スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和５年９月 29 日
【発行者名】 スーパーファンド・ジャパン・トレーディング
（ケイマン）リミテッド
（ Superfund Japan Trading （ Cayman ） Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役
テニソン・ブリッグス
（ Tennyson Briggs, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1 － 9010 、グランド・ケイマン、
クリケット・スクエア、ウィロー・ハウス４階、
キャンベルズ・コーポレート・サービシーズ・リミテッド気付
（ c/o Campbells Corporate Services Limited, Floor 4,
Willow House, Cricket Square, Grand Cayman, KY1-9010,
Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 森 下 国 彦
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号
大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【事務連絡者氏名】 弁護士 青 野 紘 子
弁護士 千 葉 幹 大
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号
大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【電話番号】 03 （ 6775 ） 1000
【届出の対象とした募集（売出） スーパーファンド・ジャパン
外国投資信託受益証券に係る （ Superfund Japan ）
ファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出） 日本において届出の対象とされる募集受益証券の総額は、３つの
外国投資信託受益証券の金額】 サブファンドの各クラスにつき 100 億円、合計 10,000 億円を限度
とする。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
（注１）本書の記載事項のうち外貨数字の円貨換算については、直近の為替レートを用いているので、訂正前の換算レートとは異
なっている。本書中における米ドル及びユーロの円貨換算は、別段の表示のない限り、 2023 年８月 31 日現在の株式会社三菱
UFJ 銀行によって公表された対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 146.20 円、１ユーロ＝ 159.84 円）による。
（注２）円貨への換算は、本書において該当する各数値につき、所定の為替換算レートで単純計算の上、必要に応じて四捨五入して
いる。したがって、本書中の同一情報につき異なった数値で円貨表示がなされている場合がある。
1/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【提出理由】
令和５年６月 14 日に提出した有価証券届出書（同年６月 30 日提出の有価証券届出書の訂正届出書及び同
年７月７日提出の有価証券届出書の訂正届出書による訂正を含む。）の関係情報を新たな情報に訂正する
ため、本訂正届出書を提出します。
２【訂正事項】
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
５ 運用状況
第３ ファンドの経理状況
１ 財務諸表
２ ファンドの現況
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況
２ 事業の内容及び営業の概況
３ 管理会社の経理状況
３【訂正内容】
訂正箇所は下線で示しています。
次へ
2/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
５ 運用状況
（１）投資状況
＜訂正前＞
（ 2023 年 ３ 月 31 日現在）
時価合計
資産の種類 国 名 投資比率
円
スーパーファンド・グリーン・
ゴールド SPC Bの株式（クラスＢ・ジャ
パン）
ケイマン諸島 2,226,298,873 99.74 ％
及びスーパーファンド・グリーン SPC B
グリーン
の
株式（クラス・ジャパン及びクラス・シ
ルバー）
現金、受取債権及びその他の資産
該当なし 5,790,271 0.26 ％
（負債控除後）
純資産総額 2,232,089,144 100 ％
時価合計
資産の種類 国 名 投資比率
円
スーパーファンド・グリーン SPC C の株
式 ケイマン諸島 176,388,773 94.52 ％
グリーンＣ
（クラス・ジャパン）
現金、受取債権及びその他の資産
該当なし 10,231,625 5.48 ％
（負債控除後）
純資産総額 186,620,399 100 ％
時価合計
資産の種類 国 名 投資比率
円
スーパーファンド SPC の株式
（分別ポートフォリオ・ システマ
システマティック・
ケイマン諸島 417,714,482 99.10 ％
ティック・オールウェザー・ファンド ・
(注２ )
オールウェザー
クラスＢ・ジャパン）
現金、受取債権及びその他の資産
該当なし 3,813,891 0.90 ％
（負債控除後）
純資産総額 421,528,373 100 ％
（注１）円貨への換算は、対応する数字につき所定の換算率で単純計算の上、小数点第１位を四捨五入している。したがっ
て、合計の数字が一致しない場合がある。
（注 ２ ）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・
オールシーズンズ」に変更され る予定である 。
3/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（ 2023 年 ６ 月 30 日現在）
時価合計
資産の種類 国 名 投資比率
円
スーパーファンド・グリーン・
ゴールド SPC B の株式（クラスＢ・ジャ
パン）
ケイマン諸島 2,288,760,607 100.07 ％
及びスーパーファンド・グリーン SPC B
グリーン
の
株式（クラス・ジャパン及びクラス・シ
ルバー）
現金、受取債権及びその他の資産
該当なし -1,589,158 -0.07 ％
（負債控除後）
純資産総額 2,287,171,449 100.00 ％
時価合計
資産の種類 国 名 投資比率
円
スーパーファンド・グリーン SPC C の株
式 ケイマン諸島 177,017,285 94.42 ％
グリーンＣ
（クラス Ｃ ・ジャパン）
現金、受取債権及びその他の資産
該当なし 10,470,211 5.58 ％
（負債控除後）
純資産総額 187,487,496 100.00 ％
時価合計
資産の種類 国 名 投資比率
円
スーパーファンド SPC の株式
システマティック・
（分別ポートフォリオ・ レインボー・
ケイマン諸島 329,487,350 94.00 ％
(注
オールシーズンズ ・クラスＢ・ジャパ
オールウェザー
ン）
２ )
現金、受取債権及びその他の資産
該当なし 21,040,998 6.00 ％
（負債控除後）
純資産総額 350,528,348 100.00 ％
（注１）円貨への換算は、対応する数字につき所定の換算率で単純計算の上、小数点第１位を四捨五入している。したがっ
て、合計の数字が一致しない場合がある。
（注 ２ ）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・
オールシーズンズ」に変更され た 。
4/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）投資資産
＜訂正前＞
① 投資有価証券の主要銘柄
（ 2023 年 ３ 月 31 日現在）
サブ 投資
発行地 銘柄 業種 数量 金額（簿価） 金額（時価）
ファンド 比率
スーパーファン
ド・グリーン・
ゴールド SPC Bの
2,681,593,160 円 2,226,298,873 円
株式（クラス
分別
Ｂ・ジャパン）
ケイマン ポート
及びスーパー
グリーン 2,122,629.01 100 ％
ファンド・グ
諸島 フォリオ
リーン SPC Bの株
会社
式（クラス・
単価 1,263.34 円 単価 1,048.84 円
ジャパン及びク
ラ ス ・ シ ル
バー）
分別
スーパーファン
287,073,584 円 176,388,773 円
ケイマン
ポート
ド・グリーン SPC
グリーンＣ 252,523.3 100 ％
の株式（クラ
フォリオ
諸島
単価 1,136.82 円 単価 698.51 円
ス・ジャパン）
会社
スーパーファン
ド SPC の株式（分
システマ
514,316,873 円 421,528,373 円
別ポートフォリ
分別
ティック・
オ・ システマ
ケイマン ポート
オール
ティック・オー 280,162.43 100 ％
諸島 フォリオ
(注
ルウェザー・
ウェザー
会社
ファンド ・クラ
１ )
単価 1,835.78 円 単価 1,504.59 円
スＢ・ジャパ
ン）
（注１）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・
オールシーズンズ」に変更され る予定である 。
（後略）
5/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
① 投資有価証券の主要銘柄
（ 2023 年 ６ 月 30 日現在）
サブ 投資
発行地 銘柄 業種 数量 金額（簿価） 金額（時価）
ファンド 比率
スーパーファン
ド・グリーン・
ゴールド SPC Bの
2,669,249,627 円 2,288,760,607 円
株式（クラス
分別
Ｂ・ジャパン）
ケイマン ポート
及びスーパー
グリーン 2,111,565.37 100 ％
ファンド・グ
諸島 フォリオ
リーン SPC Bの株
会社
式（クラス・
単価 1,264.10 円 単価 1,083.92 円
ジャパン及びク
ラ ス ・ シ ル
バー）
分別
スーパーファン
281,758,975 円 177,017,285 円
ケイマン
ド・グリーン SPC ポート
グリーンＣ 247,591.85 100 ％
C の株式（クラス フォリオ
諸島
単価 1,138.00 円 単価 714.96 円
Ｃ ・ジャパン）
会社
スーパーファン
ド SPC の株式（分
システマ
368,831,844 円 329,487,350 円
分別
別ポートフォリ
ティック・
ケイマン ポート
オ ・ レ イ ン
オール
131,432.79 100 ％
ボー・オール
諸島 フォリオ
(注
ウェザー
シーズンズ ・ク
会社
２ ) 単価 2,806.24 円 単価 2,506.89 円
ラスＢ・ジャパ
ン）
（注１）金額（単価を除く。）は、小数点第１位を四捨五入している。
（注 ２ ）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・
オールシーズンズ」に変更され た 。
（後略）
6/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（３）運用実績
＜訂正前＞
① 純資産の推移
（ａ）純資産総額の推移
（中略）
サブファンド サブファンド
サブファンド サブファンド サブファンド
サブファンド 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 （ゴールド （シルバー
（米ドル・ （ゴールド （シルバー円・
（円・クラス） 米ドル・ 米ドル・
クラス） 円・クラス） クラス）
クラス） クラス）
純資産総額 純資産総額 純資産総額 純資産総額 純資産総額 純資産総額
（円） （米ドル） （円） （米ドル） （円） （米ドル）
2018 年 12 月 571,375,492 2,028,793.62 339,227,272 74,863.60 － －
2019 年 12 月 649,761,961 1,917,820.80 431,665,715 112,628.46 － －
2020 年 12 月 590,598,795 1,759,940.16 1,057,956,161 296,303.30 － －
2021 年 12 月 626,784,346 1,699,137.36 1,308,157,520 243,293.78 － －
2022 年４月 694,136,249 1,663,683.81 1,539,366,437 327,141.22 － －
５月 687,956,692 1,607,575.28 1,409,036,273 313,238.18 － －
６月 628,041,098 1,404,647.65 1,322,308,558 280,398.00 － －
７月 621,504,417 1,418,621.70 1,284,030,751 276,530.49 － －
８月 568,042,067 1,264,119.05 1,183,377,546 240,025.31 － －
９月 733,382,274 1,477,313.37 1,416,479,770 647,799.09 135,112,427 2,378,259.61
10 月 708,986,680 1,400,550.88 1,412,863,887 620,409.85 135,800,899 2,325,407.54
11 月 649,826,538 1,327,744.59 1,316,002,499 621,047.82 154,595,361 2,466,312.40
12 月 625,993,630 1,286,536.92 1,271,056,197 611,559.43 155,248,277 2,623,062.63
2023 年１月 579,936,890 1,203,258.90 1,255,995,437 604,439.58 143,167,035 2,433,267.40
２月 594,460,606 1,189,067.22 1,281,145,451 582,545.86 139,473,419 2,252,134.05
３月 496,969,509 967,843.04 1,123,153,294 528,557.89 129,200,536 2,137,377.28
サブファンド
サブファンド
「グリーンＣ」
「グリーンＣ」
（米ドル・
（円・クラス）
クラス）
純資産総額 純資産総額
（円） （米ドル）
2018 年 12 月 264,774,602 1,317,843.39
2019 年 12 月 245,467,414 1,467,651.12
2020 年 12 月 235,038,559 1,374,166.26
2021 年 12 月 227,675,117 1,318,083.95
2022 年４月 262,320,714 1,340,236.24
５月 261,705,951 1,240,123.26
６月 228,592,128 1,084,645.07
７月 225,781,738 1,103,066.24
８月 188,368,244 965,345.21
９月 195,700,294 996,408.53
10 月 189,525,771 967,581.36
11 月 174,552,356 901,479.79
12 月 134,790,697 866,931.50
2023 年１月 122,807,468 796,595.48
２月 125,010,543 810,429.19
３月 100,179,415 650,641.28
7/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブファンド
サブファンド
「 システマ
「 システマ
ティック・オール
ティック・オール
ウェザー 」
ウェザー 」
（ゴールド円・
（円・クラス）
クラス）
純資産総額 純資産総額
（円） （円）
2018 年 12 月 107,994,977 218,335,809
2019 年 12 月 77,319,294 175,257,399
2020 年 12 月 66,812,165 189,205,761
2021 年 12 月 187,748,935 244,374,590
2022 年４月 189,509,485 295,086,836
５月 188,772,427 294,738,958
６月 181,657,498 293,041,488
７月 188,459,491 295,127,490
８月 175,681,920 277,876,661
９月 154,689,174 261,238,853
10 月 156,009,475 260,744,055
11 月 161,861,542 262,276,065
12 月 154,083,753 248,008,244
2023 年１月 158,310,125 267,318,987
２月 152,045,148 255,707,861
３月 152,910,339 268,618,034
（中略）
（注７）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オー
ルシーズンズ」に変更され る予定である 。
8/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
① 純資産の推移
（ａ）純資産総額の推移
（中略）
サブファンド サブファンド
サブファンド サブファンド サブファンド
サブファンド 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 （ゴールド （シルバー
（米ドル・ （ゴールド （シルバー円・
（円・クラス） 米ドル・ 米ドル・
クラス） 円・クラス） クラス）
クラス） クラス）
純資産総額 純資産総額 純資産総額 純資産総額 純資産総額 純資産総額
（円） （米ドル） （円） （米ドル） （円） （米ドル）
2018 年 12 月 571,375,492 2,028,793.62 339,227,272 74,863.60 － －
2019 年 12 月 649,761,961 1,917,820.80 431,665,715 112,628.46 － －
2020 年 12 月 590,598,795 1,759,940.16 1,057,956,161 296,303.30 － －
2021 年 12 月 626,784,346 1,699,137.36 1,308,157,520 243,293.78 － －
2022 年 ８月 568,042,067 1,264,119.05 1,183,377,546 240,025.31 － －
９月 733,382,274 1,477,313.37 1,416,479,770 647,799.09 135,112,427 2,378,259.61
10 月 708,986,680 1,400,550.88 1,412,863,887 620,409.85 135,800,899 2,325,407.54
11 月 649,826,538 1,327,744.59 1,316,002,499 621,047.82 154,595,361 2,466,312.40
12 月 625,993,630 1,286,536.92 1,271,056,197 611,559.43 155,248,277 2,623,062.63
2023 年１月 579,936,890 1,203,258.90 1,255,995,437 604,439.58 143,167,035 2,433,267.40
２月 594,460,606 1,189,067.22 1,281,145,451 582,545.86 139,473,419 2,252,134.05
３月 496,969,509 967,843.04 1,123,153,294 528,557.89 129,200,536 2,137,377.28
４月 489,987,545 953,908.90 1,155,738,585 524,743.51 134,865,263 2,161,386.62
５月 485,925,170 944,233.28 1,146,502,999 510,041.26 131,457,039 2,048,671.42
６月 491,070,649 954,075.70 1,158,772,176 506,429.81 135,065,835 2,020,175.60
７月 454,581,685 898,476.45 1,146,505,861 506,913.65 139,865,635 2,109,056.37
サブファンド
サブファンド
「グリーンＣ」
「グリーンＣ」
（米ドル・
（円・クラス）
クラス）
純資産総額 純資産総額
（円） （米ドル）
2018 年 12 月 264,774,602 1,317,843.39
2019 年 12 月 245,467,414 1,467,651.12
2020 年 12 月 235,038,559 1,374,166.26
2021 年 12 月 227,675,117 1,318,083.95
2022 年 ８月 188,368,244 965,345.21
９月 195,700,294 996,408.53
10 月 189,525,771 967,581.36
11 月 174,552,356 901,479.79
12 月 134,790,697 866,931.50
2023 年１月 122,807,468 796,595.48
２月 125,010,543 810,429.19
３月 100,179,415 650,641.28
４月 97,773,895 636,622.84
５月 94,050,314 630,405.12
６月 95,189,153 639,627.52
７月 92,094,621 621,904.40
9/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブファンド
サブファンド
「 レインボー
「 レインボー
・オール
・オール
シーズンズ 」
シーズンズ 」
（ゴールド円・
（円・クラス）
クラス）
純資産総額 純資産総額
（円） （円）
2018 年 12 月 107,994,977 218,335,809
2019 年 12 月 77,319,294 175,257,399
2020 年 12 月 66,812,165 189,205,761
2021 年 12 月 187,748,935 244,374,590
2022 年 ８月 175,681,920 277,876,661
９月 154,689,174 261,238,853
10 月 156,009,475 260,744,055
11 月 161,861,542 262,276,065
12 月 154,083,753 248,008,244
2023 年１月 158,310,125 267,318,987
２月 152,045,148 255,707,861
３月 152,910,339 268,618,034
４月 154,557,177 278,509,047
５月 151,570,204 277,253,956
６月 77,261,115 273,267,233
７月 76,179,616 272,084,176
（中略）
（注７）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オー
ルシーズンズ」に変更され た 。
10/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正前＞
（ｂ）１口当たりの純資産価額の推移
（中略）
サブファンド サブファンド
サブファンド サブファンド サブファンド
サブファンド 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 （ゴールド （シルバー
（米ドル・ （ゴールド （シルバー円・
（円・クラス） 米ドル・ 米ドル・
クラス） 円・クラス） クラス）
クラス） クラス）
１口当たりの １口当たりの １口当たりの
１口当たりの １口当たりの １口当たりの
純資産価額 純資産価額 純資産価額
純資産価額（円） 純資産価額（円） 純資産価額（円）
（米ドル） （米ドル） （米ドル）
2018 年 12 月 58.31 0.74 74.42 0.70 － －
2019 年 12 月 70.59 0.90 102.38 0.98 － －
2020 年 12 月 71.56 0.96 118.95 1.20 － －
2021 年 12 月 80.12 0.97 140.71 1.29 － －
2022 年４月 91.49 0.98 184.23 1.47 － －
５月 91.17 0.97 174.94 1.41 － －
６月 83.63 0.88 164.54 1.26 － －
７月 83.86 0.89 159.33 1.24 － －
８月 76.90 0.81 144.21 1.08 － －
９月 79.80 0.83 148.50 1.06 106.16 1.02
10 月 78.16 0.81 146.40 1.02 106.62 1.00
11 月 71.64 0.77 136.05 1.02 98.57 1.06
12 月 69.48 0.75 130.32 1.01 99.55 1.12
2023 年１月 64.43 0.70 127.80 0.99 91.63 1.04
２月 66.08 0.71 128.92 0.96 88.77 0.97
３月 55.29 0.60 114.13 0.87 82.20 0.92
サブファンド
サブファンド
「グリーンＣ」
「グリーンＣ」
（米ドル・
（円・クラス）
クラス）
１口当たりの
１口当たりの
純資産価額
純資産価額（円）
（米ドル）
2018 年 12 月 56.44 0.61
2019 年 12 月 71.63 0.78
2020 年 12 月 72.97 0.83
2021 年 12 月 82.54 0.85
2022 年４月 95.10 0.86
５月 94.89 0.86
６月 82.87 0.76
７月 83.93 0.77
８月 73.37 0.67
９月 76.22 0.69
10 月 73.82 0.67
11 月 67.99 0.63
12 月 65.30 0.60
2023 年１月 59.50 0.55
２月 60.56 0.56
３月 48.53 0.45
11/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブファンド
サブファンド
「 システマ
「 システマ
ティック・オール
ティック・オール
ウェザー 」
ウェザー 」
（ゴールド円・
（円・クラス）
クラス）
１口当たりの １口当たりの
純資産価額（円） 純資産価額（円）
2018 年 12 月 53.57 64.43
2019 年 12 月 41.66 59.01
2020 年 12 月 43.03 65.21
2021 年 12 月 47.51 76.18
2022 年４月 42.56 79.26
５月 42.37 75.43
６月 40.75 74.97
７月 42.26 75.47
８月 39.37 71.04
９月 36.39 66.77
10 月 36.68 67.50
11 月 38.03 69.02
12 月 36.18 64.79
2023 年１月 37.15 69.81
２月 35.66 66.75
３月 35.84 70.10
（中略）
（注７）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オー
ルシーズンズ」に変更され る予定である 。
12/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（ｂ）１口当たりの純資産価額の推移
（中略）
サブファンド サブファンド
サブファンド サブファンド サブファンド
サブファンド 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 「グリーン」 「グリーン」
「グリーン」 （ゴールド （シルバー
（米ドル・ （ゴールド （シルバー円・
（円・クラス） 米ドル・ 米ドル・
クラス） 円・クラス） クラス）
クラス） クラス）
１口当たりの １口当たりの １口当たりの
１口当たりの １口当たりの １口当たりの
純資産価額 純資産価額 純資産価額
純資産価額（円） 純資産価額（円） 純資産価額（円）
（米ドル） （米ドル） （米ドル）
2018 年 12 月 58.31 0.74 74.42 0.70 － －
2019 年 12 月 70.59 0.90 102.38 0.98 － －
2020 年 12 月 71.56 0.96 118.95 1.20 － －
2021 年 12 月 80.12 0.97 140.71 1.29 － －
2022 年 ８月 76.90 0.81 144.21 1.08 － －
９月 79.80 0.83 148.50 1.06 106.16 1.02
10 月 78.16 0.81 146.40 1.02 106.62 1.00
11 月 71.64 0.77 136.05 1.02 98.57 1.06
12 月 69.48 0.75 130.32 1.01 99.55 1.12
2023 年１月 64.43 0.70 127.80 0.99 91.63 1.04
２月 66.08 0.71 128.92 0.96 88.77 0.97
３月 55.29 0.60 114.13 0.87 82.20 0.92
４月 54.70 0.59 116.24 0.86 85.27 0.93
５月 54.49 0.59 115.50 0.84 82.63 0.88
６月 55.31 0.59 117.96 0.83 84.38 0.87
７月 53.92 0.58 116.42 0.83 86.87 0.90
サブファンド
サブファンド
「グリーンＣ」
「グリーンＣ」
（米ドル・
（円・クラス）
クラス）
１口当たりの
１口当たりの
純資産価額
純資産価額（円）
（米ドル）
2018 年 12 月 56.44 0.61
2019 年 12 月 71.63 0.78
2020 年 12 月 72.97 0.83
2021 年 12 月 82.54 0.85
2022 年 ８月 73.37 0.67
９月 76.22 0.69
10 月 73.82 0.67
11 月 67.99 0.63
12 月 65.30 0.60
2023 年１月 59.50 0.55
２月 60.56 0.56
３月 48.53 0.45
４月 47.37 0.44
５月 46.80 0.44
６月 47.37 0.45
７月 45.83 0.43
13/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブファンド
サブファンド
「 レインボー
「 レインボー
・オール
・オール
シーズンズ 」
シーズンズ 」
（ゴールド円・
（円・クラス）
クラス）
１口当たりの １口当たりの
純資産価額（円） 純資産価額（円）
2018 年 12 月 53.57 64.43
2019 年 12 月 41.66 59.01
2020 年 12 月 43.03 65.21
2021 年 12 月 47.51 76.18
2022 年 ８月 39.37 71.04
９月 36.39 66.77
10 月 36.68 67.50
11 月 38.03 69.02
12 月 36.18 64.79
2023 年１月 37.15 69.81
２月 35.66 66.75
３月 35.84 70.10
４月 36.20 72.64
５月 35.48 72.41
６月 35.31 74.31
７月 34.78 73.96
（中略）
（注７）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オー
ルシーズンズ」に変更され た 。
14/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正前＞
③ 収益率の推移
（中略）
サブファンド「グリーン」
収益率
ゴールド ゴールド シルバー シルバー
円・クラス 米ドル・クラス
円・クラス 米ドル・クラス 円・クラス 米ドル・クラス
自 2018 年
１月１日
－ 25.95 ％ － 13.95 ％ － 27.99 ％ － 26.32 ％ － －
至 2018 年
12 月 31 日
自 2019 年
１月１日
21.06 ％ 21.62 ％ 37.57 ％ 40.00 ％ － －
至 2019 年
12 月 31 日
自 2020 年
１月１日
1.37 ％ 6.67 ％ 16.18 ％ 22.45 ％ － －
至 2020 年
12 月 31 日
自 2021 年
１月１日
11.96 ％ 1.04 ％ 18.29 ％ 7.50 ％ － －
至 2021 年
12 月 31 日
自 2022 年
１月１日
-13.28 ％ -22.68 ％ -7.38 ％ -21.71 ％ -0.45 ％ 12.00 ％
至 2022 年
12 月 31 日
サブファンド「グリーンＣ」
収益率
円・クラス 米ドル・クラス
自 2018 年
１月１日
－ 28.98 ％ － 26.61 ％
至 2018 年
12 月 31 日
自 2019 年
１月１日
26.91 ％ 27.87 ％
至 2019 年
12 月 31 日
自 2020 年
１月１日
1.87 ％ 6.41 ％
至 2020 年
12 月 31 日
自 2021 年
１月１日
13.11 ％ 2.41 ％
至 2021 年
12 月 31 日
自 2022 年
１月１日
-20.89 ％ -29.41 ％
至 2022 年
12 月 31 日
15/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブファンド「 システマティック・オールウェザー 」
収益率
ゴールド
円・クラス
円・クラス
自 2018 年
１月１日
－ 27.45 ％ － 30.85 ％
至 2018 年
12 月 31 日
自 2019 年
１月１日
－ 22.23 ％ － 8.41 ％
至 2019 年
12 月 31 日
自 2020 年
１月１日
3.29 ％ 10.51 ％
至 2020 年
12 月 31 日
自 2021 年
１月１日
10.41 ％ 16.82 ％
至 2021 年
12 月 31 日
自 2022 年
１月１日
-23.85 ％ -14.95 ％
至 2022 年
12 月 31 日
（中略）
（注６）サブファンド「グリーン」シルバー円・クラス及びシルバー米ドル・クラスについては、新設クラスとして 2022 年９月
より運用が開始されたため、 2022 年８月以前の情報がない。そのため、当該クラスについては、 2022 年９月１日から
2022 年 12 月 31 日の期間の収益率を表示している。
（注７）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オー
ルシーズンズ」に変更され る予定である 。
16/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
③ 収益率の推移
（中略）
サブファンド「グリーン」
収益率
ゴールド ゴールド シルバー シルバー
円・クラス 米ドル・クラス
円・クラス 米ドル・クラス 円・クラス 米ドル・クラス
自 2018 年
１月１日
－ 25.95 ％ － 13.95 ％ － 27.99 ％ － 26.32 ％ － －
至 2018 年
12 月 31 日
自 2019 年
１月１日
21.06 ％ 21.62 ％ 37.57 ％ 40.00 ％ － －
至 2019 年
12 月 31 日
自 2020 年
１月１日
1.37 ％ 6.67 ％ 16.18 ％ 22.45 ％ － －
至 2020 年
12 月 31 日
自 2021 年
１月１日
11.96 ％ 1.04 ％ 18.29 ％ 7.50 ％ － －
至 2021 年
12 月 31 日
自 2022 年
１月１日
-13.28 ％ -22.68 ％ -7.38 ％ -21.71 ％ -0.45 ％ 12.00 ％
至 2022 年
12 月 31 日
自 2022 年
８月１日
-35.70 ％ -34.83 ％ -26.93 ％ -33.06 ％ -13.13 ％ -10.00 ％
至 2023 年
７月 31 日
サブファンド「グリーンＣ」
収益率
円・クラス 米ドル・クラス
自 2018 年
１月１日
－ 28.98 ％ － 26.61 ％
至 2018 年
12 月 31 日
自 2019 年
１月１日
26.91 ％ 27.87 ％
至 2019 年
12 月 31 日
自 2020 年
１月１日
1.87 ％ 6.41 ％
至 2020 年
12 月 31 日
自 2021 年
１月１日
13.11 ％ 2.41 ％
至 2021 年
12 月 31 日
自 2022 年
１月１日
-20.89 ％ -29.41 ％
至 2022 年
12 月 31 日
17/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
自 2022 年
８月１日
-45.39 ％ -44.16 ％
至 2023 年
７月 31 日
サブファンド「 レインボー・オールシーズンズ 」
収益率
ゴールド
円・クラス
円・クラス
自 2018 年
１月１日
－ 27.45 ％ － 30.85 ％
至 2018 年
12 月 31 日
自 2019 年
１月１日
－ 22.23 ％ － 8.41 ％
至 2019 年
12 月 31 日
自 2020 年
１月１日
3.29 ％ 10.51 ％
至 2020 年
12 月 31 日
自 2021 年
１月１日
10.41 ％ 16.82 ％
至 2021 年
12 月 31 日
自 2022 年
１月１日
-23.85 ％ -14.95 ％
至 2022 年
12 月 31 日
自 2022 年
８月１日
-17.70 ％ -2.00 ％
至 2023 年
７月 31 日
（中略）
（注６）サブファンド「グリーン」シルバー円・クラス及びシルバー米ドル・クラスについては、新設クラスとして 2022 年９月
より運用が開始されたため、 2022 年８月以前の情報がない。そのため、当該クラスについては、 2022 年９月１日から
2022 年 12 月 31 日 及び 2022 年９月１日から 2023 年７月 31 日 の期間の収益率を表示している。
（注７）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オー
ルシーズンズ」に変更され た 。
18/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（４）販売及び買戻しの実績
以下が「（４）販売及び買戻しの実績」の終わりに追加挿入される。
（自 2022 年８月１日至 2023 年７月 31 日）
サブ 販売受益証券数 買戻受益証券数 発行済受益証券数
クラス
ファンド （口） （口） （口）
1,853,749.13 834,192 8,430,878.97
円・クラス
(1,853,749.13) (834,192) (8,430,878.97)
211,721.93 252,028.93 1,548,752
米ドル・クラス
(211,721.93) (252,028.93) (1,548,752)
2,611,248.98 822,555 9,847,609.12
ゴールド円・クラス
(2,611,248.98) (822,555) (9,847,609.12)
グリーン
389,928.57 - 612,628.67
ゴールド米ドル
・クラス
(389,928.57) (-) (612,628.67)
1,628,506.95 18,376 1,610,130.95
シルバー円・クラス
(1,628,506.95) (18,376) (1,610,130.95)
2,333,359.19 - 2,333,359.19
シルバー米ドル
・クラス
(245,067) (-) (245,067)
- 680,629 2,009,643
円・クラス
(-) (680,629) (2,009,643)
グリーンＣ
- - 1,435,539
米ドル・クラス
(-) (-) (1,435,539)
32,485.10 2,301,840 2,190,805.16
レイン
円・クラス
(32,485.10) (2,301,840) (2,190,805.16)
ボー・オー
ルシーズン
50,042.67 281,299 3,678,821.91
ゴールド円・クラス
ズ
(50,042.67) (281,299) (3,678,821.91)
（注１）（ ）は、本邦内で行われたものを内数で表している。
（注２）サブファンド「グリーン」シルバー円・クラス及びシルバー米ドル・クラスは、新設クラスとして 2022 年９月１日より運
用が開始されたため、 2022 年９月１日から 2023 年７月 31 日の期間の実績を表示している。
（注３）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オール
シーズンズ」に変更された。
次へ
19/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
第３ ファンドの経理状況
１ 財務諸表
（１）貸借対照表
以下が「第３ ファンドの経理状況、１ 財務諸表、（１）貸借対照表」の終わりに追加挿入され
る。
１．本書記載のスーパーファンド・ジャパン（以下、「当ファンド」という。）の 2023 年６月 30 日に終了し
た６ヶ月に係る和文の中間財務書類は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」（平成５年
大蔵省令第 22 号）に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 52 年大
蔵省令第 38 号）第 76 条第４項ただし書の規定を適用して、米国における諸法令及び一般に認められた会
計原則に準拠して作成された当ファンドの中間財務書類の原文を翻訳したものである。
２．当ファンドの原文の中間財務書類は、独立監査人の監査を受けていない。
３．当ファンドの原文の中間財務書類は、一部米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、原文
の中間財務書類中の米ドル表示の金額のうち主要なものについて円換算額が併記されている。日本円へ
の換算には、 2023 年８月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル
＝ 146.20 円）が使用されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
20/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－サブファンド・グリーン
貸借対照表（未監査）
2023 年及び 2022 年６月 30 日現在
（単位：日本円）
注記 2023 年 2022 年
資産
ファンドの投資（公正価値）
（原価： 2,669,249,627 円） 2,288,760,607 2,198,257,273
ファンドへの投資に関する未収金 3,580,889 14,210,331
現金 3,777,149 66,555,281
外貨建て現金（原価： 499,889 円） 514,460 2,555,522
1,044,301 771,360
その他の資産
2,297,677,406 2,282,349,767
負債
前受申込金 2,900,000 2,600,000
ファンドへの投資に関する未払金 1,636 16,902,392
未払買戻金 1,769,235 79,819,103
5,835,086 3,949,736
未払金及び未払費用 3,5,7
10,505,957 103,271,231
2,179,078,536
2,287,171,449
純資産
添付の財務諸表注記参照。
21/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－サブファンド・グリーン
損益計算書（未監査）
2023 年１月１日から 2023 年６月 30 日の期間（及び 2022 年１月１日から 2022 年６月 30 日の期間）
（単位：日本円）
2023 年６月 30 日に 2022 年６月 30 日に
注記 終了した６ヶ月 終了した６ヶ月
費用
事務管理報酬 7 478,794 587,977
専門家報酬 9,267,759 1,642,164
受託会社報酬 6 880,683 678,560
代行協会員報酬 5 1,173,814 1,169,471
管理報酬 3 1,173,790 1,169,417
326,269 882,119
一般管理費
13,301,109 6,129,708
正味投資損失 (13,301,109) (6,129,708)
投資及び外貨に係る正味実現及び
未実現（損失）／利益の変動
投資及び外貨に係る正味実現
（損失）／利益 (11,564,806) 147,411,334
投資及び外貨に係る未実現 (328,954,471)
155,158,741
（損失）／利益の変動
(340,519,277) 302,570,075
営業活動から生じた純資産の
(353,820,386) 296,440,367
正味（減少）／増加額
添付の財務諸表注記参照。
22/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－サブファンド・グリーン
純資産変動計算書（未監査）
2023 年１月１日から 2023 年６月 30 日の期間（及び 2022 年１月１日から 2022 年６月 30 日の期間）
（単位：日本円）
2023 年 2022 年
営業活動
正味投資損失 (13,301,109) (6,129,708)
投資及び外貨に係る正味実現（損失）／利益 (11,564,806) 147,411,334
(328,954,471) 155,158,741
投資及び外貨に係る未実現（損失）／利益の変動
(353,820,386) 296,440,367
資本取引
ゴールド円・クラス受益証券の発行に係る収入 42,430,000 163,730,000
シルバー円・クラス受益証券の発行に係る収入 4,300,000 －
円・クラス受益証券の発行に係る収入 1,800,000 1,800,000
ゴールド米ドル・クラス受益証券の発行に係る収入 487,669 18,042,349
ゴールド円・クラス受益証券の買戻しに係る支払 (33,515,662) (393,439,112)
円・クラス受益証券の買戻しに係る支払 (9,090,888) (26,866,628)
シルバー円・クラス受益証券の買戻しに係る支払 (691,188) －
ゴールド米ドル・クラス受益証券の買戻しに係る支払 － (13,582,154)
(9,809,599) (20,011,468)
米ドル・クラス受益証券の買戻しに係る支払
(4,089,668) (270,327,013)
当期純資産増加額 (357,910,054) 26,113,354
期首純資産残高 2,645,081,503 2,152,965,182
2,287,171,449 2,179,078,536
期末純資産残高
添付の財務諸表注記参照。
23/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－スーパーファンド・グリーンＣジャパン
貸借対照表（未監査）
2023 年及び 2022 年６月 30 日現在
（単位：日本円）
注記 2023 年 2022 年
資産
マスターファンドへの投資 177,017,285 364,979,984
マスターファンドからの未収金 － 1,485,873
現金 10,676,881 9,150,277
993,324 1,088,783
その他の資産
188,687,490 376,704,917
負債
1,199,994 882,565
未払金及び未払費用 3,5,7
1,199,994 882,565
187,487,496 375,822,352
純資産
添付の財務諸表注記参照。
24/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－スーパーファンド・グリーンＣジャパン
損益計算書（未監査）
2023 年１月１日から 2023 年６月 30 日の期間（及び 2022 年１月１日から 2022 年６月 30 日の期間）
（単位：日本円）
2023 年６月 30 日に 2022 年６月 30 日に
注記 終了した期間 終了した期間
マスターファンドから配分された正味投資損失
受取利息 2,374,273 240,076
(5,096,788) (19,015,628)
費用
(2,722,515) (18,775,552)
費用
事務管理報酬 7 477,335 521,523
受託会社報酬 6 802,019 678,560
代行協会員報酬 5 100,210 204,152
管理報酬 3 100,208 204,136
専門家報酬 525,272 287,973
支払利息 － 54
350,865 2,374,867
一般管理費
2,355,909 4,271,265
正味投資損失 (5,078,424) (23,046,817)
サブファンドの外貨に係る実現及び
未実現損失の変動
外貨に係る正味実現利益／（損失） 539,043 (5,035)
－ 8,398
外貨に係る未実現利益の変動
539,043 3,363
マスターファンドから配分された投資及び
外貨に係る正味実現及び未実現
（損失）／利益の変動
投資及び外貨に係る正味実現（損失）／利益 (45,528,683) 21,062,891
投資及び外貨に係る未実現（損失）／利益
(8,320,967) 11,442,728
の変動
(53,849,650) 32,505,619
営業活動から生じた純資産の
(58,389,031) 9,462,165
正味（減少）／増加額
添付の財務諸表注記参照。
25/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－スーパーファンド・グリーンＣジャパン
純資産変動計算書（未監査）
2023 年１月１日から 2023 年６月 30 日の期間（及び 2022 年１月１日から 2022 年６月 30 日の期間）
（単位：日本円）
2023 年 2022 年
営業活動
正味投資損失 (5,078,424) (23,046,817)
投資及び外貨に係る正味実現（損失）／利益 (44,989,640) 21,057,856
(8,320,967) 11,451,126
投資及び外貨に係る未実現（損失）／利益の変動
(58,389,031) 9,462,165
資本取引
円・クラス受益証券の買戻しに係る支払 (2,580,291) －
－ (12,268,432)
米ドル・クラス受益証券の買戻しに係る支払
(2,580,291) (12,268,432)
当期純資産減少額 (60,969,322) (2,806,267)
期首純資産残高 258,456,818 378,628,619
187,487,496 375,822,352
期末純資産残高
添付の財務諸表注記参照。
26/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－スーパーファンド・ジャパン・サブファンド・システマティック・オール
ウェザー
貸借対照表（未監査）
2023 年及び 2022 年６月 30 日現在
（単位：日本円）
注記 2023 年 2022 年
資産
マスターファンドへの投資 329,487,350 462,790,049
マスターファンドからの未収金 － 1,833,610
現金 110,746,941 9,663,518
外貨建て現金（原価： 49,666 円） 58,440 698,181
1,338,992 678,343
その他の資産
441,631,723 475,663,701
負債
前受申込金 200,000 200,000
未払買戻金 86,685,921 －
未払金及び未払費用 3,5,7 1,682,122 764,714
2,535,333 －
マスターファンドへの未払金
91,103,376 964,714
350,528,347 474,698,987
純資産
添付の財務諸表注記参照。
27/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－スーパーファンド・ジャパン・サブファンド・システマティック・オール
ウェザー
損益計算書（未監査）
2023 年１月１日から 2023 年６月 30 日の期間（及び 2022 年１月１日から 2022 年６月 30 日の期間）
（単位：日本円）
2023 年６月 30 日に 2022 年６月 30 日に
注記 終了した期間 終了した期間
マスターファンドから配分された正味投資損失
受取利息 565,125 2,158
(4,292,551) (9,185,940)
費用
(3,727,426) (9,183,782)
費用
受託会社報酬 6 902,667 678,560
販売報酬 4 1,236,513 725,834
専門家報酬 606,137 85,895
事務管理報酬 7 577,198 519,293
管理報酬 3 206,056 234,054
代行協会員報酬 5 206,085 234,099
支払利息 － 80
511,417 1,672,921
一般管理費
4,246,073 4,150,736
正味投資損失 (7,973,499) (13,334,518)
サブファンドの外貨に係る実現及び
未実現（損失）／利益の変動
外貨に係る正味実現利益／（損失） 27,842 (255,824)
(26,347) 123,965
外貨に係る未実現利益の変動
1,495 (131,859)
マスターファンドから配分された
投資及び外貨に係る正味実現及び未実現
（損失）／利益の変動
投資及び外貨に係る正味実現利益／（損失） 47,796,992 (31,523,279)
投資及び外貨に係る未実現（損失）／利益
(5,466,723) 9,427,295
の変動
42,330,269 (22,095,984)
営業活動から生じた純資産の
34,358,265 (35,562,361)
正味 増加／ （減少）額
添付の財務諸表注記参照。
28/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン－スーパーファンド・ジャパン・サブファンド・システマティック・オール
ウェザー
純資産変動計算書（未監査）
2023 年１月１日から 2023 年６月 30 日の期間（及び 2022 年１月１日から 2022 年６月 30 日の期間）
（単位：日本円）
2023 年 2022 年
営業活動
正味投資損失 (7,973,499) (13,334,518)
投資及び外貨に係る正味実現利益／（損失） 47,824,834 (31,779,103)
(5,493,070) 9,551,260
投資及び外貨に係る未実現（損失）／利益の変動
34,358,265 (35,562,361)
資本取引
ゴールド円・クラス受益証券の発行に係る収入 600,000 58,500,000
円・クラス受益証券の発行に係る収入 600,000 25,270,000
ゴールド円・クラス受益証券の買戻しに係る支払 (11,647,062) (3,987,069)
(75,474,852) (930,800)
円・クラス受益証券の買戻しに係る支払
(85,921,914) 78,852,131
当期純資産（減少）／増加額 (51,563,649) 43,289,770
期首純資産残高 402,091,996 431,409,217
350,528,347 474,698,987
期末純資産残高
添付の財務諸表注記参照。
29/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
財務諸表注記（未監査）
2023 年及び 2022 年６月 30 日現在（単位：日本円）
１．設立及び主な活動
スーパーファンド・ジャパン（以下、「当信託」という。）は、 UBS ファンド・サービシズ（ケイマン）
リミテッド（以下、「退任受託会社」という。）及びスーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケ
イマン）リミテッド（以下、「管理会社」という。）の間で締結された信託証書（以下、「信託証書」と
いう。）に従ってケイマン諸島の法律に基づいて設立された。当信託は、信託証書に従ってケイマン諸島
の信託法に基づいて 2009 年６月５日に組織され、 2009 年６月 29 日にケイマン諸島のミューチュアル・ファ
ンド法セクション４（１）（ｂ）に基づいて登録された。当信託の旧名称はスーパーファンド・グリー
ン・ゴールド・ジャパンであった。当信託の名称は 2018 年１月１日にスーパーファンド・ジャパンへ変更
された。退任・指名・変更証書に従い、 2015 年５月８日付でハーニーズ・フィデューシャリー（ケイマ
ン）リミテッド（以下、「受託会社」という。）が当信託の受託会社に指名された。受託会社の当信託に
関する主な営業拠点はケイマン諸島である。
当信託はオープン・エンド型のアンブレラ・ファンドであり、スーパーファンド・ジャパン サブファ
ンド・グリーン、スーパーファンド・グリーンＣジャパン及びスーパーファンド・ジャパン サブファン
ド・システマティック・オールウェザー（以下、それぞれ「サブファンド」、及び総称して「サブファン
ズ」という。）が設定されている。各サブファンドは独立した資産及び負債のプールとして、他のサブ
ファンドと分別して管理されている。
スーパーファンド・グリーンは、その資産のほぼすべてをケイマン諸島の適用免除会社であるスーパー
ファンド・グリーン SPC 及びスーパーファンド・グリーン・ゴールド SPC の分別ポートフォリオＢに投資し
ている。
スーパーファンド・グリーンＣジャパンは、「マスター・フィーダー」構造の一部であり、その資産の
ほぼすべてをケイマン諸島の適用免除会社であるスーパーファンド・グリーン SPC （以下、「グリーン・マ
スターファンド」という。）の分別ポートフォリオＣに投資している。
スーパーファンド・グリーン・ゴールド SPC は、「マスター・フィーダー」構造の一部であり、その資産
のほぼすべてをケイマン諸島の適用免除会社であるスーパーファンド・グリーン・ゴールド・マスター SPC
（以下、「グリーン・ゴールド・マスターファンド」という。）のスーパーファンド・グリーン・ゴール
ド・マスター・分別ポートフォリオに投資している。グリーン・ゴールド・マスターファンドの目的は、
テクニカル分析の利用を通じて長期のキャピタル・ゲインを達成することである。グリーン・ゴールド・
マスターファンドは、金先物を含む様々な種類の先物契約にその資産を投資しており、金現物にも投資す
る場合がある。
グリーン・マスターファンド、すなわちスーパーファンド・グリーン SPC は、「マスター・フィーダー」
構造の一部であり、その資産のほぼすべてをケイマン諸島の適用免除会社であるスーパーファンド・グ
リーン・マスター（以下、「グリーン・アンダーライング・マスターファンド」という。）に投資してい
る。グリーン・アンダーライング・マスターファンドの目的は、株式及び証券市場の動きの影響を受けな
い投資形態として、平均以上の長期的なキャピタル・ゲインを達成するための投資を投資家に提供するこ
とである。グリーン・アンダーライング・マスターファンドは、投資機会及び取引戦略を利用する意向で
あるため、対象とする先物投資の特性に関する見解を事前に決めているわけではなく、どのような制約も
受けることはない。
スーパーファンド・ジャパン・サブファンド・システマティック・オールウェザーは、「マスター・
フィーダー」構造の一部であり、その資産のほぼすべてをケイマン諸島の適用免除会社であるスーパー
ファンドＳＰＣ（以下、「システマティック・オールウェザー・マスターファンド」という。）の分別
ポートフォリオであるシステマティック・オールウェザー・ファンドに投資している。
30/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
システマティック・オールウェザー・マスターファンドの主たる目的は、先物及び先渡契約のレバレッ
ジ取引を通じ、資本の増加を達成することである。システマティック・オールウェザー・ファンド分別
ポー トフォリオは主にロングオンリーのリスクパリティ戦略を採用し、この目的を追求する。この戦略
は、スーパーファンドにより独自開発されたコンピューターによる完全自動化トレーディングシステムに
より運用される。さらに他の戦略も限られた重みづけで合わせて使用される可能性がある。また、これら
の戦略は、先物及び／又は先渡契約を空売りする可能性がある。
グリーン・マスターファンド及びシステマティック・オールウェザー・マスターファンドを総称して
「マスターファンド」という。グリーン・アンダーライング・マスターファンドは「アンダーライング・
マスターファンド」という。
管理会社は、代行協会員契約に従って、スーパーファンド・ジャパン株式会社（以下、「販売会社」と
いう。）を当信託の日本における代行協会員に選任している。代行協会員は１口当たり純資産価額を公表
し、日本証券業協会（以下、「 JSDA 」という。）に財務諸表を提出する責任を有している。当信託の年次
監査済財務諸表は、日本における開示義務の一環として有価証券報告書及び有価証券届出書に含まれてお
り、関東財務局に提出されている。
２．重要な会計方針
当該財務諸表は、米国で一般に公正妥当と認められる会計原則に従って作成されている。当信託が適用
した重要な会計方針は以下のとおりである。
（ａ）見積りの使用
GAAP に準拠した財務諸表の作成にあたって、経営陣は、財務諸表日現在の資産及び負債の報告金額並
びに偶発資産及び負債の開示、並びに当報告期間中の収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び
仮定を行うことが求められている。実際の結果は、それらの見積りとは異なる可能性がある。
（ｂ）受取利息及び支払利息
受取利息及び支払利息は、発生主義で計上される。
（ｃ）外貨
外貨建て又は外貨で会計処理される資産及び負債は、貸借対照表日の為替レートで日本円に換算され
る。外貨建て取引は取引日の為替レートで日本円に換算される。換算によって生じる実現及び未実現利
益及び損失は、損益計算書に含まれる。
（ｄ）法人税等
ケイマン諸島では、収益又は利益に対して課税されることはなく、当信託は、租税特別措置法の条文
に従い、 2059 年６月５日までの期間について将来の収益又は利益に対する現地の税金をすべて免除する
旨の誓約をケイマン諸島の総督から受け取っている。よって、法人税等に関する引当金は当該財務諸表
に含まれていない。
31/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３．管理報酬
当信託の投資活動は、共通支配下に置かれている関連当事者である管理会社により管理されている。投
資顧問契約に基づいて、管理会社は、各サブファンドの純資産価額の 0.1 ％（年率）相当の月次管理報酬を
後払いで受領している。
2023 年６月 30 日現在、未払金及び未払費用に含まれている未払管理報酬は、サブファンド・グリーンが
187,258 円、スーパーファンド・グリーンＣジャパンが０円、スーパーファンド・ジャパン・サブファン
ド・システマティック・オールウェザーが 31,725 円である。
４．販売会社報酬
関連会社であるスーパーファンド・ジャパン株式会社（「販売会社」）はスーパーファンド・ジャパ
ン・サブファンド・システマティック・オールウェザーの販売会社として、スーパーファンド・ジャパ
ン・サブファンド・システマティック・オールウェザー純資産価額の 0.6 ％（年率）相当の報酬を毎月受領
する権利を有している。
2023 年６月 30 日現在、未払金及び未払費用に含まれている未払販売会社報酬は、スーパーファンド・
ジャパン・サブファンド・システマティック・オールウェザーの 190,377 円であり、そのほかのサブファン
ドについては未払販売会社報酬はない。その他のサブファンドについては、マスターファンドが販売会社
報酬を支払う。
５．代行協会員報酬
販売会社は、各サブファンドの純資産価額の 0.1 ％（年率）相当の報酬を受領する権限を有している。
2023 年６月 30 日現在、未払金及び未払費用に含まれている各サブファンドの未払代行協会員報酬はサブ
ファンド・グリーンが 187,262 円、スーパーファンド・グリーンＣジャパンが 15,227 円、スーパーファン
ド・ジャパン・サブファンド・システマティック・オールウェザーが 31,729 円である。
６．受託会社報酬
2015 年５月８日付で、ハーニーズ・フィデューシャリー（ケイマン）リミテッド（以下、「受託会社」
という。）が、当信託の受託会社となった。
信託証書に規定されたとおり、当信託は、各サブファンドにつき年間 8,500 米ドルの報酬を受託会社に支
払うことに合意している。
2023 年６月 30 日現在、サブファンドであるスーパーファンド・ジャパン・サブファンド・グリーン、
スーパーファンド・グリーンＣジャパン及びスーパーファンド・ジャパン サブファンド・システマ
ティック・オールウェザーに対する未払受託会社報酬はない。
７．事務管理報酬
2022 年４月１日付で、ＮＡＶファンド・アドミニストレーション・グループ（以下、「事務管理会社」
という。）が当信託の事務管理会社に任命された。事務管理契約に基づいて、当信託は、ＮＡＶファン
ド・アドミニストレーション・グループに対し、毎月最終評価日において計算された報酬を後払いで支
払っている。その金額は、サブファンド・グリーン、スーパーファンド・グリーンＣジャパン、スーパー
ファンド・ジャパン・サブファンド・システマティック・オールウェザー及びスーパーファンド・レッ
ド・ジャパンに対し、それぞれ年間 6,900 米ドルである。 2022 年４月１日より前は、エイペックス・ファン
ド・サービシーズ・エス・エーが事務管理会社を務めていた。
2023 年６月 30 日現在の未払金及び未払費用に含まれている未払事務管理報酬は、サブファンド・グリー
ンが 164,652 円、スーパーファンド・グリーンＣジャパンが 163,193 円、スーパーファンド・ジャパン・サ
ブファンド・システマティック・オールウェザーが 164,036 円である。
32/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
８．純資産価額
各サブファンドの各クラス及びシリーズのユニット別純資産価額の概要は以下のとおりである。
サブファンド・グリーン
2023 年
ユニット毎の純資産価額
円建て－ゴールド円・クラス 9,823,557 ユニット 日本円 117.96
円建て－円・クラス 8,878,438 ユニット 日本円 55.31
円建て－シルバー円・クラス 1,600,650 ユニット 日本円 84.38
米ドル建て－ゴールド米ドル・クラス 612,637 ユニット 米ドル 0.83
米ドル建て－米ドル・クラス 1,612,390 ユニット 米ドル 0.59
米ドル建て－シルバー米ドル・クラス 2,333,359 ユニット 米ドル 0.87
2022 年
ユニット毎の純資産価額
円建て－ゴールド円・クラス 8,036,269 ユニット 日本円 164.54
円建て－円・クラス 7,510,195 ユニット 日本円 83.63
米ドル建て－ゴールド米ドル・クラス 222,700 ユニット 米ドル 1.26
米ドル建て－米ドル・クラス 1,590,750 ユニット 米ドル 0.88
スーパーファンド・グリーンＣジャパン
2023 年
ユニット毎の純資産価額
円建て－円・クラス 2,009,643 ユニット 日本円 47.37
米ドル建て－米ドル・クラス 1,435,539 ユニット 米ドル 0.45
2022 年
ユニット毎の純資産価額
円建て－円・クラス 2,758,361 ユニット 日本円 82.87
米ドル建て－米ドル・クラス 1,435,539 ユニット 米ドル 0.76
33/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブファンド・システマティック・オールウェザー
2023 年
ユニット毎の純資産価額
円建て－ゴールド円・クラス 3,677,476 ユニット 日本円 74.31
円建て－円・クラス 2,187,973 ユニット 日本円 35.31
2022 年
ユニット毎の純資産価額
円建て－ゴールド円・クラス 3,908,744 ユニット 日本円 74.97
円建て－円・クラス 4,457,706 ユニット 日本円 40.75
９．後発事象
これらの財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、当該財務諸表の公表が可能となった 2023 年９月 25 日ま
でのすべての重要な後発事象を評価し開示した。
2023 年７月１日付で、スーパーファンド・ジャパン サブファンド・システマティック・オールウェザー
の名称はスーパーファンド・ジャパン サブファンド・レインボー・オールシーズンズへと変更された。
次へ
34/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（３）投資有価証券明細表等
＜訂正前＞
（前略）
② 株式以外の投資有価証券明細表
（ 2022 年 12 月 31 日現在）
サブファンド 国 公正価額
スーパーファンド・グリーン SPC B の株式 ケイマン
795,835,891 円
（クラス・ジャパン） 諸島
スーパーファンド・グリーン SPC B の株式
ケイマン
グリーン 497,864,463 円
諸島
（クラス・シルバー）
スーパーファンド・グリーン・ゴールド SPC B の株式 ケイマン
1,349,491,742 円
（クラスＢ・ジャパン） 諸島
スーパーファンド・グリーン SPC C の株式 ケイマン
グリーンＣ 238,951,236 円
（クラス・ジャパン） 諸島
スーパーファンド SPC の株式
ケイマン
148,764,345 円
（分別ポートフォリオ・ システマティック・オール
諸島
システマティッ
ウェザー・ファンド ・クラスＢジャパン・日本円）
ク・オールウェ
スーパーファンド SPC の株式
1,705,577.79
（注１）
ケイマン
ザー
（分別ポートフォリオ・ システマティック・オール
ユーロ
ウェザー・ファンド ・クラスＢジャパン・ゴール 諸島
( 252,817,796 円 )
ド・ユーロ）
（注１）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オール
シーズンズ」に変更され る予定である 。
（後略）
35/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（前略）
② 株式以外の投資有価証券明細表
（ 2023 年 ７ 月 31 日現在）
サブファンド 国 公正価額
スーパーファンド・グリーン SPC B の株式 ケイマン
580,915,316 円
（クラス・ジャパン） 諸島
スーパーファンド・グリーン SPC B の株式
ケイマン
グリーン 438,945,086 円
諸島
（クラス・シルバー）
スーパーファンド・グリーン・ゴールド SPC B の株式 ケイマン
1,215,692,887 円
（クラスＢ・ジャパン） 諸島
スーパーファンド・グリーン SPC C の株式 ケイマン
グリーンＣ 171,055,285 円
（クラス Ｃ ・ジャパン） 諸島
スーパーファンド SPC の株式
ケイマン
74,605,916 円
（分別ポートフォリオ・ レインボー・オールシーズ
レインボー・
諸島
ンズ ・クラスＢジャパン・日本円）
オールシーズン
スーパーファンド SPC の株式
（注１）
1,703,228 ユーロ
ケイマン
ズ
（分別ポートフォリオ・ レインボー・オールシーズ
諸島
( 272,243,964 円 )
ンズ ・クラスＢジャパン・ゴールド・ユーロ）
（注１）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オール
シーズンズ」に変更され た 。
（後略）
36/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
２ ファンドの現況
純資産額計算書
＜訂正前＞
（ 2023 年 ３ 月 31 日現在）
Ⅰ 資産総額（円） 2,254,565,304
Ⅱ 負債総額（円） 22,476,160
グリーン Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）（円） 2,232,089,144
Ⅳ 発行済数量 24,962,606.68
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）（円） 89.42
Ⅰ 資産総額（円） 187,658,954
Ⅱ 負債総額（円） 1,038,556
グリーンＣ Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）（円） 186,620,399
Ⅳ 発行済数量 3,499,653.00
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）（円） 53.33
Ⅰ 資産総額（円） 431,871,368
システマティック
Ⅱ 負債総額（円） 10,342,995
（注
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）（円） 421,528,373
・オールウェザー
Ⅳ 発行済数量 8,099,124.39
３）
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）（円） 52.05
（中略）
（注 ３ ）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オール
シーズンズ」に変更され る予定である 。
37/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（ 2023 年 ７ 月 31 日現在）
Ⅰ 資産総額（円） 2,265,176,449
Ⅱ 負債総額（円） 24,159,741
グリーン Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）（円） 2,241,016,709
Ⅳ 発行済数量 24,383,358.90
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）（円） 91.91
Ⅰ 資産総額（円） 181,810,242
Ⅱ 負債総額（円） 1,226,094
グリーンＣ Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）（円） 180,584,148
Ⅳ 発行済数量 3,445,182
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）（円） 52.42
Ⅰ 資産総額（円） 364,689,642
レインボー・
Ⅱ 負債総額（円） 16,425,850
（注
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）（円） 348,263,792
オールシーズンズ
Ⅳ 発行済数量 5,869,627.07
３）
Ⅴ １単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）（円） 59.33
（中略）
（注 ３ ）サブファンド「システマティック・オールウェザー」の名称は、 2023 年７月１日付でサブファンド「レインボー・オール
シーズンズ」に変更され た 。
次へ
38/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況
２ 事業の内容及び営業の概況
＜訂正前＞
（前略）
種 類 純資産額合計（通貨別）
設 立 国
名 称
（基本的性格） （ 20 23 年 ３ 月 31 日現在）
2,271,031,127 円
スーパーファンド・ジャパン
適用免除、 有限責任 オープ
ケイマン諸島
4,284,419.50 米ドル
ン・エンド型 投資信託
（当ファンド）
（約 579,039,295 円）
＜訂正後＞
（前略）
種 類 純資産額合計（通貨別）
設 立 国
名 称
（基本的性格） （ 20 23 年 ７ 月 31 日現在）
2,181,311,594 円
スーパーファンド・ジャパン
適用免除、オープン・エンド
ケイマン諸島
4,136,350.87 米ドル
型 ユニット・トラスト
（当ファンド）
（約 604,734,497 円）
次へ
39/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ 管理会社の経理状況
（１）貸借対照表
以下が「３ 管理会社の経理状況、（１）貸借対照表」の終わりに追加挿入される。
１．スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド（以下、「管理会社」とい
う。）の 2023 年６月 30 日に終了した６ヶ月に係る日本文の中間財務書類は、米国において一般に公正
妥当と認められる会計原則に準拠して作成された管理会社の原文の中間財務書類を、「特定有価証券
の内容等の開示に関する内閣府令」（平成５年大蔵省令第 22 号）に基づき、「中間財務諸表等の用
語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 52 年大蔵省令第 38 号）第 76 条第４項ただし書の規定を適
用して翻訳したものである。
２．管理会社の原文の中間財務書類は、独立監査人の監査を受けていない。
３．管理会社の原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、原文の中
間財務書類中の米ドル表示の金額のうち主要なものについて円換算額が併記されている。日本円への
換算には、 2023 年８月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル
＝ 146.20 円）が使用されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
40/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド
貸借対照表（未監査）
2023 年６月 30 日現在
（単位：米ドル）
2023 年６月 30 日 2022 年 12 月 31 日
注記 米ドル 千円 米ドル 千円
資産
現金 325,138 47,535 357,824 52,314
未収管理報酬 4 1,211 177 2,180 319
－ － － －
前払費用
326,349 47,712 360,004 52,633
資産合計
負債
未払専門家報酬 7,231 1,057 4,817 704
5,996 877 2,065 302
その他未払専門家報酬
13,227 1,934 6,882 1,006
負債合計
株主持分
株式資本 3 1 0 1 0
資本剰余金 3 420,786 61,519 420,786 61,519
(107,666) (15,741) (67,665) (9,893)
累計損失
313,121 45,778 353,122 51,626
326,349 47,712 360,004 52,633
負債合計及び株主持分
添付の財務諸表注記参照。
41/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド
損益計算書（未監査）
2023 年６月 30 日に終了した６ヶ月
（単位：米ドル）
2023 年６月 30 日 2022 年６月 30 日
注記 米ドル 千円 米ドル 千円
収益
管理報酬 4 10,865 1,588 16,000 2,339
(32,961) (4,819) (65,923) (9,638)
正味為替損失
(22,096) (3,230) (49,923) (7,299)
費用
取締役報酬及び費用 5 － － － －
財務諸表作成費 3,521 515 3,306 483
専門家報酬 12,940 1,892 3,643 533
1,443 211 64 9
その他費用
17,904 2,618 7,013 1,025
(40,000) (5,848) (56,936) (8,324)
当期純損失
添付の財務諸表注記参照。
42/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド
株主持分変動表（未監査）
2023 年６月 30 日に終了した６ヶ月
（単位：米ドル）
株式数 株式資本 資本剰余金 利益剰余金 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
2023 年１月１日現在残高 1 1 420,786 (67,665) 353,122
－ － － (40,000) (40,000)
当期純損失
1 1 420,786 (107,666) 313,121
2023 年６月 30 日現在残高
株式数 株式資本 資本剰余金 利益剰余金 合計
千円 千円 千円 千円
2023 年１月１日現在残高 1 0 61,519 (9,893) 51,626
－ － － (5,848) (5,848)
当期純損失
1 0 61,519 (15,741) 45,778
2023 年６月 30 日現在残高
株式数 株式資本 資本剰余金 利益剰余金 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
2022 年１月１日現在残高 1 1 420,786 5,085 425,872
－ － － (56,936) (56,936)
当期純損失
1 1 420,786 (51,851) 368,936
2022 年６月 30 日現在残高
株式数 株式資本 資本剰余金 利益剰余金 合計
千円 千円 千円 千円
2022 年１月１日現在残高 1 0 61,519 743 62,262
－ － － (8,324) (8,324)
当期純損失
1 0 61,519 (7,581) 53,938
2022 年６月 30 日現在残高
添付の財務諸表注記参照。
43/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド
キャッシュ・フロー表（未監査）
2023 年６月 30 日に終了した６ヶ月
（単位：米ドル）
2023 年６月 30 日 2022 年６月 30 日
米ドル 千円 米ドル 千円
営業活動によるキャッシュ・フロー
当期純（損失）／利益 (40,000) (5,848) (56,936) (8,324)
現金営業活動における当期純（損失）／利
益の調整：
未収管理報酬の減少 970 142 6,815 996
その他未払金及び未払費用の増加／（減
6,344 927 (6,745) (986)
少）
営業活動によって使用された
(32,686) (4,779) (56,866) (8,314)
正味現金収支
当期中の現金の純減少 (32,686) (4,779) (56,866) (8,314)
357,824 52,314 430,644 62,960
期首現金残高
325,138 47,535 373,778 54,646
期末現金残高
添付の財務諸表注記参照。
44/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
財務諸表注記
2023 年６月 30 日
（単位：米ドル）
１．会社設立及び基礎情報
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド（以下「当社」という。）は、
2004 年 10 月８日にケイマン諸島の会社法に基づいて適用免除有限会社として設立され、 2006 年１月１日に
開業した。
当社の主な活動は、スーパーファンド・ジャパン（以下「当信託」という。）に対して投資運用サービ
スを提供することである。
当社は本信託の投資運用会社を務め、代行協会員契約に従って、スーパーファンド・ジャパン株式会社
を日本における当信託の代行協会員として選任している。代行協会員は、１口当たり純資産価額を公表
し、日本証券業協会に財務諸表を提出する責任がある。スーパーファンド・ジャパン株式会社は、当信託
の販売売会社としての業務も行っている。当社及び当信託の年次監査済財務諸表は、日本における開示義
務の一環として有価証券報告書及び有価証券届出書に含まれており、関東財務局に提出されている。
２．重要な会計方針
（ａ）準拠基準
当該財務諸表は、米国で一般に公正妥当と認められる会計原則（以下、「 US GAAP 」という。）に従っ
て作成されている。
（ｂ）外貨換算
当社の財務諸表は米ドル建てで表示している。外貨建て取引は、取引日現在の為替レートで換算され
る。期末日現在のすべての外貨建て資産及び負債は、同日の為替レートで米ドル（ $ ）に換算される。換
算より生じる為替換算差額は損益計算書において認識される。
（ｃ）見積りの使用
US GAAP に準拠した財務諸表の作成にあたって、経営陣は財務諸表日現在の資産及び負債の報告額並び
に偶発資産及び負債の開示、並びに当期中の収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を行
うことが求められている。実際の結果は、それらの見積額とは異なる可能性がある。公正価値は特定時
点において市況及び金融商品の情報に基づき見積られる。これらの見積りは本来主観的なものであり、
不確実性及び重要な判断を伴うため、正確に算出することはできない。仮定の変更は見積りに重要な影
響を与える場合がある。
（ｄ）現金
現金は銀行預金で構成されており、全額が、満期まで３ヶ月以内で流動性が高いとみなされている。
（ｅ）未収管理報酬
未収管理報酬は投資管理会社としてのサービス提供先である信託に対して請求した管理報酬である。
当社の方針では一般貸倒引当金を設定していないが、すべての未収金は 12 ヶ月経過後に回収不能とみ
なされ償却される。
（ｆ）収益及び費用
収益及び費用は発生基準で計上される。
（ｇ）法人税等
ケイマン諸島では収益又は利益に対して課税されることはなく、仮に課税された場合でも 2024 年 10 月
26 日まで現地の収益、利益及び資本等に係る税金の適用を免除する旨の合意をケイマン諸島の総督から
受け取っている。よって、法人税等に関する引当金は当該財務諸表に含まれていない。
（ｈ）運用資産
45/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
運用中の信託の各サブファンドの資産及び負債は当社の資産又は負債ではないため、当該財務諸表に
は表示されていない。
３．株式資本
2023 年６月 30 日 2022 年６月 30 日
米ドル 米ドル
授権済：
351,212 351,212
各１円の償還可能参加型議決権付株式 50,000,000 株
発行済及び全額払込済：
１円の償還可能参加型議決権付株式１株 1 1
420,786 420,786
資本剰余金
４．管理報酬
当社は信託の各サブファンドの純資産の 0.10 ％（年率）の管理報酬を、各サブファンドによって、半年
ごと、四半期ごと又は月ごとに後払いで受領している。管理報酬は、独立第三者間条件での交渉に基づき
設定されたものではない。
2023 年６月 30 日に終了した６ヶ月において、当社は信託から 10,865 米ドル（ 2022 年６月 30 日： 16,000 米
ドル）の管理報酬を稼得しており、そのうち 1,211 米ドル（ 2022 年６月 30 日： 1,591 米ドル）が同日現在未
払となっている。
５．関連当事者間取引
当社は信託の投資運用活動に関して一定の支配力及び重要な影響力を有することから、信託の関連当事
者とみなされる。
2023 年６月 30 日に終了した６ヶ月において、取締役は当社から０米ドル（ 2022 年６月 30 日：０米ドル）
の報酬及び費用を稼得しており、同日現在、未払となっている金額はない（ 2022 年：なし）。
６．金融商品の公正価値
金融資産及び負債は満期までの期間が比較的短いため、その帳簿価額は公正価値に近似している。
46/47
EDINET提出書類
スーパーファンド・ジャパン・トレーディング（ケイマン）リミテッド(E23303)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
７．金融商品及び関連リスク
信用リスク
信用リスクとは、取引相手がその義務の条件に従い当社に対して義務を履行できなかった場合に当社が
被る可能性のある損失のことである。金融資産は、潜在的に当社を信用リスクにさらす可能性のある資産
であり、主に現金及び現金同等物、並びに未収管理報酬で構成される。信用リスクの最大エクスポー
ジャーは、かかる金融資産の帳簿価額に等しい。当社が現金残高を信用のある金融機関に預け、また未収
管理報酬はその性質上短期であることから、現金及び現金同等物、並びに未収管理報酬に係る信用リスク
は低いとみなされる。
通貨リスク
当社は、米ドルの他の通貨に対する換算レートが、米ドル以外の通貨建ての当社の資産及び負債の報告
数値に不利な影響を及ぼす形で変動する可能性があるリスクにさらされている。
８．後発事象
これらの財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、当該財務諸表の公表が可能となった 2023 年９月 25 日
までのすべての重要な後発事象を評価し開示した。
47/47
