0％ 2％ 4％ 10 ％ 20 ％ 50 ％ 70 ％ 75 ％ 100 ％ 150 ％ 他 合計
政府及び中央銀行 - - - - - - - - - - - -
地域又は地方政府 0 - - - - - - - 0 - - 0
公共部門
（中央政府を除く公
的機関） 27 - - - - - - - 0 - - 28
国際開発金融機関 16 - - - - - - - - - - 16
国際組織 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
金融機関（銀行） 0 400 0 0 198 14 0 0 3 0 0 615
企業 0 0 0 0 0 1 0 0 441 0 0 442
リテール顧客 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2
短期信用格付を付与
された機関
及び企業のエクス
ポージャー 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
その他の資産 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 5
合計 43 400 0 0 198 15 0 2 449 0 0 1,108
19/68
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訂正有価証券報告書
EAD
2021 年 12 月 31 日現在
の
リスク加重
エクスポージャーの
カテゴリー その
（単位 :百万ユーロ） 0％ 2％ 4％ 10 ％ 20 ％ 50 ％ 70 ％ 75 ％ 100 ％ 150 ％ 他 合計
政府及び中央銀行 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
地域又は地方政府 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 3
公共部門
（中央政府を除く公
的機関） 1 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 4
国際開発金融機関 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
国際組織 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
金融機関（銀行） 0 473 0 0 179 24 0 0 4 0 0 679
企業 0 0 0 0 0 0 0 0 365 0 0 365
リテール顧客 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 3
短期信用格付を付与
された機関
及び企業のエクス
ポージャー 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
その他の資産 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
合計 1 473 0 0 179 24 0 3 375 0 0 1,055
＜中略＞
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表 45 ：内部格付手法－ポートフォリオ及び PD 範囲別の CCR エクスポージャー（ EU CCR4 ） IRBA 手法
2022 年 12 月 31
リスク加重エ
日現在 PD
CRM 後の 加重平均 PD 債務者の 平均 LGD 満期の平均 クスポー
RWA の密度
EAD （％） 数 （ ％ ） （年） ジャー額
（単位：百万 の範囲
（ RWEA ）
ユーロ）
リテール顧客
＜中略＞
うち中小企業
0以上 0.15 未満 - - - - - - -
＜中略＞
表 45 BIS ：内部格付手法－ポートフォリオ及び PD 範囲別の CCR エクスポージャー（ EU CCR4 ） IRBF 手法
2022 年 12 月 31 日
現在 PD
CRM 後の 加重平均 債務者の 満期の平
平均 LGD RWA RWA の密度
EAD PD 数 均
（単位：百万 の範囲
ユーロ）
＜中略＞
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10 信用リスクの緩和手法（ EU CRC ）
＜中略＞
10.4 保護提供者の主要なカテゴリー
＜中略＞
表 49 ：信用リスク緩和（ CRM ）－概要（ EU CR3 ）
＜中略＞
無担保エクス 保証付エクス 担保で保全さ 金融保証で保 クレジット・
ポージャー ポージャー れたエクス 全されたエク デリバティブ
(1)
－簿価 －簿価 スポージャー に保全された
ポージャー
2021 年 12 月 31 日現在
エクスポー
（単位：百万ユーロ） ジャー
＜中略＞
うち債務不履行となった 2,290 3,513 - - -
5- もの
＜中略＞
表 50 ：標準的手法－信用リスク・エクスポージャー及び CRM の効果（ EU CR4 ）
2022 年 12 月 31 日現在の
エクスポージャーの
カテゴリー CCF 及び CRM 適用前のエク CCF 及び CRM 適用後のエク
（単位：百万ユーロ） スポージャー スポージャー RWA 及び RWA 密度
＜中略＞
5- 国際組織 1,063 0 1,063 - 0 0 ％
＜中略＞
CCF 及び CRM 適用前のエクス CCF 及び CRM 適用後のエクス
2021 年 12 月 31 日現在の ポージャー ポージャー RWA 及び RWA 密度
エクスポージャーの
オン・バラ オフ・バラ オン・バラ オフ・バラ
カテゴリー ンスシート ンスシート ンスシート ンスシート
（単位：百万ユーロ） 額 額 額 額 RWA RWA 密度
＜中略＞
6- 金融機関（銀行） 1,788 17,263 1,777 136 424 22 ％
7- 企業 19,552 12,882 18,522 3,304 19,307 88 ％
＜中略＞
特に高リスクなエク
11- スポージャー 1,427 187 1,401 93 ％ 2,226 149 ％
＜中略＞
11 証券化（ EU SECA ）
＜中略＞
11.3 資本市場に関する定量的データ
＜中略＞
表 54 ：証券化商品の残高の内訳
＜中略＞
国別の残高 2022 年 12 月 31 日
＜中略＞
13 資産負債管理（ ALM ）リスク
＜中略＞
13.2 金利リスク管理（ EU IRRBBA ）
13.2.1 金利リスク・ガバナンス及び管理
＜中略＞
－ 資産負債管理の主要な目的は、金利及び為替レートの変動からコマーシャル・マージンを 保護
し、銀行がその義務を満たすための十分な流動性を有し、流動性リスクから銀行を守ることを確
実にすることである。
＜中略＞
13.2.2 測定及び監視システム並びにヘッジ手続
＜中略＞
－ クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルについては、金利の下落に対する感応度は１
年間では -3.62 ％（絶対値で 288 百万ユーロ）、２年間では -5.63 ％（ -447 百万ユーロ）であり、
リスク制限を遵守している。
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＜中略＞
13.3 流動性リスク管理 （ EU LIQA ）
13.3.1 流動性リスク管理及び戦略
＜中略＞
技術的監視・管理委員会における集中的監視及び意思決定を確保する流動性リスク・ガバナンス
－ リファイナンス方針の 保護 及び最適化を目的とする制限及び警告閾値に従う流動性ギャップの決
定
＜中略＞
13.3.5 規制上の指標及び流動性準備金
＜中略＞
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表 65 ： 短期流動性カバレッジ比率－ LCR （ EU LIQ1 ）
＜中略＞
リスク加重されていない価値の合計 リスク加重された価値の合計
2021 年 2021 年
2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年
12 月 31 12 月 31
2021 年 12 月 31 日現在 3月 31 日 6月 30 日 9月 30 日 日 3月 31 日 6月 30 日 9月 30 日 日
（単位：百万ユーロ） 現在 現在 現在 現在 現在 現在 現在 現在
＜中略＞
（１）
決算日ごとに表示された比率は、かかる日付に先立つ 12 ヶ月間の比率の平均であり、項目の過去 12 ヶ月間の平均比率ではない。
＜中略＞
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表 67 ：クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの連結財政状態計算書における契約上の将来
キャッシュ・フローの残存満期別内訳（元本及び利息）
契約上の残存満期
1ヶ月超
固定満期な
1ヶ月
2022 年
3ヶ月 3ヶ月超 1年超 2年超
(2)
(1)
（単位：百万ユーロ） 以内 以内 1年以内 2年以内 5年以内 5年超 し 合計
＜中略＞
契約上の残存満期
1ヶ月超
1ヶ月 固定満期
2021 年
3ヶ月 3ヶ月超 1年超 2年超
(1) (2)
（単位：百万ユーロ） 以内 以内 1年以内 2年以内 5年以内 5年超 なし 合計
＜中略＞
表 68 ：純安定調達比率－ NSFR （ EU LIQ2 ）
残存期間別の加重されていない価値
2022 年 12 月 31 日現在 ６ヶ月以上
６ヶ月 加重された
（単位：百万ユーロ） 満期なし 未満 １年未満 １年以上 価値
＜中略＞
27 現物で取引される もの - 0 0 0 0
＜中略＞
残存機関別の加重されていない価値
（単位：百万ユーロ） ６ヶ月以上
６ヶ月 加重された
2021 年 12 月 31 日現在 満期なし 未満 １年未満 １年以上 価値
利用可能な安定調達額
資本及び金融商品 49,912 0 0 6,989 56,901
規制 資本 49,912 0 0 6,989 56,901
その他の資本性金融商品 - 0 0 0 0
リテール顧客預金 - 255,257 220 1,321 239,974
安定した預金 - 174,310 176 1,249 167,010
不安定な預金 - 80,947 45 72 72,964
ホールセール資金調達 - 206,458 24,975 118,746 190,832
オペレーショナル預金 - 22,137 0 0 11,068
その他のホールセール資金調達 - 184,321 24,975 118,746 201,900
相互依存コミットメント - 32,024 0 0 0
その他のコミットメント 909 12,003 1,706 4,314 5,167
NSFR に影響するデリバティブ・コミット
メント 909 - - - -
前記のカテゴリーに含まれない
その他全ての資本コミットメント - 12,003 1,706 4,314 5,167
利用可能な安定調達額合計 - - - - 492,874
安定調達要件
適格流動資産（ HQLA ）合計 - - - - 2,069
カバー・プールの残存期間が１年以上の
担保資産 - 1,489 1,509 29,040 27,232
その他の金融機関が保有する業務上の目
的で他の金融機関と保有している預金 - 0 0 0 0
正常貸出金及び有価証券 - 79,609 30,813 354,303 390,924
レベル１の適格流動資産に保証され、
０％のヘアカット率の対象となる、金融
顧客との間で実行する正常な有価証券の
金融取引 - 3,920 2,501 0 2,082
その他の資産並びに金融機関に対する貸
出金及び前渡金に保証された金融顧客と
の間で実行する正常な有価証券の金融取
引 - 16,160 1,737 12,758 15,940
非金融企業に対する正常貸出金、リテー
ル顧客及び中小企業向け正常貸出金並び
に国家機関や公共部門事業体向けの正常
貸出金、うち： - 36,356 17,698 129,519 146,653
信用リスクに関する標準化されたバーゼ
ルⅡアプローチに基づく 35 ％以下のリス
ク加重 - 1,993 1,623 3,605 9,170
正常な住宅ローン、うち： - 9,156 8,220 181,847 140,911
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信用リスクに関する標準化されたバーゼ
ルⅡアプローチに基づく 35 ％以下のリス
ク加重 - 6,131 5,154 111,735 78,270
債務不履行に陥っておらず、かつ、取引
所で取引されている株式やオン・バラン
スシートの商業信用商品を含む、適格流
動資産とはみなされないその他の貸出金
や証券 - 14,016 656 30,179 30,874
相互依存資産 - 32,024 0 0 0
その他の資産 - - - - -
現物で取引されるコモディティ - - - 0 0
デリバティブ契約の当初証拠金として提
供された資産及び CCP のデフォルト・ファ
ンドへの貢献 - 1,273 1,082
NSFR に影響するデリバティブ・コミット
メント - 393 393
提供された変動証拠金控除前の NSFR に影
響を与えるデリバティブ・コミットメン
ト - 2,861 143
前記のカテゴリーに含まれない
その他全ての資本コミットメント - 20,481 1,122 14,932 20,809
オフ・バランスシート項目 - 83,134 95 48 4,355
所要安定調達額合計 - - - - 392,543
純安定調達比率（％） - - - - 125.6%
＜中略＞
14 オペレーティング・リスク（ EU ORA ）
＜中略＞
14.1 主な目的
＜中略＞
－ 経済の観点から、全事業のリスクを徹底的に管理し、特定されたリスクに保険契約を適合させる
ことにより利益を 保護 すること。
＜中略＞
14.2 測定及び管理手続
＜中略＞
14.2.2 AMA 手法の承認範囲
＜中略＞
グラフ 14 ： 2020 年 12 月 31 日現在の 評価手法別オペレーショナル RWA の内訳（ EU OR2 ）
＜中略＞
14.7 クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの債権の内訳
＜中略＞
グラフ 15 ：事業分野及びリスク事象別の年間損失額（ EU OR1 ）
＜中略＞
14.8 特殊なオペレーティング・リスク
法的リスク
法的リスクは、オペレーショナル・リスクに組み込まれ、その運営に関連する会社による過失に起因
する罰金、課徴金及び損害賠償へのエクスポージャーが含まれるが、これらに限定されない。 。
＜中略＞
15 担保権が設定されている資産及び担保権が設定されていない資産の概要（ EU AE4 ）
＜中略＞
(1)
表 69 ：担保権が設定されている資産及び担保権が設定されていない資産 （ EU AE1 ）
担保権が 担保権が
担保権が設 設定され 担保権が設 設定され
定されてい ている資 定されてい ていない
2022 年 12 月 31 日現在
る資産の簿 うち HQLA 及 産の公正 うち HQLA 及 ない資産の うち HQLA 及 資産の公 うち HQLA 及
（単位：百万ユーロ） 価 び EHQLA 価値 び EQOLA 簿価 び EHQLA 正価値 び EHQLA
010 機関の資産 (A) 93,355 5,575 - - 667,576 28,645 - -
＜中略＞
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担保権が 担保権が
担保権が設 設定され 担保権が設 設定され
定されてい ている資 定されてい ていない
2021 年 12 月 31 日現在
る資産の簿 うち HQLA 及 産の公正 うち HQLA 及 ない資産の うち HQLA 及 資産の公 うち HQLA 及
（単位：百万ユーロ） 価 び EHQLA 価値 び EQOLA 簿価 び EHQLA 正価値 び EHQLA
010 機関の資産 (A) 92,500 6,840 - - 621,774 28,878 - -
＜中略＞
（ 1）
表 71 ：担保権が設定されている資産／担保された負債の簿価 （ EU AE3 ）
＜中略＞
受領した資産、保証及び保証付社債
以外の発行済の自己の負債証券並び
2021 年 12 月 31 日
関連する負債、偶発債務又は貸付有 に担保権が設定されている資産に担
（単位：百万ユーロ） 価証券 保された有価証券
010 選定された金融負債の簿価 83,068 89,842
（１）
数値は経過年の四半期末データの中央値である。
＜中略＞
16.1 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
売買目的で保有しているエクイティ・ポートフォリオは、 2021 年 12 月 31 日時点で 732 百万ユーロで
あったのに対し、 2022 年 12 月 31 日時点で 731 百万ユーロであった。これは CIC の資本市場のみに関連して
いる。主にプライベート・エクイティ事業部門に関連する純損益を通じてその他の公正価値として認識
されているエクイティは、 4,129 百万ユーロであった （「第一部 企業情報 ／ 第６ 経理の状況 ／ １
財務書類 ／ 連結財務書類の注記５ａ ／ 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産」を参照のこ
と。） 。「純損益を通じてその他の公正価値」として認識される長期投資は、 2022 年 12 月 31 日の時点で
909 百万ユーロに達し、そのうち 371 百万ユーロが株式投資、 166 百万ユーロがその他の長期投資であっ
た。
＜中略＞
17 プライベート・エクイティ
＜中略＞
表 72 ：プライベート・エクイティ事業に関連するリスク
プライベート・エクイティ事業に関連するリスク 2022 年 12 月 31 日現在 2021 年 12 月 31 日現在
＜中略＞
18 環境・社会的・ガバナンス・リスク
＜中略＞
18.1 環境及び気候リスクに関する定性的情報
＜中略＞
h) 環境リスクに関する報告ライン及び報告頻度
＜中略＞
2023 年から適用されるリスク選好フレームワークには、気候及び環境リスクの監視専用の指標が含ま
れている。
＜中略＞
18.2 環境及び気候リスクに関する定量的情報
＜中略＞
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表 73 ：モデル１：バンキング・ポートフォリオ－気候変動に関連する可能性のある移行リスクの指標：セク
ター、排出量及び残存期間別のエクスポージャー
a b c d e f g h i j k l m n o p
GHG 排出量による
資金調達
（カウンターパー
ティーのカテゴ
リー１、２及び３
の排出）
減損累計額、信用リスク及び引当金
（二酸化炭素排出
による
量 (単位：ト
簿価（百万ユーロ） 公正価値のマイナス変動累計額 ン）、相当量 )
うち規則 (EU)
2020/1818 第
12 条 (1) (d)
GHG 排出
から (g) 及び （ j欄）：
第 12 条 (2) に 企業固有
従い、組合の の宣言に
「パリ協定」 基づく
ベンチマーク うちス ポート
から除外され うち環境的 うちステー うち不良 テージ２ うち不良 フォリオ
る企業に対す に持続可能 ジ２のエク エクス のエクス エクス の総帳簿
セクター／サブ るエクスポー （ CCM ）な スポー ポー ポー ポー 価額の割 ５年超 10 年 10 年超 20 年 加重平均
セクター ジャー もの ジャー ジャー ジャー ジャー 合 ５年以下 以下 以下 20 年超 満期
1- 気候変動に重
大な影響を及ぼ
すセクターに対
するエクスポー
ジャー 164,147 908 - 11,124 5,031 -2,849 -530 -1,992 - - - 54,309 55,351 46,177 8,310 8.9
＜中略＞
53- 気候変動に重
大な影響を及ぼ
さないセクター
に対するエクス
ポージャー 94,002 23 - 10,075 2,394 -1,491 -337 -967 - - - 30,055 30,931 19,076 13,940 1.5
＜中略＞
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表 75 ：テンプレート４： バンキング・ポートフォリオ－気候変動に関連する可能性のある移行リスクの
指標：炭素集約型企業上位 20 社に対するエクスポージャー
a b d E
簿価（総額）に対するカ
ウンターパーティー・エ
クスポージャーの簿価
汚染企業上位 20 社に含ま
（ 1）
簿価（総額） （総額）の合計 加重平均満期 れる企業の数
310 0.04% 2.4 3 ＊
＜中略＞
表 76 ： バンキング・ポートフォリオ－気候変動に関連する可能性のある移行リスクの指標：物理的なリ
スクに影響を受けるエクスポージャー
＜後略＞
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＜訂正後＞
＜前略＞
２ 主要な数値
2.1 支払能力
＜中略＞
信用リスク
＜中略＞
表１：地域別のデフォルト時エクスポージャー（ EAD ）
2022 年 2021 年
（単位：百万ユーロ） 12 月 31 日 現在 12 月 31 日 現在
＜中略＞
グラフ 10 ：地域別のリスク加重資産（ RWA ）－ヨーロッパ （ パーセンテージ ）
＜中略＞
2.3 主要な指標（ EU KM1 ）
表２：過去５四半期分の主要な指標
2022 年 2022 年 2022 年 2022 年 2021 年
（百万ユーロ又はパーセンテージ）
12 月 31 日 9月 30 日 6月 30 日 3月 31 日 12 月 31 日
＜中略＞
EU 11a-
所要資本合計
12.0 ％ 12.0 ％ 12.0 ％ 12.0 ％ 12.0 ％
＜中略＞
４ 規制上の枠組の範囲（ EU LIA 及び EU LIB ）
＜中略＞
表３：会計上の連結範囲と規制上の連結の違い及び財務諸表と規制上のリスク区分の項目の相関関係
（ EU LI1 ）
各項目の簿価
財務書類にお 規制上の連結
信用リスク枠 カウンター 証券化規定の 市場リスク 資本要件の対
いて公表され 範囲の簿価
組みの対象 パーティー・ 対象 枠組みの 象でないか資
た簿価 (1)
リスク枠組み 本からの控除
2022 年 12 月 31 日現在
対象
(1)
の対象
（単位：百万ユーロ） の対象
＜中略＞
のれん 2,353 2,226 0 0 0 0 2,226
＜中略＞
その他の包括利益累計
額（未実現又は繰延損
益）－グループ -672 -671 0 0 0 0 -67 1
当期純利益／（損失）
－グループ 3,329 3,229 0 0 0 0 3, 329
＜中略＞
表４：エクスポージャーの帳簿価額と規制上の額との差額に関する主要な要因（ EU LI2 ）
影響を受ける項目
カウンター
パーティー・
2022 年 12 月 31 日現在 関与する 信用リスク 市場リスク
(1)
（単位：百万ユーロ） 項目合計 枠組み リスク枠組み 証券化規定 枠組み
＜中略＞
11- その他 -1,824 -1 ,823 - -1 -
＜中略＞
表６：保守的な評価目的のための価値調整（ EU PV1 ）
カテゴリー AVA － カテゴリー AVA －
リスクカテゴリー 不確実な評価 分散化後
うちト
レーディ うち 銀行
2022 年 12 月 31 日 投資及び ング勘定 勘定のプ
現在 前払信用 資金調達 のプリン リンシパ
（単位：百万 スプレッ コストに 分散化後 シパル・ ル ・アプ
為替
ユーロ） ドに関連 関連する のカテゴ アプロー ローチ合
カテゴリー AVA 株式 金利 調整 与信 商品 する AVA AVA リー AVA チ合計 計
＜中略＞
カテゴリー AVA － カテゴリー AVA －
リスクカテゴリー 不確実な評価 分散化後
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うちト
レーディ うち 銀行
2021 年 12 月 31 日 投資及び ング勘定 勘定のプ
現在 前払信用 資金調達 のプリン リンシパ
（単位：百万 スプレッ コストに 分散化後 シパル・ ル ・アプ
為替
ユーロ） ドに関連 関連する のカテゴ アプロー ローチ合
カテゴリー AVA 株式 金利 調整 与信 商品 する AVA AVA リー AVA チ合計 計
＜中略＞
表７：資本に関する詳細（ EU CC1 ）
2022 年 2021 年 レファレンス番号に
基づくソース／規制
12 月 31 日 12 月 31 日
連結範囲に依拠する
現在 現在
貸借対照表の番号
(EU CC2)
（単位：百万ユーロ）
＜中略＞
13 証券化資産に起因する持分の増加（マイナスの金額） - - -
＜中略＞
72 金融機関による金融セクターの事業体の資本（かかる金融機関が金融セ
クターの事業体に重大な投資を行っていない場合）の直接的又は間接的
な保有（ 10 ％基準未満の金額及び適格なショート・ポジションを控除し
た金額） 319 310 -
73 金融機関による金融セクターの事業体の資本（かかる金融機関が金融セ
クターの事業体に重大な投資を行っている場合）の直接的又は間接的な
保有（ 10 ％基準未満の金額及び適格なショート・ポジションを控除した
金額） 1,668 1,481 -
＜中略＞
5.2 必要資本
表９： RWA の概要－最低資本要件（ EU OV1 ）
RWA 最低
（リスク加重資産） 資本要件
2022 年 2021 年 2022 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
（単位：百万ユーロ） 現在 現在 現在
＜中略＞
6 うち先進的内部格付手法 （ A-IRB ） 70,701 98,013 5,656
＜中略＞
20 うち標準的手法 2,463 3,277 197
＜中略＞
６ 健全性指標
＜中略＞
6.2 主なリスク
＜中略＞
表 13 ：主なリスク
企業
2022 年 2021 年
顧客リスクの集中 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
300 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 75 59
コミットメント合計 （単位：百万ユーロ） 47,201 37,288
うち バランスシート の合計 （単位：百万ユーロ） 18,851 12,917
うちオフ・バランスシートの保証及び融資の合計 （単 28,350 24,371
位：百万ユーロ）
100 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 254 229
コミットメント合計 （単位：百万ユーロ） 73,314 63,710
うち バランスシート の合計 （単位：百万ユーロ） 33,193 26,477
うちオフ・バランスシートの保証及び融資合計 （単位： 40,121 37,233
百万ユーロ）
出所：クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラル全体の「主要なリスク」宣言
ネット・エクスポージャー額は信用リスク軽減措置の除外及び考慮後の金額。
コミットメント：バランスシートの加重資産＋オフ・バランスシートの保証及び融資。
行政機関、中央銀行及びグループ間のエクスポージャーは、 単一 の「顧客」受領者とはみなされない。
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銀行
2022 年 2021 年
顧客リスクの集中 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
300 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 14 8
コミットメント合計 （単位：百万ユーロ） 6,816 53,318
うち バランスシート の合計 （単位：百万ユーロ） 5,837 50,578
うちオフ・バランスシートの合計 （単位：百万ユーロ） 979 2,740
100 百万ユーロ超のコミットメント
取引相手方グループ数 44 23
コミットメント合計 （単位：百万ユーロ） 9,714 55,942
うち バランスシート の合計 （単位：百万ユーロ） 8,160 52,386
うちオフ・バランスシートの保証及び融資合計 （単位： 1,555 3,556
百万ユーロ）
出所：クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラル全体の「主要なリスク」宣言
ネット・エクスポージャー額は信用リスク軽減措置の除外及び考慮後の金額。
コミットメント：バランスシートの加重資産 +オフ・バランスシートの保証及び融資。
行政機関、中央銀行及びグループ間のエクスポージャーは、 単一 の「顧客」受領者とはみなされない。
＜中略＞
6.4 レバレッジ比率（ EU LRA ）
＜中略＞
表 17 ：レバレッジ比率－共同報告書（ EU LR2-LRCOM ）
レバレッジ比率を構成する主な項目
CRR に基づく
レバレッジ比率エクスポージャー
2022 年 2021 年
（単位：百万ユーロ） 12 月 31 日現在 12 月 31 日現在
オン・ バランスシート（デリバティブ及び SFTs を除く。）
＜中略＞
28 売上として認識された取引並びに関連する売掛金及び買掛
金純額の調整後の SFT 総資産の１日当たりの平均値 20,361 15,913
＜中略＞
8.3 資産の信用度
＜中略＞
8.3.2 信用リスクに関する減損（ EU CRB-c ）
＜中略＞
マクロ経済の不確実性が高い状況の影響（直接又は間接的）を考慮に入れるためのポストモデル調整
＜中略＞
2022 年 12 月初旬、その時点でのマクロ経済状況及びマクロ経済状況の予想は、供給問題の継続、エネ
ルギー危機による多くの企業への重大な影響の予測、インフレ、不確実性の高まり及び 2022 年度第４四
半期のフランス GDP の成長の大幅な鈍化により、特に困難なものであった。このような、性質も範囲も
前例のない危機的状況のなかで、悲観的なシナリオの特定及び将来予測に重点を置いた引当処理手法に
ついて 2023 年に実施される変更に関する不確実性に対応するために、 2022 年末日時点の財務書類に追加
の引当金（ポストモデル調整）が計上されている。
(1)
観光、ゲーム、娯楽、ホテル、レストラン、自動車及び航空宇宙産業（製造業者を除く）、
衣料品、飲料販売、小型乗用車レンタル、商用旅客輸送及び航空輸送
＜中略＞
8.5 内部格付システム（ EU CRE ）
＜中略＞
8.5.2 モデルのマッピング
＜中略＞
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表 32 ：内部格付手法－エクスポ－ジャー種別及び PD 範囲別信用リスク・エクスポ－ジャー（ EU CR6 ）－
IRBA
追加的要
リスク加重
CCF 適用前の
財政状態計算 CCF 及び CRM 因反映後
加重平均 加重平均 加重平均 加重平均 エクスポー 適格
予想
2022 年 12 月 31
書上の 適用後の
デフォルト確率 オフ・バランス 債務者 のリスク
CCF PD LGD ジャーの密
損失
残存期間 引当
日現在
（ PD ）の範囲 シート上の の数 加重エク
当初総エクス エクスポー
度
（％） （％） （％） （年） 額 金
（単位：百万 スポー
ポージャー ジャー
エクスポージャー
（％）
ユーロ） ジャー
＜中略＞
企業
＜中略＞
うち特定貸 - -
付
＜中略＞
追加的要
CCF 適用前の
リスク加重
財政状態計算 CCF 及び CRM 適
因反映後
加重平均 加重平均 加重平均 加重平均 エクスポー 適格
オフ・バランス 予想
2022 年 12 月
デフォルト確率 書上の 用後の のリスク
CCF PD LGD ジャーの密
シート上の 債務者の数 残存期間 損失 引当
31 日現在
（ PD ）の範囲 加重エク
当初総エクス エクスポー
度
額
（％） （％） （％） （年） 金
エクスポー
（単位：百 スポー
ポージャー ジャー
（％）
ジャー
万ユーロ） ジャー
リテール顧客
0以上 0.15 未満 120,462 15,899 34 125,835 0.07 3,352,463 14 0 3,202 3 12 11
うち（ 0以上 117,965 12,329 34 122,125 0.07 2,146,728 14 0 3,059 3 11 10
0.10 未満）
うち（ 0.10 以 2,498 3,570 34 3,710 0.11 1,205,735 23 0 143 4 1 1
上 0.15 未満）
0.15 以上 0.25 37,546 3,449 38 38,742 0.20 762,531 15 0 2,280 6 11 14
未満
＜中略＞
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8.5.5 追加の定量的情報
＜中略＞
表 33 ：内部格付手法－標準的手法及び内部格付手法の使用範囲（ EU CR6A ）
正常貸出金
内部格付手法 標準的手法及 SA の一部利用の 内部格付手法に 展開計画に基づ
に基づくエク び内部格付手 永続的利用に基 基づくバ くバリュー・
スポージャー 法に基づくエ づくバリュー・ リュー・アッ アット・リスク
について CRR 第 クスポー アット・リスク ト・リスク合計 合計の割合
2022 年 12 月 31 日現在
166 条の意味の ジャー合計 合計の割合 の割合 （％）
（百万ユーロ） 範囲内のもの （％） （％）
＜中略＞
うちリテール顧客－不動産－非 154,449 167,592 5 92 3
中小企業
＜中略＞
うちリテール顧客－ 非中小企業 85,493 124,965 10 68 22
＜中略＞
バリュー・アット・リスク
内部格付手法 標準的手法及 SA の一部利用の 内部格付手法に 展開計画に基づ
に基づくエク び内部格付手 永続的利用に基 基づくバ くバリュー・
スポージャー 法に基づくエ づくバリュー・ リュー・アッ アット・リスク
について CRR 第 クスポー アット・リスク ト・リスク合計 合計の割合
2021 年 12 月 31 日現在
166 条の意味の ジャー合計 合計の割合 の割合 （％）
（百万ユーロ）
範囲内のもの （％） （％）
＜中略＞
うちリテール顧客－不動産－非 139,088 146,801 5 95 0
中小企業
＜中略＞
うちリテール顧客－ 非中小企業 79,692 113,656 10 70 20
＜中略＞
表 36 ：内部格付手法－エクスポージャー・クラス別の PD のバック・テスティング－（ PD 予測の用途の
み）（ EU CR9.1 ）
前年度の債務者の数
エクスポージャー
うち年度中に 過去の平均年
のカテゴリー
債務不履行に 観測されたデ 次デフォルト
同等の
（百万ユーロ） 陥った債務者 フォルト率 平均 PD 率
2022 年 12 月 31 日現在 PD の範囲 外部格付 の数 （％） （％） （％）
0.00 以上 321 - 0.03 0.06 0.07
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 148 - 0.11 0.32 -
0.50 未満 3
0.50 以上 137 1 1.21 1.82 0.35
銀行
10 未満 4
10.00 以上 39 - 2.91 20.67 1.94
100 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
0.00 以上 1,208 1 0.46 0.07 0.09
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 3,856 19 0.44 0.59 0.21
1.50 未満 3
1.50 以上 2,717 26 1.27 2.48 0.91
大企業
10 未満 4
10.00 以上 314 4 9.86 15.86 5.38
100.00 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
前年度の債務者の数
エクスポージャー
うち年度中に 過去の平均年
のカテゴリー
債務不履行に 観測されたデ 次デフォルト
同等の
（百万ユーロ） 陥った債務者 フォルト率 平均 PD 率
2021 年 12 月 31 日現在 PD の範囲 外部格付 の数 （％） （％） （％）
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0.00 以上 312 1 0.00 0.06 0.07
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 113 - 0.00 0.34 0.13
0.50 未満 3
0.50 以上 29 - 0.01 1.91 0.37
銀行
10 未満 4
10.00 以上 14 3 0.03 21.61 2.10
100.00 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
0.00 以上 1,324 - 0.00 0.07 0.10
0.15 未満 1から 2
0.15 以上 1.50 未 3,711 7 0.00 0.62 0.20
満 3
1.50 以上 2,353 20 0.01 2.60 0.84
大企業
10 未満 4
10.00 以上 244 26 0.11 16.58 8.54
100.00 未満 5から 6
100.00 - - 100.00 100.00 100.00
（デフォルト） -
＜中略＞
表 38 ：内部格付－特定融資－不動産（ EU CR10.2 ）
規制カテゴリー
（単位：百万ユーロ） バランス オフ・バランス リスク バリュー・アット 予想
2022 年 12 月 31 日現在 残存期間 シート額 シート額 加重 ・リスク RWA 損失
＜中略＞
表 39 ：内部格付－特定融資－資産（ EU CR10.3 ）
規制カテゴリー
（単位：百万ユーロ） バランス オフ・バランス リスク バリュー・アット 予想
2022 年 12 月 31 日現在 残存期間 シート額 シート額 加重 ・リスク RWA 損失
＜中略＞
９ カウンターパーティー・リスク（ EU CCRA ）
＜中略＞
表 44 ：標準的手法－規制上のポートフォリオ及びリスク加重別の CCR エクスポージャー（ EU CCR3 ）
リスク加重
2022 年 12 月 31 日現在
の
エクスポージャーの
カテゴリー その
（単位 :百万ユーロ） 0％ 2％ 4％ 10 ％ 20 ％ 50 ％ 70 ％ 75 ％ 100 ％ 150 ％ 他 合計
政府及び中央銀行 - - - - - - - - - - - -
地域又は地方政府 0 - - - - - - - 0 - - 0
公共部門
（中央政府を除く公
的機関） 27 - - - - - - - 0 - - 28
国際開発金融機関 16 - - - - - - - - - - 16
国際組織 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
金融機関（銀行） 0 400 0 0 198 14 0 0 3 0 0 615
企業 0 0 0 0 0 1 0 0 441 0 0 442
リテール顧客 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2
短期信用格付を付与
された機関
及び企業のエクス
ポージャー 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
その他の資産 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 5
合計 43 400 0 0 198 15 0 2 449 0 0 1,108
リスク加重
2021 年 12 月 31 日現在
の
エクスポージャーの
カテゴリー その
（単位 :百万ユーロ） 0％ 2％ 4％ 10 ％ 20 ％ 50 ％ 70 ％ 75 ％ 100 ％ 150 ％ 他 合計
政府及び中央銀行 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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地域又は地方政府 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 3
公共部門
（中央政府を除く公
的機関） 1 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 4
国際開発金融機関 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
国際組織 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
金融機関（銀行） 0 473 0 0 179 24 0 0 4 0 0 679
企業 0 0 0 0 0 0 0 0 365 0 0 365
リテール顧客 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 3
短期信用格付を付与
された機関
及び企業のエクス
ポージャー 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
その他の資産 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
合計 1 473 0 0 179 24 0 3 375 0 0 1,055
＜中略＞
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表 45 ：内部格付手法－ポートフォリオ及び PD 範囲別の CCR エクスポージャー（ EU CCR4 ） IRBA 手法
2022 年 12 月 31
リスク加重エ
日現在 PD
CRM 後の 加重平均 PD 債務者の 平均 LGD 満期の平均 クスポー
RWA の密度
EAD （％） 数 （ ％ ） （年） ジャー額
（単位：百万 の範囲
（ RWEA ）
ユーロ）
リテール顧客
＜中略＞
うち中小企業
＜中略＞
表 45 BIS ：内部格付手法－ポートフォリオ及び PD 範囲別の CCR エクスポージャー（ EU CCR4 ） IRBF 手法
2022 年 12 月 31
リスク加重エ
日現在 PD
CRM 後の 加重平均 PD 債務者の 平均 LGD 満期の平均 クスポー
RWA の密度
EAD （％） 数 （％） （年） ジャー額
（単位：百万 の範囲
（ RWEA ）
ユーロ）
＜中略＞
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10 信用リスクの緩和手法（ EU CRC ）
＜中略＞
10.4 保護提供者の主要なカテゴリー
＜中略＞
表 49 ：信用リスク緩和（ CRM ）－概要（ EU CR3 ）
＜中略＞
無担保エクス 保証付エクス 担保で保全さ 金融保証で保 クレジット・
ポージャー ポージャー れたエクス 全されたエク デリバティブ
(1)
－簿価 －簿価 スポージャー に保全された
ポージャー
2021 年 12 月 31 日現在
エクスポー
（単位：百万ユーロ） ジャー
＜中略＞
うち債務不履行となった 2,290 3,153 - - -
5- もの
＜中略＞
表 50 ：標準的手法－信用リスク・エクスポージャー及び CRM の効果（ EU CR4 ）
2022 年 12 月 31 日現在の
エクスポージャーの
カテゴリー CCF 及び CRM 適用前のエク CCF 及び CRM 適用後のエク
（単位：百万ユーロ） スポージャー スポージャー RWA 及び RWA 密度
＜中略＞
5- 国際組織 1,063 0 1,063 - 0 0 ％
＜中略＞
CCF 及び CRM 適用前のエクス CCF 及び CRM 適用後のエクス
2021 年 12 月 31 日現在の ポージャー ポージャー RWA 及び RWA 密度
エクスポージャーの
オン・バラ オフ・バラ オン・バラ オフ・バラ
カテゴリー ンスシート ンスシート ンスシート ンスシート
（単位：百万ユーロ） 額 額 額 額 RWA RWA 密度
＜中略＞
6- 金融機関（銀行） 1,788 314 1,777 136 424 22 ％
7- 企業 19,552 17,263 18,522 3,304 19,307 88 ％
＜中略＞
特に高リスクなエク
11- スポージャー 1,427 187 1,401 93 2,226 149 ％
＜中略＞
11 証券化（ EU SECA ）
＜中略＞
11.3 資本市場に関する定量的データ
＜中略＞
表 54 ：証券化商品の残高の内訳
＜中略＞
国別の残高 2022 年 12 月 31 日 現在
＜中略＞
13 資産負債管理（ ALM ）リスク
＜中略＞
13.2 金利リスク管理（ EU IRRBBA ）
13.2.1 金利リスク・ガバナンス及び管理
＜中略＞
－ 資産負債管理の主要な目的は、金利及び為替レートの変動からコマーシャル・マージンを 確保
し、銀行がその義務を満たすための十分な流動性を有し、流動性リスクから銀行を守ることを確
実にすることである。
＜中略＞
13.2.2 測定及び監視システム並びにヘッジ手続
＜中略＞
－ クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルについては、金利の下落に対する感応度は１
年間では -3.62 ％（絶対値で - 288 百万ユーロ）、２年間では -5.63 ％（ -447 百万ユーロ）であり、
リスク制限を遵守している。
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＜中略＞
13.3 流動性リスク管理 （ EU LIQA ）
13.3.1 流動性リスク管理及び戦略
＜中略＞
－ 技術的監視・管理委員会における集中的監視及び意思決定を確保する流動性リスク・ガバナンス
－ リファイナンス方針の 堅持 及び最適化を目的とする制限及び警告閾値に従う流動性ギャップの決
定
＜中略＞
13.3.5 規制上の指標及び流動性準備金
＜中略＞
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表 65 ： 短期流動性カバレッジ比率－ LCR （ EU LIQ1 ）
＜中略＞
リスク加重されていない価値の合計 リスク加重された価値の合計
2021 年 2021 年
2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年
12 月 31 12 月 31
2021 年 12 月 31 日現在 3月 31 日 6月 30 日 9月 30 日 日 3月 31 日 6月 30 日 9月 30 日 日
（単位：百万ユーロ） 現在 現在 現在 現在 現在 現在 現在 現在
＜中略＞
（１）
決算日ごとの平均比率は、かかる日付に先立つ 12 ヶ月間の純キャッシュアウトフローの平均に対する流動性バッファーの平均の
比率に等しいものとする。
＜中略＞
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表 67 ：クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの連結財政状態計算書における契約上の将来
キャッシュ・フローの残存満期別内訳（元本及び利息）
1ヶ月超
2022 年
1ヶ月 固定満期
3ヶ月 3ヶ月超 1年超 2年超
（単位：百万ユーロ）
(1) (2)
以内 以内 1年以内 2年以内 5年以内 5年超 なし 合計
＜中略＞
1ヶ月超
1ヶ月 固定満期
2021 年
3ヶ月 3ヶ月超 1年超 2年超
(1) (2)
（単位：百万ユーロ） 以内 以内 1年以内 2年以内 5年以内 5年超 なし 合計
＜中略＞
表 68 ：純安定調達比率－ NSFR （ EU LIQ2 ）
残存期間別の加重されていない価値
2022 年 12 月 31 日現在 ６ヶ月以上
６ヶ月 加重された
（単位：百万ユーロ） 満期なし 未満 １年未満 １年以上 価値
＜中略＞
27 現物で取引される コモディティ - 0 0 0 0
＜中略＞
残存機関別の加重されていない価値
2021 年 12 月 31 日現在 ６ヶ月以上
６ヶ月 加重された
（単位：百万ユーロ） 満期なし 未満 １年未満 １年以上 価値
利用可能な安定調達額
１ 資本及び金融商品 49,912 0 0 6,989 56,901
２ 株主 資本 49,912 0 0 6,989 56,901
３ その他の資本性金融商品 - 0 0 0 0
４ リテール顧客預金 - 255,257 220 1,321 239,974
５ 安定した預金 - 174,310 176 1,249 167,010
６ 不安定な預金 - 80,947 45 72 72,964
７ ホールセール資金調達 - 206,458 24,975 118,746 190,832
８ オペレーショナル預金 - 22,137 0 0 11,068
９ その他のホールセール資金調達 - 184,321 24,975 118,746 201,900
10 相互依存コミットメント - 32,024 0 0 0
11 その他のコミットメント 909 12,003 1,706 4,314 5,167
NSFR に影響するデリバティブ・コ
12 ミットメント 909 - - - -
前記のカテゴリーに含まれない
13 その他全ての資本コミットメント - 12,003 1,706 4,314 5,167
14 利用可能な安定調達額合計 - - - - 492,874
安定調達要件
15 適格流動資産（ HQLA ）合計 - - - - 2,069
EU
カバー・プールの残存期間が１年以
-15a 上の担保資産 - 1,489 1,509 29,040 27,232
その他の金融機関が保有する業務上
の目的で他の金融機関と保有してい
16 る預金 - 0 0 0 0
17 正常貸出金及び有価証券 - 79,609 30,813 354,303 390,924
レベル１の適格流動資産に保証さ
れ、０％のヘアカット率の対象とな
る、金融顧客との間で実行する正常
18 な有価証券の金融取引 - 3,920 2,501 0 2,082
その他の資産並びに金融機関に対す
る貸出金及び前渡金に保証された金
融顧客との間で実行する正常な有価
19 証券の金融取引 - 16,160 1,737 12,758 15,940
非金融企業に対する正常貸出金、リ
テール顧客及び中小企業向け正常貸
出金並びに国家機関や公共部門事業
20 体向けの正常貸出金、うち： - 36,356 17,698 129,519 146,653
信用リスクに関する標準化された
バーゼルⅡアプローチに基づく 35 ％
21 以下のリスク加重 - 1,993 1,623 3,605 9,170
22 正常な住宅ローン、うち： - 9,156 8,220 181,847 140,911
信用リスクに関する標準化された
バーゼルⅡアプローチに基づく 35 ％
23 以下のリスク加重 - 6,131 5,154 111,735 78,270
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債務不履行に陥っておらず、かつ、
取引所で取引されている株式やオ
ン・バランスシートの商業信用商品
を含む、適格流動資産とはみなされ
24 ないその他の貸出金や証券 - 14,016 656 30,179 30,874
25 相互依存資産 - 32,024 0 0 0
26 その他の資産 - - - - -
27 現物で取引されるコモディティ - - - 0 0
デリバティブ契約の当初証拠金とし
て提供された資産及び CCP のデフォ
28 ルト・ファンドへの貢献 - 1,273 1,082
NSFR に影響するデリバティブ・コ
29 ミットメント - 393 393
提供された変動証拠金控除前の NSFR
に影響を与えるデリバティブ・コ
30 ミットメント - 2,861 143
前記のカテゴリーに含まれない
31 その他全ての資本コミットメント - 20,481 1,122 14,932 20,809
32 オフ・バランスシート項目 - 83,134 95 48 4,355
33 所要安定調達額合計 - - - - 392,543
34 純安定調達比率（％） - - - - 125.6%
＜中略＞
14 オペレーティング・リスク（ EU ORA ）
＜中略＞
14.1 主な目的
＜中略＞
－ 経済の観点から、全事業のリスクを徹底的に管理し、特定されたリスクに保険契約を適合させる
ことにより利益を 確保 すること。
＜中略＞
14.2 測定及び管理手続
＜中略＞
14.2.2 AMA 手法の承認範囲
＜中略＞
グラフ 15 ： 2020 年 12 月 31 日現在の 評価手法別オペレーショナル RWA の内訳（ EU OR2 ）
＜中略＞
14.7 クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの債権の内訳
＜中略＞
グラフ 16 ：事業分野及びリスク事象別の年間損失額（ EU OR1 ）
＜中略＞
14.8 特殊なオペレーティング・リスク
法的リスク
法的リスクは、オペレーショナル・リスクに組み込まれ、その運営に関連する会社による過失に起因
する罰金、課徴金及び損害賠償へのエクスポージャーが含まれるが、これらに限定されない。
＜中略＞
15 担保権が設定されている資産及び担保権が設定されていない資産の概要（ EU AE4 ）
＜中略＞
(1)
表 69 ：担保権が設定されている資産及び担保権が設定されていない資産 （ EU AE1 ）
担保権が 担保権が
担保権が設 設定され 担保権が設 設定され
定されてい ている資 定されてい ていない
2022 年 12 月 31 日現在
る資産の簿 うち HQLA 及 産の公正 うち HQLA 及 ない資産の うち HQLA 及 資産の公 うち HQLA 及
（単位：百万ユーロ） 価 び EHQLA 価値 び EQOLA 簿価 び EHQLA 正価値 び EHQLA
010 機関の資産 93,355 5,575 - - 667,576 28,645 - -
＜中略＞
担保権が 担保権が
担保権が設 設定され 担保権が設 設定され
定されてい ている資 定されてい ていない
2021 年 12 月 31 日現在
る資産の簿 うち HQLA 及 産の公正 うち HQLA 及 ない資産の うち HQLA 及 資産の公 うち HQLA 及
（単位：百万ユーロ） 価 び EHQLA 価値 び EQOLA 簿価 び EHQLA 正価値 び EHQLA
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010 機関の資産 92,500 6,840 - - 621,774 28,878 - -
＜中略＞
（ 1）
表 71 ：担保権が設定されている資産／担保された負債の簿価 （ EU AE3 ）
＜中略＞
受領した資産、保証及び保証付社債
以外の発行済の自己の負債証券並び
2021 年 12 月 31 日
関連する負債、偶発債務又は貸付有 に担保権が設定されている資産に担
（単位：百万ユーロ） 価証券 保された有価証券
010 選定された金融負債の簿価 83,068 89,842
（１）
数値は経過年の四半期末データの中央値である。
2021 年 12 月 31 日現在、 CMNE から受領した金融負債および保証付き資産の帳簿価額は、クレディ・ミュ
チュエル・アリアンス・フェデラルの類似の金額の約２％に相当する。
＜中略＞
16.1 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
売買目的で保有しているエクイティ・ポートフォリオは、 2021 年 12 月 31 日時点で 732 百万ユーロで
あったのに対し、 2022 年 12 月 31 日時点で 731 百万ユーロであった。これは CIC の資本市場のみに関連して
いる （「第一部 企業情報 ／ 第６ 経理の状況 ／ １ 財務書類 ／ 連結財務書類の注記５ａ ／ 純損益を通
じて公正価値で測定する金融資産」を参照のこと。） 。主にプライベート・エクイティ事業部門に関連
する純損益を通じてその他の公正価値として認識されているエクイティは、 4,129 百万ユーロであっ
た。「純損益を通じてその他の公正価値」として認識される長期投資は、 2022 年 12 月 31 日の時点で 909
百万ユーロに達し、そのうち 371 百万ユーロが株式投資、 166 百万ユーロがその他の長期投資であった。
＜中略＞
17 プライベート・エクイティ
＜中略＞
表 72 ：プライベート・エクイティ事業に関連するリスク
プライベート・エクイティ事業に関連するリスク 2022 年 12 月 31 日現在 2021 年 12 月 31 日現在
＜中略＞
18 環境・社会的・ガバナンス・リスク
＜中略＞
18.1 環境及び気候リスクに関する定性的情報
＜中略＞
h) 環境リスクに関する報告ライン及び報告頻度
＜中略＞
2023 年から適用されるリスク選好フレームワークには、気候及び環境リスクの監視専用の ２つの 指標
が含まれている。
＜中略＞
18.2 環境及び気候リスクに関する定量的情報
＜中略＞
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表 73 ：モデル１：バンキング・ポートフォリオ－気候変動に関連する可能性のある移行リスクの指標：セク
ター、排出量及び残存期間別のエクスポージャー
a b c d e f g h i j k l m n o p
GHG 排出量による資
金調達
（カウンターパー
ティーのカテゴリー
１、２及び３の排
出）
減損累計額、信用リスク及び引当
（二酸化炭素排出量
金による
(単位：トン）、相
簿価（百万ユーロ） 公正価値のマイナス変動累計額 当量 )
GHG 排出量
による資
金調達
うち規則 (EU)
（カウン
2020/1818 第
ターパー
12 条 (1) (d)
ティーの GHG 排出
から (g) 及び カテゴ （ i欄）：
第 12 条 (2) に リー１、 企業固有
従い、組合の ２及び３ の宣言に
「パリ協定」 の排出） 基づく
ベンチマーク うちス （二酸化 ポート
から除外され うち環境的 うちステー うち不良 テージ２ うち不良 炭素排出 フォリオ
る企業に対す に持続可能 ジ２のエク エクス のエクス エクス 量 (単位： の総帳簿
セクター／サブ るエクスポー （ CCM ）な スポー ポー ポー ポー トン）、 価額の割 ５年超 10 年 10 年超 20 年 加重平均
セクター ジャー もの ジャー ジャー ジャー ジャー 相当量 ) 合 ５年以下 以下 以下 20 年超 満期
1- 気候変動に重
大な影響を及ぼ
すセクターに対
するエクスポー
（１）
ジャー 164,147 908 - 11,124 5,031 -2,849 -530 -1,992 - - - 54,309 55,351 46,177 8,310 8.9
＜中略＞
53- 気候変動に重
大な影響を及ぼ
さないセクター
に対するエクス
（１）
ポージャー 94,002 23 - 10,075 2,394 -1,491 -337 -967 - - - 30,055 30,931 19,076 13,940 1.5
＜中略＞
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表 75 ：テンプレート４： バンキング・ポートフォリオ－気候変動に関連する可能性のある移行リスクの
指標：炭素集約型企業上位 20 社に対するエクスポージャー
a B d E
簿価（総額）に対するカ
ウンターパーティー・エ
クスポージャーの簿価
汚染企業上位 20 社に含ま
（ 1）
簿価（総額） （総額）の合計 加重平均満期 れる企業の数
310 0.04% 2.4 3 ＊
＜中略＞
表 76 ： テンプレート５： バンキング・ポートフォリオ－気候変動に関連する可能性のある移行リスクの
指標：物理的なリスクに影響を受けるエクスポージャー
＜後略＞
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② 社会的及び相互的責任
＜訂正前＞
＜前略＞
４ 構成員及び顧客に関する目標
＜中略＞
4.3 リスク管理
＜中略＞
腐敗防止体制の詳細
＜中略＞
・ 腐敗に関するリスクマッピング 及び利益相反
＜中略＞
脱税防止体制の詳細
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、フランス国内及びその拠点が設置された外国にお
いて、国際的な納税義務の遵守を改善し、納税に関する透明性を実現することを目的としたあらゆる規制
（特に、 2011 年２月 15 日付税務分野における行政協力に係る EU 指令 2011 ／ 16 （その後の改正を含む。「 DAC １
指令」）、 2014 年 12 月９日付共通報告基準に基づく財務諸表に係る自動的な情報交換（「 AEI 」） EU 指令
2014 ／ 107 （「 DAC ２指令」）、及び 2018 年５月 25 日付報告対象となるクロスボーダー取引に関連して租税の
分野における強制的な情報の自動的交換についての EU 号 指令 2018 ／ 822 （「 DAC ６指令」）を含む。）を履行
している。
＜中略＞
５ ガバナンス目標
＜中略＞
5.2 構成員の強化
＜中略＞
（ 1）
教育と研修
構成員の開拓
新規顧客との関係を始めるときに相互共済との相違点を説明して 992 行の地元銀行において、はい
いますか？
（ 74.6 ％）
資料は提供されていますか？ 618 行の地元銀行において、はい
（ 46.6 ％）
新規構成員のために説明会を行ったことはありますか？ 109 行の地元銀行において、はい
（ 8.2 ％）
総会に招待されることを伝えましたか？ 353 行の地元銀行において、はい
（ 26.6 ％）
＜中略＞
８ 環境目標
8.1 グループの環境への影響の低減
＜中略＞
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのカーボンフットプリント削減策
エネルギー節減計画の立上げ
＜中略＞
・ 照明看板及び就業時間外のオフィス 証明 の消灯：本店、クレディ・ミュチュエルの地元銀行及び CIC の
支店の全ての照明看板は、昼夜消灯する。この措置は、技術的適応が必要な組織については 11 月１日
までに適用された。さらに、施設の電灯は終業時に消灯される。照明は全体で銀行の支店のエネル
ギー消費の 15 ％に相当する。
＜中略＞
ISO 50001 認証
＜中略＞
当該事業分野の子会社 CSS により創設され、 2020 年 12 月に ISO 50001 の認証を受けたこのシステムは、全て
の 三次建築物 （基準年は 2018 年度）、データセンター及び保有車両のエネルギー性能を監視するものであ
り、 2022 年 10 月の第２回統制監査の対象となった。この監査は、エネルギー性能管理全体と、ホストコン
ピュータサイト、データセンター及び支店の日常生活への統合の両方を対象とするものであった。監査報告
書で明らかとなった不遵守は全て軽微なものであり、その結果認証が確認された。
＜中略＞
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ヴォルタリア（ Voltalia ）とのパートナーシップ
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、グリーン電力の供給を受けるため、フランスの再
生可能エネルギーの生産と再販売を行うヴォルタリアとの 25 年契約を締結した。この契約は、フランスでの
太陽光発電所の建設について規定している。この発電所の予測発電量は、グループの総電力消費量の約５％
に相当する。 PACA 地域 の農業に向かない塩分を含んだ土地に置かれる工業団地には、アルザス地方の会社で
あるヴォルテック・ソーラー（ Voltec Solar ）社製の太陽電池パネルが設置されることとなっており、操業
開始は 2024 年度第４四半期に予定されている。このパートナーシップは、カーボンフットプリントを削減
し、社会及び環境の観点から、変化の責任ある主体でありたいというクレディ・ミュチュエル・アリアン
ス・フェデラルの願いを示すものである。
＜中略＞
8.2 高品質かつ責任あるサービスによるソリューション及び商品の強化
＜中略＞
クレディ・ミュチュエル・アセット・マネジメント
＜中略＞
クレディ・ミュチュエル・アセット・マネジメントは、 15 年 以上 にわたる責任あるコミットメントを背景
として、全ての資産管理を持続可能かつ責任ある融資手法へ移行させることを決断している。この取り組み
は、 SRI ファンドの品揃えの拡大と ESG の統合促進を目的として、 ESG データの複数の提供者と気候専門家に依
拠する独自の非財務分析モデルを中心に構成されている。
＜中略＞
8.4 気候リスクの管理
＜中略＞
気候変動に関連したリスク（物理的リスク及び移行リスク）の管理は、クレディ・ミュチュエル・アリア
（ 1）
ンス・フェデラルの財務リスク管理システム に組み込まれている。展開中の全てのプロジェクトはクレ
ディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの SMR ガバナンス委員会、リスク委員会（執行機関）に提出さ
れた後、リスク監視委員会（審議機関）に提出されるが、このプロセスは、会長及び経営陣と直接連携した
戦略的リスク管理の一部となっている。
＜中略＞
ポートフォリオの適合性
適合性に関する分析結果の詳細
＜中略＞
8.5 クレディ・ミュチュエル ・アリアンス・フェデラル のセクター別方針
＜中略＞
ネットワークにおける融資への ESG 基準の導入
＜中略＞
当該企業のやり取りを通じて、アカウント・マネージャーは年に１回以上、スコアの取得を目的として、
ESG グリッドに記入する。この評価はカウンターパーティーの CSR 業績に相当する。グリッドへの記入はアカ
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ウント・マネージャーの責任であり、これに基づいてコミットメント委員会にファイルが提出され、融資承
認が決定される。各地方銀行及び BECM には CSR 委員会が設けられており、諮問機関として、取引開始、融資の
承 認又は銀行のプロジェクトの毎年の更新時に、社会・環境・ガバナンス問題が発生する可能性の高いプロ
ジェクトについて意見を表明することを任務としている。また、銀行のプロジェクト分析手法を発展させる
ことも同委員会の目的である。 ESG のアンケートでスコアが D 以下であったプロジェクトについては、 CSR 委員
会に照会しなければならない。この手法の導入は 2023 年度も引き続き連合体において行われる予定である。
＜中略＞
セクター別方針の焦点
＜中略＞
輸送セクターの方針
＜中略＞
道路輸送
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、法人市場でのリース、クレジット、鉄道貨物・旅
客資産への融資を、最も炭素排出量の少ない資産に集中させている。融資の対象となるのは、少なくとも
ユーロ６規格を満たす小型商用車及び産業用車両のみである。
グループは、以下に示す 性質が１つでも示される場合は、採炭又は 冶金 施設の開発、建設又は拡大に関連
して直接的に行われる投融資に今後は介入しないことを約束している。すなわち、アスベスト鉱山及び小規
模鉱山に関するプロジェクト、ラムサール・リストに掲載されている保護区又は湿地区域及びユネスコの世
界遺産に重大な影響を与えるプロジェクトである。
＜中略＞
鉱業セクターの方針
この方針は、使用される採鉱資源又は抽出手順にかかわらず、採掘会社向けの全ての金融取引に適用され
るものであり、鉱石の調査から輸送までセクター全体をカバーしている。
＜中略＞
９ テクノロジー部門の CSR
＜中略＞
9.2 テクノロジー部門（ユーロ－アンフォルマシオン（ EI ））に関する特定の報告
＜中略＞
社会的及び環境的な問題が調達方針において考慮されていないという事実
＜中略＞
・ 供給業者 の との関係構築のための手順の実施と更新
＜中略＞
「グループの事業体の社内活動において廃棄物を抑制し管理するシステムがない」シナリオに対する予防策
＜中略＞
責任ある調達及びライフサイクル
＜中略＞
IP 電話管理
＜中略＞
グループは４年間にわたってプラチナ・レベルに達しており （ 2020 年度には 3,854 本、 2019 年度は 3,850
本、 2018 年度は 3,848 本、 2017 年度は 3,598 本の植樹が行われた。）、これは 36,305 キログラムの CO 削減に相
2
当した。 2021 年度の CONNEXING による CO 削減は 66 キログラムにとどまった。 2021 年度におけるこの急速な減
2
少は、ソフトフォニーの導入によって IP 電話の購入が停止したためである。 CONNEXING とのパートナーシップ
は、ソフトフォニーへの完全移行と IP 電話の購入中止により、 2022 年度に終了した。
電力 以外の廃棄物の削減及び処理
＜中略＞
「 IT セキュリティの欠陥」シナリオに対する予防策
＜中略＞
情報システム（ IS ）のセキュリティ
＜中略＞
2020 年４月より、ユーロ－アンフォルマシオンには、レッドチームが設置された。このチームの役割は、
模擬攻撃を行い、技術的、物理的、人的な様々な 保護 手段を検証することで、会社全体のセキュリティを評
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価することである。レッドチームによるキャンペーンは、情報システム全般のセキュリティレベルを評価す
ることに加えて、侵入を検知した際のブルーチームの行動や反応評価・改善することを可能にする。した
がっ て、レッドチームは、セキュリティと会社の要求事項への適合性を評価することに加えて、セキュリ
ティ・インシデントの検出・対応手段を改善・検証するために、ブルーチームと密接に連携している。
＜中略＞
この最初の成功を受けて、 2020 年４月 30 日のバッチ 1.0 の認証更新、 2021 年度にはバッチ 1.1 （これも取得
範囲である。）及びバッチ 1.2 への拡張の認証を取得し、新たなマイルストーンを達成した。この環境は 450
台超のサーバー、 1,100 台超のテクニカル・コンポーネントと 200 のアプリケーションに拡張された。この専
用環境は、非常に限定されたアクセス方法でのみアクセスすることができる。アプリケーションとシステム
は、コードの精査、マシン構成の精査、アクセスの精査等についての極めて厳格な規則の対象となる。
＜中略＞
グループが管理する要素である様々な社会、ガバナンス、企業のシナリオに加えて実施された活動
＜中略＞
アプリケーションのアクセシビリティ
＜中略＞
ユーロ－アンフォルマシオンの人間工学ウェブサイトのアクセシビリティ・ポータルでは、開発チームや
各社のウェブマスターが利用できる、アクセシビリティ、法的義務、ソリューション及びツールに関する文
書にアクセスすることができる。 ATM でのアクセシビリティは 10 年 以上 前から考慮されている。ヘッドセット
を装着した ATM で、ヘッドセットジャックが設置された ATM であれば口座所持人が誰でも利用できる迅速な引
き出し機能（カード口座からの引き出し）により、音声アシスタントによる引き出しが可能である（フラン
スではフランス語と英語での利用が可能である）。
デジタル・アクセシビリティ法に関連する 2019 年７月 25 日付政令は、年間収益が 250 百万ユーロ 以上 のプラ
イベート・セクターの企業に対して、個人、顧客又は従業員が、視覚、聴覚、認知及び／又は身体的な障害
を持つか否かにかかわらず、デジタル・インターネット、イントラネット、エクストラネット・サービス、
モバイル・アプリケーションへのアクセスができるよう保証することを要求している。各ユーザーは、差別
されることなく、グループのデジタル・メディア上で容易に認識し、理解し、操作し、また、相互作用でき
なければならない。フランスの規制は、一般的なアクセシビリティ向上のための枠組み（ Référentiel
général d'amélioration de l'accessibilité ）（ RGAA ）に基づいており、満たすべき基準を 106 項目列挙し
ている。
アクセシビリティ部門は、プロジェクトに参加した 21 のグループ事業体のウェブサイトとモバイル・アプ
リケーションのコンプライアンスを確保する。その目的は、 50 ％ 以上 の遵守率で、部分的な遵守レベルに移
行することである。対象範囲の 127 のサイトとアプリケーションのうち、監査を受けたサイトとアプリケー
ションの 35 ％が、初回の監査から 50 ％ 以上 のアクセシビリティ率を得た。サイト及びアプリケーションの
61 ％が監査対象であるか又は監査中である。この割合で、対象範囲の全体が３年間 に 監査を受ける。これ
は、法で要求される最大割合に相当する。ユーロ－アンフォルマシオンの購買チームによる枠組み合意の実
施により、コストが最適化された。
＜中略＞
職場における生活の質（ QLW ）の範囲
グループでは、カーボンフットプリントの向上を図るための取り組みとして、従業員の通勤の適正化を
図っている。このプラットフォームである 7 è me sens （第七感）は、 2022 年３月に CIC ・ウエスト銀行内で試
験的に運用開始され、６月にクレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラル全体に展開された。これに
より、全ての従業員が、職場や研修コースへの通勤ルートを申請するか、又は車内の利用可能な座席若しく
は逆に通勤ルート上で必要な座席の指定ができるようになる。リクエストされた通勤ルートが利用可能に
なった場合、従業員はアラートを受け取る。３月以降、 800 名 以上 の従業員が登録し、 400 パターンの通勤
ルートが提案されている。片道又は往復の相乗りのために約 600 組がマッチングされた。この結果 9,600km と
推定 1.5 トンの CO が削減された。
2
＜中略＞
10 メディア部門 の CSR 方針
＜中略＞
10.2 メディア部門に関する特定の報告
＜中略＞
環境責任
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＜中略＞
・ グループの廃棄物管理方針を策定し、ペルナン（ Perlen ）製紙工場とのパートナーシップ締結により
サーキュラーエコノミー を推進すること。これにより、地元で古紙が直接新聞紙にリサイクルされ、 その結
果経路の短縮が可能となる。
＜中略＞
11 注意義務計画
＜中略＞
11.3 注意義務計画における措置
＜中略＞
11.3.1 社会及び環境リスクのマッピング
＜中略＞
３ . リスクの分類
＜中略＞
各分野（人権、基本的 事由 、人の健康及び安全、環境）について、主要なリスクを特定する作業が行われ
た。 これらのリスクは（専門家による）分析を受けており、総リスクと残余リスクの概念に基づいて二つの
(1)
側面の評価が行わ れた 。 総リスク は、リスクの発生確率及び頻度、並びに個別の事案が事業体の活動及び
顧客に提供されるサービスに及ぼしうる影響を検討する。
＜中略＞
11.3.3 リスクの軽減及び防止策
＜中略＞
１ . カスタマー・リレーションズ
＜中略＞
c) IT セキュリティ管理システム
＜中略＞
2020 年度及び 2021 年度にはパンデミックによりサイバー攻撃が増加した。現在のリスクに関する従業員の
認知を高める活動、技術的検知及び 保護 対策に加えて、セキュリティチーム内の組織的な対策によってセ
キュリティは強化されてきた。レッドチームは、潜在的なセキュリティ上の欠陥を特定し、攻撃を検知し対
応する手段を検証し、「倫理的なハッカー」のビジョンを開発チームに伝えることを主な任務として設置さ
れた。
＜中略＞
i) 事業分野における ESG 基準の統合（ SOT88 ）
＜中略＞
責任ある持続可能な金融
＜中略＞
グループ・ラ・フランセーズは、市場に開かれ、 100 ％持続可能なファンド群を擁するという戦略的目標を
追求している。グループ・ラ・フランセーズの各部門（金融資産又は不動産）では、資産の半分 以上 が、
SFDR 第８条又は第９条ファンド、すなわち 持続可能性基準を尊重し又は環境的・社会的業績目標を定めてい
るファンド に分類されている。
＜中略＞
３． 従業員との関係
＜中略＞
実施された措置
＜中略＞
ｂ） 社内の従業員の活動による環境への直接的影響を防止すること
2019-2023 年戦略計画（アンサンブル＃ヌーボーモンド、プリュ・ヴィット ！ プリュ・ロワン！
（ ensemble#nouveaumonde, plus vite, plus loin! ）（共に＃今日の世界、より速く ！ より遠くへ！））の
一環として、クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、フランスにおけるグループ内の二酸化
炭素排出量を 30 ％削減することに取り組んでいる。このような背景から、体系的なエネルギー管理手法を導
入している（ 2020 年度に AFNOR から発行され、 2021 年度に確認された ISO 50001 の認証）。その活動により、
紙の消費量の削減及び廃棄物のリサイクルに本質的に取り組む予防策がとられた。
＜後略＞
＜訂正後＞
＜前略＞
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４ 構成員及び顧客に関する目標
＜中略＞
4.3 リスク管理
＜中略＞
腐敗防止体制の詳細
＜中略＞
・ 腐敗 及び利益相反 に関するリスクマッピング
＜中略＞
脱税防止体制の詳細
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、フランス国内及びその拠点が設置された外国にお
いて、国際的な納税義務の遵守を改善し、納税に関する透明性を実現することを目的としたあらゆる規制
（特に、 2011 年２月 15 日付税務分野における行政協力に係る EU 指令 2011 ／ 16 （その後の改正を含む。「 DAC １
指令」）、 2014 年 12 月９日付共通報告基準に基づく財務諸表に係る自動的な情報交換（「 AEI 」） EU 指令
2014 ／ 107 （「 DAC ２指令」）、及び 2018 年５月 25 日付報告対象となるクロスボーダー取引に関連して租税の
分野における強制的な情報の自動的交換についての EU 指令 2018 ／ 822 （「 DAC ６指令」）を含む。）を履行し
ている。
＜中略＞
５ ガバナンス目標
＜中略＞
5.2 構成員の強化
＜中略＞
（ 1）
教育と研修
構成員の開拓
新規顧客との関係を始めるときに相互共済との相違点を説明して 992 行の地元銀行において、はい
いますか？
（ 74.6 ％）
資料は提供されていますか？ 618 行の地元銀行において、はい
（ 46.6 ％）
新規構成員のために説明会を行ったことはありますか？ 109 行の地元銀行において、はい
（ 8.2 ％）
総会に招待されることを伝えましたか？ 353 行の地元銀行において、はい
（ 26.6 ％）
（ 1 ）
CMNE を除いたデータ
＜中略＞
８ 環境目標
8.1 グループの環境への影響の低減
＜中略＞
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルのカーボンフットプリント削減策
エネルギー節減計画の立上げ
＜中略＞
・ 照明看板及び就業時間外のオフィス 照明 の消灯：本店、クレディ・ミュチュエルの地元銀行及び CIC の
支店の全ての照明看板は、昼夜消灯する。この措置は、技術的適応が必要な組織については 11 月１日
までに適用された。さらに、施設の電灯は終業時に消灯される。照明は全体で銀行の支店のエネル
ギー消費の 15 ％に相当する。
＜中略＞
ISO 50001 認証
＜中略＞
当該事業分野の子会社 CSS により創設され、 2020 年 12 月に ISO 50001 の認証を受けたこのシステムは、全て
の 第三次産業の建築物 （基準年は 2018 年度）、データセンター及び保有車両のエネルギー性能を監視するも
のであり、 2022 年 10 月の第２回統制監査の対象となった。この監査は、エネルギー性能管理全体と、ホスト
コンピュータサイト、データセンター及び支店の日常生活への統合の両方を対象とするものであった。監査
報告書で明らかとなった不遵守は全て軽微なものであり、その結果認証が確認された。
＜中略＞
ヴォルタリア（ Voltalia ）とのパートナーシップ
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クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、グリーン電力の供給を受けるため、フランスの再
生可能エネルギーの生産と再販売を行うヴォルタリアとの 25 年契約を締結した。この契約は、フランスでの
太陽光発電所の建設について規定している。この発電所の予測発電量は、グループの総電力消費量の約５％
に 相当する。 プロヴァンス＝アルプ＝コート・ダジュール地域圏 の農業に向かない塩分を含んだ土地に置か
れる工業団地には、アルザス地方の会社であるヴォルテック・ソーラー（ Voltec Solar ）社製の太陽電池パ
ネルが設置されることとなっており、操業開始は 2024 年度第４四半期に予定されている。このパートナー
シップは、カーボンフットプリントを削減し、社会及び環境の観点から、変化の責任ある主体でありたいと
いうクレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの願いを示すものである。
＜中略＞
8.2 高品質かつ責任あるサービスによるソリューション及び商品の強化
＜中略＞
クレディ・ミュチュエル・アセット・マネジメント
＜中略＞
クレディ・ミュチュエル・アセット・マネジメントは、 15 年 超 にわたる責任あるコミットメントを背景と
して、全ての資産管理を持続可能かつ責任ある融資手法へ移行させることを決断している。この取り組み
は、 SRI ファンドの品揃えの拡大と ESG の統合促進を目的として、 ESG データの複数の提供者と気候専門家に依
拠する独自の非財務分析モデルを中心に構成されている。
＜中略＞
8.4 気候リスクの管理
＜中略＞
気候変動に関連したリスク（物理的リスク及び移行リスク）の管理は、クレディ・ミュチュエル・アリア
ンス・フェデラルの財務リスク管理システムに組み込まれている。展開中の全てのプロジェクトはクレ
ディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルの SMR ガバナンス委員会、リスク委員会（執行機関）に提出さ
れた後、リスク監視委員会（審議機関）に提出されるが、このプロセスは、会長及び経営陣と直接連携した
戦略的リスク管理の一部となっている。
＜中略＞
ポートフォリオの適合性
適合性に関する分析結果の詳細
＜中略＞
8.5 クレディ・ミュチュエル ・アリアンス・フェデラル のセクター別方針
＜中略＞
ネットワークにおける融資への ESG 基準の導入
＜中略＞
当該企業のやり取りを通じて、アカウント・マネージャーは年に１回以上、スコアの取得を目的として、
ESG グリッドに記入する。この評価はカウンターパーティーの CSR 業績に相当する。グリッドへの記入はアカ
ウント・マネージャーの責任であり、これに基づいてコミットメント委員会にファイルが提出され、融資承
認が決定される。各地方銀行及び BECM には CSR 委員会が設けられており、諮問機関として、取引開始、融資の
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承認又は銀行のプロジェクトの毎年の更新時に、社会・環境・ガバナンス問題が発生する可能性の高いプロ
ジェクトについて意見を表明することを任務としている。また、銀行のプロジェクト分析手法を発展させる
こ とも同委員会の目的である。 ESG のアンケートでスコアが D - 以下であったプロジェクトについては、 CSR 委
員会に照会しなければならない。この手法の導入は 2023 年度も引き続き連合体において行われる予定であ
る。
＜中略＞
セクター別方針の焦点
＜中略＞
輸送セクターの方針
＜中略＞
道路輸送
クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、法人市場でのリース、クレジット、鉄道貨物・旅
客資産への融資を、最も炭素排出量の少ない資産に集中させている。融資の対象となるのは、少なくとも
ユーロ６規格を満たす小型商用車及び産業用車両のみである。
＜中略＞
鉱業セクターの方針
この方針は、使用される採鉱資源又は抽出手順にかかわらず、採掘会社向けの全ての金融取引に適用され
るものであり、鉱石の調査から輸送までセクター全体をカバーしている。
グループは、以下に示す 性質が１つでも示される場合は、採炭又は 冶金 施設の開発、建設又は拡大に関連
して直接的に行われる投融資に今後は介入しないことを約束している。すなわち、アスベスト鉱山及び小規
模鉱山に関するプロジェクト、ラムサール・リストに掲載されている保護区又は湿地区域及びユネスコの世
界遺産に重大な影響を与えるプロジェクトである。
＜中略＞
９ テクノロジー部門の CSR
＜中略＞
9.2 テクノロジー部門（ユーロ－アンフォルマシオン（ EI ））に関する特定の報告
＜中略＞
社会的及び環境的な問題が調達方針において考慮されていないという事実
＜中略＞
・ 供給業者との関係構築のための手順の実施と更新
＜中略＞
「グループの事業体の社内活動において廃棄物を抑制し管理するシステムがない」シナリオに対する予防策
＜中略＞
責任ある調達及びライフサイクル
＜中略＞
IP 電話管理
＜中略＞
グループは４年間にわたってプラチナ・レベルに達しており（ 2020 年度には 3,854 本、 2019 年度は 3,850
本、 2018 年度は 3,848 本、 2017 年度は 3,598 本の植樹が行われた。）、これは 2020 年度において 36,305 キログ
ラムの CO 削減に相当した。 2021 年度の CONNEXING による CO 削減は 66 キログラムにとどまった。 2021 年度にお
2 2
けるこの急速な減少は、ソフトフォニーの導入によって IP 電話の購入が停止したためである。 CONNEXING との
パートナーシップは、ソフトフォニーへの完全移行と IP 電話の購入中止により、 2022 年度に終了した。
電子機器 以外の廃棄物の削減及び処理
＜中略＞
「 IT セキュリティの欠陥」シナリオに対する予防策
＜中略＞
情報システム（ IS ）のセキュリティ
＜中略＞
2020 年４月より、ユーロ－アンフォルマシオンには、レッドチームが設置された。このチームの役割は、
模擬攻撃を行い、技術的、物理的、人的な様々な 防御 手段を検証することで、会社全体のセキュリティを評
価することである。レッドチームによるキャンペーンは、情報システム全般のセキュリティレベルを評価す
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ることに加えて、侵入を検知した際のブルーチームの行動や反応評価・改善することを可能にする。した
がって、レッドチームは、セキュリティと会社の要求事項への適合性を評価することに加えて、セキュリ
ティ・ インシデントの検出・対応手段を改善・検証するために、ブルーチームと密接に連携している。
＜中略＞
この最初の成功を受けて、 2020 年４月 30 日のバッチ 1.0 の認証更新、 2021 年度にはバッチ 1.1 （これも取得
範囲である。）及びバッチ 1.2 への拡張の認証を取得し、新たなマイルストーンを達成した。この環境は 450
台超のサーバー、 1,100 台超のテクニカル・コンポーネントと 200 超 のアプリケーションに拡張された。この
専用環境は、非常に限定されたアクセス方法でのみアクセスすることができる。アプリケーションとシステ
ムは、コードの精査、マシン構成の精査、アクセスの精査等についての極めて厳格な規則の対象となる。
＜中略＞
グループが管理する要素である様々な社会、ガバナンス、企業のシナリオに加えて実施された活動
＜中略＞
アプリケーションのアクセシビリティ
＜中略＞
ユーロ－アンフォルマシオンの人間工学ウェブサイトのアクセシビリティ・ポータルでは、開発チームや
各社のウェブマスターが利用できる、アクセシビリティ、法的義務、ソリューション及びツールに関する文
書にアクセスすることができる。 ATM でのアクセシビリティは 10 年 超 前から考慮されている。ヘッドセットを
装着した ATM で、ヘッドセットジャックが設置された ATM であれば口座所持人が誰でも利用できる迅速な引き
出し機能（カード口座からの引き出し）により、音声アシスタントによる引き出しが可能である（フランス
ではフランス語と英語での利用が可能である）。
デジタル・アクセシビリティ法に関連する 2019 年７月 25 日付政令は、年間収益が 250 百万ユーロ 超 のプライ
ベート・セクターの企業に対して、個人、顧客又は従業員が、視覚、聴覚、認知及び／又は身体的な障害を
持つか否かにかかわらず、デジタル・インターネット、イントラネット、エクストラネット・サービス、モ
バイル・アプリケーションへのアクセスができるよう保証することを要求している。各ユーザーは、差別さ
れることなく、グループのデジタル・メディア上で容易に認識し、理解し、操作し、また、相互作用できな
ければならない。フランスの規制は、一般的なアクセシビリティ向上のための枠組み（ Référentiel général
d'amélioration de l'accessibilité ）（ RGAA ）に基づいており、満たすべき基準を 106 項目列挙している。
アクセシビリティ部門は、プロジェクトに参加した 21 のグループ事業体のウェブサイトとモバイル・アプ
リケーションのコンプライアンスを確保する。その目的は、 50 ％ 超 の遵守率で、部分的な遵守レベルに移行
することである。対象範囲の 127 のサイトとアプリケーションのうち、監査を受けたサイトとアプリケーショ
ンの 35 ％が、初回の監査から 50 ％ 超 のアクセシビリティ率を得た。サイト及びアプリケーションの 61 ％が監
査対象であるか又は監査中である。この割合で、対象範囲の全体が３年間 で 監査を受ける。これは、法で要
求される最大割合に相当する。ユーロ－アンフォルマシオンの購買チームによる枠組み合意の実施により、
コストが最適化された。
＜中略＞
職場における生活の質（ QLW ）の範囲
グループでは、カーボンフットプリントの向上を図るための取り組みとして、従業員の通勤の適正化を
図っている。このプラットフォームである 7 è me sens （第七感）は、 2022 年３月に CIC ・ウエスト銀行内で試
験的に運用開始され、６月にクレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラル全体に展開された。これに
より、全ての従業員が、職場や研修コースへの通勤ルートを申請するか、又は車内の利用可能な座席若しく
は逆に通勤ルート上で必要な座席の指定ができるようになる。リクエストされた通勤ルートが利用可能に
なった場合、従業員はアラートを受け取る。３月以降、 800 名 超 の従業員が登録し、 400 パターンの通勤ルー
トが提案されている。片道又は往復の相乗りのために約 600 組がマッチングされた。この結果 9,600km と推定
1.5 トンの CO が削減された。
2
＜中略＞
10 メディア部門の CSR 方針
＜中略＞
10.2 メディア部門に関する特定の報告
＜中略＞
環境責任
＜中略＞
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・ グループの廃棄物管理方針を策定し、ペルナン（ Perlen ）製紙工場とのパートナーシップ締結により
循環型経済 を推進すること。これにより、地元で古紙が直接新聞紙にリサイクルされ、その結果経路の短縮
が可能となる。
＜中略＞
11 注意義務計画
＜中略＞
11.3 注意義務計画における措置
＜中略＞
11.3.1 社会及び環境リスクのマッピング
＜中略＞
３ . リスクの分類
＜中略＞
各分野（人権、基本的 自由 、人の健康及び安全、環境）について、主要なリスクを特定する作業が行われ
た。 これらのリスクは（専門家による）分析を受けており、総リスクと残余リスクの概念に基づいて二つの
(1)
側面の評価が行わ れた 。 総リスク は、リスクの発生確率及び頻度、並びに個別の事案が事業体の活動及び
顧客に提供されるサービスに及ぼしうる影響を検討する。
＜中略＞
11.3.3 リスクの軽減及び防止策
＜中略＞
１ . カスタマー・リレーションズ
＜中略＞
c) IT セキュリティ管理システム
＜中略＞
2020 年度及び 2021 年度にはパンデミックによりサイバー攻撃が増加した。現在のリスクに関する従業員の
認知を高める活動、技術的検知及び 防御 対策に加えて、セキュリティチーム内の組織的な対策によってセ
キュリティは強化されてきた。レッドチームは、潜在的なセキュリティ上の欠陥を特定し、攻撃を検知し対
応する手段を検証し、「倫理的なハッカー」のビジョンを開発チームに伝えることを主な任務として設置さ
れた。
＜中略＞
i) 事業分野における ESG 基準の統合（ SOT88 ）
＜中略＞
責任ある持続可能な金融
＜中略＞
グループ・ラ・フランセーズは、市場に開かれ、 100 ％持続可能なファンド群を擁するという戦略的目標を
追求している。グループ・ラ・フランセーズの各部門（金融資産又は不動産）では、資産の半分 超 が、 SFDR
第８条又は第９条ファンド、すなわち 持続可能性基準を尊重し又は環境的・社会的業績目標を定めている
ファンド に分類されている。
＜中略＞
３． 従業員との関係
＜中略＞
実施された措置
＜中略＞
ｂ） 社内の従業員の活動による環境への直接的影響を防止すること
2019-2023 年戦略計画（アンサンブル＃ヌーボーモンド、プリュ・ヴィット 、 プリュ・ロワン！
（ ensemble#nouveaumonde, plus vite, plus loin! ）（共に＃今日の世界、より速く 、 より遠くへ！））の
一環として、クレディ・ミュチュエル・アリアンス・フェデラルは、フランスにおけるグループ内の二酸化
（ 1）
炭素排出量を 30 ％削減することに取り組んでいる 。このような背景から、体系的なエネルギー管理手法
を導入している（ 2020 年度に AFNOR から発行され、 2021 年度に確認された ISO 50001 の認証）。その活動によ
り、紙の消費量の削減及び廃棄物のリサイクルに本質的に取り組む予防策がとられた。
＜後略＞
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（２）【役員の状況】
＜訂正前＞
＜前略＞
執行役員の報酬決定の指針
＜中略＞
実施
＜中略＞
１月１日から 12 月 31 日までにグループの主要経営陣に支払われた報酬
2022
追加給付に対する
(1) (2)
出身企業 固定部分 変動部分 合計
現物給付
(金額 ユーロ )
企業拠出金
ニコラ・テリ
クレディ・
880,000.08 - 12,342.00 8,617.92 900,960.00
ミュチュエル
ダニエル・バール
クレディ・
880,000.08 - 4,769.40 8,617.92 893,387.40
ミュチュエル
(１ ) 上記金額は、当該年度中の支払金に相当する総額である。
(２ ) 社用車及び／又は GSC （執行役員の失業保険）
2021
追加給付に対する
(1)
(2)
出身企業 固定部分 変動部分 合計
現物給付
(金額 ユーロ )
企業拠出金
ニコラ・テリ
クレディ・
880,000.08 - 12,341.94 8,664.24 901,006.26
ミュチュエル
ダニエル・バール
クレディ・
880,000.0 5 - 4,769.40 8,664.24 893,433.72
ミュチュエル
(１ ) 上記金額は、当該年度中の支払金に相当する総額である。
(２ ) 社用車及び／又は GSC （執行役員の失業保険）
＜後略＞
＜訂正後＞
＜前略＞
執行役員の報酬決定の指針
＜中略＞
実施
＜中略＞
１月１日から 12 月 31 日までにグループの主要経営陣に支払われた報酬
2022
追加給付に対する
(1) (2)
出身企業 固定部分 変動部分 合計
現物給付
(金額 ユーロ )
企業拠出金
ニコラ・テリ
クレディ・
880,000.08 - 12,342.00 8,617.92 900,960.00
ミュチュエル
ダニエル・バール
クレディ・
880,000.08 - 4,769.40 8,617.92 893,387.40
ミュチュエル
(１ ) 上記金額は、当該年度中の支払金に相当する総額である。
(２ ) 社用車及び／又は GSC （執行役員の失業保険）
2021
追加給付に対する
(1) (2)
出身企業 固定部分 変動部分 合計
現物給付
(金額 ユーロ )
企業拠出金
ニコラ・テリ
クレディ・
880,000.08 - 12,341.94 8,664.24 901,006.26
ミュチュエル
ダニエル・バール
クレディ・
880,000.0 8 - 4,769.40 8,664.24 893,433.72
ミュチュエル
(１ ) 上記金額は、当該年度中の支払金に相当する総額である。
(２ ) 社用車及び／又は GSC （執行役員の失業保険）
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＜後略＞
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第６【経理の状況】
１【財務書類】
＜訂正前＞
BFCMグループ連結財務書類
＜中略＞
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株主資本等変動計算書
（百万ユーロ）
その他の包括利益累計額（未実現又は繰延損益）
グループに帰
その他の包
グループに帰
株式払込 属する当期純 非支配持 連結株主
括利益を通 数理計算
(1)
資本金 属する株主
為替換算調 ヘッジ手段の
剰余金
剰余金 利益／（損 分 資本合計
じて公正価 上の利益
資本
整勘定 デリバティブ
失）
値で測定す 及び損失
る資産
＜中略＞
- - - - - - 2,487 2,487 356 2,842
連結当期利益
＜中略＞
株主資本等変動計算書
（注）
グループに帰
（百万円）
グループに帰
株式払込 その他の包括利益累計額（未実現又は繰延損 属する当期純 非支配持 連結株主
(1)
（監査対象外）
資本金 属する株主
剰余金
剰余金 益） 利益／（損 分 資本合計
資本
失）
＜中略＞
- - - - - - 374,418 374,418 53,596 427,863
連結当期利益
＜中略＞
次へ
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BFCM グループ連結財務書類に対する注記
＜中略＞
注記３ - 連結の範囲
＜中略＞
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
国名
方法 * 方法 *
支配割合 持分比率 支配割合 持分比率
＜中略＞
BECM Francfort (BECM の支店 )
ドイツ - - FC 100 96 FC
＜中略＞
フランス 100 99 FC 100 99 FC
Credit Industriel et Commercial (CIC)
＜中略＞
Crédit Mutuel Factoring
フランス 100 99 FC - - NC
＜中略＞
CIC Hong -Kong (CIC の支店 ) 香港
100 99 FC 100 99 FC
＜中略＞
Euro-Information
フランス 26 26 ME 26 26 ME
＜中略＞
Madmoizelle
フランス 100 71 FC - - FC
＜中略＞
SCI ACM Cotentin
フランス 35 23 ME 35 23 EM
＜中略＞
3c - 重要な非支配持分のある全部連結会社
＜中略＞
(1)
グループ会社間残高及び取引の相殺消去前の金額
(2)
IAS 第 32 号に基づき、グループは Cofidis グループ（旧 Participations ）に対する持分を 100 ％に引き上げるために契約債務を認識した。相手勘定として少数株主持分の減少、また超過額部分
についてはグループ持分の減少が計上された。
(1)
2021 年 12 月 31 日
連結財務書類における非支配持分の比率 全部連結会社に関する財務情報
非支配持分に 非支配持分の
持分比率 ／ 議 非支配持分に 財政状態計算 当期純利益 ／ 潜在的な準備
帰属する純利 株主資本にお 銀行業務純益
決権比率 対する支払配 書合計 （ 損失 ） 金
益（損失） ける金額
当金
Groupe des Assurances du Crédit Mutuel (GACM)
34% 295 3,321 -508 131,499 834 1,590 1,810
(2)
Cofidis Belgium
20% 3 0 989 13 -1 96
NA
(2)
Cofidis France
20% 15 0 10,359 75 -6 549
NA
＜中略＞
注記４ - 現金及び中央銀行への預け金／中央銀行からの預り金（資産／負債）
202 2年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
現金及び中央銀行への預け金 -資産
-
＜中略＞
注記５ - 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び負債
5a - 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
その他の純損 その他の純損
公正価値オプ 公正価値オプ
売買目的 益を通じた公 合計 売買目的 益を通じた公 合計
ション ション
正価値 正価値
＜中略＞
その他の長期投資 - - 231 231 - - 209 209
＜中略＞
純損益を通じて公正価値で認識される主な非連結会社投資のリスト
2022 年 12 月 31 日
財政状態計算書 銀行業務純益又 当期純利益 ／
- 持分比率 株主資本
合計 は収益 （ 損失 ）
現在の公正価値
(1)
30 ％未満
上場 8,818 29,499 345,058 14,607 2,849
Bank of Africa (旧 BMCE)
Crédit Logement
10 ％未満
非上場 747 1,653 12,402 222 120
＜中略＞
注記 8 - 公正価値で財政状態計算書に計上する金融商品の公正価値ヒエラルキー
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訂正有価証券報告書
＜中略＞
2021 年 12 月 31 日 レベル 1 レベル 2 レベル 3
合計
＜中略＞
合計
＜中略＞
注記９ - 証券化商品の残高に関する詳細
＜中略＞
RMBS CMBS CLO
2021 年 12 月 31 日におけるエクスポージャー その他の ABS
合計
＜中略＞
その他の包括利益を通じた公正価値 973 0 2,790 1,710 5,437
＜中略＞
2012 年 -2020 年に組成
1,199 0 3,137 3,026 7,361
＜中略＞
注記 10 - 償却原価で測定する金融資産
＜中略＞
10b - 償却原価で測定する金融機関への貸出金及び債権
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
＜中略＞
合計 0 57,059
(1) 主にフランス預金供託 金 庫 （ Caisse des Dépôts et Consignations ）（ CDC ） との間の未決済残高 [LEP, LDD, Livret bleu, Livret A] に関連する。
10c - 償却原価で測定する顧客への貸出金及び債権
＜中略＞
(2) A2021 年 12 月 31 日現在、この項目にはコロナ禍の影響を考慮した特別な減損が含まれ、 2022 年に戻入された。
＜中略＞
注記 11 - 償却原価で測定する金融負債
＜中略＞
11d - 金融資産と金融負債の相殺
財政状態計算書で相殺されない関連金額
財政状態計算書 財政状態計算書
金融資産総額 で相殺された金 で表示された純 純額
包括相殺契約に 受取金融商品担 受取現金 （ 現金
融資産総額 額
2022 年 12 月 31 日
よる影響 保 担保 ）
＜中略＞
Net amount
合計 50,993 -20,560 30,433 -5,300 -17,888 -2,358
＜中略＞
注記 20 - 引当金及び偶発債務
＜中略＞
20b - 退職給付及びその他の従業員給付
退職給付に関する引当金の変動
仮定の変更に係る数理計
その他（過去
2021 年 12 月 2022 年 12 月
割引による 提供した役 受益者への 制度への拠 移管に伴う
算上の損益
金融収益 勤務費用を含 その他
31 日 影響 務の費用 給付 出金 振替 31 日
む）
従業員増 財務
＜中略＞
引当金 909 11 -4 49 0 6 -354 -41 -8 -4 13 676
＜中略＞
注記 22 - 資本金及び剰余金
＜中略＞
22b -未実現又は繰延損益
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
-196 -22
- 純損益に振替えられる可能性のあるその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産負債性金融商品
69 75
- 純損益に振替えられることのないその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産資本性金融商品
＜中略＞
注記 32 - カウンターパーティー・リスク費用
＜中略＞
引当金によりカ
年金でカバーされ 過年度に償却済の
繰入 戻入 バーされていない 合計
る貸付損失 貸出金の回収
2022 年 12 月 31 日
貸倒損失
12 ヶ月の予想損失 [S1]
-635 366 - - - 269
-3 2 - - - -1
- 償却原価で測定する金融機関への貸出金及び債権
-500 258 - - - 242
- 償却原価で測定する顧客への債権
＜中略＞
-92 119 - - - 99
- 付与したコミットメント
＜中略＞
注記 37 - 関連当事者取引
関連当事者取引に関する損益項目
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
Crédit Mutuel Alliance Crédit Mutuel Alliance
関連会社 （ 持分法適 フランス同盟に所属 関連会社 （ 持分法適 フランス同盟に所属
Fédérale の親会社 Fédérale の親会社
用会社 ） するその他の拠点 用会社 ） するその他の拠点
＜中略＞
負債
＜中略＞
合計 1,338 1,168 8,952
＜中略＞
付与された保証コミットメント 0 708 2,755
＜中略＞
注記 38 - 償却原価で認識される金融商品の公正価値ヒエラルキー
＜中略＞
2021 年 12 月 31 日
レベル 1 レベル 2 レベル 3
市場価値 帳簿価額 合計
＜中略＞
償却原価で測定する保険事業による負債
1,181 1,181 0 1,181 0 1,181
＜中略＞
劣後債
1,053 1,053 0 1,053 0 1,053
＜中略＞
注記 42 - 法定監査人への報酬
＜中略＞
2021 年 12 月 31 日
アーンスト・アンド・ヤング・エ・オー プライスウォーターハウスクーパースフ
トル ランス
金額 金額
% %
（百万ユーロ、 VAT を （百万ユーロ、 VAT を
除く） 除く）
会計監査 - - - -
- BFCM 0.139 4% 0.252 6%
＜中略＞
非監査業務 * - - - -
- BFCM 0.051 1% 0.833 19%
＜中略＞
BFCM 財務書類
年次財務書類
＜中略＞
（監査対象外） 注記
（監査対象外）
2022 年 12 月 31 日
2021 年 12 月 31 日
2022年12月31日 2021年12月31日
損益計算書
（注） （注）
（ユーロ） （ユーロ）
（円）
（円）
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
+/- 一般銀行業務リスク基金及び規制準
0.00 0 0 0.00
備金の繰入 /戻入
＜中略＞
BFCM年次財務書類の注記
＜中略＞
注記２ 貸借対照表注記
＜中略＞
2.7 劣後債
2021 年12月31日現在の金額 2020 年12月31日現在の金額
＜中略＞
2.15 有価証券ポートフォリオ：上場別の内訳
2022 年 12 月 31 日現在の金額 2021 年 12 月 31 日現在の金額
上場証券の金 非上場証券の 上場証券の金 非上場証券の
関連する債権 関連する債権
額 金額 額 金額
政府証券及び同等物
7,150,018 0 53,291 7,800,057 - 54,992
＜中略＞
2.21 開業費、研究開発費及び購入のれん
2022 年 12 月 31 日現在 2021 年 12 月 31 日現
の金額 在の金額
開業費
＜中略＞
2.23 未収利息又は未払利息
＜中略＞
負債
未収利息 未払利息
＜中略＞
負債証券
＜中略＞
BFCM グループ連結財務書類に対する注記
＜中略＞
注記 10 - 償却原価で測定する金融資産
10b - 償却原価で測定する金融機関への貸出金及び債権
＜中略＞
* 主にフランス預金供託 金 庫 （ Caisse des Dépôts et Consignations ）（ CDC ） との間の未決済残高 [LEP, LDD, Livret bleu, Livret A] に関連する。
＜後略＞
＜訂正後＞
BFCMグループ連結財務書類
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
株主資本等変動計算書
（百万ユーロ）
その他の包括利益累計額（未実現又は繰延損益）
グループに帰
その他の包
グループに帰
株式払込 属する当期純 非支配持 連結株主
括利益を通 数理計算
(1)
資本金 属する株主
為替換算調 ヘッジ手段の
剰余金
剰余金 利益／（損 分 資本合計
じて公正価 上の利益
資本
整勘定 デリバティブ
失）
値で測定す 及び損失
る資産
＜中略＞
- - - - - - - 2,487 2,487 356 2,842
連結当期利益
＜中略＞
株主資本等変動計算書
（注）
グループに帰
（百万円）
グループに帰
株式払込 その他の包括利益累計額（未実現又は繰延損 属する当期純 非支配持 連結株主
(1)
（監査対象外）
資本金 属する株主
剰余金
剰余金 益） 利益／（損 分 資本合計
資本
失）
＜中略＞
- - - - - - - 374,418 374,418 53,596 427,863
連結当期利益
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
BFCM グループ連結財務書類に対する注記
＜中略＞
注記３ - 連結の範囲
＜中略＞
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
国名
方法 * 方法 *
支配割合 持分比率 支配割合 持分比率
＜中略＞
BECM Francfort (BECM の支店 )
ドイツ - - FU 100 96 FC
＜中略＞
フランス 100 99 FC 100 99 FC
Crédit Industriel et Commercial (CIC)
＜中略＞
フランス 100 99 FC - - NC
FCT Crédit Mutuel Factoring
＜中略＞
CIC Hong Kong (CIC の支店 ) 香港
100 99 FC 100 99 FC
＜中略＞
Euro-Information
フランス 26 26 EM 26 26 EM
＜中略＞
Madmoizelle
フランス 100 71 FC - - NC
＜中略＞
SCI ACM Cotentin
フランス 35 23 EM 35 23 EM
＜中略＞
3c - 重要な非支配持分のある全部連結会社
＜中略＞
(1)
グループ会社間残高及び取引の相殺消去前の金額
(2)
IAS 第 32 号に基づき、グループは Cofidis グループ（旧 Participations ）に対する持分を 100 ％に引き上げるために契約債務を認識した。相手勘定として少数株主持分の減少、また超過額部
分についてはグループ持分の減少が計上された。
(1)
2021 年 12 月 31 日
連結財務書類における非支配持分の比率 全部連結会社に関する財務情報
非支配持分に 非支配持分の
持分比率 ／ 議 非支配持分に 財政状態計算書 当期純利益 ／ 潜在的な準備
帰属する純利 株主資本にお 銀行業務純益
決権比率 対する支払配 合計 （ 損失 ） 金
益（損失） ける金額
当金
Groupe des Assurances du Crédit Mutuel (GACM)
34% 295 3,321 -508 131,499 834 1,590 1,810
(2)
Cofidis Belgium
20% 3 0 989 13 -1 96
NA
(2)
Cofidis France
20% 15 0 10,359 75 -6 549
NA
＜中略＞
注記４ - 現金及び中央銀行への預け金／中央銀行からの預り金（資産／負債）
202 2年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
現金及び中央銀行への預け金 -資産
- -
＜中略＞
注記５ - 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び負債
5a - 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
その他の純損 その他の純損
公正価値オプ 公正価値オプ
売買目的 益を通じた公 合計 売買目的 益を通じた公 合計
ション ション
正価値 正価値
＜中略＞
その他の長期投資 - - 166 166 - - 209 209
＜中略＞
純損益を通じて公正価値で認識される主な非連結会社投資のリスト
2022 年 12 月 31 日
財政状態計算書 銀行業務純益又 当期純利益 ／
- 持分比率 株主資本
合計 は収益 （ 損失 ）
現在の公正価値
(1)
30 ％未満
上場 8,818 29,499 345,058 14,607 2,849
Bank of Africa (旧 BMCE)
Crédit Logement
10 ％未満
非上場 74 1,653 12,402 222 120
＜中略＞
注記 8 - 公正価値で財政状態計算書に計上する金融商品の公正価値ヒエラルキー
＜中略＞
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訂正有価証券報告書
2021 年 12 月 31 日 レベル 1 レベル 2 レベル 3
合計
＜中略＞
合計 29,787 19,244 7,054 56,085
＜中略＞
注記９ - 証券化商品の残高に関する詳細
＜中略＞
RMBS CMBS CLO
2021 年 12 月 31 日におけるエクスポージャー その他の ABS
合計
＜中略＞
その他の包括利益を通じた公正価値 973 0 2,790 1,710 5,473
＜中略＞
2012 年 -2021 年に組成
1,199 0 3,137 3,026 7,361
＜中略＞
注記 10 - 償却原価で測定する金融資産
＜中略＞
10b - 償却原価で測定する金融機関への貸出金及び債権
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
＜中略＞
合計 57,969 57,059
(1) 主にフランス預金供託 公 庫 （ Caisse des Dépôts et Consignations ）（ CDC ） との間の未決済残高 [LEP, LDD, Livret bleu, Livret A] に関連する。
10c - 償却原価で測定する顧客への貸出金及び債権
＜中略＞
(2) 2021 年 12 月 31 日現在、この項目にはコロナ禍の影響を考慮した特別な減損が含まれ、 2022 年に戻入された。
＜中略＞
注記 11 - 償却原価で測定する金融負債
＜中略＞
11d - 金融資産と金融負債の相殺
財政状態計算書で相殺されない関連金額
財政状態計算書 財政状態計算書
金融資産総額 で相殺された金 で表示された純 純額
包括相殺契約に 受取金融商品担 受取現金 （ 現金
融資産総額 額
2022 年 12 月 31 日
よる影響 保 担保 ）
＜中略＞
合計 50,993 -20,560 30,433 -5,300 -17,888 -2,358 4,887
＜中略＞
注記 20 - 引当金及び偶発債務
＜中略＞
20b - 退職給付及びその他の従業員給付
退職給付に関する引当金の変動
仮定の変更に係る数理計
その他（過去
2021 年 12 月 2022 年 12 月
割引による 提供した役 受益者への 制度への拠 移管に伴う
算上の損益
金融収益 勤務費用を含 その他
31 日 影響 務の費用 給付 出金 振替 31 日
む）
従業員増 財務
＜中略＞
引当金 909 11 -4 49 0 6 -354 -41 -8 -4 13 576
＜中略＞
注記 22 - 資本金及び剰余金
＜中略＞
22b -未実現又は繰延損益
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
＜中略＞
-196 -22
- 純損益に振替えられる可能性のあるその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 － 負債性金融商品
69 75
- 純損益に振替えられることのないその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 － 資本性金融商品
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訂正有価証券報告書
＜中略＞
注記 32 - カウンターパーティー・リスク費用
＜中略＞
引当金によりカ
年金でカバーされ 過年度に償却済の
繰入 戻入 バーされていない 合計
る貸付損失 貸出金の回収
2022 年 12 月 31 日
貸倒損失
12 ヶ月の予想損失 [S1]
-635 366 - - - -269
-3 2 - - - -1
- 償却原価で測定する金融機関への貸出金及び債権
-500 258 - - - -242
- 償却原価で測定する顧客への債権
＜中略＞
-92 191 - - - 99
- 付与したコミットメント
＜中略＞
注記 37 - 関連当事者取引
関連当事者取引に関する損益項目
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
Crédit Mutuel Alliance Crédit Mutuel Alliance
関連会社 （ 持分法適 フランス同盟に所属 関連会社 （ 持分法適 フランス同盟に所属
Fédérale の親会社 Fédérale の親会社
用会社 ） するその他の拠点 用会社 ） するその他の拠点
＜中略＞
負債
＜中略＞
合計 1,283 725 14,674 1,338 1,168 8,952
＜中略＞
付与された保証コミットメント 0 720 2,238 0 708 2,755
＜中略＞
注記 38 - 償却原価で認識される金融商品の公正価値ヒエラルキー
＜中略＞
2021 年 12 月 31 日
レベル 1 レベル 2 レベル 3
市場価値 帳簿価額 合計
＜中略＞
償却原価で測定する保険事業による負債
1,181 1,181 1,053 128 0 1,181
＜中略＞
劣後債
1,053 1,053 1,053 0 0 1,053
＜中略＞
注記 42 - 法定監査人への報酬
＜中略＞
2021 年 12 月 31 日
アーンスト・アンド・ヤング・エ・オー プライスウォーターハウスクーパースフ
トル ランス
金額 金額
% %
（百万ユーロ、 VAT を （百万ユーロ、 VAT を
除く） 除く）
会計監査 - - - -
- BFCM 0.139 4% 0.25 6%
＜中略＞
非監査業務 * - - - -
- BFCM 0.051 1% 0.83 19%
＜中略＞
BFCM 財務書類
年次財務書類
＜中略＞
（監査対象外） 注記
（監査対象外）
2022 年 12 月 31 日
2021 年 12 月 31 日
2022年12月31日 2021年12月31日
損益計算書
（注）
（注）
（ユーロ） （ユーロ）
（円）
（円）
＜中略＞
+/- 一般銀行業務リスク基金及び規制準
0.00 0 0.00 0 0.00
備金の繰入 /戻入
＜中略＞
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フランス相互信用連合銀行(E25741)
訂正有価証券報告書
BFCM年次財務書類の注記
＜中略＞
注記２ 貸借対照表注記
＜中略＞
2.7 劣後債
2022 年12月31日現在の金額 2021 年12月31日現在の金額
＜中略＞
2.15 有価証券ポートフォリオ：上場別の内訳
2022 年 12 月 31 日現在の金額 2021 年 12 月 31 日現在の金額
上場証券の金 非上場証券の 上場証券の金 非上場証券の
関連する債権 関連する債権
額 金額 額 金額
政府証券及び同等物
7,150,018 0 53,291 7,800,057 0 54,992
＜中略＞
2.21 開業費、研究開発費及び購入のれん
2022 年 12 月 31 日現在 2021 年 12 月 31 日現
の金額 在の金額
開業費 - -
＜中略＞
2.23 未収利息又は未払利息
＜中略＞
負債
未収利息 未払利息
＜中略＞
負債証券 - -
＜中略＞
BFCM グループ連結財務書類に対する注記
＜中略＞
注記 10 - 償却原価で測定する金融資産
10b - 償却原価で測定する金融機関への貸出金及び債権
＜中略＞
* 主にフランス預金供託 公 庫 （ Caisse des Dépôts et Consignations ）（ CDC ） との間の未決済残高 [LEP, LDD, Livret bleu, Livret A] に関連する。
＜後略＞
68/68
