第一生命ホールディングス株式会社 訂正有価証券報告書 第119期(2020/04/01－2021/03/31)
| 提出書類 | 訂正有価証券報告書-第119期(2020/04/01－2021/03/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 第一生命ホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券報告書 |
EDINET提出書類
第一生命ホールディングス株式会社(E06141)
訂正有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の２第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年９月29日
【事業年度】 第119期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
【会社名】 第一生命ホールディングス株式会社
【英訳名】 Dai-ichi Life Holdings, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 菊田 徹也
【本店の所在の場所】 東京都千代田区有楽町一丁目13番１号
【電話番号】 03-3216-1222(代)
【事務連絡者氏名】 執行役員 経営企画ユニット長 甲斐 章文
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区有楽町一丁目13番１号
【電話番号】 03-3216-1222(代)
【事務連絡者氏名】 経営企画ユニット IRグループ長 澤田 洋一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2021年６月22日に提出いたしました第119期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）有価証券報告書の記載事
項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第２ 事業の状況
１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等
(3)前中期経営計画「CONNECT 2020」の振返り
３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
(1) 財政状態、経営成績
②連結業績における概況
（参考２）当社グループ及び第一生命保険株式会社のEV
２ EEV計算結果
(1) グループEEV
① グループEEV
⑤ 新契約価値
(2) 第一生命のEEV
３ EEVの変動要因
(1) グループEEVの変動要因
(2) 第一生命のEEVの変動要因
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３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
＜省略＞
(3)前中期経営計画「CONNECT 2020」の振返り
＜省略＞
（訂正前）
（訂正後）
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３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態、経営成績
＜省略＞
②連結業績における概況
＜省略＞
（訂正前）
一方、グループ新契約価値については、新型コロナウイルスの感染状況や第一生命における営業自粛及び中期経
営計画における目標策定時から内外金利が大幅に下落していたこと等を踏まえて2020年８月に算定した、2021年３
月期において900億円程度との予想に対し、 1,271億円 となりました。なお、2021年３月期の新契約価値の計算にお
いては、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、第一生命で上半期に実施した営業自粛に係る費用について、コロ
ナ禍の特殊な状況に鑑み、新契約価値算定上の費用に含めず、ＥＥＶの修正純資産より直接控除する取扱いを実施
しております。
（訂正後）
一方、グループ新契約価値については、新型コロナウイルスの感染状況や第一生命における営業自粛及び中期経
営計画における目標策定時から内外金利が大幅に下落していたこと等を踏まえて2020年８月に算定した、2021年３
月期において900億円程度との予想に対し、 1,196 億円 となりました。なお、2021年３月期の新契約価値の計算にお
いては、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、第一生命で上半期に実施した営業自粛に係る費用について、コロ
ナ禍の特殊な状況に鑑み、新契約価値算定上の費用に含めず、ＥＥＶの修正純資産より直接控除する取扱いを実施
しております。
（参考２）当社グループ及び第一生命保険株式会社のEV
２ EEV計算結果
(1) グループEEV
① グループEEV
＜省略＞
（訂正前）
(単位：億円)
2020年３月末 2021年３月末 増減
＋ 13,492
グループEEV 56,219 69,711
対象事業(covered business)のEEV ＋ 12,358
57,613 69,971
＋ 3,328
修正純資産 66,293 69,622
△ 8,680 ＋ 9,030
保有契約価値 349
△ 1,393 △ 259 ＋ 1,133
対象事業以外の純資産等に係る調整
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 231
新契約価値 1,503 1,271
(注) ＜省略＞
（参考）
修正純資産に計上されている含み損益は法定会計上の利益として将来実現する見込みであり、保有契約
価値と含み損益の合計額は、保険契約の保有により生じる将来利益を表すと考えられます。
この考えに基づき、グループEEVの総額を「純資産等と負債中の内部留保の合計」と、保険契約の保有に
より生じる将来利益として「保有契約価値と確定利付資産の含み損益等の合計」及び「確定利付資産以外
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の含み損益等」に組み替えて表示すると、以下のとおりとなります。
＜省略＞
（変更前）
2021年３月末 2021年３月末 増減
(手法変更前)
△ 4,041
グループEEV 73,753 69,711
対象事業(covered business)のEEV △ 4,041
74,013 69,971
修正純資産 69,622 69,622 0
△ 4,041
保有契約価値 4,391 349
△ 259 △ 259
対象事業以外の純資産等に係る調整 0
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
＋ 145
新契約価値 1,126 1,271
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（訂正後）
(単位：億円)
2020年３月末 2021年３月末 増減
＋ 13,492
グループEEV 56,219 69,711
対象事業(covered business)のEEV ＋ 12,358
57,613 69,971
＋ 3,328
修正純資産 66,293 69,622
△ 8,680 ＋ 9,030
保有契約価値 349
△ 1,393 △ 259 ＋ 1,133
対象事業以外の純資産等に係る調整
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 307
新契約価値 1,503 1,196
(注) ＜省略＞
（参考）
修正純資産に計上されている含み損益は法定会計上の利益として将来実現する見込みであり、保有契約
価値と含み損益の合計額は、保険契約の保有により生じる将来利益を表すと考えられます。
この考えに基づき、グループEEVの総額を「純資産等と負債中の内部留保の合計」と、保険契約の保有に
より生じる将来利益として「保有契約価値と確定利付資産の含み損益等の合計」及び「確定利付資産以外
の含み損益等」に組み替えて表示すると、以下のとおりとなります。
＜省略＞
（変更前）
2021年３月末 2021年３月末 増減
(手法変更前)
△ 4,041
グループEEV 73,753 69,711
対象事業(covered business)のEEV △ 4,041
74,013 69,971
修正純資産 69,622 69,622 0
△ 4,041
保有契約価値 4,391 349
△ 259 △ 259
対象事業以外の純資産等に係る調整 0
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
＋ 144
新契約価値 1,051 1,196
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⑤ 新契約価値
＜省略＞
（訂正前）
(単位：億円)
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 231
新契約価値 1,503 1,271
△ 244
将来利益現価(注)１ 1,736 1,492
△ 9 ＋ 11
オプションと保証の時間価値 2
△ 146 △ 157 △ 10
必要資本維持のための費用(注)２
△ 76 △ 65 ＋ 11
ヘッジ不能リスクに係る費用
(注) ＜省略＞
なお、新契約マージン（新契約価値の収入保険料現価に対する比率）は以下のとおりであります。
(単位：億円)
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 231
新契約価値 1,503 1,271
収入保険料現価(注)１
△ 11,573
45,247 33,673
(注)２
＋ 0.45 ポイント
新契約マージン 3.32% 3.78%
(注)＜省略＞
(変更前)
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
＋ 145
新契約価値 1,126 1,271
＋ 185
将来利益現価 1,307 1,492
△ 27
オプションと保証の時間価値 30 2
△ 156 △ 157
必要資本維持のための費用 0
△ 53 △ 65 △ 11
ヘッジ不能リスクに係る費用
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
＋ 145
新契約価値 1,126 1,271
＋ 78
収入保険料現価 33,595 33,673
＋ 0.42 ポイント
新契約マージン 3.35% 3.78%
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（訂正後）
(単位：億円)
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 307
新契約価値 1,503 1,196
△ 319
将来利益現価(注)１ 1,736 1,417
△ 9 ＋ 11
オプションと保証の時間価値 2
△ 146 △ 157 △ 10
必要資本維持のための費用(注)２
△ 76 △ 65 ＋ 11
ヘッジ不能リスクに係る費用
(注) ＜省略＞
なお、新契約マージン（新契約価値の収入保険料現価に対する比率）は以下のとおりであります。
(単位：億円)
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 307
新契約価値 1,503 1,196
収入保険料現価(注)１
△ 11,687
45,247 33,559
(注)２
＋ 0.24 ポイント
新契約マージン 3.32% 3.56%
(注)＜省略＞
(変更前)
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
＋ 144
新契約価値 1,051 1,196
＋ 185
将来利益現価 1,232 1,417
△ 27
オプションと保証の時間価値 29 2
△ 156 △ 157
必要資本維持のための費用 0
△ 53 △ 65 △ 11
ヘッジ不能リスクに係る費用
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
＋ 144
新契約価値 1,051 1,196
＋ 77
収入保険料現価 33,481 33,559
＋ 0.42 ポイント
新契約マージン 3.14% 3.56%
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(2) 第一生命のEEV
（訂正前）
(単位：億円)
2020年３月末 2021年３月末 増減
＋ 8,309
EEV(注)１ 42,964 51,274
＋ 2,067
修正純資産 56,310 58,378
＋ 490
純資産の部合計(注)２ 6,301 6,791
△ 124
負債中の内部留保(注)３ 8,829 8,705
＋ 1
一般貸倒引当金 1 3
＋ 2,267
有価証券等の含み損益(注)４ 55,586 57,854
△ 102
貸付金の含み損益 1,489 1,387
＋ 184
不動産の含み損益(注)５ 3,802 3,986
△ 9 △ 331 △ 322
負債の含み損益(注)６
△ 340 △ 54 ＋ 286
退職給付の未積立債務(注)７
△ 19,349 △ 19,964 △ 614
上記項目に係る税効果
△ 13,346 △ 7,103 ＋ 6,242
保有契約価値
△ 9,988 △ 5,212 ＋ 4,776
確実性等価将来利益現価
△ 1,260 △ 900 ＋ 359
オプションと保証の時間価値
△ 81 △ 128 △ 46
必要資本維持のための費用
△ 2,015 △ 862 ＋ 1,153
ヘッジ不能リスクに係る費用
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 566
新契約価値 1,410 844
△ 629
確実性等価将来利益現価 1,494 865
△ 36 △ 3 ＋ 33
オプションと保証の時間価値
△ 3 △ 2
必要資本維持のための費用 0
△ 44 △ 14 ＋ 29
ヘッジ不能リスクに係る費用
(注) ＜省略＞
なお、新契約マージンは以下のとおりであります。
(単位：億円)
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 566
新契約価値 1,410 844
△ 5,055
収入保険料現価(注) 20,614 15,558
△ 1.42 ポイント
新契約マージン 6.84% 5.43%
(注)＜省略＞
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(変更前)
＜省略＞
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
△ 56
新契約価値 901 844
△ 70
確実性等価将来利益現価 935 865
△ 3 △ 3
オプションと保証の時間価値 0
△ 3 △ 2
必要資本維持のための費用 0
△ 27 △ 14 ＋ 12
ヘッジ不能リスクに係る費用
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
△ 56
新契約価値 901 844
＋ 66
収入保険料現価 15,492 15,558
△ 0.39 ポイント
新契約マージン 5.82% 5.43%
10/16
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（訂正後）
(単位：億円)
2020年３月末 2021年３月末 増減
＋ 8,309
EEV(注)１ 42,964 51,274
＋ 2,067
修正純資産 56,310 58,378
＋ 490
純資産の部合計(注)２ 6,301 6,791
△ 124
負債中の内部留保(注)３ 8,829 8,705
＋ 1
一般貸倒引当金 1 3
＋ 2,267
有価証券等の含み損益(注)４ 55,586 57,854
△ 102
貸付金の含み損益 1,489 1,387
＋ 184
不動産の含み損益(注)５ 3,802 3,986
△ 9 △ 331 △ 322
負債の含み損益(注)６
△ 340 △ 54 ＋ 286
退職給付の未積立債務(注)７
△ 19,349 △ 19,964 △ 614
上記項目に係る税効果
△ 13,346 △ 7,103 ＋ 6,242
保有契約価値
△ 9,988 △ 5,212 ＋ 4,776
確実性等価将来利益現価
△ 1,260 △ 900 ＋ 359
オプションと保証の時間価値
△ 81 △ 128 △ 46
必要資本維持のための費用
△ 2,015 △ 862 ＋ 1,153
ヘッジ不能リスクに係る費用
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 642
新契約価値 1,410 768
△ 704
確実性等価将来利益現価 1,494 789
△ 36 △ 3 ＋ 33
オプションと保証の時間価値
△ 3 △ 2
必要資本維持のための費用 0
△ 44 △ 14 ＋ 29
ヘッジ不能リスクに係る費用
(注) ＜省略＞
なお、新契約マージンは以下のとおりであります。
(単位：億円)
2020年３月期 2021年３月期 増減
△ 642
新契約価値 1,410 768
△ 5,169
収入保険料現価(注) 20,614 15,444
△ 1.87 ポイント
新契約マージン 6.84% 4.98%
(注)＜省略＞
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(変更前)
＜省略＞
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
△ 57
新契約価値 825 768
△ 70
確実性等価将来利益現価 860 789
△ 3 △ 3
オプションと保証の時間価値 0
△ 3 △ 2
必要資本維持のための費用 0
△ 27 △ 14 ＋ 12
ヘッジ不能リスクに係る費用
(単位：億円)
2021年３月期 2021年３月期 増減
(手法変更前)
△ 57
新契約価値 825 768
＋ 65
収入保険料現価 15,378 15,444
△ 0.39 ポイント
新契約マージン 5.37% 4.98%
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３ EEVの変動要因
(1) グループEEVの変動要因
（訂正前）
(単位：億円)
対象事業
対象事業
(covered
以外の グループ
business)
純資産等に EEV
修正純資産 保有契約価値
のEEV
係る調整
△ 8,680 △ 1,393
2020年３月末EEV 66,293 57,613 56,219
△ 1,203 △ 1,038 △ 573
①2020年３月末EEVの調整 165 465
△ 702 △ 702
うち株主配当金支払 0 0 0
△ 299 △ 299
うち自己株式取得 0 0 0
△ 1,767 △ 1,767
うち子会社からの株主配当金支払 0 1,767 0
△ 300
うち増資に伴う調整 300 0 300 0
うち為替変動に伴う調整 264 165 429 0 429
△ 8,515 △ 928
2020年３月末EEV(調整後) 65,090 56,574 55,646
②当期新契約価値 0 1,126 1,126 0 1,126
③プロテクティブによる買収に伴うEEV
0 0 0 0 0
の変動
④期待収益(市場整合的手法) 282 3,399 3,682 0 3,682
△ 55
うちリスク・フリー・レート分 221 165 0 165
うち超過収益分 337 3,178 3,516 0 3,516
⑤期待収益(トップダウン手法) 104 287 391 0 391
△ 28
⑥保有契約価値からの移管 28 0 0 0
△ 1,654
うち2020年３月末保有契約 1,654 0 0 0
△ 1,626
うち当期新契約 1,626 0 0 0
△ 1,407
⑦前提条件(非経済前提)と実績の差異 1,842 434 0 434
△ 262 △ 235 △ 235
⑧前提条件(非経済前提)の変更 27 0
⑨前提条件(経済前提)と実績の差異 6,421 4,996 11,417 0 11,417
⑩対象事業以外における事業活動及び
0 0 0 735 735
経済変動に伴う増減
△ 702
⑪その他の要因に基づく差異 1,256 554 0 554
△ 4,041 △ 3,974 △ 67 △ 4,041
⑫2021年３月末EEVの調整 67
△ 4,041 △ 4,041 △ 4,041
うち計算手法の変更 0 0
△ 259
2021年３月末EEV 69,622 349 69,971 69,711
(注) ＜省略＞
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（訂正後）
(単位：億円)
対象事業
対象事業
(covered
以外の グループ
business)
純資産等に EEV
修正純資産 保有契約価値
のEEV
係る調整
△ 8,680 △ 1,393
2020年３月末EEV 66,293 57,613 56,219
△ 1,203 △ 1,038 △ 573
①2020年３月末EEVの調整 165 465
△ 702 △ 702
うち株主配当金支払 0 0 0
△ 299 △ 299
うち自己株式取得 0 0 0
△ 1,767 △ 1,767
うち子会社からの株主配当金支払 0 1,767 0
△ 300
うち増資に伴う調整 300 0 300 0
うち為替変動に伴う調整 264 165 429 0 429
△ 8,515 △ 928
2020年３月末EEV(調整後) 65,090 56,574 55,646
②当期新契約価値 0 1,051 1,051 0 1,051
③プロテクティブによる買収に伴うEEV
0 0 0 0 0
の変動
④期待収益(市場整合的手法) 282 3,399 3,682 0 3,682
△ 55
うちリスク・フリー・レート分 221 165 0 165
うち超過収益分 337 3,178 3,516 0 3,516
⑤期待収益(トップダウン手法) 104 287 391 0 391
△ 28
⑥保有契約価値からの移管 28 0 0 0
△ 1,654
うち2020年３月末保有契約 1,654 0 0 0
△ 1,626
うち当期新契約 1,626 0 0 0
△ 1,407
⑦前提条件(非経済前提)と実績の差異 1,842 434 0 434
△ 262 △ 235 △ 235
⑧前提条件(非経済前提)の変更 27 0
⑨前提条件(経済前提)と実績の差異 6,421 4,996 11,417 0 11,417
⑩対象事業以外における事業活動及び
0 0 0 735 735
経済変動に伴う増減
△ 702
⑪その他の要因に基づく差異 1,331 629 0 629
△ 4,041 △ 3,974 △ 67 △ 4,041
⑫2021年３月末EEVの調整 67
△ 4,041 △ 4,041 △ 4,041
うち計算手法の変更 0 0
△ 259
2021年３月末EEV 69,622 349 69,971 69,711
(注) ＜省略＞
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EDINET提出書類
第一生命ホールディングス株式会社(E06141)
訂正有価証券報告書
(2) 第一生命のEEVの変動要因
（訂正前）
(単位：億円)
修正純資産 保有契約価値 EEV
△ 13,346
2020年３月末EEV 56,310 42,964
△ 1,510 △ 1,510
2020年３月末EEVの調整 0
△ 1,510 △ 1,510
うち株主配当支払(注) 0
△ 13,346
2020年３月末EEV(調整後) 54,800 41,453
当期新契約価値 0 901 901
期待収益(市場整合的手法) 394 2,482 2,877
△ 59
うちリスク・フリー・レート分 161 102
うち超過収益分 454 2,320 2,774
期待収益(トップダウン手法) 0 0 0
△ 820
保有契約価値からの移管 820 0
△ 429
うち2020年３月末保有契約 429 0
△ 1,249
うち当期新契約 1,249 0
△ 1,142 △ 343
前提条件(非経済前提)と実績の差異 799
前提条件(非経済前提)の変更 0 240 240
前提条件(経済前提)と実績の差異 5,714 4,706 10,421
△ 569
その他の要因に基づく差異 779 210
△ 4,486 △ 4,486
2021年３月末EEVの調整 0
△ 7,103
2021年３月末EEV 58,378 51,274
(注) ＜省略＞
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第一生命ホールディングス株式会社(E06141)
訂正有価証券報告書
（訂正後）
(単位：億円)
修正純資産 保有契約価値 EEV
△ 13,346
2020年３月末EEV 56,310 42,964
△ 1,510 △ 1,510
2020年３月末EEVの調整 0
△ 1,510 △ 1,510
うち株主配当支払(注) 0
△ 13,346
2020年３月末EEV(調整後) 54,800 41,453
当期新契約価値 0 825 825
期待収益(市場整合的手法) 394 2,482 2,877
△ 59
うちリスク・フリー・レート分 161 102
うち超過収益分 454 2,320 2,774
期待収益(トップダウン手法) 0 0 0
△ 820
保有契約価値からの移管 820 0
△ 429
うち2020年３月末保有契約 429 0
△ 1,249
うち当期新契約 1,249 0
△ 1,142 △ 343
前提条件(非経済前提)と実績の差異 799
前提条件(非経済前提)の変更 0 240 240
前提条件(経済前提)と実績の差異 5,714 4,706 10,421
△ 569
その他の要因に基づく差異 854 285
△ 4,486 △ 4,486
2021年３月末EEVの調整 0
△ 7,103
2021年３月末EEV 58,378 51,274
(注) ＜省略＞
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