株式会社きちりホールディングス 有価証券報告書 第25期(2022/07/01－2023/06/30)

                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   近畿財務局長
     【提出日】                   2023年９月27日
     【事業年度】                   第25期（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）
     【会社名】                   株式会社きちりホールディングス
     【英訳名】                   KICHIRI    HOLDINGS     & Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長ＣＥＯ兼ＣＯＯ               平川　昌紀
     【本店の所在の場所】                   大阪市中央区安土町二丁目３番13号
     【電話番号】                   06（6262）3456（代表）
     【事務連絡者氏名】                   常務取締役ＣＦＯ         葛原　昭
     【最寄りの連絡場所】                   大阪市中央区安土町二丁目３番13号
     【電話番号】                   06（6262）3456（代表）
     【事務連絡者氏名】                   常務取締役ＣＦＯ         葛原　昭
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/87













                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
            回次            第21期       第22期        第23期       第24期        第25期
           決算年月            2019年６月        2020年６月       2021年６月        2022年６月       2023年６月

                        9,914,230       8,048,544        5,615,549       6,920,721       10,941,963

     売上高             （千円）
     経常利益又は経常損失
                         376,452                      355,714
                  （千円）              △ 366,392      △ 560,332              △ 274,494
     （△）
     親会社株主に帰属する当期
                         161,346                      151,278
     純利益又は親会社株主に帰             （千円）              △ 609,260      △ 544,538              △ 253,217
     属する当期純損失（△）
                         161,346                      119,446
     包括利益             （千円）              △ 639,578      △ 543,273              △ 292,944
                        1,868,667       1,379,617         868,245       973,996        619,938
     純資産額             （千円）
                        4,083,329       8,335,384        8,215,312       7,381,776        6,793,949
     総資産額             （千円）
                          181.74       127.20        74.30        84.69       51.44
     １株当たり純資産額             （円）
     １株当たり当期純利益又は
                          15.78                       14.90
     １株当たり当期純損失             （円）              △ 59.59      △ 53.26              △ 25.01
     （△）
     潜在株式調整後１株当たり
                  （円）         －        －       －        －       －
     当期純利益
                           45.5        15.7        9.2       11.6        7.7
     自己資本比率             （％）
                           8.7                      18.7
     自己資本利益率             （％）               △ 38.4      △ 52.9              △ 36.7
                          44.87                       26.92
     株価収益率             （倍）              △ 10.27      △ 11.17              △ 33.59
     営業活動によるキャッ
                         387,584                     1,078,984         395,257
                  （千円）              △ 399,298      △ 856,445
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                  （千円）      △ 178,565      △ 484,979      △ 307,142      △ 539,365      △ 804,130
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                                4,978,460         338,176
                  （千円）      △ 403,493                    △ 1,222,093        △ 696,434
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期末
                         963,389      5,045,724        4,236,641       3,561,364        2,458,259
                  （千円）
     残高
                           304        335       336        364       429
     従業員数
                  （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                      ( 812  )     ( 695  )     ( 469  )     ( 688  )     ( 942  )
     （注）１．第21期及び第24期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が
           存在しないため記載しておりません。
           第22期、第23期及び第25期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの
           １株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
         ２．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(アルバイト)は、年間平均雇用人員(１日１人８時間換算)を(　)
           内に外数で記載しております。
         ３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第24期の期首から適用してお
           り、第24期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
           す。
                                 2/87




                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
      (2）提出会社の経営指標等
            回次            第21期       第22期        第23期       第24期        第25期
           決算年月            2019年６月        2020年６月       2021年６月        2022年６月       2023年６月

                        5,297,090         487,600        120,000       120,000        460,015

     売上高及び営業収益             （千円）
     経常利益又は経常損失
                         219,944
                  （千円）              △ 22,989      △ 204,095       △ 78,619      △ 32,713
     （△）
     当期純利益又は当期純損失
                          42,630                              56,809
                  （千円）              △ 83,112      △ 236,541      △ 167,068
     （△）
                         381,530       381,530        381,530       381,530        381,530
     資本金             （千円）
                       10,550,400        10,550,400       10,550,400        10,550,400       10,550,400

     発行済株式総数             （株）
                        1,851,494       1,705,555        1,480,125       1,299,211        1,236,960

     純資産額             （千円）
                        1,923,259       1,751,970        1,564,040       1,359,317        1,434,747

     総資産額             （千円）
                          180.06       164.44        141.30       120.63        118.74

     １株当たり純資産額             （円）
                           7.50                       5.00       5.00
     １株当たり配当額                              －       －
                  （円）
     （うち１株当たり中間配当
                           ( －)       ( －)       ( －)       ( －)      ( 2.50  )
     額）
     １株当たり当期純利益又は
                           4.17                              5.61
     １株当たり当期純損失             （円）               △ 8.13      △ 23.13      △ 16.45
     （△）
     潜在株式調整後１株当たり
                  （円）         －        －       －        －       －
     当期純利益
                           95.7        96.0       92.4        89.9       83.8
     自己資本比率             （％）
                           2.3                              4.7

     自己資本利益率             （％）               △ 4.9      △ 15.1      △ 12.5
                          169.78                              149.71

     株価収益率             （倍）              △ 75.29      △ 25.71      △ 24.37
                          179.9                               89.1

     配当性向             （％）                 －       －        －
                            31        32       29        25       26
     従業員数
                  （人）
     (外、平均臨時雇用者数)                      ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
                           82.6        71.5       69.6        47.7       99.0
     株主総利回り             （％）
     （比較指標：配当込み
                  （％）        ( 91.8  )     ( 94.6  )    ( 120.5   )    ( 118.8   )    ( 149.3   )
     TOPIX）
     最高株価             （円）         873        900       729        675       966
     最低株価             （円）         637        444       501        326       294

    （注）１．2019年１月１日付で持株会社体制へ移行したことに伴い、2019年１月より子会社への経営指導として営業収益
          を計上しております。
        ２．第21期及び第25期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存
          在しないため記載しておりません。
          第22期、第23期及び第24期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１
          株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
        ３．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(アルバイト)は、年間平均雇用人員(１日１人８時間換算)を(　)内
          に外数で記載しております。
        ４．最高・最低株価は、東京証券取引所の市場区分の見直しにより、2022年４月４日以降は東京証券取引所（スタ
          ンダード市場）におけるものであります。なお、2022年４月３日以前は東京証券取引所（市場第一部）におけ
          るものであります。
        ５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を第24期の期首から適用してお
          り、第24期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
          す。
                                 3/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
       年月                            事項
      1998年７月       有限会社吉利を設立し、飲食事業を展開
      2000年11月       株式会社に改組し、商号を株式会社きちりに変更
      2002年10月       神戸市中央区に「Casual            Dining    KICHIRI」第１号店となる「KICHIRI　三宮店」を開店
      2003年４月       本社を大阪市中央区南本町に移転
      2005年９月       大阪市中央区に「本格酒場　フクリキ」第１号店となる「本町酒場　福力」を開店
      2006年12月       東京都豊島区に「Casual             Dining    KICHIRI」関東第１号店となる「KICHIRI　池袋東口店」（現
             KICHIRI　ORANGE　LABEL　池袋東口）を開店
      2007年７月       大阪証券取引所ニッポン・ニュー・マーケット－「ヘラクレス」市場（現                                  東京証券取引所JASDAQ（グ
             ロース））上場
      2008年６月       「きちり　真菜や」第１号店となる「きちり真菜や　茶屋町店」を開店
      2009年８月       「ちゃぶちゃぶ」第１号店となる「六角酒場　ちゃぶちゃぶ」を開店
      2010年４月       ジャスダック市場と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所JASDAQ（現                                     東京証券取引所JASDAQ
             （グロース））に上場
      2010年９月       「いしがまやハンバーグ」第１号店となる「いしがまやハンバーグ　アトレ吉祥寺」を開店
      2010年11月       株式会社オープンクラウド(現              株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ）を設立
      2011年６月       本社を大阪市中央区安土町に移転
      2013年３月       東京証券取引所市場第二部に上場
      2013年５月       東京証券取引所市場第二部上場に伴い、大阪証券取引所JASDAQ（グロース）を上場廃止
      2014年５月       東京証券取引所市場第一部に指定
      2015年４月       「３Little      Eggs」第１号店となる「３Little                Eggs　ららぽーと富士見」を開店
      2016年６月       「遊休不動産を活用したリノベーション戦略」第１号店となる「Anchor                                 Point」を開店
      2016年10月       株式会社湘南ベルマーレとの業務提携による「MEAT                        COMPANY    with   Bellmare」を開店
      2016年12月       愛知県長久手市にとんかつ専門店である「黒豚とんかつ                           コシヒカリ      かまど炊き      鬼おろし     とん久」
             第１号店を開店
      2017年４月       広島県広島市に「いしがまやハンバーグ」中国地方第１号店となる「いしがまやハンバーグ広島
             LECT」開店
      2018年４月       LUCUA   osaka地下２階『キッチン＆マーケット』内にイタリアンフードマーケット「Merca」とFresh
             Gardenエリアに「石窯焼きハンバーグ＆ステーキ」を開店
      2018年６月       株式会社ユニゾン・ブルーを設立
      2018年７月       東京都新宿区にビビンバ専門店である「VEGEGO」第１号店を開店
             表参道にウバ茶・抹茶・ほうじ茶を使用した本物志向のミルクティー専門店「CHAVATY」１号店を開店
      2018年８月       株式会社きちり分割準備会社(現               株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ)を設立
             株式会社Ｅｇｇｓ＆Ｐｌａｎｔｓ（現                  株式会社サニタイズ、非連結子会社）を設立
      2018年11月       東京都江東区のダイバーシティ東京プラザのフードコートに新しいスタイルのかつの楽しみ方を提案
             する新業態「元祖         変わりかつめし専門店           かつゑもん」第１号店を開店
      2019年１月       持株体制への移行に伴い、株式会社きちりを「株式会社きちりホールディングス」へ商号変更
      2019年７月       東京都・表参道に「いしがまやハンバーグ」初のグローバル旗艦店「いしがまやGOKU                                       BURGER」を開店
      2019年10月       静岡県沼津市に焼き鳥専門店の第１号店となる「ひな鶏伊勢ゐ」を開店
             PT  KICHIRI    RIZKI   ABADIの株式を取得し子会社化
      2020年４月       当社子会社である株式会社サニタイズ(非連結子会社）による除菌サービス事業を開始
      2020年７月       当社子会社である株式会社レストランＸ(非連結子会社）を設立し、デリバリー・D２C事業を開始
      2021年４月       兵庫県神戸市に、買ってその場で楽しめるグローサラント「キッチン＆マーケット」内(地下                                           1 階)に
             イタリア食材＆デリ「ローマ商店」を開店
             東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所第一部からスタンダード市場に移行。
      2022年５月       当社孫会社である株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙ(連結子会社）を設立し、Web制作事業を開始
      2022年８月       愛知県名古屋市にいしがまやハンバーグ業態のフードコートスタイル初出店となる「ハンバーグ＆ス
             テーキ    いしがま工房」を開店
      2023年４月       地方創生事業（プラットフォームシェアリング事業）を開始
                                 4/87



                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
      　当社グループは、当社及び連結子会社５社により構成されており、飲食店の経営及びこれに付随する業務を主たる
      業務としております。
      　当社グループの報告セグメントは「飲食事業」のみですが、主たる事業セグメント区分別に記載しております。
      　なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
      り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
      となります。
      （1）飲食事業
        　当社グループは、「料理」を単に提供するだけではなく、真心のこもった手作り感のある「料理」と、徹底した
        “おもてなし”により、“豊かさ”や“楽しさ”といった付加価値を提供しております。また、外食各社が低価格
        戦略へシフトしていく中、当社グループは一貫した方針のもと、低価格競争には参入せず、高品質な料理とおもて
        なしの徹底による付加価値の提供により、お客様に納得感のあるサービスを提供しております。なお、飲食店舗運
        営だけでなく、デリバリーサービスも提供しております。
        　当社グループが展開する代表的な業態は以下のとおりであります。
                                               　（2023年６月30日現在）
            　業態                     　コンセプト                     店舗数
                    デザイナーズマンションをイメージしたシンプルモダンなリビング風
                    の内装で、リラックスできる空間を演出しております。店内は適度に
       　Casual     Dining    KICHIRI
                                                      29店舗
                    仕切られたBOX席、床一面をマットでしつらえたロフト席や個室、ペ
                    アシートなどの店舗作りとなっております。
                    和の様式美とモダンを融合させた「新日本様式」は、落ち着いた大人
       　新日本様式                                                ７店舗
                    の空間を演出した店舗作りとなっております。
                    オーストラリアの広大な土地で育てられた、黒毛和牛の血統を持つ黒
       　いしがまやハンバーグ             牛を100％利用したハンバーグ専門店。独自に開発したハンバーグ専                                  26店舗
                    用窯でふっくらと焼き上げます。
                    「VEGEGO」は       Vegetable     Go  の造語でセカンドネームの「オヌレシク
                    タン」は「今日の献立」を意味しております。韓国の家庭料理でよく
       　ＶＥＧＥＧＯ                                                12店舗
                    食べられている野菜（ナムル）を定食スタイルの全てのメニューに取
                    り入れ、自然とバランスのいい食事が摂れるように提供しています。
                    ドレスをまとったような華やかなオムライスとこだわりの食材が楽し
       　オムライス             めるオムライス専門店。アンティーク調の落ち着いた空間を演出した                                  ４店舗
                    店舗作りとなっております。
                    モダンジャパニーズダイニング、真菜や、福栄組合、TWO                           SPOON、福
                    力、ajito、igu＆peace、ちゃぶちゃぶ、Orobianco、長野県長寿食
                    堂、Anchor      Point、MEAT      COMPAMY、とん久、GOOD           MEAT   STOCK、
       　その他                                                42店舗
                    Merca、石窯焼きハンバーグ＆ステーキ、かつゑもん、伊勢ゐ、
                    CHAVATY、Plataran         Resort＆Restaurant
                                 5/87








                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
      （2）プラットフォームシェアリング事業
      　プラットフォームシェアリング事業においては、当社がこれまで直営店舗の運営やプロデュース・コンサルティン
        グを通して企画・開発・運営について培ってきた外食企業運営基盤「プラットフォーム」を活用することによっ
        て、地方創生や、ファッション・エンターテイメント分野及び農畜産・水産の一次産業分野のブランドコンテンツ
        ホルダー企業とコラボレーションをはかり、新たな顧客価値を提供できるお店をプロデュースしたり、中小外食事
        業者と弊社のプラットフォームを共有する事業を展開しております。また、「プラットフォームシェアリング事
        業」で培ったノウハウが、日本全体の活力向上を目指す地方創生に寄与できるのではないかと考え、ふるさと納税
        寄付に関する業務を受託し、返礼品事業者への対応や返礼品代・送料の支払い代行、ふるさと納税のプロモーショ
        ンに関する業務等のサービス提供を行っております。
        　この他にも、当社子会社の株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ（旧社名：株式会社オープンクラウド）が開発した動画面
        接システム「ApplyNow」の導入など、システム開発・導入による生産性向上や付加価値創出への継続的なプラット
        フォーム強化のための取り組みを行っております。
      （3）フランチャイズ事業
        　当社グループより加盟店に対して、「いしがまやハンバーグ」に係る営業権を付与すると同時に、直営店などの
        運営やプロデュース・コンサルティング事業等でこれまで培ってきた企画・開発・運営ノウハウを加盟店のニーズ
        に合わせて提供しバックアップを行い、加盟金・ロイヤリティ等を対価とします。フランチャイジーとしては、出
        店地域での基盤を有する企業を主な対象として、全国への店舗展開の加速とブランド認知度およびブランドイメー
        ジの向上を行っております。
        事業系統図は、以下のとおりです。
                                 6/87














                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                                  主要な事業         議決権の所有
          名称           住所      資本金                          関係内容
                                   の内容         割合(％)
                                外食(直営／FC)運営事業
     (連結子会社）
                   東京都渋谷       10,000
                                プラットフォームシェアリ
      株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ                                       100.0      役員の兼任３名
                     区      千円
                                ング事業
      (注)３
                                インドネシア共和国におけ

                   インドネシ
                          28,600,000
                                る『いしがまやハンバー
      PT  KICHIRI    RIZKI   ABADI
                    ア共和国                         51.0      役員の兼任３名
                           千Rp
                                グ』『CHAVATY』の展開
                   ジャカルタ
      (注)１
                                スマート選考ソリューショ

                                ン『ApplyNow』の開発、販
                   東京都渋谷       83,160
                                売クラウド型サービスの開
     株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ                                        90.8      役員の兼任３名
                     区      千円
                                発、販売クラウド型サービ
      (注)１，４
                                スの導入コンサルティング
                                日本における『Plataran』
                   東京都渋谷       26,475
                                ブランドのレストラン部門
     株式会社ユニゾン・ブルー                                        51.0      役員の兼任３名
                     区      千円
                                の展開
      (注)１
     株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙ              東京都渋谷        5,000                   100
                                Webページ制作・運用
                                                   役員の兼任２名
      (注)５                区      千円                 〔90.8〕
    (注)１．特定子会社に該当しております。
      ２．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
      ３．株式会社ＫＩＣＨＩＲＩについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が
         10％を超えております。
         主要な損益情報等　(１)            売上高　　　　　         10,639,941千円
                  (２)   経常利益　　　　　△122,619千円
                  (３)   当期純利益　　　　△219,239千円
                  (４)   純資産額　　　　　　140,563千円
                  (５)   総資産額　　　　　6,058,225千円
      ４．株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗの株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙに対する持株比率は97.0％であり、議決権の所有割合は
         100.0％であります。
      ５．議決権の所有(又は被所有）割合の〔　〕内は、間接所有割合で内数であります。
                                 7/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ５【従業員の状況】
      （1）連結会社の状況
        事業部門別の従業員数を示すと次のとおりであります。
                                                  2023年６月30日現在
               事業部門の名称                            従業員数（人）
                                               376

     飲食事業                                                  （ 942  ）
                                                32
     プラットフォームシェアリング事業                                                   （ -）
                                                21
     全社（共通）                                                   （ -）
                                               429

                 合計                                      （ 942  ）
    (注)１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は、年間平均雇用人員(１日１人８時間換算)を(　)内に外数で記載し
         ております。
      ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、主に管理部門に所属しているものであります。
      ３．フランチャイズ事業に属している従業員はおりません。
      （2）提出会社の状況
        セグメント情報を記載していないため、セグメント別の従業員数の記載をしておりません。
                                                  2023年６月30日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
           26              42.2               8.9           6,228,328
    (注)１．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
      ２．提出会社の従業員は、すべて全社（共通）の事業部門に属しております。
      （3）労働組合の状況
        労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
      （4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
    　　　　①提出会社
          開示義務対象外のため、開示を省略しております。
         ②主要な連結子会社
                             当事業年度
                                     労働者の男女の賃金の差異（％）

     管理職に占める女性労働者              男性労働者の育児休業
                                           （注）
     の割合（％）              取得率（％）
                                           うち          うち
          （注）             （注）
                                全労働者
                                         正規雇用労働者         非正規雇用労働者
               32.1            33.3          84.9          85.4          83.3
     （注）　「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したもので
           あります。
                                 8/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
     なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      （1）会社の基本方針
        　当社グループは、「大好きがいっぱい」の企業理念の下、ドミナント構築による規模拡大、更にはサービス・商
        品・空間全てにこだわる店舗運営を行うことで外食産業における新たなスタンダードの創造を目指しております。
        「きちりを大好きで一杯にしたい」家族、恋人、友達、お客様、社員、パートナー、お取引業者様、誰でもいい自
        分の周りにいる人達を大好きになろう。そして大好きに思っている人達から愛されるべき人間になろう。顔を見た
        ら、目が合ったら“ニコッ”とされるような愛すべき人間になろう。そしたらみんなすごく幸せな人間になれると
        思う。大好きが一杯な人達と一緒に仕事が出来たらすごく楽しいと思う。大好きが一杯で溢れている店をみんなと
        一緒に創っていきたい。そして、「きちり」が沢山の人達から“ニコッ”と微笑みかけられるような存在になりた
        い。という企業精神のもと事業を展開しております。
      （2）経営戦略
        　３年にわたる新型コロナウイルス感染症拡大による各種行動制限が解除されたことで、外食需要は回復の傾向を
        見せている一方で、原材料費や光熱費等の高騰、円安や人手不足によるコスト増加など事業を取り巻く環境は依然
        として厳しく不透明な状況が続いております。このような環境のもと、当社グループは自社ブランド（業態）での
        店舗展開の他、当社グループのノウハウを他社に提供していくプラットフォームシェアリング事業、フランチャイ
        ズ事業の拡大により、外食産業の新たなスタンダードを創造してまいります。
      （3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
        　当社グループは、高い収益性と財務健全性を維持しながら株主の皆さまに利益還元したいとの考えから、売上高
        営業利益率4.0％以上、ROE10.0％以上、配当性向30.0％以上を目標とする経営管理を行っております。新型コロナ
        ウイルス感染症拡大による行動制限が解除され、コロナ禍以前の経済状況へ回復するなかで、上記の指標を達成し
        てまいりたいと考えております。
      （4）経営環境
        　当社グループの属する外食業界は、市場への参入障壁が比較的低いことから新規参入が多く、加えて顧客嗜好の
        多様化により、店舗間の競合・競争が激化しております。そして、業界自体が成熟する中では、マーケットと向き
        合い、常に新しい価値を提供し続けることが重要であると考えております。
      （5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
        　当社グループは「外食産業の新しいスタンダードの創造」という目標を達成するため、以下の課題に取り組んで
        いく方針であります。
         ①　競合優位性について
          　当社グループは、KICHIRI業態・いしがまやハンバーグ業態・オムライス業態等、あらゆる立地に対応した
          様々な業態を保有しており、トレンドを的確に捉える高い業態開発力を持っています。また、従業員一人ひと
          りが、当社グループの企業理念である「大好きがいっぱい」を表現し、当社グループ独自の“おもてなし”を
          提供することで競合他社との差別化を図ってまいります。
         ②　人材確保及び教育について
          　当社グループは、ホスピタリティに溢れた優秀な人材の継続的確保が重要な経営課題であると認識しており
          ます。そのため、中途採用による即戦力となる人材の確保はもちろん、新卒者の採用を積極的に行っていま
          す。これまでのピラミッド型の組織体系ではなく、多く階層を持たないフラットな組織体系によって情報の伝
          達を早めることで、風通しの良い、従業員一人ひとりの働く意欲を高められる組織を構築しております。
     ２【サステナビリティに関する考え方及び取組】

      当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
      なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1）ガバナンス

        　当社グループは、サステナビリティに関する重要事項に関して、原則週１回定期的に開催される経営会議におい
        て進捗管理及びモニタリングを行い、必要に応じて取締役会に諮ったうえで対策を実施ししていく体制としており
        ます。経営会議及び取締役会の詳細は、「第４　提出会社の状況　４．コーポレート・ガバナンスの状況等　
        （１）コーポレート・ガバナンスの概要」をご参照ください。
      (2）戦略
        　当社グループは「大好きがいっぱい」という企業理念を掲げる中で、「人」は重要かつ最大の資産であると認識
        しております。
         従業員の採用に際し、性別や国籍、学歴、年齢等の制限は一切設けておりません。また、評価に関しても同様に
        多様性を尊重しており、適切な人材配置が出来るよう上長が育成を行っております。
                                 9/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         育成について、当社では全従業員向けに「ＫＩＣＨＩＲＩ　ＭＢＡ」という社内教育制度を設けており、全従業
        員がいつでも受講できる環境を構築しております。同制度は受講するだけでなく、社内で講師を育てる仕組みにも
        なっ  ており、各従業員が培った知識を全従業員に共有することができるため、全従業員のキャリアスアップに繋
        がっております。
        　管理職についても能力、適性などを総合的に判断して登用しているため、現在、目標とすべき指標等を検討中で
        ございますが、女性、中途採用者、若手社員も積極的に人材登用されております。
      (3）リスク管理
         当社グループでは、サステナビリティに関するリスク及び機会については、経営会議にて事業活動への影響の程
        度を評価し、リスクに対し必要に応じて取締役会へ報告され、迅速な意思決定をしております。                                            また、危機管理マ
        ニュアルを作成し、各種のリスクに対応する体制を整えております。
      (4）指標及び目標
         当社では、上記(2）戦略において記載した、人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整
        備に関する方針に係る指標について、目標とすべき指標等を検討中でございますが、今にも増して性別、国籍を問
        わず誰もが働きやすい会社を目指してまいります。
     ３【事業等のリスク】

      　当社グループの経営成績及び財務状況に影響を及ぼす可能性のあるリスクには、重要項目ごとに以下のようなもの
      があります。
      　以下は、すべてのリスクを網羅したものではなく、現時点では予見出来ない又は重要と見なされていないリスクの
      影響を将来的に受ける可能性があります。当社グループではこのような経営及び事業リスクを最小化するとともに、
      これらを機会として活かすための様々な対応及び仕組み作りを行っております。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1)外食業界の動向及び競合について
        　外食業界は、他業界と比較すると参入障壁が低く新規参入が多いこと、また個人消費の低迷を受けての価格競争
        などもあり、非常に厳しい競合状態が続いている業界です。
        　このような環境の中、当社グループは市場の競争激化による低価格化に対して、サービス力向上・商品力の強化
        による付加価値を追求する方針をとり、他社との差別化を図っております。
        　今後、競合他社の出店等により競争が激化した場合、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
      (2)店舗展開について
        　当社グループは、直営による店舗展開を行っており、当連結会計年度末日現在、120店舗を出店しております。
        　今後も新規出店を行っていく方針ですが、新規出店は、出店先の立地条件、賃貸借条件、店舗の採算性などを勘
        案して出店を決定しており、当社グループの希望する条件に合う物件が見つからない場合、当社グループの経営成
        績に影響を及ぼす可能性があります。
      (3)法的規制について
        ①食品衛生法について
         　当社グループが経営する店舗は、食品衛生法の規定に基づき、都道府県知事・市区長より飲食店営業許可を取
         得しております。そのため、食品衛生法の規定に違反した場合には、食品等の廃棄等、営業許可の取り消し、営
         業の禁止または一定期間の営業停止等の処分を受けることがあります。
         　現時点において上記処分の対象となるような事由は発生しておりません。しかしながら、今後、食品衛生法の
         規定に抵触し、営業停止等の処分を受けた場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
         す。
        ②食品循環資源の再生利用等の促進に関する法律（食品リサイクル法）について
         　当社グループは「食品循環資源の再生利用等の促進に関する法律」（以下、「食品リサイクル法」）による規
         制を受けております。「食品リサイクル法」により、食品関連事業者は食品廃棄物の発生の抑制、減量化、再利
         用に取り組むことを義務付けられております。
         　今後、同法の規制が強化された場合、新たな設備投資等の費用が発生し当社グループの経営成績に影響を及ぼ
         す可能性があります。
        ③短時間労働者への社会保険の適用拡大について
         　当社グループは多くの短時間労働者が就業しております。社会保険の適用基準が拡大した場合には、社会保険
         の負担額の増加により、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      (4)出退店時に発生する費用及び損失について
        　当社グループは、新規出店時に什器備品等の消耗品や販売促進に伴う費用が一時的に発生するため、新規出店が
        重なった時や、期末に近い時点での新規出店は、利益を押し下げる要因となります。また、今後、経営成績悪化に
        よる店舗閉鎖が生じた場合、固定資産除却損、賃貸借契約やリース契約の解約に伴う違約金等が発生する可能性が
        あります。
                                10/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        　従いまして、新規出店が重なった場合、あるいは新規出店時における内装工事の遅れや入居する商業施設等の完
        成時期のずれ込み等が発生し、新規出店が期末に近い時点に偏った場合、また経営成績悪化による店舗閉鎖が生じ
        た 場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      (5)新規出店に伴う差入保証金について
        　当社グループは、賃借により出店等を行うことを基本方針としており、すべての店舗において保証金を差入れて
        おります。当連結会計年度末における差入保証金残高は851百万円となっており、当社グループの総資産の12.5％
        を占めております。今後の賃貸人の経営状況によっては、当該店舗における営業の継続に支障が生じたり、退店時
        に差入保証金等の一部または全部が返還されない可能性があります。また、当社グループの都合によって不採算店
        舗の契約を中途解約する場合等には、締結している賃貸借契約の内容によって、差入保証金等の一部又は全部が返
        還されない場合があり、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      (6)食材仕入について
        　当社グループは、特定の食材に依存している事実はなく、引き続き食材の安定的な確保に積極的に取り組む方針
        でありますが、自然災害、天候不順などによる農作物の不作や政府によるセーフガード（緊急輸入制限措置）の発
        動など需給関係の変動に伴う市況変動による食材の調達難や仕入れ価格が上昇した場合には、当社グループの経営
        成績に影響を及ぼす可能性があります。
      (7)人材の確保について
        　当社グループは、ホスピタリティに溢れた優秀な人材の継続的確保が重要な経営課題であると認識しておりま
        す。そのため、新卒者の採用を行うと共に、中途採用による即戦力となる人材の確保に努めております。加えて、
        教育研修の充実を図り、お客様へのサービスの質の向上と将来の幹部人材の育成を進めていく方針であります。
        　しかしながら、人材の確保及び育成が計画通りに進まない場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可
        能性があります。
      (8)有利子負債依存度について
        　当社グループは、出店のための設備投資資金を主に金融機関からの借入により調達しております。当社グループ
        の総資産に占める有利子負債の割合は当連結会計年度末で65.5％（有利子負債額4,453百万円/総資産額6,793百万
        円）となっております。
        　今後の出店等に伴う資金調達について、引き続き経済情勢や金利動向、財務バランスを総合的に勘案し、有利子
        負債の適正水準の維持に努めながら事業展開を行う予定ですが、今後調達金利の変動により、当社グループの経営
        成績に影響を及ぼす可能性があります。
      (9)自然災害について
        　当社グループの店舗は関西地区及び首都圏に集中しております。そのため、当該地域に大規模地震や台風などの
        自然災害が発生し、これらの店舗に甚大な被害を及ぼした場合は、当社グループの営業活動に支障を与え、当社グ
        ループの経営成績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
      (10)減損損失について
        　当社グループは、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位と捉え、定期的に減損兆候の判定を
        行っております。今後、外部環境の急激な変化等により著しく収益性が低下した場合や退店の意思決定をした場
        合、減損損失を計上する可能性があります。
      (11)食品の安全管理について
        　食品につきましては、食の安全・安心に対する消費者意識が高まっており、以前にも増して安全・安心な食品の
        提供が重要になっております。
        　当社グループにおきましては、従業員への細菌検査、店舗衛生管理のチェック、従業員への教育・指導を行い、
        衛生管理を徹底しておりますが、万一食中毒等の食品の安全性に関する問題が生じた場合には、企業イメージの失
        墜等により当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     ４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      （1）   経営成績等の状況の概要
         　当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
         （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①  経営成績の状況
         　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大による各種行動制限が緩和され、2023
         年５月８日に当該感染症が、感染症法上、２類相当から５類感染症へ分類変更されたことで、３年にわたる当該
         感染症による行動制限がなくなり、経済活動の正常化に向かう動きが鮮明となりました。一方で、資源価格の高
         騰、円安や人手不足によるコスト増加など、国内における経済の見通しは依然として厳しく不透明な状況が続い
         ております。
          当飲食業界におきましても、当該感染症の第８波の感染拡大があったものの、上記感染症法上の分類変更に伴
         い、外食需要は回復の傾向を見せております。一方で原材料費、光熱費等の高騰などにより経営環境は厳しく不
         透明な状況が続いております。
          このような状況の中、当社グループは、以下の通り新規12店舗をオープンいたしました。
                                11/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          いしがまやハンバーグ業態では、2022年８月、愛知県名古屋市の商業施設「ｍｏｚｏ　ワンダーシティ」内に
         て、フードコートスタイル初出店となる「ハンバーグ＆ステーキ                               いしがま工房」、2022年11月、大阪府堺市の
         商 業施設「ららぽーと堺」内にて、「いしがまやハンバーグ                           ららぽーと堺」、2023年4月、大阪府門真市の商業
         施設「ららぽーと門真」内にて、「いしがまやハンバーグ                            ららぽーと門真」、埼玉県越谷市の商業施設「イオ
         ンレイクタウンmori」内にて、「いしがまやハンバーグ                          イオンレイクタウンmori」の４店舗をオープンいたし
         ました。
          ＶＥＧＥＧＯ業態では、2022年11月、大阪府堺市の商業施設「ららぽーと堺」内にて、「ＶＥＧＥＧＯオヌレ
         シクタン＆cafeららぽーと堺」、千葉県柏市の商業施設「セブンパークアリオ柏」内にて、「ＶＥＧＥＧＯオヌ
         レシクタン＆cafeセブンパークアリオ柏」、愛知県春日井市の商業施設「イーアス春日井」内にて、ＶＥＧＥＧ
         Ｏ業態の中部地方初出店となる「ＶＥＧＥＧＯオヌレシクタン＆cafeイーアス春日井」、2023年２月、埼玉県さ
         いたま市の商業施設「イオンモール浦和美園」内にて、「ＶＥＧＥＧＯオヌレシクタン＆caféイオンモール浦和
         美園」、2023年4月、大阪府門真市の商業施設「ららぽーと門真」内にて、「ＶＥＧＥＧＯオヌレシクタン＆
         cafe　ららぽーと門真」、愛知県長久手市の商業施設「イオンモール長久手」内にて、「ＶＥＧＥＧＯオヌレシ
         クタン＆cafeイオンモール長久手」の６店舗をオープンいたしました。
          関西、関東、および中部地域において、積極的に展開している商業施設への出店を進め、多様な顧客層に対応
         した魅力的な店舗を提供しております。
          焼き肉業態では2022年11月、東京都昭島市にて焼き肉業態の２号店、当社ロードサイド店舗として初出店とな
         る「肉の満牛萬　昭島」をオープンいたしました。肉の満牛萬は都市部立地と郊外ロードサイド立地の双方で展
         開可能な業態に育てていくことを目標として、郊外ロードサイドのみで市場を拡げる他の焼肉食べ放題ブランド
         とは一線を画したお客様満足を生み出し、焼肉屋の新たなスタンダードを確立してまいります。
          とんかつ業態では2023年4月、愛知県豊川市の商業施設「イオンモール豊川」内にて、「とんかつ                                              とん久    イ
         オンモール豊川」をオープンいたしました。肉質がきめ細やかで歯切れの良い柔らかさをもつ豚肉をこだわりの
         パン粉でとんかつに仕上げており、業態３店舗目の店舗となります。
          プラットフォームシェアリング事業については、外食企業向けの更なるプラットフォーム強化を進めると共
         に、異業種のブランドホルダーに対する出店支援コンサルティング業務のご相談も頂戴しており、今後につきま
         しても、あらゆる可能性を模索しながら、事業の拡大に努めたいと考えております。また、2023年４月より新た
         に地方創生事業を開始致しました。これまでの「直営展開事業」のみならず、外食事業運営基盤を活用した「プ
         ラットフォームシェアリング事業」を通じて、当社がこれまで培ってきたプロデュース力やコンサルティング力
         を活かして多種多様な分野におけるブランドホルダーとのコラボレーションを実現することで新たな顧客価値を
         創造し、また人々の働き方やライフスタイルの変化から生まれる様々な課題を新しいテクノロジーによって解決
         するＤＸについても積極的に推進してまいりました。このように事業を複数展開する中、「プラットフォーム
         シェアリング事業」で培ったノウハウが、日本全体の活力向上を目指す地方創生に寄与できるのではないかと考
         え、この度の新規事業「地方創生事業」を開始する運びとなりました。
          フランチャイズ事業については、ハンバーグ業態にて、西日本最大級の総合スーパーであるイズミが展開する
         ショッピングセンター「ゆめタウン」への出店を行っております。
          以上の結果、当連結会計年度の売上高は、10,941百万円(前年同期比58.1％増)、営業損失83百万円(前年同期
         は営業損失1,123百万円)、経常損失274百万円(前年同期は経常利益355百万円)、親会社株主に帰属する当期純損
         失253百万円(前年同期は親会社株主に帰属する当期純利益151百万円)となりました。コロナ禍の悪影響にも関わ
         らず、第２四半期連結会計期間以降は営業黒字となりました。
         　なお、当社グループはセグメント情報の記載を省略しているため、セグメントごとの経営成績の記載を省略し
         ております。
        ②  財政状態の状況
       （資産）
          当連結会計年度末における資産合計は6,793百万円となりました。
          流動資産合計は3,853百万円となり、前連結会計年度末と比較して1,191百万円減少しております。減少の主な
         要因は、現金及び預金が1,103百万円減少したこと等によるものであります。
          固定資産合計は2,940百万円となり、前連結会計年度末と比較して604百万円増加しております。増加の主な要
         因は、有形固定資産が516百万円増加したこと等によるものであります。
        （負債）
          当連結会計年度末における負債合計は6,174百万円となりました。
          流動負債合計は2,193百万円となり、前連結会計年度末と比較して455百万円増加しております。増加の主な要
         因は、未払金が133百万円、未払消費税等が109百万円増加したこと等によるものであります。
          固定負債合計は3,980百万円となり、前連結会計年度末と比較して688百万円減少しております。減少の主な要
         因は、長期借入金が699百万円減少したこと等によるものであります。
        （純資産）
                                12/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度末における純資産合計は619百万円となりました。前連結会計年度末と比較して354百万円減少
         しております。減少の主な要因は、親会社株主に帰属する当期純損失253百万円を計上したこと等によるもので
         あります。
        ③  キャッシュ・フローの状況
         　当連結会計年度における当社の現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に
         比べて1,103百万円減少し、2,458百万円となりました。
         　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         　当連結会計年度における営業活動による資金の増加は395百万円（前連結会計年度は1,078百万円の増加）とな
         りました。税金等調整前当期純損失268百万円があるものの、助成金の受取額273百万円があることが主な要因で
         あります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
          当連結会計年度における投資活動による資金の減少は804百万円（前連結会計年度は539百万円の減少）となり
         ました。これは主に、有形固定資産の取得による支出668百万円等によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         　当連結会計年度における財務活動による資金の減少は696百万円（前連結会計年度は1,222百万円の減少）とな
         りました。これは主に、長期借入金の返済による支出678百万円、配当金の支払いによる支出75百万円等による
         ものであります。
        ④  生産、受注及び販売の実績
         (a)生産実績
          　当社グループは、最終消費者へ直接販売する飲食業を行っておりますので生産実績は記載しておりません。
         (b)受注実績
          　当社グループは、最終消費者へ直接販売する飲食業を行っておりますので受注実績は記載しておりません。
         (c)仕入実績
          　当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当連結会計年度
            セグメントの名称                   （自　2022年７月１日                  前年同期比（％）
                               至　2023年６月30日）
      飲食事業（千円）                                  3,096,300                 153.8

      　報告セグメント計（千円）                                  3,096,300                 153.8

      その他（千円）（注）２                                     －               －

               合計                         3,096,300                 153.8

    (注)１．金額は仕入価格によって表示しており、セグメント間の内部振替はありません。
      ２．その他は「プラットフォームシェアリング事業」「フランチャイズ事業」であります。
         (d)販売実績
          当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当連結会計年度
            セグメントの名称                   （自　2022年７月１日                  前年同期比（％）
                               至　2023年６月30日）
      飲食事業（千円）                                 10,691,719                 157.1

      　報告セグメント計（千円）                                 10,691,719                 157.1

      その他（千円）（注）２                                   250,244                214.6

               合計                        10,941,963                 158.1

    (注)１．金額は販売価格によって表示しており、セグメント間の内部振替はありません。
      ２．その他は「プラットフォームシェアリング事業」「フランチャイズ事業」であります。
      (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
        　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①  財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
         　当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析は、「（1）経営成績等の状況の概要　①経営
         成績の状況　②財政状態の状況」に記載のとおりであります。
                                13/87

                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         　当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因として、当業界の参入障壁が比較的低いことから新規参入
         企業が増加する等、同業他社との競争がますます激化した場合に、当社グループが考える出店条件に合致する立
         地 に出店できず、想定どおりの出店ができない可能性があり、また当社グループの展開する業態が多様化する顧
         客のニーズに応えられない場合が考えられます。加えて、食品表示偽装や食中毒事件等により、消費者の食の安
         全・安心に対する意識が一層高まり、外食そのものを倦厭する環境となった場合等も重要な影響を与える要因と
         なります。当社グループにおいては、安全・安心を第一に考えた仕入ルートの確保や、店舗の衛生管理、従業員
         への衛生教育を引続き徹底してまいります。また、顧客のニーズを捉えた業態開発・商品開発を積極的に行うと
         ともに、想定どおりの出店を進めるべく、物件情報の入手ルート及び商業施設のディベロッパー様とのパイプ強
         化等、物件開発体制の強化を図ってまいります。
         　経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標について、当社グループでは、
         高い収益性と財務健全性を維持しながら株主の皆様に利益還元したいとの考えから、売上高営業利益率4.0％以
         上、ROE10.0％以上、配当性向30.0％を目標とする経営管理を行っております。
         　当連結会計年度においては、売上高営業利益率△0.8％、ROE△48.4％、配当性向△20.0％となりました。売上
         高営業利益率とROEについては、第１四半期までは引き続きコロナウイルス感染症による売上の減少、通年に亘
         り積極的な採用を行っていることにより採用コスト及び人件費が増加したことや、エネルギー価格の高騰による
         光熱費の増大が大きく影響しております。しかしながら、第２四半期以降は黒字経営となっている当期業績に鑑
         み、2023年６月30日を基準日とする剰余金の配当を行っております。引き続きこれらの指標について、改善され
         るよう取り組んでまいります。
        ②  キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
         　当社グループ資本の財源及び資金の流動性については、資金需要の多くは新規出店と既存店改装のための設備
         投資資金であり、投資活動によるキャッシュ・フローに示した有形固定資産の取得による支出が主なものとなっ
         ております。今後は、新規出店と既存店改装は営業活動によって得られる資金によって賄う方針でありますが、
         出店の拡充や、大型出店の判断に至った場合には、金融機関からの借入または資本市場からの直接資金の調達に
         よって、必要資金の確保を進めていきたいと考えております。資本の財源についての分析は、「（1）経営成績
         等の状況の概要　③キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
        ③  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
         　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
         ております。この連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重
         要なものについては、新型コロナウイルス感染症の影響を含め、第５　経理の状況、１　連結財務諸表（１）連
         結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）に記載の通りであります。
                                14/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ５【経営上の重要な契約等】
      (1）フランチャイズ加盟契約
        　当社グループは、フランチャイズチェーン加盟店との間で、以下のような加盟店契約を締結しております。
        ①  契約の内容
         　当社グループより加盟店に対して、「いしがまやハンバーグ」に係る営業権を付与すると同時に、店舗の運営
         やプロデュース・コンサルティング事業等でこれまで培ってきた企画・開発・運営ノウハウを活かしながら構築
         してきた「いしがまやハンバーグ」の運営ノウハウを加盟店のニーズに合わせて提供しバックアップを行い、加
         盟金・ロイヤリティ等を対価とする。加盟店は、契約に定める加盟金及びロイヤリティ等を支払う。
        ②  契約期間
         　契約締結日を開始日とし、５年を経過した日を終了日とする。
        ③  契約更新
         　契約満了の６ヵ月前までに両当事者のいずれからも解約の申し入れがない場合は、５年間更新される。
     ６【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
                                15/87















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社グループでは、需要の拡大を図るべく、店舗設備を中心に                              842  百万円（差入保証金を含む）の設備投資を実施
      いたしました。当社グループは「飲食事業」「プラットフォームシェアリング事業」及び「フランチャイズ事業」を
      行っておりますが、当社グループの報告セグメントは「飲食事業」のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏し
      いため、セグメント情報の記載を省略しております。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
        　当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
                                                  2023年６月30日現在
                                       帳簿価額
                                                         従業
          事業所名
                    設備の内容                   工具、器具                   員数
                           建物     車両運搬具            差入保証金        合計
         （所在地）
                                       及び備品                  （人）
                          （千円）      （千円）             （千円）      （千円）
                                       （千円）
     大阪本社・東京オフィス
                     本社
                            18,033       1,140       489     13,924      33,588     26
      （大阪市内、東京都23区内）
    （注）現在休止中の主要な設備はありません。
                                16/87















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
      (2）国内子会社
                                                  2023年６月30日現在

                                        帳簿価額
                                                        従業
          事業所名         セグメント
                        設備の内容          工具、器具     無形固定                員数
          （所在地）          の名称           建物              差入保証金      合計
                                   及び備品      資産
                                                       （人）
                              （千円）               （千円）     （千円）
                                   （千円）     （千円）
     東京本社・大阪オフィス・セント
                        本社・セン
         ラルキッチン          飲食事業                                    39
                        トラルキッ       1,213     2,491    164,543      5,920    174,168
         （大阪市内、
                    その他
                                                       （１）
                          チン
         東京都23区内）
         KICHIRI   天王寺
                                                        44
                    飲食事業      店舗      46,036     6,222          37,437     89,696
          他13店
                                           －
                                                      （104）
         （大阪市内）
         KICHIRI   八尾店
                                                        27
                    飲食事業      店舗     232,283     63,372          103,243     398,898
          他17店
                                           －
                                                       （82）
         （大阪市外）
         KICHIRI   三宮
                                                        ７
        サンキタ通り店
                    飲食事業      店舗      8,240     3,976          36,400     48,617
                                           －
          他５店
                                                       （35）
          （兵庫県）
        KICHIRI   河原町店
                                                        ８
                    飲食事業      店舗      4,496     2,285          11,517     18,299
          他２店
                                           －
                                                       （22）
          （京都府）
        KICHIRI   大和八木店
                                                        ２
                    飲食事業      店舗      15,371      734         14,256     30,362
          他２店
                                           －
                                                       （18）
          （奈良県）
        KICHIRI   池袋東口店
                                                        75
                    飲食事業      店舗     160,422     24,677          298,735     483,835
          他25店
                                           －
                                                       (241）
         （東京都23区内）
      いしがまやハンバーグ         吉祥寺
                                                        12
                    飲食事業      店舗     138,388     13,844          43,291     195,524
          他６店
                                           －
                                                       （47）
         （東京都23区外）
      いしがまやハンバーグ         湘南
                                                        27
          他17店         飲食事業      店舗     208,634     26,741          116,083     351,459
                                           －
                                                       (113)
         （神奈川県）
        KICHIRI   OMIYA   WEST
                                                        19
                    飲食事業      店舗     177,559     40,145          76,685     294,390
          他８店
                                           －
                                                       (88)
          （埼玉県）
          KICHIRI   柏
                                                        ５
                    飲食事業      店舗      36,717     5,270          18,342     60,311
          他３店
                                           －
                                                       (24)
          （千葉県）
         長野県長寿食堂                                               ３
                    飲食事業      店舗            240         10,061     10,301
                                 －          －
          （長野県）
                                                       (11)
          とん久
                                                        13
          他５店         飲食事業      店舗
                               90,473     26,034          32,173     148,681
                                           －
                                                       (19)
          （愛知県）
                                                        ２
      いしがまやハンバーグ広島LECT
                    飲食事業      店舗      17,900      420         3,000     21,321
                                           －
          （広島県）
                                                       (９)
       いしがまやハンバーグ
                                                        ７
       ららぽーと沼津　他３店             飲食事業      店舗      80,150     5,680          30,676     116,506
                                           －
                                                       (21)
          （静岡県）
    （注）１．従業員数は、就業人員であり、（　）内に臨時従業員の年間平均雇用人員（１日８時間換算）を外数で記載し
           ております。
                                17/87





                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
           ３.上記の他、主な賃借設備は、次のとおりであります。
              事業所名                                       合計

                             セグメントの名称             設備の内容
              （所在地）                                       （千円）
            セントラルキッチン                   飲食事業
                                        セントラルキッチン
                                                        5,844
             （大阪市内）                  その他
           KICHIRI   天王寺　他13店
                              飲食事業            店舗
                                                       234,653
             （大阪市内）
           KICHIRI   八尾店　他17店

                              飲食事業            店舗
                                                       126,017
             （大阪市外）
             KICHIRI   三宮
                              飲食事業            店舗
           サンキタ通り店　他５店
                                                       74,621
              （兵庫県）
           KICHIRI   河原町店　他２店
                              飲食事業            店舗
                                                       35,421
              （京都府）
          KICHIRI   大和八木店　他２店
                              飲食事業            店舗
                                                       24,433
              （奈良県）
          KICHIRI   池袋東口店　他25店
                              飲食事業            店舗
                                                       684,766
             （東京都23区内）
        いしがまやハンバーグ         吉祥寺　他６店
                              飲食事業            店舗
                                                       88,224
             （東京都23区外）
           KICHIRI   横浜　他17店
                              飲食事業            店舗
                                                       164,310
             （神奈川県）
          KICHIRI   OMIYA   WEST　他８店
                              飲食事業            店舗
                                                       110,062
              （埼玉県）
            KICHIRI   柏　他３店
                              飲食事業            店舗
                                                       33,439
              （千葉県）
             長野県長寿食堂
                              飲食事業            店舗
                                                       15,195
              （長野県）
             とん久　他５店
                              飲食事業            店舗
                                                       17,767
              （愛知県）
          いしがまやハンバーグ広島LECT
                              飲食事業            店舗
                                                        9,524
              （広島県）
       いしがまやハンバーグららぽーと沼津　他３店
                              飲食事業            店舗
                                                       44,527
              （静岡県）
                                18/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ３【設備の新設、除却等の計画】
      　当社グループの設備投資については、ドミナント構築、投資効率、業界動向等を総合的に勘案して策定しておりま
      す。
      　なお、当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
      (1)重要な設備の新設
                                                       完成後の増

                          投資予定金額(千円）
          事業所名          設備の               資金調達
                                          着手年月日       完成予定年月       加能力(席
                     内容                方法
          (所在地)
                                                        数)
                          総額     既支払額
       VEGEGOイオンモール日の出

                     店舗               自己資金
                           28,000               2023/09/25       2023/10/31         70
                                  －
         (東京都西多摩郡)
      いしがまやイオンモール岡崎

                     店舗      53,750         自己資金      2023/10/02       2023/11/27         108
                                  －
         （愛知県岡崎市）
       いしがまやセレオ国分寺

                     店舗      68,950         自己資金      2023/10/13       2023/12/21         64
                                  －
        （東京都国分寺市）
       ＶＥＧＥＧＯアリオ亀有

                     店舗      25,000         自己資金      2024/01頃       2024/02頃         64
                                  －
         （東京都葛飾区）
     いしがまや三井アウトレットモール木

           更津
                     店舗      38,000         自己資金      2024/03頃       2024/05頃         62
                                  －
        （千葉県木更津市）
    (注)   １．上記の金額には、店舗賃借に係る保証金が含まれております。
       ２．完成後の増加能力は、客席数を記載しております。
      (2)重要な改修
       　該当事項はありません。
      (3)重要な設備の除却
       　該当事項はありません。
                                19/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                              33,600,000

                  計                            33,600,000

        ②【発行済株式】

                                        上場金融商品取引所名
            事業年度末現在発行数（株）               提出日現在発行数（株）
       種類                                 又は登録認可金融商品               内容
              （2023年６月30日）              （2023年９月27日）
                                        取引業協会名
                                          東京証券取引所           単元株式数

                   10,550,400             10,550,400
      普通株式
                                         スタンダード市場           100株
                   10,550,400             10,550,400

       計                                      －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
     決議年月日                            2022年５月９日
                                 当社取締役      ４
     付与対象者の区分及び人数（名）
                                 2,800   (注)１
     新株予約権の数（個）※
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式     280,000    (注)１
     （株）※
                                 446  (注)２
     新株予約権の行使時の払込金額（円）※
     新株予約権の行使期間           ※                 自  2022年５月26日        至  2032年５月25日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式                            発行価格　　：446
     の発行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額　：223
                                 　新株予約権は権利行使時においても、当社又は当社関
                                 係会社の取締役若しくは従業員の地位にあることを要す
     新株予約権の行使の条件            ※
                                 る。ただし、当社又は当社関係会社の取締役を任期満了
                                 により退任した場合、又は定年退職その他正当な理由の
                                 ある場合はこの限りではない。
                                 　新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要す
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 るものとする。
    ※  当事業年度の末日（2023年６月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2023年８月31日）に
    おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略し
    ております。
     (注)１    本新株予約権１個当たりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100株とす
     る。なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。）
     または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該
     時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数につい
     ては、これを切り捨てるものとする。
     　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
     　また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換または株式交付を行う場合その他これらの場合に準
     じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものと
     する。
     (注)２    本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」という。）
     に、付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、本新株予約権の割当日の東京証券取引所における当社普通株式の普通
     取引終値（取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引の終値）に111％を乗じた金額とし、１円未満の端数は
     切り上げる。
     　なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整
     による１円未満の端数は切り上げる。
                                20/87

                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                             １

       調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                          分割・併合の比率
       また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分

      を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式交
      付による新株の発行及び自己株式の交付の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満
      の端数は切り上げる。
                                   新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額

                          既発行株式数       ＋
      調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×                新規発行前の時価
                                 既発行株式数       ＋  新規発行株式数
       　なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる

       自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を
       「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
       　上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式交付を行う場合、その他こ
       れらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うこ
       とができるものとする。
     決議年月日                            2022年９月28日

                                 当社取締役      １
     付与対象者の区分及び人数（名）
                                 当社従業員      ３
                                 900  (注)１
     新株予約権の数（個）※
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 普通株式     90,000    (注)１
     （株）※
                                 373  (注)２
     新株予約権の行使時の払込金額（円）※
     新株予約権の行使期間           ※                 自  2026年９月28日        至  2032年９月27日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式                            発行価格　　：373
     の発行価格及び資本組入額（円）※                            資本組入額　：187
                                 　新株予約権は権利行使時においても、当社又は当社関
                                 係会社の取締役若しくは従業員の地位にあることを要す
     新株予約権の行使の条件            ※
                                 る。ただし、当社又は当社関係会社の取締役を任期満了
                                 により退任した場合、又は定年退職その他正当な理由の
                                 ある場合はこの限りではない。
                                 　新株予約権の譲渡については、取締役会の承認を要す
     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 るものとする。
    ※  当事業年度の末日（2023年６月30日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2023年８月31日）に
    おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略し
    ております。
    (注)１    新株予約権１個につき目的となる株式の数（付与株式数）は、100株であります。なお、当社が株式分割又は株式
    併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のう
    ち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果１株未満の端数が生
    じた場合は、これを切り捨てるものとする。
    　調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
    (注)２    新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１
    株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に当該新株予約権にかかる付与株式数を乗じた金額とする。行使価額
    は、新株予約権を割り当てる日（以下「割当日」という。）の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）の
    東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値（以下「終値」という。）の平均値に1.10を乗じた金額とし、１
    円未満の端数は切り上げる。ただし、その金額が割当日の終値（当日に終値が無い場合は、それに先立つ直近日の終値）
    を下回る場合は、割当日の終値とする。なお、割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合等を行う場合
    には、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                21/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                             １
      調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×
                         分割・併合の比率
       また、新株予約権発行後時価を下回る価額で新株の発行を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整に
      より生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                  新規発行株式数        ×  １株当たり払込金額
                          既発行株式数       ＋
      調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×                新規発行前の時価
                                既発行株式数       ＋  新規発行株式数
       　上記算式において、「既発行株式数」とは当社の発行済普通株式総数から当社が保有する普通株式に係る自己株式

       数を控除した数とし、また、自己株式の処分を行う場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替
       える。
       　上記のほか、割当日後に、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、資本減少を行う場合、その他これら
       の場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、取締役会の決議により合理的な範囲で行使価額を調整するも
       のとする。
        ②【ライツプランの内容】
         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】
         　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
               発行済株式総        発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日
               数増減数（株)        数残高（株）         （千円）        （千円）      減額（千円）        高（千円）
      2014年１月１日
                5,275,200       10,550,400            －     381,530          －     341,475
        （注）
     （注）株式分割（１：２）によるものであります。
      （５）【所有者別状況】
                                                  2023年６月30日現在
                         株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                      単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
           政府及び地           金融商品取     その他の法
                                                      （株）
                 金融機関                          個人その他       計
           方公共団体           引業者     人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）        －        8     16     94     20     29    11,935     12,102     －
     所有株式数
             －      2,877     1,992     45,067       812      53    54,680     105,481      2,300
     （単元）
     所有株式数の
             －       2.7     1.9     42.7      0.8     0.1     51.8     100.00     －
     割合（％）
    （注）自己株式425,823株は、「個人その他」に4,258単元及び「単元未満株式の状況」に23株を含めて記載しておりま
        す。
                                22/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                  2023年６月30日現在
                                                  発行済株式（自己
                                                  株式を除く。）の
         氏名又は名称                    住所            所有株式数（株）         総数に対する所有
                                                  株式数の割合
                                                  （％）
     株式会社エムティアンドアソ
                    大阪府柏原市国分本町２－６－５                       4,152,000            41.0
     シエイツ
                                            348,600           3.4
     葛原　昭               東京都中央区
                                            259,500           2.6
     平川　勝基               大阪府柏原市
                                            242,300           2.4
     平川　昌紀               兵庫県芦屋市
     日本マスタートラスト信託銀
                    東京都港区浜松町２－11－３                        235,200           2.3
     行株式会社(信託口）
                                            198,200           2.0
     平田　哲士               川崎市宮前区
                    大阪府柏原市清州１－１－２                        136,800           1.4
     平川住宅株式会社
                    東京都千代田区丸の内３－３－１                        135,100           1.3
     SMBC日興証券株式会社
                                            124,700           1.2
     清原　康孝               東京都新宿区
                                            112,200           1.1
     榎　卓生               大阪市住之江区
                                           5,944,600            58.7

           計                  －
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2023年６月30日現在
             区分             株式数（株）           議決権の数（個）               内容
      無議決権株式                            －       －            －

      議決権制限株式（自己株式等）                            －       －            －

      議決権制限株式（その他）                            －       －            －

                               425,800
      完全議決権株式（自己株式等）                  普通株式                 －            －
                              10,122,300             101,223
      完全議決権株式（その他）                  普通株式                             －
                                2,300
      単元未満株式                  普通株式                 －            －
                              10,550,400
      発行済株式総数                                   －            －
                                           101,223
      総株主の議決権                            －                   －
        ②【自己株式等】

                                                  2023年６月30日現在
                                                  発行済株式総数に
      所有者の氏名又                   自己名義所有株         他人名義所有株         所有株式数の合
                所有者の住所                                  対する所有株式数
      は名称                   式数（株）         式数（株）         計（株）
                                                  の割合（％）
               大阪市中央区安土町
      株式会社きちり
                           425,800                 425,800          4.0
                                    －
               ２－３－13
     ホールディングス
                           425,800                 425,800          4.0
         計          －                  －
                                23/87




                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
    【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】
         　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】
          該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
              区分            株式数（株）           価額の総額（円）
       当事業年度における取得自己株式                          25          14,800
       当期間における取得自己株式                          －            －
         （注）当期間における保有自己株式数には、2023年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式
         の買取りによる株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                                 当事業年度                  当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
     引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －        －        －
     消却の処分を行った取得自己株式                             －        －        －        －

     合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
                                  －        －        －        －
     転を行った取得自己株式
     その他（－）                             －        －        －        －
     　保有自己株式数                          425,823           －      425,823           －

    （注）当期間における保有自己株式数には、2023年９月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
        りによる株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

      　当社は、株主への適切な利益配分を経営の重要課題であると認識しており、人材育成及び教育、将来の事業展開と
      経営体質の強化のため十分な内部留保を勘案した上で、当社成長に見合った利益還元を行っていくことを基本方針と
      しております。
      　当社は、機動的な配当政策を行うことを目的に、取締役会の決議により剰余金の配当等を決定できる旨を定款に定
      めております。
      　当社は、株主の皆様への適切な利益配分を経営の重要課題であると認識しており、人材育成及び教育、将来の事業
      展開と経営体質の強化のため十分な内部留保を勘案した上で、当社成長に見合った利益還元を行っていくことを基本
      方針としております。
      　2023年６月期の期末配当金は、上記方針に基づき１株当たり2.5円といたします。
             決議年月日               配当金の総額（千円）                 １株当たり配当額（円）
            2023年２月10日
                                      25,311                   2.5
            取締役会決議
            2023年９月１日
                                      25,311                   2.5
            取締役会決議
                                24/87






                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社は、継続的な企業価値の向上にはコーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であると考
         え、コーポレート・ガバナンスの強化及び充実に努めております。株主やその他ステークホルダーと良好な関係
         を築き、社会のニーズに合った事業活動を行うことで長期的な成長を遂げていくことが出来ると考えておりま
         す。そのために、当社では、企業活動の健全性、透明性及び客観性を確保するために適時適切な情報開示を実施
         し、また経営監督機能を強化する体制作りに積極的に取り組んでおります。
         　なお、当社では、今後の事業拡大に伴って組織規模拡充が想定されるため、コーポレート・ガバナンス体制に
         ついては随時見直しを実施し、また、積極的に取り組んでまいります。
        ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
         　当社は、監査役会制度を採用し、常勤監査役による日常的な監視・監督のほか、２名の社外監査役を含む３名
         の監査役が会計監査人及び内部監査部門と連携して、取締役の職務の執行を監査する体制としております。
         　この体制により適正なコーポレート・ガバナンスが確保できているものと考えていることから、現状の体制を
         採用しております。
         イ．取締役会
          　取締役会は、取締役５名（うち、社外取締役１名）で構成されており、法令および定款に定められた事項の
          ほか，経営の方針・計画等や重要な業務執行を決定しており，その範囲は取締役会規程に定めております。取
          締役会において決定された経営の方針・計画等に基づく個別の業務執行に関する決定は、社長をはじめとする
          業務執行者に委任しております。また、各取締役は取締役間の相互牽制による業務執行の監督を行っておりま
          す。原則として、毎月１回開催されるほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、権限に基づいた意思決定の
          他、業績の進捗状況、その他の業務上の報告を行い情報の共有を図っております。また、監査役が取締役会へ
          出席することで、経営に対する適正な牽制機能が果たされております。構成員につきましては、「第４                                                提出
          会社の状況　４        コーポレート・ガバナンスの状況等　（２）役員の状況　①役員一覧」をご参照ください。
         ロ．監査役会
          　当社は監査役会設置会社であります。監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）で構成されておりま
          す。社外監査役は、経営体制の透明性と公正性を確保するため、公認会計士及び弁護士を選任し専門的視点の
          強化を図っております。監査役会は、原則として毎月１回開催されております。監査役は、監査の独立性を確
          保しながら、取締役会やその他社内会議に出席し、取締役の業務執行を監督すると共に、リスク管理・コンプ
          ライアンスを監視できる体制をとっております。また、代表取締役と定期的に会合を持ち、問題点を報告し、
          監査法人とは監査方針について意見交換を行い、監査の方法や結果について定期的に監査法人より報告を受け
          ております。構成員につきましては、「第４                      提出会社の状況　４          コーポレート・ガバナンスの状況等　
          （２）役員の状況　①役員一覧」をご参照ください。
         ハ．経営会議
          　経営会議は、常勤の取締役・監査役、及び付議すべき事項の関係者で構成されており、取締役会に付議すべ
          き議案に関する事項の審議や全般業務の執行並びに統制に関する協議機関と位置づけ運営されております。週
          １回定期的に開催されるほか、必要に応じて臨時的に開催し、各部門の業務執行状況、利益計画の進捗状況の
          確認など情報の共有化、コンプライアンスの徹底を図っております。
         ニ．コンプライアンス委員会
          　当社グループは、コンプライアンス体制の充実及びリスクマネジメントを実践するため、コンプライアンス
          委員会を設置しております。コンプライアンス委員会は、取締役・監査役で構成され、コンプライアンスの推
          進等について協議しております。
                                25/87






                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        各組織の連携につきましては、下図のとおりであります。
        ③  企業統治に関するその他の事項








        ・内部統制システムの整備の状況
         　当社グループは、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務
         の適正を確保するための体制を整備するため、内部統制システムの整備に関する基本的方針を以下のとおり定め
         ております。
         イ．当社及び当社子会社の取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          ①  全ての役員及び従業員に、法令遵守、社会倫理の遵守、定款遵守及び清廉潔白や公明正大が企業活動の原
           点であることを周知徹底しております。
          ②  公正な事業活動及び法令遵守の徹底を強化する目的として、コンプライアンス委員会を設置し、コンプラ
           イアンス体制の整備・向上を推進しております。
          ③  法令もしくは定款上疑義のある行為等の早期発見と是正を目的に「公益通報者保護規程」を制定し、コン
           プライアンス違反に関する問題の把握に努めております。
          ④  当社グループは、企業市民としての社会的責任を認識し、市民社会への秩序や安全に脅威を与えるような
           反社会的勢力及び団体とは一切の関係を持たないこととし、不当な要求に対しては毅然とした対応を行い
           ます。
         ロ．当社及び当社子会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
          　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理は、「文書管理規程」に基づき適切・確実に、定められた期
          間、保存、管理することとし、必要に応じて閲覧可能な状態を維持しております。
         ハ．当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
          ①  財務、品質、災害、情報セキュリティなど経営に重大な損失を与えるおそれのあるリスクについては、リ
           スク管理に関する規程やマニュアルを制定し、リスク管理体制を整備しております。なお、不測の事態が
           生じた場合には、社長指揮下の対策本部を設置し、損失の最小化を図るため、適切な方法を検討し、迅速
           な対応を行います。
          ②  監査役会及び内部監査室は各部門のリスク管理状況を監査しております。取締役会は適宜リスク管理体制
           を見直し、問題点の把握と改善を行っております。
         ニ．当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
          ①  「取締役会規程」に基づき、毎月取締役会を開催し、重要事項及び法定事項について適宜かつ適切に意思
           決定を行うとともに、業務執行の監督を行っております。
          ②  取締役会で決議すべき事項及び承認すべき事項は「取締役会規程」に定め、取締役会付議事項の審議及び
           その他重要事項の審議機関として経営会議を設置し効率的な運営を図っております。
         ホ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその
           使用人の取締役からの独立性に関する事項
                                26/87

                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          ①  監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合、取締役会は監査役会と協議のうえ、適
           宜、選任または兼任による使用人を置くこととしております。
          ②  監査役より監査業務に必要な命令を受けた使用人はその命令に関して、取締役、内部監査室等の指揮命令
           を受けないものとしております。
         ヘ．当社グループの取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他監査役への報告に関する体制
          ①  取締役及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼすおそれのある事項及び不正行為や重要な法令定款違反行
           為を認知した場合の他、取締役会に付議する重要な事項と重要な決定事項、経営会議その他重要な会議の
           決定事項、重要な会計方針・会計基準及びその変更、内部監査の実施状況、重要な月次報告、その他必要
           な重要事項を、法令・定款及び社内規程等に基づき監査役に報告いたします。
          ②  監査役は重要な意思決定のプロセスや業務の執行状況を把握するため、取締役会及びその他重要会議に出
           席すると共に、業務執行に係る重要な文書を閲覧し、取締役及び使用人に説明を求めることとしておりま
           す。
         ト．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          　監査役は、適正な監査の実現を図るため、代表取締役と定期的に意見交換の場を設けるとともに、内部監査
          室及び会計監査人と情報交換を行い、連携を保ちながら自らの監査成果の達成を図っております。
        ・リスク管理体制の整備の状況
         　当社グループのリスク管理体制については、経営管理本部を管掌する取締役を担当役員とし、経営管理本部を
         責任部署として、整備及び推進を行っております。
         　経営上のリスク分析及び対策の検討については、代表取締役を議長とし、取締役と業務担当部門長が出席する
         経営会議において行います。また、不測の事態が発生した場合には、代表取締役を中心とする対策委員会を設置
         し、迅速な対応及び損害を最小限にとどめるよう努めております。
         　また、反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方として、当社グループは、反社会的勢力と一切の関係を断絶
         することを基本方針とし、コンプライアンス規程の制定、コンプライアンス委員会の設置を行い、コンプライア
         ンスを経営方針として定め、コンプライアンス体制の確立に努めております。
         　反社会的勢力排除に向けた整備状況として、全国暴力追放運動推進センターから有用な情報の収集・管理を実
         施しております。また、新規取引先については、外部の調査機関による調査を行うことで反社会的勢力か否かの
         判断を行っております。
        ・提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
         　当社は、当社から子会社の役員を選任し重要事項については当社の事前承認を得るよう規定を定める等、子会
         社の業務執行状況を随時確認・指導し、その適正を確保するための体制整備に努めております。
        ④  取締役の定数
         　当社の取締役は、７名以内とする旨定款に定めております。
        ⑤  取締役の選任
         　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
         主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、及びその選任決議は、累積投票によらない旨、定款に定めて
         おります。
        ⑥  取締役及び監査役の責任免除
         　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締
         役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除す
         ることができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十
         分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
        ⑦  責任限定契約の内容の概要
         　当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）、監査役及び会計監査人は、会社法第427条第１項の
         規定により、同法第423条第１項に定める損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定款に定めておりま
         す。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める額としております。
        ⑧  剰余金の配当等の決定機関
         　当社は、剰余金の配当等             会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を
         除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当
         等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
        ⑨  自己株式の取得
         　当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる
         旨、定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市
         場取引により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
        ⑩  株主総会の特別決議要件
         　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、出席した議決権を行使することができる株主の議決権の３分
                                27/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         の２以上の決議をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和する
         ことにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
        ⑪  役員等賠償責任保険契約の内容の概要
         　当社は、当社及び子会社の取締役及び監査役（当該事業年度中に在任していた者を含む。）を被保険者とし
         て、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しており、保険料は
         全額当社が負担しております。
         　当該保険契約の内容の概要は、被保険者が、その職務の執行に関し責任を負うこと又は当該責任の追及に係る
         請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が填補するものであり、１年毎
         に契約更新しております。次回更新時には同内容での更新を予定しております。
                                28/87


















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   8 名　女性　     －名　（役員のうち女性の比率　               －％）
                                                       所有株
      役職名      氏名     生年月日                  略歴               任期   式数
                                                       （株）
                        1993年４月      株式会社ダイヤモンドリゾート（現　株式会社ダイヤ
                              モンドソサエティ）入社
                        1997年11月      個人にて飲食店の経営開始
                        1998年７月
                              有限会社吉利（現         株式会社きちりホールディング
                              ス）設立代表取締役
                        2000年11月      当社代表取締役社長(現任）
                        2010年11月      株式会社オープンクラウド（現　株式会社Ａｐｐｌｙ
                              Ｎｏｗ）　取締役（現任）
     代表取締役社長
                        2018年６月      株式会社ユニゾン・ブルー　取締役（現任）
     ＣＥＯ兼ＣＯＯ       平川　昌紀     1969年７月16日      生                             (注)５    242,300
                              株式会社きちり分割準備会社(現　株式会社ＫＩＣＨ
                        2018年８月
                              ＩＲＩ)　代表取締役社長
                              株式会社サニタイズ取締役（現任）
                        2019年１月
                              PT KICHIRI   RIZKI   ABADI　取締役(現任)
                        2019年４月
                              当社代表取締役社長ＣＥＯ兼ＣＯＯ(現任)
                              株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ　代表取締役会長(現任)
                        2021年７月
                              株式会社ＣＨＡＶＡＴＹ　Ｒ＆Ｃ　代表取締役社長
                              （現任）
                        2022年５月
                              株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙ　取締役（現任）
                        1998年12月     橋爪総合会計事務所（現　税理士法人　大阪合同会計
                             事務所）入所
                        2003年２月     当社入社
                        2005年11月     当社株式公開準備室長
                        2006年４月     当社管理本部長
                        2006年10月     当社取締役管理本部長
      常務取締役
                        2010年９月     当社常務取締役　経営管理本部長
      ＣＦＯ     葛原　昭     1973年９月19日      生
                                                   (注)５    348,600
                        2010年11月     株式会社オープンクラウド（現              株式会社Ａｐｐｌｙ
                             Ｎｏｗ）　代表取締役社長（現任）
                        2018年６月
                             株式会社ユニゾン・ブルー　監査役（現任）
                        2019年１月
                             PT KICHIRI   RIZKI   ABADI　監査役（現任）
                        2019年４月
                             当社常務取締役ＣＦＯ(現任)
                        2022年５月
                             株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙ　代表取締役（現任）
                        2000年４月      株式会社大和実業入社（現　株式会社ダイワエクシー
                              ド）
                        2001年１月      当社入社
                        2006年11月      当社営業統括部長
      取締役
                        2011年９月      当社取締役　営業統括本部長（現任）
      営業統括     平田　哲士     1977年７月20日      生                             (注)５    198,200
                        2018年６月      株式会社ユニゾン・ブルー　代表取締役社長（現任）
      本部長
                        2019年１月      PT KICHIRI   RIZKI   ABADI　取締役（現任）
                        2019年４月
                              株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ　代表取締役社長(現任)
                        2020年７月
                              株式会社レストランＸ　取締役（現任）
                        1998年11月      大阪電技株式会社入社
                        2006年１月      当社入社
      取締役
                        2013年10月      当社執行役員       商品統括本部長
      商品統括     松藤　慎治     1977年11月16日      生                             (注)５     26,000
                        2015年９月      当社取締役　商品統括本部長（現任）
      本部長
                        2020年７月
                              株式会社レストランＸ　代表取締役社長（現任）
                        2000年４月     ベイン・アンド・カンパニー・ジャパン・インコーポ
                             レイテッド入社
                        2008年２月     ワタミ株式会社入社
                        2008年６月
                             ワタミフードサービス株式会社              ＣＦＯ
                        2009年４月     ワタミ株式会社        上席執行役員ＣＦＯ
      取締役     木村　敏晴     1977年９月16日      生                             (注)５
                                                         －
                        2009年６月     ワタミ株式会社        取締役上席執行役員ＣＦＯ
                        2011年11月
                             合同会社コロボックル          代表（現任）
                        2012年９月
                             当社取締役（現任）
                        2014年１月
                             株式会社フロンティアベース             代表取締役（現任）
                                29/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                        1997年４月      株式会社関西スーパーマーケット（現                株式会社関西
                              フードマーケット）入社
                        2003年９月      司法書士中川和惠事務所入所
                        2007年６月      当社入社
      常勤監査役      長鋪　潤     1974年６月８日      生
                                                   (注)６     6,000
                        2007年９月      当社内部監査担当
                        2009年９月
                              当社常勤監査役（現任）
                        2019年１月      株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ           監査役（現任）
                        1985年10月      太田昭和監査法人（現　EY新日本有限責任監査法
                              人）入社
                        1997年３月      榎公認会計士・税理士事務所開業
                        2000年１月      株式会社マネージメントリファイン               代表取締役
                              （現任）
      監査役     榎　卓生     1963年２月23日      生                             (注)６    112,200
                        2002年10月
                              税理士法人大手前綜合事務所             代表社員（現任）
                        2005年９月
                              当社監査役（現任）
                        2011年６月      東和メックス株式会社（現　株式会社ＴＢグルー
                              プ）    監査役（現任）
                        2016年９月      株式会社アイ・ピー・エス            取締役（現任）
                        2001年10月
                              弁護士登録（大阪弁護士会）
                              昴総合法律事務所（現　F&J法律事務所）入所
      監査役     井上　賢     1969年１月22日      生                             (注)７     4,800
                        2003年７月      ACCESS法律事務所         代表（現任）
                        2009年９月
                              当社監査役（現任）
                                     計                   938,100

    (注)１．取締役木村敏晴は、社外取締役であります。
      ２．監査役榎卓生及び井上賢は、社外監査役であります。
      ３．当社は、取締役木村敏晴氏及び、監査役井上賢氏を東京証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取
         引所に届け出ております。
      ４．所有株式数にはきちり役員持株会名義の62,200株は含まれておりません。
         なお、2023年９月分のきちり役員持株会による取得株式数については、提出日（2023年９月27日）現在確認がで
         きないため、2023年８月31日現在の実質所有株式数を記載しております。
      ５．2023年９月27日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
      ６．2022年９月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
      ７．2021年９月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
        ②  社外役員の状況

         　当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
         　取締役木村敏晴氏は、同業他社でのCFOとしての豊富な経験と幅広い見識を有しており、また戦略コンサルタ
         ントとして、様々な企業の成長戦略策定等のプロジェクトを手がけた経験から、当社の業務執行におけるサポー
         ト及びコーポレート・ガバナンスの水準の維持・向上に貢献いただけると考えたため選任しております。また、
         当社の意思決定に重要な影響を与える取引関係にないため、一般株主との利益相反の生じる恐れがないものと判
         断し、独立役員に指定しております。なお、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係または取引関係その他利
         害関係はありません。
         　監査役榎卓生氏は、公認会計士の資格を有し、その豊富な経験と高い専門性から、業務執行機関に対する監督
         機能の強化を図ることができ、また、人格・見識のうえで社外監査役に選任しております。同氏は当社に出資し
         ており、所有株式数は112,200株であります。なお、同氏と当社との間に人的関係、または取引関係その他利害
         関係はありません。
         　監査役井上賢氏は、弁護士の資格を有しており、その豊富な経験と高い専門性を活かし、客観的な監査が可能
         であると判断し、社外監査役に選任しております。また、当社の意思決定に影響を与える取引関係にないため、
         一般株主との利益相反取引の生じる恐れがないものと判断し、独立役員に指定しております。同氏は当社に出資
         しており、所有株式数は4,800株であります。なお、同氏と当社との間に人的関係、または取引関係その他利害
         関係はありません。
        ③  社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部
         統制部門との関係
         　社外取締役は、取締役会への出席等を通じて内部監査、監査役監査及び会計監査の結果も含めた業務執行状況
         に関する報告を受け、経営の監督にあたっております。社外監査役は、取締役会への出席等を通じて意見交換及
         び情報交換を行っており、監査法人との連携につきましても、各決算における監査法人との監査報告会に出席し
         て情報交換を行い、連携を図っております。また、必要に応じて随時監査法人と情報交換を行い、監査体制の強
         化を図っております。
                                30/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】

        ①  監査役監査の状況
         　監査役会は監査役３名（うち社外監査役２名）によって構成されております。監査役会は、年間の監査方針を
         立案後、実施計画を作成しております。
         　監査役会の活動に当たっては、議事録、稟議書、契約書等書類の査閲を行うとともに、関係者へのヒアリン
         グ、監査法人の会計監査への立会、実地調査並びに取締役会ほか社内の重要会議への出席を実施しております。
         期末監査終了後は、監査法人と意見交換を行い、監査報告書を作成、代表取締役に提出し、定時株主総会の席上
         で、監査報告を行っております。
         　内部監査、監査役監査及び会計監査人との連携状況や内部統制部門との関係につきましては、取締役会等にお
         いて、必要に応じて適宜報告を受け、意見交換を行っております。
         　監査役の榎卓生は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しておりま
         す。
         　当事業年度において当社は監査役会を原則として月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次
         のとおりであります。
          氏名      開催回数       出席回数
          長鋪　潤           12      12

          榎　卓生           12      12

           井上　賢            12      12

        　　当会計事業年度の          監査役会における具体的な検討事項等は以下のとおりです。
        　　・監査方針、監査計画、業務分担の策定
        　　・監査報告書の作成
        　　・取締役の職務執行状況の検証
        　　・会計監査人の職務執行状況、報酬の検証
        　　・会計監査人及び内部監査室との連携
        ②  内部監査の状況
         　当社グループは代表取締役直轄のもと、代表取締役に任命された専任の内部監査室長が、年間の監査計画に基
         づき、内部監査規程に則って内部監査を実施しております。内部監査室長は監査終了後、内部監査報告書を作
         成、代表取締役に提出し、その承認をもって結果を被監査部門に通知します。その後、被監査部門より指摘事項
         にかかる改善状況について報告を受け、状況の確認を行い、業務活動の適正・効率性の監査を通じて、内部統制
         機能の充実を図っております。
         　内部監査室長は内部監査規定に基づき、監査役及び監査法人と定期的に会合を行い、監査の方法や結果につ
         いて情報交換を行うことで相互連携を図るとともに、監査役及び監査法人からの助言等を得て内部監査の充実
         を図っております。全社的に改善が必要な事案が発生した際には、経営会議で協議し、善後策を講じておりま
         す。店舗へは実地調査を行い直接確認するとともに、調査結果については取締役及び監査役に報告し、内部監
         査の実効性を確保しております。
        ③  会計監査の状況
         a.監査法人の名称
          EY新日本有限責任監査法人
         b.継続監査期間
         　19年間
         c.業務を執行した公認会計士
          柴田　芳宏
          谷間　　薫
         d.監査業務に係る補助者の構成
          　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名、その他９名となっております。
         e.監査法人の選定方針と理由
          「f.監査役及び監査役会による監査法人の評価」において記載をしている内容をもとに選定を行っておりま
          す。
         f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
          　監査役及び監査役会による監査法人の評価について、公益財団法人日本監査役協会会計委員会が公表した
          「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に評価しております。また、定期
          的に会計監査人と情報交換し、会計監査人の業務遂行状況を確認しております。
                                31/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ④  監査報酬の内容等
         a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                      20,000                      20,000
      提出会社                              －                      －
      連結子会社                  －           －           －           －

                      20,000                      20,000
         計                          －                      －
         b.  監査公認会計士等と同一のネットワーク（Ernst&Young）に対する報酬（a.を除く）
          　該当事項はありません。
         c.  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
          　該当事項はありません。
         d.  監査報酬の決定方針
          　当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、代表取締役が監査役会の同意を得て定
          める旨を定款に定めております。
         e.  監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
          　監査役会は、日本監査役協会の「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画における監査
          時間及び監査報酬の推移並びに過年度の監査実績の状況等を確認の結果、報酬額の見積りは妥当と判断し、会
          社法第399条第１項の同意を行っております。
      （４）【役員の報酬等】

        ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         当社は2021年６月18日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議してお
        ります。また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決
        定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿う
        ものであると判断しております。
        　当社の取締役の報酬に関する株主総会の決議については、2015年９月25日開催の第17期定時株主総会において年
        額300,000千円以内（うち社外取締役分30,000千円）と定めており、2018年９月27日開催の第20期定時株主総会に
        おいて、ストックオプションとして発行する新株予約権に関する報酬額を別枠として、年額100,000千円以内と定
        めております。また、監査役の報酬に関する株主総会の決議については、2004年９月13日開催の第６期定時株主総
        会において年額50,000千円以内と定めております。
        　ア.基本方針
         　当社取締役の報酬は企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして機能することを目的とした報酬体系
         とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とします。具体
         的には、固定報酬としての基本報酬及び株式報酬により構成します。
        　イ.基本報酬（固定報酬）の個人別の報酬の額の決定に関する方針
         　当社取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、社会
         情勢、従業員給与の水準も勘案し、総合的に決定します。
        　ウ.業績連動報酬の内容及び額または数の算定方法の決定に関する方針
         　該当事項はありません。
        　エ.非金銭報酬等に関する方針
        　ストックオプション制度に基づき、株式報酬として対象取締役に対し新株予約権を付与することとします。
        　オ.基本報酬及び業績連動報酬の割合の決定に関する方針
         　取締役報酬の構成割合については、当社と同程度の事業規模や関連業種・業態の報酬水準を踏まえ、株主と経
         営者の利害を共有し、企業価値の持続的な向上に寄与するために、最適な支給割合となることを方針とします。
        　カ.取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
        　個人別の報酬額に関しては、取締役会での協議に基づき決定するものとし、具体的配分基準は、各取締役の担
        当事業の業績を踏まえた評価按分とします。
        ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                   対象となる
                              報酬等の種類別の総額(千円)
                報酬等の総額
        役員区分                                           役員の員数
                 （千円）
                        固定報酬      業績連動報酬        退職慰労金       非金銭報酬等        （人）
                                32/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     取締役
                  102,051       98,868                      3,183        5
                                  －       －
     （社外取締役を除く）
     監査役
                   1,800      1,800                              1
                                  －       －       －
     （社外監査役を除く）
                   6,000      6,000                      3,183        3
     社外役員                             －       －
      （５）【株式の保有状況】

        ①  投資株式の区分の基準及び考え方
         　当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、購入
         時にその保有目的について社内にて協議し、保有目的が主に株式の価値の変動または株式に係る配当によって利
         益を受けることを目的とする場合は純投資目的である投資株式とし、それ以外の目的にて保有する株式について
         は純投資目的以外の投資株式に区分しております。
         　当社は、純投資目的以外の目的である投資株式                       (政策保有株式)        のみ保有しております。
        ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
         ａ.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
          内容
          　当社の純投資目的以外の投資を行う際の基本方針は、企業価値を向上させるための中長期的な視点に立ち、
          事業戦略上の重要性、取引先との関係強化の視点から、保有する銘柄を総合的に勘案し、政策的に必要とする
          株式については、保有していく方針であります。また、取締役会において、中長期的な経済合理性や将来見通
          し、保有目的の適切性、保有に伴うメリット、リスクを精査した上で保有の適否を毎年検証し、保有の拡大、
          縮小、処分の判断を実施しております。
         ｂ.銘柄数及び貸借対照表計上額
                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                      4           53,579
     非上場株式
     非上場株式以外の株式                －             －

          （当事業年度において株式数が増加した銘柄）
                  銘柄数      株式の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）       価格の合計額（千円）
                                    当社との協力関係の維持強化のため保有してお
     非上場株式                １           20,007    り、その企業に係る収益などをもとに保有効果
                                    を見込んでおります。
                                                         －
     非上場株式以外の株式                －             －
          （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

          　該当事項はありません。
         ｃ.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
          特定投資株式
          　該当事項はありません。
          みなし保有株式
          　該当事項はありません。
        ③  保有目的が純投資目的である投資株式
         　該当事項はありません。
        ④  当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
         　該当事項はありません。
        ⑤  当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
         　該当事項はありません。
                                33/87




                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）
        に基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下
        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
        　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年７月１日から2023年６月30日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年７月１日から2023年６月30日まで）の財務諸表について、EY新日本有限
      責任監査法人により監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、各種団体の開催するセミナーに参加する
      ことで、会計基準等の内容を適切に把握し、変更等に的確に対応することができる体制を整備しております。
                                34/87















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年６月30日)              (2023年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                       3,561,364              2,458,259
        現金及び預金
                                        257,342              379,632
        売掛金
                                        89,429              100,090
        原材料及び貯蔵品
                                        133,246              133,615
        前払費用
                                        139,934              148,445
        預け金
                                        233,433               93,200
        未収入金
                                        581,020              337,098
        暗号資産
                                        49,247              202,675
        その他
                                       5,045,018              3,853,020
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        816,625             1,230,453
          建物（純額）
                                         1,712              1,140
          車両運搬具（純額）
                                        93,945              235,654
          工具、器具及び備品（純額）
                                        38,154
                                                         －
          建設仮勘定
                                      ※２  950,438           ※２  1,467,248
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        63,636              51,110
          のれん
                                        96,040              113,714
          ソフトウエア
                                         6,133
          ソフトウエア仮勘定                                               －
                                                        539
          商標権                                 －
                                          737              737
          電話加入権
                                        166,547              166,101
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                       ※1 77,405            ※1 117,412
          投資有価証券
                                         2,029              5,761
          長期前払費用
                                        302,080              333,420
          繰延税金資産
                                        839,101              851,751
          差入保証金
                                         △ 845             △ 766
          貸倒引当金
                                       1,219,771              1,307,580
          投資その他の資産合計
                                       2,336,758              2,940,929
        固定資産合計
                                       7,381,776              6,793,949
       資産合計
                                35/87








                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年６月30日)              (2023年６月30日)
     負債の部
       流動負債
                                        249,740              333,698
        買掛金
                                        678,564              699,564
        １年内返済予定の長期借入金
                                        199,178              332,492
        未払金
                                        345,499              422,545
        未払費用
                                        43,365              46,449
        未払法人税等
                                        97,404              206,967
        未払消費税等
                                                       17,451
        株主優待引当金                                  －
                                        124,113              133,907
        その他
                                       1,737,866              2,193,075
        流動負債合計
       固定負債
                                       4,453,155              3,753,591
        長期借入金
                                        67,353              127,703
        資産除去債務
                                        130,739               82,097
        長期前受収益
                                        18,665              17,544
        その他
                                       4,669,913              3,980,936
        固定負債合計
                                       6,407,780              6,174,011
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        381,530              381,530
        資本金
                                        495,518              494,504
        資本剰余金
                                        145,919
        利益剰余金                                             △ 183,233
                                       △ 170,204             △ 170,218
        自己株式
                                        852,764              522,582
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         4,662
                                                      △ 1,822
        為替換算調整勘定
                                         4,662
        その他の包括利益累計額合計                                              △ 1,822
       新株予約権                                  77,865              34,754
                                        38,704              64,424
       非支配株主持分
                                        973,996              619,938
       純資産合計
                                       7,381,776              6,793,949
     負債純資産合計
                                36/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2021年７月１日              (自　2022年７月１日
                               　至　2022年６月30日)              　至　2023年６月30日)
                                     ※1 6,920,721            ※1 10,941,963
     売上高
                                       2,024,699              3,122,725
     売上原価
                                       4,896,022              7,819,238
     売上総利益
                                     ※２  6,019,357            ※２  7,902,458
     販売費及び一般管理費
     営業損失（△）                                △ 1,123,335               △ 83,220
     営業外収益
                                         1,824               820
       受取利息
                                                       3,820
       受取配当金                                    －
                                       1,143,607                60,279
       助成金収入
                                                       16,521
       受取保険金                                    －
                                        369,426
       暗号資産評価益                                                  －
                                         5,811              9,311
       その他
                                       1,520,669                90,753
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        24,829              21,047
       支払利息
                                         1,282              1,463
       支払手数料
                                        11,409              243,921
       暗号資産評価損
                                         4,098              15,594
       その他
                                        41,619              282,027
       営業外費用合計
                                        355,714
     経常利益又は経常損失（△）                                                △ 274,494
     特別利益
                                                       47,515
       新株予約権戻入益                                    －
                                        914,843               12,432
       助成金収入
                                        914,843               59,947
       特別利益合計
     特別損失
                                      ※３  534,953             ※３  53,817
       減損損失
                                      ※４  388,454
       店舗臨時休業による損失                                                  －
                                         1,631
                                                         －
       投資有価証券評価損
                                        925,039               53,817
       特別損失合計
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                        345,518
                                                     △ 268,364
     失（△）
     法人税、住民税及び事業税                                   38,514              43,811
                                        192,358
                                                      △ 26,610
     法人税等調整額
                                        230,873               17,201
     法人税等合計
                                        114,645
     当期純利益又は当期純損失（△）                                                △ 285,565
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                  △ 36,633             △ 32,348
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                        151,278
                                                     △ 253,217
     帰属する当期純損失（△）
                                37/87






                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         【連結包括利益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2021年７月１日              (自　2022年７月１日
                               　至　2022年６月30日)              　至　2023年６月30日)
                                        114,645
     当期純利益又は当期純損失（△）                                                △ 285,565
     その他の包括利益
                                         4,801
                                                      △ 7,379
       為替換算調整勘定
                                        ※ 4,801            ※ △ 7,379
       その他の包括利益合計
                                        119,446
     包括利益                                                △ 292,944
     （内訳）
                                        154,061
       親会社株主に係る包括利益                                              △ 259,702
       非支配株主に係る包括利益                                 △ 34,614             △ 33,242
                                38/87
















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高               381,530         495,518         △ 5,359       △ 113,882         757,807
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                          －
      親会社株主に帰属する
                                      151,278                  151,278
      当期純利益
      自己株式の取得                                         △ 56,322        △ 56,322
      非支配株主との取引に
                                                          －
      係る親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                 －         －       151,278         △ 56,322         94,956
     当期末残高               381,530         495,518         145,919        △ 170,204         852,764
               その他の包括利益累計額

                              非支配株主
                    その他の包     新株予約権          純資産合計
               為替換算調                持分
                    括利益累計
                整勘定
                     額合計
     当期首残高            1,879     1,879     35,388     73,169     868,245
     当期変動額
      剰余金の配当                                 －
      親会社株主に帰属する
                                    151,278
      当期純利益
      自己株式の取得
                                    △ 56,322
      非支配株主との取引に
                                      －
      係る親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の
                 2,782     2,782     42,476    △ 34,464     10,794
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計            2,782     2,782     42,476    △ 34,464     105,751
     当期末残高            4,662     4,662     77,865     38,704     973,996
                                39/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高               381,530         495,518         145,919        △ 170,204         852,764
     当期変動額
      剰余金の配当                                △ 75,934                 △ 75,934
      親会社株主に帰属する
                                     △ 253,217                 △ 253,217
      当期純損失（△）
      自己株式の取得                                           △ 14        △ 14
      非支配株主との取引に
                             △ 1,014                          △ 1,014
      係る親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                      －       △ 1,014       △ 329,152          △ 14      △ 330,181
     当期末残高               381,530         494,504        △ 183,233        △ 170,218         522,582
               その他の包括利益累計額

                              非支配株主
                    その他の包     新株予約権          純資産合計
               為替換算調                持分
                    括利益累計
                整勘定
                     額合計
     当期首残高            4,662     4,662     77,865     38,704     973,996
     当期変動額
      剰余金の配当
                                    △ 75,934
      親会社株主に帰属する
                                   △ 253,217
      当期純損失（△）
      自己株式の取得                                △ 14
      非支配株主との取引に
                                    △ 1,014
      係る親会社の持分変動
      株主資本以外の項目の
                △ 6,485    △ 6,485    △ 43,111     25,719    △ 23,876
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計           △ 6,485    △ 6,485    △ 43,111     25,719    △ 354,058
     当期末残高           △ 1,822    △ 1,822     34,754     64,424     619,938
                                40/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2021年７月１日              (自　2022年７月１日
                               　至　2022年６月30日)              　至　2023年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                        345,518
                                                     △ 268,364
       損失（△）
                                        199,737              210,422
       減価償却費
                                        534,953               53,817
       減損損失
                                         4,169              14,160
       のれん償却額
                                         1,631
       投資有価証券評価損益（△は益）                                                  -
                                         4,477              1,128
       長期前払費用償却額
       助成金収入                               △ 2,058,451               △ 72,711
       暗号資産評価益                                △ 369,426                 -
                                        42,196               4,404
       株式報酬費用
                                                       17,451
       株主優待引当金の増減額（△は減少）                                 △ 13,437
                                        11,409              243,921
       暗号資産評価損
       新株予約権戻入益                                    －           △ 47,515
                                          55
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                                 △ 79
       受取利息及び受取配当金                                 △ 1,824             △ 4,640
                                        24,829              21,047
       支払利息
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 157,246             △ 122,299
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 14,970             △ 10,384
                                        15,672
       立替金の増減額（△は増加）                                              △ 167,899
                                        147,135               83,908
       仕入債務の増減額（△は減少）
                                        27,237              146,921
       未払金の増減額（△は減少）
                                        82,634              75,563
       未払費用の増減額（△は減少）
                                         8,077
       前受収益の増減額（△は減少）                                               △ 8,698
       長期前受収益の増減額（△は減少）                                 △ 35,591             △ 48,642
       預け金の増減額（△は増加）                                 △ 54,188              △ 8,149
                                        136,433               63,894
       その他
                                                      177,257
       小計                               △ 1,118,968
       利息及び配当金の受取額                                  1,824              4,640
       利息の支払額                                 △ 24,834             △ 20,582
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）                                 △ 23,040             △ 39,897
                                       2,244,003               273,839
       助成金の受取額
                                       1,078,984               395,257
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                △ 361,608             △ 668,204
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 45,204             △ 48,349
       投資有価証券の取得による支出                                 △ 10,000             △ 20,007
       関係会社株式の取得による支出                                    －           △ 20,000
       差入保証金の差入による支出                                 △ 94,059             △ 60,804
                                        36,524              21,433
       差入保証金の回収による収入
       資産除去債務の履行による支出                                    －            △ 3,338
                                      ※２  △ 63,636
       事業譲受による支出                                                  -
                                        △ 1,381             △ 4,860
       長期前払費用の取得による支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 539,365             △ 804,130
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                △ 474,997                 -
       長期借入金の返済による支出                                △ 690,544             △ 678,564
       自己株式の取得による支出                                 △ 56,322               △ 14
                                          280
       新株予約権の発行による収入                                                  -
                                                       57,947
       非支配株主からの払込みによる収入                                    －
                                         △ 510            △ 75,803
       配当金の支払額
       財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,222,093              △ 696,434
                                41/87



                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2021年７月１日              (自　2022年７月１日
                               　至　2022年６月30日)              　至　2023年６月30日)
                                         7,196              2,202
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                       △ 675,277            △ 1,103,104
                                       4,236,641              3,561,364
     現金及び現金同等物の期首残高
                                     ※1 3,561,364             ※1 2,458,259
     現金及び現金同等物の期末残高
                                42/87


















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
           (1)  連結子会社の数及び連結子会社の名称
            連結子会社の数　        5 社
            連結子会社の名称
             株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ
             株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ
             PT  KICHIRI    RIZKI   ABADI
             株式会社ユニゾン・ブルー
             株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙ
           (2)  非連結子会社の数及び非連結子会社の名称
            非連結子会社の数　４社
            非連結子会社の名称
             株式会社サニタイズ
             株式会社レストランＸ
             キュアレメディカルケア株式会社
             株式会社ＣＨＡＶＡＴＹ            Ｒ＆Ｃ
             (連結の範囲から除いた理由)
             　非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び
             利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためでありま
             す。
          ２．持分法の適用に関する事項

           (1)  持分法適用の関連会社
            該当事項はありません。
           (2)  持分法適用の連結子会社
            該当事項はありません。
           (3)  持分法非適用の非連結子会社
            株式会社サニタイズ
            株式会社レストランＸ
            キュアレメディカルケア株式会社
            株式会社ＣＨＡＶＡＴＹ            Ｒ＆Ｃ
            （持分法の適用範囲から除いた理由）
             　持分法を適用していない非連結子会社は、いずれも当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持
             分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、か
             つ、全体としても重要性がないためであります。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

           　連結子会社のうち、PT            KICHIRI    RIZKI   ABADIの決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあ
           たっては、３月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間
           に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
           　連結子会社のうち、株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙの決算日は11月30日であります。連結財務諸表の作成にあ
           たっては、５月31日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との間
           に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
           　その他の連結子会社の決算日は、連結会計年度と一致しております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）   重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①  有価証券
             子会社株式
              移動平均法による原価法を採用しております。
             その他有価証券(市場価格のない株式等)
              移動平均法による原価法を採用しております。
            ②  棚卸資産
                                43/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
              最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算
             定）を採用しております。
            ③  暗号資産の評価基準及び評価方法
            　活発な市場が存在しないもの
              移動平均法による原価法（期末処分見込価額が取得原価を下回る場合は、当該処分見込価額）を採
             用しております。
           (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
            ①  有形固定資産
              当社及び国内連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物
             (建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用し
             ております。在外連結子会社は定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
              　建物　　　　　　　　　８～20年
              　車両運搬具　　　　　　６年
              　工具、器具及び備品　　５～10年
            ②  無形固定資産
              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
             す。
            ③  長期前払費用
              定額法を採用しております。
           (3)  重要な引当金の計上基準
            ①  貸倒引当金
              売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
             債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
            ②  株主優待引当金
             　株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。
           (4)  重要な収益及び費用の計上基準
             　当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容
             及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
             ①  飲食事業
              飲食事業における飲食サービスの提供に係る収益は、主に店舗における飲食料品の提供による販売で
             あり、顧客の注文に基づいた飲食料品を提供する履行義務を負っております。当該履行義務は、飲食料
             品を提供する一時点において、顧客が当該飲食料品に対する支配を獲得して充足されると判断し、提供
             時点で収益を認識しております。
             ②  プラットフォームシェアリング事業
              サービスの納品が伴うものについては、納品物を引渡した時点で顧客が支配し履行義務を充足したと
             判断しており、引渡した時点において収益を認識しております。利用期間の定めのあるサービス等に係
             る収益に関しては、原則として、その契約等に基づいた役務提供期間に亘って履行義務が充足されると
             判断し、役務提供期間に亘り収益を認識しております。
              また、ふるさと納税寄付に関する業務を受託し、返礼品事業者への対応や返礼品代・送料の支払い代
             行、ふるさと納税のプロモーションに関する業務等のサービスを提供しております。これらのサービス
             は相互依存性又は相互関連性が高いものであり、毎月の業務委託料を収益として認識しております。
             ③  フランチャイズ事業
              主に当社グループの店舗営業システム及び商品データを加盟店が一定期間使用して営業活動すること
             を許諾するライセンスを提供しており、対価としてロイヤリティ収入を受領しております。
              ロイヤリティ収入は、加盟店の売上高に基づいて生じるものであり、加盟店が顧客に飲食料品を提供
             する一時点において収益を認識しております。またフランチャイズ加盟金については、契約期間に亘っ
             て履行義務が充足されると判断し、一定の期間に亘り収益を認識しております。
           (5)  重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
             外貨建の金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
            しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、各社の仮決算日の直物為替相場により円貨に換算
            し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定
            及び非支配株主持分に含めて計上しております。
           (6)  のれんの償却方法及び償却期間
            　のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
                                44/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
           (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
         （重要な会計上の見積り）

          １．固定資産の減損
           (1)  連結財務諸表に計上した金額
                         前連結会計年度             当連結会計年度
         有形固定資産                    950,438千円            1,467,248千円
         無形固定資産                    166,547千円             166,101千円
         投資その他の資産                    15,186千円            182,519千円
         減損損失                    534,953千円             53,817千円
         (注)   １．投資その他の資産については、減損会計の対象となった勘定科目の金額を記載しております。
           ２．上記のうち、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産の帳簿価額は1,616,538千円であり、減損損失の計上
             額は53,817千円であります。また、株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗの固定資産の帳簿価額112,825千円であ
             ります。
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
             当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として飲食事業を営む会社につい
            ては店舗、株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗのプラットフォームシェアリング事業についてはソフトウェア                                              、 そ
            の他の事業を営む会社については当該会社を基本単位としてグルーピングしております。
             ①株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産
             飲食事業において、減損の兆候がある店舗については帳簿価額と回収可能価額を比較し、減損損失を認
            識すべきと判定する場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額することにより減損損失を計上しておりま
            す。回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値を算定する場合における割引前将来キャッ
            シュ・フローは、各店舗の事業計画を基礎としております。
             割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる客数                                             、 客
            単価  、 原価率   、 人件費率等であります          。 割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた事業計画には、売上
            高及び営業利益の予測について重要な仮定が含まれており                           、 過去の売上実績や顧客の需要動向を勘案して
            おります    。
             この割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の見
            積りであると判断しております。一方で、将来の不確実性は高く、仮定の見直しが必要となった場合に
            は、将来キャッシュ・フローの見積りに影響を受け、結果として翌連結会計年度において減損損失が発生
            する可能性があります。
             ②株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗの固定資産
             プラットフォームシェアリング事業において、減損の兆候がある固定資産については帳簿価額と回収可
            能価額を比較し、減損損失を認識すべきと判定する場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額することによ
            り減損損失を計上することとしております。回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値を算
            定する場合における割引前将来キャッシュ・フローは、事業計画を基礎としております。
             割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた事業計画には、売上高及び営業利益の予測について重要
            な仮定が含まれており、過去の売上実績や顧客の需要動向を勘案しております。
             この割引前将来キャッシュ・フローの算定に用いた主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の見
            積りであると判断しております。一方で、将来の不確実性は高く、仮定の見直しが必要となった場合に
            は、将来キャッシュ・フローの見積りに影響を受け、結果として翌連結会計年度において減損損失が発生
            する可能性があります。
             ③その他事業の固定資産
             その他の事業においては、減損の兆候がある資産グループについて帳簿価額と事業計画に基づく割引前
            将来キャッシュ・フローの総額を比較し、減損損失を認識すべきと判定する場合、帳簿価額を回収可能価
            額まで減額することにより減損損失を計上することとしております。
          ２．繰延税金資産の回収可能性

           (1)  連結財務諸表に計上した金額
                        前連結会計年度              当連結会計年度
         繰延税金資産                    302,080千円              333,420千円
         (注)上記のうち、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産の計上額は、286,975千円であります。
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
                                45/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
             繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号2018
            年２月16日）に定める会社分類に基づき、当連結会計年度末における将来減算一時差異及び税務上の繰越
            欠損金に対して、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内で計上しております。計上に当たって
            は、  事業計画に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積りを行っております。
             課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる                                            客数、
            客単価、原価率及び人件費率等              であります。
             この課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の
            見積りであると判断しております。一方で                    、 将来の不確実性は高く           、 仮定の見直しが必要となった場合に
            は 、 翌連結会計年度において繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります                                   。
          ３．非上場株式の評価

           (1)  連結財務諸表に計上した金額
                         前連結会計年度               当連結会計年度
         投資有価証券                     33,572千円               53,579千円
           (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
             非上場株式については、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」における市場価格のない株
            式であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。超過収益力を加味して取得した非上場株式
            については、１株当たりの純資産額に基づく実質価額が取得原価に比べ50％超低下しており、また実績が
            取得時点の計画を一定期間下回る等の理由により超過収益力の低下が認められるものについて減損処理を
            実施しております。
             超過収益力を加味して取得した非上場株式については、減損処理を行うにあたり、投資先の過去の実績
            や入手した投資先の事業計画等を基に実質価額を算出し、当該実質価額と取得原価の差額を投資有価証券
            評価損として計上しております。
             投資先の業績不振や財政状態の悪化により、継続して業績が事業計画を下回る場合には、翌連結会計年
            度において投資有価証券評価損の計上が必要となる可能性があります。
         （追加情報）

        （資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱いの適用）
          　「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号　2018年３月14
          日）に従った会計処理を行っております。暗号資産に関する注記は以下のとおりであります。
      １.暗号資産の連結貸借対照表計上額

                             前連結会計年度                  当連結会計年度
                            (2022年６月30日)                  （2023年６月30日)
                                   581,020    千円              337,098    千円
     保有する暗号資産
                                   581,020    千円              337,098    千円
             合計
      ２.保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び連結貸借対照表計上額

       (1)活発な市場が存在する暗号資産
        該当事項はありません。
       (2)活発な市場が存在しない暗号資産
                     前連結会計年度                        当連結会計年度
                    (2022年６月30日)                       （2023年６月30日)
        種類       保有数（単位）          連結貸借対照表計上額             保有数（単位）          連結貸借対照表計上額
     フィスココイン         1,728,712.2151        FSCC       581,020    千円    1,728,712.2151        FSCC         337,098    千円
              1,728,712.2151        FSCC       581,020    千円    1,728,712.2151        FSCC         337,098    千円
        合計
                                46/87





                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （連結貸借対照表関係）
          ※１   非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2022年６月30日）              （2023年６月30日）
     投資有価証券(株式）                                   43,832千円              63,832千円
          ※２   有形固定資産の減価償却累計額は次のとおりであります。

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2022年６月30日）              （2023年６月30日）
     有形固定資産の減価償却累計額                                 3,489,064     千円          3,629,127     千円
          ３  保証債務

          　一部の賃貸物件の保証金について当社グループ、貸主及び金融機関との間で代預託契約を結んでおります。
          当該契約に基づき、金融機関は貸主に対して保証金相当額を預託しており、当社グループは貸主が金融機関に
          対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2022年６月30日）              （2023年６月30日）
                                       338,180千円              331,423千円

         （連結損益計算書関係）

          ※１顧客との契約から生じる収益
            売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧
           客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じ
           る収益を分解した情報」に記載しております。
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

                                  　前連結会計年度              　当連結会計年度
                                 （自　2021年７月１日              （自　2022年７月１日
                                　　至　2022年６月30日）              　　至　2023年６月30日）
     給料及び手当                                  2,419,927     千円         3,107,326     千円
                                       1,384,034              1,813,926
     地代家賃
                                        204,214              175,782
     減価償却費
                                                      17,451
     株主優待引当金繰入額                                     －
                                47/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          ※３　減損損失
            　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
    前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
          場所              用途              種類           減損損失(千円)
                                 建物
     東京都23区内              直営店当社13物件              工具、器具及び備品                      165,752
                                 差入保証金
                                 建物
     神奈川県厚木市              直営店当社２物件              工具、器具及び備品                      151,864
                                 差入保証金
                                 建物
     埼玉県所沢市              直営店当社１物件              工具、器具及び備品                       30,891
                                 差入保証金
                                 建物
                                 工具、器具及び備品
     大阪市内              直営店当社６物件                                    29,520
                                 差入保証金
                                 長期前払費用
                                 建物
     千葉県柏市              直営店当社１物件              工具、器具及び備品                       28,984
                                 差入保証金
                                 建物
     さいたま市大宮区              直営店当社１物件              工具、器具及び備品                       23,391
                                 差入保証金
                                 建物
     神戸市中央区              直営店当社１物件              工具、器具及び備品                       21,539
                                 差入保証金
                                 建物
     静岡県沼津市              直営店当社１物件                                    19,950
                                 工具、器具及び備品
                                 差入保証金
                                 建物
     京都市右京区              直営店当社１物件                                    17,344
                                 工具、器具及び備品
                                 建物
     埼玉県富士見市              直営店当社１物件                                     9,310
                                 工具、器具及び備品
                                 建物
     大阪府豊中市              直営店当社１物件                                     6,072
                                 工具、器具及び備品
                                 差入保証金
                                 建物
     大阪府柏原市              直営店当社１物件              工具、器具及び備品                       5,685
                                 差入保証金
                                 建物
     インドネシア共和国                            工具、器具及び備品
                   直営店当社２物件                                    24,645
     ジャカルタ                            ソフトウエア
                                 のれん
    　当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングを行って
    おります。その結果、当連結会計年度において収益性が著しく低下した上記の地域に所在する店舗の固定資産について、
    その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失534,953千円として特別損失に計上いたしました。その
    内訳は建物389,076千円、工具、器具及び備品72,771千円、差入保証金53,614千円、のれん11,518千円、ソフトウエア７
    千円及び長期前払費用7,963千円であります。なお、当社資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、
    将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスのため、零としております。
                                48/87



                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）
          場所              用途              種類           減損損失(千円)
                                 建物
     東京都23区内              直営店当社11物件              工具、器具及び備品                       27,656
                                 差入保証金
                                 建物
     さいたま市緑区              直営店当社１物件              工具、器具及び備品                       8,394
                                 差入保証金
                                 工具、器具及び備品
     大阪市内              直営店当社４物件                                     6,648
                                 差入保証金
     その他              直営店当社７物件              差入保証金                       11,118
    　当社グループはキャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングを行って
    おります。その結果、当連結会計年度において収益性が著しく低下した上記の地域に所在する店舗の固定資産について、
    その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失53,817千円として特別損失に計上いたしました。その内
    訳は建物11,485千円、工具、器具及び備品4,020千円及び差入保証金38,311千円であります。なお、当社資産グループの
    回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスのため、零としてお
    ります。
          ※４　店舗臨時休業による損失
          　　　新型コロナウイルス感染症拡大防止の影響を受けて、臨時休業した店舗の固定費（人件費・地代家賃・
          　　減価償却費等）を、店舗臨時休業による損失として特別損失に計上しております。
                                49/87













                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （連結包括利益計算書関係）
         ※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                  　前連結会計年度              　当連結会計年度
                                 （自　2021年７月１日              （自　2022年７月１日
                                　　至　2022年６月30日）              　　至　2023年６月30日）
    為替換算調整勘定：
    　当期発生額                                    4,801千円             △7,379千円
                                          －              －
    　組替調整額
    　　税効果調整前
                                         4,801             △7,379
                                          －              －
    　　税効果額
    　為替換算調整勘定                                    4,801             △7,379
    その他の包括利益合計
                                         4,801             △7,379
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
      発行済株式

       普通株式                10,550,400              －          －      10,550,400
      自己株式
       普通株式(注)                 325,698          100,100             －        425,798

     （注）普通株式の自己株式の株式数の増加100,100株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加100,100株であ
      ります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                       新株予約権         新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                      当連結会計
                       の目的とな
       区分      新株予約権の内訳                                         年度末残高
                       る株式の種
                              当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                                                       （千円）
                       類
                              年度期首      年度増加      年度減少      年度末
      提出会社       ストック・オプション
                         －      －      －      －      －      77,865
      （親会社）       としての新株予約権
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
           　　　該当事項はありません。
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
               株式の種      配当金の総               １株当たり配
       （決議）                     配当の原資                 基準日        効力発生日
                類    額（千円）                当額（円）
      2022年９月２日
               普通株式        50,623     利益剰余金             5.0   2022年６月30日         2022年９月13日
      取締役会
                                50/87






                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                   株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          式数（株）
      発行済株式

       普通株式                10,550,400              －          －      10,550,400
      自己株式
       普通株式(注)                 425,798             25          －        425,823

     （注）普通株式の自己株式の株式数の増加25株は、単元未満株式の買取りによる増加25株であります。
          ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                       新株予約権         新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                      当連結会計
                       の目的とな
       区分      新株予約権の内訳                                         年度末残高
                       る株式の種      当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                                                       （千円）
                       類
                              年度期首      年度増加      年度減少      年度末
      提出会社       ストック・オプション
                         －      －      －      －      －      34,754
      （親会社）       としての新株予約権
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
               株式の種      配当金の総       １株当たり配
       （決議）                              基準日        効力発生日
                類    額（千円）       当額（円）
      2022年９月２日
               普通株式        50,623         5.0   2022年６月30日         2022年９月13日
      取締役会
      2023年２月10日
               普通株式        25,311         2.5   2022年12月31日         2023年３月１日
      取締役会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

               株式の種      配当金の総               １株当たり配
       （決議）                     配当の原資                 基準日        効力発生日
                類    額（千円）                当額（円）
      2023年９月１日
               普通株式        25,311     利益剰余金             2.5   2023年６月30日         2023年９月12日
      取締役会
                                51/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2021年７月１日              （自　2022年７月１日
                                  至　2022年６月30日）              至　2023年６月30日）
     現金及び預金勘定                                 3,561,364千円              2,458,259千円
     現金及び現金同等物                                 3,561,364              2,458,259
          ※２　事業の譲受けにより増加した資産及び負債の主な内訳

          前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
           　連結子会社の株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗの子会社である株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙにおける事業の譲受け
           に伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出との関係は次のとおりであります。
                               63,636千円

           のれん
           事業の譲受価額
                               63,636
                                 －
           現金及び現金同等物
           差引：事業譲受による支出
                               63,636
          当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

           　該当事項はありません。
         ※３　重要な非資金取引の内容
            重要な資産除去債務の計上額は、連結財務諸表「注記事項（資産除去債務関係）」をご参照下さい。
         （リース取引関係）

          １．オペレーティング・リース取引
           オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                          　　　　　　　　　　（単位：千円）
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           （2022年６月30日）                   （2023年６月30日）
     １年内                                37,974                   29,690

     １年超                                11,450                   36,270

     合計                                49,424                   65,960

         （金融商品関係）

          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
            　当社グループは、資金調達については、設備投資計画等に照らして、必要な資金を主に銀行借入により
            調達することとしております。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク
            　営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、そのほとんどが１ヶ月以内に回収さ
            れるため、そのリスクは限定的です。
            　投資有価証券は業務上の関係を有する企業への出資であり、当該会社の財務状況の悪化等のリスクに晒
            されておりますが、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
            　差入保証金につきましては、建物等の賃貸借契約に係るものであり、差入れ先の信用リスクに晒されて
            おりますが、差入れ先の信用状況を契約時及び定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を行ってお
            ります。
            　営業債務である買掛金及び未払金並びに未払費用につきましては、全て１年以内の支払期日でありま
            す。
            　長期借入金につきましては、主に設備投資及び運転資金に必要な資金の調達を目的としたものでありま
            す。このうち一部は変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制
            ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              取引開始時に必要に応じて相手先の信用状態を検証するとともに、取引先相手ごとに期日及び残高管
             理を実施し定期的に財務状況等を把握し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
                                52/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
            ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              借入金の金利変動リスクについては、随時、市場金利の動向を監視する等により対応しております。
            ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              担当部署が資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管
             理しております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
            　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため異なる前提条件等を採用することによ
            り、当該価額が変動することがあります。
          ２．金融商品の時価等に関する事項

           　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
            前連結会計年度（2022年６月30日）
                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     差入保証金                            839,101

      貸倒引当金(※3)                           △845
              資産計                   838,256           734,766          △103,489

     長期借入金
                                5,131,719           5,082,847            △48,871
     　(１年内返済予定の長期借入金を含む)
              負債計                  5,131,719           5,082,847            △48,871
            当連結会計年度（2023年６月30日）

                          連結貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     差入保証金                            851,751

      貸倒引当金(※3)                           △766
              資産計                   850,985           739,290          △111,695

     長期借入金
                                4,453,155           4,418,744            △34,410
     　(１年内返済予定の長期借入金を含む)
              負債計                  4,453,155           4,418,744            △34,410
     (※1）「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」及び「未払費用」については、現金であること、及び
        短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
     (※2)   市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
     区分             前連結会計年度（千円）                 当連結会計年度（千円）
     非上場株式                      33,572                 53,579
     関係会社株式                      43,832                 63,832
     (※3)   差入保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
                                53/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         (注)1   金銭債権の連結決算日後の償還予定額
           前連結会計年度（2022年６月30日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                     3,533,691             －         －         －

     売掛金                      257,342            －         －         －
     差入保証金                      110,844         282,909         119,469         325,877
             合計              3,901,878          282,909         119,469         325,877

    （※）差入保証金は、合理的に見積った返還予定時期によっております。
           当連結会計年度（2023年６月30日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                     2,424,001             －         －         －

     売掛金                      379,632            －         －         －
     差入保証金                      178,992         181,808         117,356         373,594
             合計              2,982,627          181,808         117,356         373,594

    （※）差入保証金は、合理的に見積った返還予定時期によっております。
         (注)2   長期借入金の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度（2022年６月30日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                    678,564       686,731       775,397       734,295       632,568      1,624,164
     長期借入金
                    678,564       686,731       775,397       734,295       632,568      1,624,164
          合計
           当連結会計年度（2023年６月30日）

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                    699,564       762,564       734,295       632,568       531,164      1,093,000
     長期借入金
                    699,564       762,564       734,295       632,568       531,164      1,093,000
          合計
          ３.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

           　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
           ルに分類しております。
           レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
                   価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
           レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算
                   定に係るインプットを用いて算定した時価
           レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
           　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
           ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
           (1)  時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
           　　前連結会計年度（2022年６月30日）
           　　　該当事項はありません。
           　　当連結会計年度（2023年６月30日）

                                54/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
           　　　該当事項はありません。
           (2)  時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

           　　前連結会計年度（2022年６月30日）
                                    時価（千円）
          区分
                     レベル１           レベル２          レベル３           合計
     差入保証金                      －        734,766             －        734,766
          資産計                 －        734,766             －        734,766
     長期借入金
     （１年内返済予定の長期借                      －       5,082,847              －       5,082,847
     入金を含む）
          負債計                 －       5,082,847              －       5,082,847
           　　当連結会計年度（2023年６月30日）

                                    時価（千円）
          区分
                     レベル１           レベル２          レベル３           合計
     差入保証金                      －        739,290             －        739,290
          資産計                 －        739,290             －        739,290
     長期借入金
     （１年内返済予定の長期借                      －       4,418,744              －       4,418,744
     入金を含む）
          負債計                 －       4,418,744              －       4,418,744
     （注）時価の算定に用いた評価技法およびインプットの説明
     差入保証金
      　差入保証金の時価については、返還時期の見積りを行い、見積期間に対応した国債利回り等適切な指標により将来
      キャッシュ・フローの見積額を割り引いた現在価値(貸倒引当金を控除)により算定しており、レベル２の時価に分類
      しております。
     長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
       　長期借入金の時価については、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額に
       ほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
       　固定金利によるものは、元利金の合計額と同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値に
       より算定しており、レベル２の時価に分類しております。
                                55/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
         １．その他有価証券
          前連結会計年度（2022年６月30日）
          　非上場株式（連結貸借対照表計上額33,572千円）及び子会社株式（連結貸借対照表計上額43,832千円）につ
          いては、市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。
          当連結会計年度（2023年６月30日）

          　非上場株式（連結貸借対照表計上額53,579千円）及び子会社株式（連結貸借対照表計上額63,832千円）につ
          いては、市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。
         ２．売却したその他有価証券

          前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

          　該当事項はありません。
         ３.  減損処理を行った有価証券

          前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
          　当連結会計年度において、有価証券について1,631千円（その他有価証券の株式1,631千円）減損処理を行っ
          ております。
          当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

          　該当事項はありません。
                                56/87













                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （ストック・オプション等関係）
         提出会社
         １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     （単位：千円）
                           前連結会計年度                    当連結会計年度
                         （自　2021年７月１日                    （自　2022年７月１日
                          至　2022年６月30日）                    至　2023年６月30日）
         販売費及び一般管理費                            42,196                    4,404
         ２．財貨取得取引における当初の資産計上額及び科目名

                                                     （単位：千円）
                           前連結会計年度                    当連結会計年度
                         （自　2021年７月１日                    （自　2022年７月１日
                          至　2022年６月30日）                    至　2023年６月30日）
           現金及び預金                           280                    －
         ３．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                                                     （単位：千円）
                           前連結会計年度                    当連結会計年度
                         （自　2021年７月１日                    （自　2022年７月１日
                          至　2022年６月30日）                    至　2023年６月30日）
          新株予約権戻入益                            －                  47,515
         ４．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

          (1)  ストック・オプションの内容
         決議年月日            2022年５月９日                    2022年９月28日
                                         当社取締役      １名
         付与対象者の区分及び
                     当社取締役      ４名
         人数                                当社従業員      ３名
         株式の種類別のストッ
                     普通株式      280,000株               普通株式      90,000株
         ク・オプションの数
         （注）
         付与日            2022年５月26日                    2022年10月19日
                     割当日から新株予約権の行使期間の終期                    割当日から新株予約権の行使期間の終期
                     に至るまでの間に東京証券取引所におけ                    に至るまでの間に東京証券取引所におけ
                     る当社普通株式の普通取引終値の１ヶ月                    る当社普通株式の普通取引終値の１ヶ月
                     間（当日を含む        21  取引日）の平均値が           間（当日を含む        21  取引日）の平均値が
                     一度でも行使価額に          30％を乗じた価格          一度でも行使価額に          30％を乗じた価格
                     を下回った場合、新株予約権者は残存す                    を下回った場合、新株予約権者は残存す
         権利確定条件
                     るすべての新株予約権を行使価額で行使                    るすべての新株予約権を行使価額で行使
                     期間の満期日までに行使しなければなら                    期間の満期日までに行使しなければなら
                     ないものとする。ただし、当社又は当社                    ないものとする。ただし、当社又は当社
                     関係会社の取締役を任期満了により退任                    関係会社の取締役を任期満了により退任
                     した場合、又は定年退職その他正当な理                    した場合、又は定年退職その他正当な理
                     由のある場合はこの限りではない。                    由のある場合はこの限りではない。
         対象勤務期間                     －                    －
                     自  2022年５月26日        至  2032年５月25日         自  2026年９月28日        至  2032年９月27日
         権利行使期間
          （注）株式数に換算して記載しております。
                                57/87





                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況
          　当連結会計年度（2023年６月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプショ
          ンの数については、株式数に換算して記載しております。
           ①  ストック・オプションの数
         決議年月日                     2022年５月９日                 2022年９月28日
          権利確定前                       （株）
          前連結会計年度末                                              －
                                      －
          付与                                            90,000
                                      －
          失効                                              －
                                      －
          権利確定                                              －
                                      －
          未確定残                                            90,000
                                      －
          権利確定後                       （株）
          前連結会計年度末                                              －
                                    280,000
          権利確定                                              －
                                      －
          権利行使                                              －
                                      －
          失効                                              －
                                      －
          未行使残                                              －
                                    280,000
           ②  単価情報
         決議年月日                     2022年５月９日                 2022年９月28日
          権利行使価格                        （円）                                  373
                                      446
          行使時平均株価                      （円）                                   －
                                      －
          付与日における公正な評価単価
                                    119.00                  85.00
                     （円）
         ５．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

          　当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のと
          おりであります。
          ①  使用した評価技法　　　　　　　ブラック・ショールズ式
          ②  主な基礎数値及び見積方法
         決議年月日                                  2022年９月28日
         株価変動性（注）１                                               34.39％
         予想残存期間（注）２                                               6.95年
         予想配当（注）３                                               5円／株
         無リスク利子率（注）４                                               0.201％
         （注）１．７年間（2015年11月から2022年10月まで）の株価実績に基づき算定しております。
            ２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使
            されるものと推定して見積もっております。
            ３．2022年６月期の配当実績によっております。
            ４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
         ６．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

          　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用し
          ております。
                                58/87






                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         連結子会社（株式会社ＡｐｐｌｙＮｏｗ）
         １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
          　該当事項はありません。
         ２．ストック・オプションの内容・規模及びその変動状況

          (1)ストック・オプションの内容
         名称              第３回新株予約権                   第４回新株予約権
         （決議年月日）              （2018年９月28日）                   （2019年３月15日）
         付与対象者の区分及び人数              社外協力者　１名                   社外協力者　１名
         株式の種類別のストック・
                       普通株式　200株                   普通株式　100株
          オプションの数（注）
         付与日              2018年10月22日                   2019年４月１日
                       新株予約権は権利行使時においても、                   新株予約権は権利行使時においても、
                       当社と取引関係があることを要するも                   当社と取引関係があることを要するも
         権利確定条件              のとする。ただし、取締役会が正当な                   のとする。ただし、取締役会が正当な
                       理由があると認めた場合は、この限り                   理由があると認めた場合は、この限り
                       ではない。                   ではない。
         対象勤務期間                      －                   －
                       自  2020年９月28日至         2028年９月27日         自  2020年９月28日至         2028年９月27日
         権利行使期間
         名称              第５回新株予約権

         （決議年月日）              （2022年９月26日）
         付与対象者の区分及び人数              社外協力者　１名
         株式の種類別のストック・
                       普通株式　55株
          オプションの数（注）
         付与日              2022年９月26日
                       新株予約権は権利行使時においても、
                       当社と取引関係があることを要するも
         権利確定条件              のとする。ただし、取締役会が正当な
                       理由があると認めた場合は、この限り
                       ではない。
         対象勤務期間                      －
                       自  2024年９月27日至         2032年９月26日
         権利行使期間
           （注）株式数に換算して記載しております。
          (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

          　当連結会計年度（2023年６月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプショ
          ンの数については、株式数に換算して記載しております。
                                59/87








                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
           ①  ストック・オプションの数
         決議年月日                     2018年９月28日                 2019年３月15日
          権利確定前                       （株）
          前連結会計年度末                                              －
                                      －
          付与                                              －
                                      －
          失効                                              －
                                      －
          権利確定                                              －
                                      －
          未確定残                                              －
                                      －
          権利確定後                       （株）
          前連結会計年度末                                              100
                                      200
          権利確定                                              －
                                      －
          権利行使                                              －
                                      －
          失効                                              －
                                      －
          未行使残                                              100
                                      200
         決議年月日                     2022年９月26日

          権利確定前                       （株）
          前連結会計年度末
                                      －
          付与
                                      55
          失効
                                      －
          権利確定
                                      －
          未確定残
                                      55
          権利確定後                       （株）
          前連結会計年度末
                                      －
          権利確定
                                      －
          権利行使
                                      －
          失効
                                      －
          未行使残
                                      －
           ②  単価情報
         決議年月日                     2018年９月28日                 2019年３月15日
          権利行使価格                        （円）                                100,000
                                    100,000
          行使時平均株価                      （円）                                   －
                                      －
          付与日における公正な評価単価
                                      －                  －
                     （円）
         決議年月日                     2022年９月26日

          権利行使価格                        （円）
                                    200,000
          行使時平均株価                      （円）
                                      －
          付与日における公正な評価単価
                                      －
                     （円）
         ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
          　ストック・オプション付与日において当該連結子会社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公
          正な評価単価の本源的価値をもってストック・オプションの評価単価としております。また、単位当たりの本
          源的価値を算定する基礎となる同社の株式の評価方法は簿価純資産法としております。
         ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

          　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用し
          ております。
         ５．ストック・オプションの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額

           及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
           額
          （１）当連結会計年度末における本源的価値の合計額　　　　　　　　－千円
          （２）当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額　　－千円
                                60/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2022年６月30日）              （2023年６月30日）
           繰延税金資産
            税務上の繰越欠損金　(注)１                             92,243千円             144,917千円
            減損損失                             233,491              174,169
            株式評価損                             51,965              51,578
            資産除去債務                             23,678              44,185
            減価償却超過額                             36,780              46,365
            未払事業所税                              3,314              2,948
            未払事業税                              1,292              1,023
            未払費用                             21,642              24,668
            株主優待引当金                               －            5,343
            暗号資産評価損                               －            72,015
                                         2,686              6,306
            その他
           繰延税金資産小計
                                        467,095              573,525
            税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)１                            △87,938              △84,623
                                        △71,031             △136,428
            将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計                             △158,969              △221,052
           繰延税金資産合計                              308,125              352,474
           繰延税金負債
            前受収益                              5,429              2,714
            資産除去債務に対応する除去費用                               615            16,338
                                         14,450              14,450
            未実現利益
           繰延税金負債合計                              20,495              33,504
           繰延税金資産の純額                              287,629              318,969
         (注)１．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         　　前連結会計年度（2022年６月30日）
                    １年超       ２年超       ３年超       ４年超
             １年以内                                  ５年超       合計
                    ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
             （千円）                                  （千円）       （千円）
                    （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     税務上の繰越
                －       －     13,889       6,868       8,485      62,999       92,243
     欠損金(※1)
     評価性引当額           －       －    △13,889       △6,868       △8,485      △58,694       △87,938
     繰延税金資産
                －       －       －       －       －     4,304       4,304
        (※２)
         (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
         (※2)税務上の繰越欠損金92,243千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産4,304千円を計上して
         おります。これは税引前当期純損失を計上した事により生じたものですが、当該税務上の繰越欠損金に係る繰延
         税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
         　　当連結会計年度（2023年６月30日）

                    １年超       ２年超       ３年超       ４年超
             １年以内                                  ５年超       合計
                    ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
             （千円）                                  （千円）       （千円）
                    （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     税務上の繰越
                     14,374       4,393       8,781      15,292      102,075       144,917
     欠損金(※1)
     評価性引当額               △14,374       △4,393       △8,781      △15,292       △41,781       △84,623
     繰延税金資産
                                                 60,294       60,294
        (※２)
         (※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                                61/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         (※2)税務上の繰越欠損金144,917千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産60,294千円を計上し
         ております。これは税引前当期純損失を計上した事により生じたものですが、当該税務上の繰越欠損金に係る繰
         延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目の内訳
                                    前連結会計年度              当連結会計年度
                                   （2022年６月30日）              （2023年６月30日）
           法定実効税率
                                           30.6％      税金等調整前当期純損失
           （調整）
                                                を計上しているため、記
           交際費等永久に損金に算入されない項目
                                           2.9     載を省略しています。
           株式報酬費用
                                           3.8
           住民税均等割
                                           11.2
           評価性引当額の増減
                                           15.7
           連結子会社との税率差異
                                           1.0
           法人税等の繰戻還付による影響
                                           2.3
           その他
                                          △0.6
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                           66.8
         （企業結合等関係）

         　該当事項はありません。
         （資産除去債務関係）

          1.当該資産除去債務の概要
         　当社グループは、営業拠点の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復にかかる債務を資産除去債
         務として認識しております。
         　なお、一部については資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する差入保証金の回収が最終
         的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上
         する方法によっております。
         　2.当該資産除去債務の金額の算定方法

         　使用見込み期間を建物の耐用年数や営業戦略を勘案した                           1～20年と見積り、割引率は当該資産の使用見込み期
         間に応じた国債利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
         3.当該資産除去債務の総額の増減

                                          　　　　　　　　　　（単位：千円）
                            前連結会計年度                   当連結会計年度
                           （2022年６月30日）                   （2023年６月30日）
     期首残高                                45,767                   67,353

     有形固定資産の取得に伴う増減額                                  －                   －

     時の経過による調整額                                  96                   21

     資産除去債務の履行による減少額                                  －                △3,338

     見積りの変更による増減額（△は減
                                       －                 61,116
     少）
     その他の増減額（△は減少）                                21,489                   2,550
     期末残高                                67,353                  127,703

         　なお、差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額のうち、前連結会計年度の負担に属する金額
         は  36,735千円であり、前連結会計年度末において差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は
         107,801千円であります。また、当連結会計年度の負担に属する金額は                                 23,386千円であり、当連結会計年度末に
         おいて差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額は                               175,620千円であります。
                                62/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更
         　当連結会計年度において、コロナウィルス感染症の感染症分類が                               5 類に変更となったことを契機に、事業環
         境や今後の出店戦略等を総合的に検討した結果、店舗の退去時に必要とされる原状回復費用及びその償却年数に
         ついて、出店形態に応じ細分化して計算する見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額
         61,116    千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。なお、当該見積りの変更に伴って計上した有形
         固定資産の一部について減損損失を計上したため、当連結会計年度の税金等調整前当期純損失が                                            38,311    千円増
         加しております。
         （賃貸等不動産関係）

          　該当事項はありません。
         （収益認識関係）

         (1)  顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                             前連結会計年度             当連結会計年度
                            （自   2021年７月１日          （自   2022年７月１日
                             至  2022年６月30日）           至  2023年６月30日）
                               6,823,872     千円
         飲食事業                                   10,725,238千円
                                 88,152    千円
         プラットフォームシェアリング事業                                     203,948千円
                                  8,696   千円
         フランチャイズ事業                                     12,776千円
                               6,920,721     千円
         小計                                   10,941,963千円
                               6,920,721     千円
         顧客との契約から生じる収益                                   10,941,963千円
         その他の収益                             －             －
                               6,920,721     千円
         外部顧客への売上高                                   10,941,963千円
         (2)  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

           　収益を理解するための基礎となる情報は「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）５．会計
           方針に関する事項　(4)           重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
         (3)  当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

           ①  契約負債の残高等
            重要性が乏しいため、記載を省略しております。
           ②  残存履行義務に配分した取引価格
            重要性が乏しいため、記載を省略しております。
         （セグメント情報等）

        【セグメント情報】
        前連結会計年度（自          2021年７月１日        至  2022年６月30日）
         　当社グループは「飲食事業」「プラットフォームシェアリング事業」及び「フランチャイズ事業」を行って
         おります。当社の報告セグメントは「飲食事業」のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セ
         グメント情報の記載を省略しております。
        当連結会計年度（自          2022年７月１日        至  2023年６月30日）

         　当社グループは「飲食事業」「プラットフォームシェアリング事業」及び「フランチャイズ事業」を行って
         おります。当社の報告セグメントは「飲食事業」のみであり、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セ
         グメント情報の記載を省略しております。
        【関連情報】

         前連結会計年度（自          2021年７月１日        至  2022年６月30日）
        １．製品及びサービスごとの情報
         　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
         略しております。
        ２．地域ごとの情報
         （1）売上高
          　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         （2）有形固定資産
                                63/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報
          　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略
          しております。
         当連結会計年度（自          2022年７月１日        至  2023年６月30日）

        １．製品及びサービスごとの情報
         　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
         略しております。
        ２．地域ごとの情報
         （1）売上高
          　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         （2）有形固定資産
          　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
          を省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報
          　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載を省略
          しております。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
            　当連結会計年度において、固定資産の減損損失534,953千円を計上しております。また、当該金額は全
            て「飲食事業」にかかるものであります。
           当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

            　当連結会計年度において、固定資産の減損損失53,817千円を計上しております。また、当該金額は全て
            「飲食事業」にかかるものであります。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
            　「飲食事業」セグメントにおいて、のれんの償却額は4,169千円であります。減損損失11,518千円を計
            上しており、当該のれんの未償却残高はありません。また、報告セグメントに配分されていないのれんの
            未償却残高は63,636千円であります。当該未償却残高は、株式会社Ｗｅｂｒｙｄａｙが事業取得をしたこ
            とに伴い生じたのれんであります。なお、のれんの償却額はありません。
           当連結会計年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

            　「飲食事業」セグメントにおいて、のれんの償却はありません。また、報告セグメントに配分されてい
            ないのれんの償却額は14,160千円、未償却残高は51,110千円であります。当該未償却残高は、株式会社Ｗ
            ｅｂｒｙｄａｙが事業取得をしたことに伴い生じたのれんであります。なお、のれんの償却額はありませ
            ん。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           　　該当事項はありません。
          【関連当事者情報】

          　　　該当事項はありません。
                                64/87





                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （１株当たり情報）
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自　2021年７月１日                (自　2022年７月１日
                            　　　至　2022年６月30日)                　　　至　2023年６月30日)
     １株当たり純資産額                                 84円69銭                51円44銭
     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
                                      14円90銭               △25円01銭
     （△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                    －                －
     （注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在し
           ないため記載しておりません。
     　　　２．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり
           当期純損失であるため記載しておりません。
     　　　３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                               （2022年６月30日）                （2023年６月30日）
     純資産の部の合計額（千円）                                973,996                619,938

     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                116,569                99,178

      （うち新株予約権（千円））                               （77,865）                （34,754）

      （うち非支配株主持分（千円））                               （38,704）                （64,424）

     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                                857,426                520,759

     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                    10,124,602                10,124,577
     通株式の数（株）
                                65/87












                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         ４．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎
           は、以下のとおりであります。
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                              （自　2021年７月１日                （自　2022年７月１日
                               至　2022年６月30日）                至　2023年６月30日）
     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失
     （△）
      親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株
                                     151,278               △253,217
      主に帰属する当期純損失（△）（千円）
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
      益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当                               151,278               △253,217
      期純損失（△）（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                              10,154,906                10,124,588
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益調整額
                                        －                －
      （千円）
      普通株式増加数（株）                                  －                －
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株                        2018年10月19日付与                2018年10月19日付与
     当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式
                             ストック・オプション新株予約                ストック・オプション新株予約
     の概要
                             権の目的となる普通株式の数                権の目的となる普通株式の数
                             120,000株                120,000株
                             2022年５月26日付与
                             ストック・オプション新株予約
                             権の目的となる普通株式の数
                                280,000株
         （重要な後発事象）

     　　　　該当事項はありません。
                                66/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）       （千円）       （％）
                                                       －
     短期借入金                               －       －      －
                                                       －
     １年以内に返済予定の長期借入金                            678,564       699,564        0.4
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           4,453,155       3,753,591         0.5   2024年～2031年
                                                       －
                合計                5,131,719       4,453,155          －
     （注）１．平均利率については、期末借入金に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金               762,564           734,295           632,568           531,164
         【資産除去債務明細表】

         　本明細表に記載すべき事項が、連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、
         資産除去債務明細表の記載を省略しております。
      （２）【その他】

           当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高　　　　　　（千円）                   2,244,808          5,068,504          7,870,785          10,941,963

     税金等調整前四半期（当期）
                        △184,769          △145,855          △264,046          △268,364
     純損失(△)　　　　（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
                        △158,186          △160,815          △283,102          △253,217
     （当期）純損失(△)（千円）
     １株当たり四半期（当期）純
                         △15.62          △15.88          △27.96          △25.01
     損失(△)　　　　　　（円）
     （会計期間）                第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益又は
     １株当たり四半期純損失                    △15.62           △0.26          △12.08            2.95
     (△)　　　　　　　　（円）
                                67/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2022年６月30日)              (2023年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        101,429              110,154
        現金及び預金
                                                       5,940
        売掛金                                  －
                                      ※1 128,612             ※1 15,042
        関係会社短期貸付金
                                        12,641               6,347
        前払費用
                                                       91,765
        未収入金                                  －
                                           0
        未収還付法人税等                                                －
                                         6,107
        未収消費税等                                                －
                                       ※1 60,783             ※1 14,076
        その他
                                        309,575              243,325
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        19,951              18,033
          建物
                                         1,712              1,140
          車両運搬具
                                         1,332               489
          工具、器具及び備品
                                        22,996              19,663
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,483              1,557
          ソフトウエア
                                         1,483              1,557
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        33,572              53,579
          投資有価証券
                                        947,266             1,029,771
          関係会社株式
                                       ※1 30,000             ※1 30,000
          関係会社長期貸付金
                                          291              191
          長期前払費用
                                                       42,744
          繰延税金資産                                 －
                                        14,145              13,924
          差入保証金
                                         △ 14             △ 12
          貸倒引当金
                                       1,025,261              1,170,200
          投資その他の資産合計
                                       1,049,741              1,191,422
        固定資産合計
                                       1,359,317              1,434,747
       資産合計
                                68/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2022年６月30日)              (2023年６月30日)
     負債の部
       流動負債
                                                     ※1 104,712
                                        13,467
        未払金
                                        28,661              29,190
        未払費用
                                        13,060              13,263
        預り金
                                                       17,451
        株主優待引当金                                  －
                                         4,915              3,297
        未払法人税等
                                                       29,871
                                          －
        未払消費税等
                                        60,105              197,786
        流動負債合計
                                        60,105              197,786
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        381,530              381,530
        資本金
        資本剰余金
                                        341,475              341,475
          資本準備金
                                        23,139              23,139
          その他資本剰余金
                                        364,614              364,614
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        645,405              626,280
           繰越利益剰余金
                                        645,405              626,280
          利益剰余金合計
        自己株式                               △ 170,204             △ 170,218
                                       1,221,346              1,202,206
        株主資本合計
                                        77,865              34,754
       新株予約権
                                       1,299,211              1,236,960
       純資産合計
                                       1,359,317              1,434,747
     負債純資産合計
                                69/87











                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2021年７月１日              (自　2022年７月１日
                               　至　2022年６月30日)              　至　2023年６月30日)
                                      ※1 120,000             ※1 460,015
     営業収益
                                      ※２  522,477             ※２  493,179
     営業費用
     営業損失（△）                                 △ 402,477              △ 33,164
     営業外収益
                                         ※1 201             ※1 116
       受取利息
                                        369,426
       暗号資産評価益                                                  －
                                          765
       助成金収入                                                  －
                                          691              334
       その他
                                        371,083                450
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        47,193
       暗号資産譲渡損                                                  －
                                          33               0
       その他
                                        47,226                 0
       営業外費用合計
     経常損失（△）
                                       △ 78,619             △ 32,713
     特別利益
                                                       47,515
                                          －
       新株予約権戻入益
                                                       47,515
       特別利益合計                                    －
     特別損失
                                         1,631
       投資有価証券評価損                                                  －
                                        86,107
                                                         －
       関係会社株式評価損
                                        87,738
       特別損失合計                                                  －
                                                       14,801
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 △ 166,358
     法人税、住民税及び事業税                                     710              736
                                          －           △ 42,744
     法人税等調整額
                                          710
     法人税等合計                                                △ 42,007
                                                       56,809
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 167,068
                                70/87











                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）
                                                       (単位：千円)
                                      株主資本
                              資本剰余金             利益剰余金
                                        その他利益
                                                       株主資本合
                    資本金                    剰余金          自己株式
                              その他資本     資本剰余金          利益剰余金            計
                        資本準備金
                              剰余金      合計          合計
                                        繰越利益剰
                                         余金
     当期首残高                381,530     341,475      23,139     364,614     812,474     812,474    △ 113,882    1,444,736
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                          －
      当期純損失（△）                                  △ 167,068    △ 167,068         △ 167,068
      自己株式の取得                                             △ 56,322    △ 56,322
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                  -     -     -     -  △ 167,068    △ 167,068     △ 56,322    △ 223,390
     当期末残高                381,530     341,475      23,139     364,614     645,405     645,405    △ 170,204    1,221,346
                   新株予約権     純資産合計

     当期首残高                35,388    1,480,125
     当期変動額
      剰余金の配当
                            －
      当期純損失（△）                   △ 167,068
      自己株式の取得                   △ 56,322
      株主資本以外の項目の当期変動額
                     42,476     42,476
      （純額）
     当期変動額合計                42,476    △ 180,914
     当期末残高                77,865    1,299,211
                                71/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）
                                                       (単位：千円)
                                      株主資本
                              資本剰余金             利益剰余金
                                        その他利益
                                                       株主資本合
                    資本金                    剰余金          自己株式
                              その他資本     資本剰余金          利益剰余金            計
                        資本準備金
                              剰余金      合計          合計
                                        繰越利益剰
                                         余金
     当期首残高
                     381,530     341,475      23,139     364,614     645,405     645,405    △ 170,204    1,221,346
     当期変動額
      剰余金の配当                                   △ 75,934    △ 75,934         △ 75,934
      当期純損失（△）                                    56,809     56,809          56,809
      自己株式の取得
                                                    △ 14    △ 14
      株主資本以外の項目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計                  －     －     －     －   △ 19,124    △ 19,124      △ 14   △ 19,139
     当期末残高
                     381,530     341,475      23,139     364,614     626,280     626,280    △ 170,218    1,202,206
                   新株予約権     純資産合計

     当期首残高                77,865    1,299,211
     当期変動額
      剰余金の配当                   △ 75,934
      当期純損失（△）                    56,809
      自己株式の取得                     △ 14
      株主資本以外の項目の当期変動額
                    △ 43,111    △ 43,111
      （純額）
     当期変動額合計
                    △ 43,111    △ 62,250
     当期末残高                34,754    1,236,960
                                72/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．有価証券の評価基準及び評価方法
          (1）子会社株式
          　　　移動平均法による原価法を採用しております。
          (2）その他有価証券(市場価格のない株式等)
          　　　移動平均法による原価法を採用しております。
         ２．固定資産の減価償却の方法

          (1）有形固定資産
            定率法を採用しております。
            ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に
            取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物　　　　　　　　８～20年
            車両運搬具　　　　　６年
            工具、器具及び備品　５～10年
         (2)  無形固定資産
            定額法を採用しております。
            自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          (3）長期前払費用
            定額法を採用しております。
         ３．引当金の計上基準

          (1)貸倒引当金
            　差入保証金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2)株主優待引当金
            　株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。
         ４．収益及び費用の計上基準

           当社の収益は、子会社からの経営指導料と地方創生事業であります。経営指導料は、子会社との契約内容に
          応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されること
          から、当該時点で収益を認識しております。地方創生事業に関しては、ふるさと納税寄付に関する業務を受託
          し、返礼品事業者への対応や返礼品代・送料の支払い代行、ふるさと納税のプロモーションに関する業務等の
          サービスを提供しております。これらのサービスは相互依存性又は相互関連性が高いものであり、毎月の業務
          委託料を収益として認識しております。
         （重要な会計上の見積り）

         １．関係会社株式の評価
          (1)財務諸表に計上した金額
                           前事業年度             当事業年度
           関係会社株式                   947,266千円            1,029,771千円
           (注)   上記のうち、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの関係会社株式の帳簿価額は862,547千円であります。
          (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
            子会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪
           化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価差額は当期の損失として処理を行いま
           す。ただし、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合には、期末において相当の減額をしないこ
           とも認められております。なお、子会社である株式会社ＫＩＣＨＩＲＩについては、実質価額が著しく低下
           しているものの、将来の事業計画に基づいて実質価額の回復が十分可能であると判断し、当該子会社株式の
           評価損は計上しておりません。
            将来の事業計画における主要な仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる客数、客単価、人件費率等であり
           ます。将来の事業計画における主要な仮定は、入手可能な情報に基づいた最善の見積りであると判断してお
           ります。一方で、将来の不確実性は高く、仮定の見直しが必要となった場合には、翌事業年度において評価
           損が計上される可能性があります。
                                73/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         ２．非上場株式の評価
           連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）３．非上場株式の評価」に記載の内容と同一でありま
          す。
         （貸借対照表関係）

          ※１   関係会社に対する金銭債権・債務
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2022年６月30日）                 （2023年６月30日）
      短期金銭債権                              162,130千円                  25,195千円
      短期金銭債務                                 －                 780
      長期金銭債権                               30,000                 30,000
          　２   次の会社について金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

                                 前事業年度                当事業年度
                               （2022年６月30日）                （2023年６月30日）
    　株式会社ＫＩＣＨＩＲＩ                                 566,720千円                426,728千円
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2021年７月１日                 （自　2022年７月１日
                             至　2022年６月30日）                 至　2023年６月30日）
     営業取引による取引高の総額
     　営業収益                               120,000千円                 444,000千円
     　営業取引以外の取引高の総額                                 200                 115
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度７％、当事業年度８％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度93％、当事業年度92％であります。
          　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2021年７月１日                 （自　2022年７月１日
                             至　2022年６月30日）                 至　2023年６月30日）
     役員報酬                               109,368    千円              106,668    千円
                                    136,967                 132,631
     給料及び手当
                                     38,436                 35,416
     地代家賃
                                     4,176                 4,039
     減価償却費
                                                      17,451
     株主優待引当金繰入額                                  －
         （有価証券関係）

         １．その他有価証券
          前事業年度（2022年６月30日）
           　非上場株式（貸借対照表計上額　投資有価証券33,572千円）は、市場価格がない株式等であることから、
           記載しておりません。
          当事業年度（2023年６月30日）

           　非上場株式（貸借対照表計上額　投資有価証券53,579千円）は、市場価格がない株式等であることから、
           記載しておりません。
         ２．子会社株式

          前事業年度（2022年６月30日）
           　子会社株式（貸借対照表計上額　関係会社株式947,266千円）は、市場価格がない株式等であることか
           ら、記載しておりません。
                                74/87



                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（2023年６月30日）
           　子会社株式（貸借対照表計上額　関係会社株式1,029,771千円）は、市場価格がない株式等であることか
           ら、記載しておりません。
                                75/87




















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     前事業年度              当事業年度

                                   （2022年６月30日）              （2023年６月30日）
           繰延税金資産
            減価償却超過額                              742千円              809千円
            未払事業税                             1,292              1,023
            未払費用                             4,617              4,504
            株主優待引当金                              －            5,343
            貸倒引当金                               4              3
            株式評価損                            51,578              51,578
                                        44,473              44,701
            税務上の繰越欠損金
           繰延税金資産小計
                                       102,708              107,964
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                            △44,473              △12,828
                                       △58,622              △52,391
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
           評価性引当額小計                            △102,708              △65,219
           繰延税金資産合計                               －            42,744
           繰延税金負債

           繰延税金負債合計                               －              －
           繰延税金資産の純額                               －            42,744
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
           　前事業年度（2022年６月30日）
           税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
           　当事業年度（2023年６月30日）
                                                   当事業年度
                                                 （2023年６月30日）
           法定実効税率
                                                         30.6％
           （調整）
           交際費等永久に損金に算入されない項目
                                                         23.8
           受取配当金
                                                        △7.9
           株式報酬費用
                                                         9.1
           住民税均等割
                                                         5.0
           所得税額控除
                                                         5.3
           評価性引当額の増減
                                                       △252.3
           新株予約権戻入益
                                                        △98.3
           その他
                                                         0.8
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                                       △283.8
         （収益認識関係）

         重要な会計方針（４．収益及び費用の計上基準）に記載しております。
         （重要な後発事象）

          該当事項はありません。
                                76/87




                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                      減価償却
                 当期首残高       当期増加額       当期減少額       当期償却額       当期末残高
        資産の種類                                               累計額
                  （千円）       （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                                                      （千円）
     有形固定資産

      建物              19,951         －       －      1,917       18,033       19,136

      車両運搬具              1,712         －       －       572      1,140       6,022

      工具、器具及び備品              1,332         －       －       843       489      15,561

       有形固定資産計             22,996         －       －      3,332       19,663       40,720

     無形固定資産

      ソフトウエア              1,483        460        －       385      1,557        447

       無形固定資産計             1,483        460        －       385      1,557        447

         【引当金の明細】

                 当期首残高       当期増加額       当期減少額       当期末残高

         区分
                  （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
     　貸倒引当金                 14       12       14       12

      株主優待引当金                －     17,451         －     17,451

      （２）【主な資産及び負債の内容】

        　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

        　該当事項はありません。
                                77/87









                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 ７月１日から６月30日まで
      定時株主総会                 ９月中

      基準日                 ６月30日

      剰余金の配当の基準日                 ６月30日、12月31日

      １単元の株式数                 100株

      単元未満株式の買取り

                       大阪府大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
       取扱場所
                       三菱UFJ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
       株主名簿管理人                東京都千代田区丸の内一丁目４番５号　三菱UFJ信託銀行株式会社
       取次所                －

       買取手数料                株式の売買の委託に係る手数料相当額として別段定める金額

                       電子公告により行う。ただし、事故やその他やむを得ない事由による電子公
                       告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法で
      公告掲載方法                 行う。
                       公告掲載URL
                       https://www.kichiri.com/
                       １．対象株主　毎年12月31日時点と6月30日時点の株主名簿に記載された当
                        社株式１単元（100株）以上を保有されている株主
                       ２．優待内容　当社の運営する店舗にてご利用いただけるご優待券
                       　　100株以上～500株未満　　　1,500円分×1枚
      株主に対する特典
                       　　500株以上～1,000株未満　　1,500円分×6枚
                       　　1,000株以上　　　　　　　               1,500円分×13枚
                       ３．送付時期　12月31日時点は３月上旬頃、6月30日時点は9月上旬頃
     （注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請
          求する権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当を受ける権利以外の権
          利を有しておりません。
                                78/87










                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        　事業年度（第24期）（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）2022年９月28日近畿財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類
         2022年９月28日近畿財務局長に提出
     (3)  四半期報告書及び確認書
        （第25期第１四半期）（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）2022年11月14日近畿財務局長に提出
        （第25期第２四半期）（自　2022年10月１日　至　2022年12月31日）2023年２月13日近畿財務局長に提出
        （第25期第３四半期）（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）2023年５月12日近畿財務局長に提出
     (4)  臨時報告書
        ・企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
         時報告書を2022年10月24日近畿財務局長に提出
                                79/87















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                80/87




















                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2023年９月27日

    株式会社きちりホールディングス

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                              大阪事務所

                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                              柴田　芳宏
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                              谷間　　薫
                              業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社きちりホールディングスの2022年７月１日から2023年６月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわ
    ち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算
    書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社きちりホールディングス及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度
    の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                81/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    株式会社ＫＩＣＨＩＲＩにおける固定資産の評価

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      注記事項（重要な会計上の見積り）                 に記載されていると          　当監査法人は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産の減
    おり、会社グループは、当連結会計年度において、株式会                            損について、主として以下の監査手続を実施した。
    社ＫＩＣＨＩＲＩの固定資産に対して減損損失53,817千円                            ・店舗別将来キャッシュ・フローの見積期間について、主
    を計上した結果、固定資産を1,616,538千円（期末帳簿価                             要な資産の経済的残存使用年数と比較した。
    額）計上している。                            ・店舗別将来キャッシュ・フローについて、取締役会に
    　会社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単                             よって承認された事業計画との整合性を検討した。
    位として、主として飲食事業を営む会社については店舗を                            ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
    基本単位としてグルーピングしており、減損の兆候がある                             年度における予算と実績を比較した。
    店舗については帳簿価額と回収可能価額を比較し、減損損                            ・店舗別将来キャッシュ・フローの基礎となる主要な仮定
    失を認識すべきと判定する場合、帳簿価額を回収可能価額                             の売上高、売上原価率及び人件費率等について、経営者
    まで減額することにより減損損失を計上している。また、                             と協議するとともに、過去実績との比較を実施した。
    回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値を                            ・経営者との議論を通じて、翌連結会計年度以降の市場動
    算定する場合における割引前将来キャッシュ・フローは、                             向に関する経営者の仮定を評価した。
    各店舗の事業計画を基礎としている。
    　将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定
    は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高、売上原価率及
    び人件費率等である。
    　上記の主要な仮定は不確実性を伴い、経営者による判断
    を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の
    主要な検討事項と判断した。
    株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産の回収可能性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      注記事項（重要な会計上の見積り）                 に記載されていると          　当監査法人は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産
    おり、会社グループは、当連結会計年度末において株式会                            の回収可能性を検討するにあたり、主として以下の監査手
    社ＫＩＣＨＩＲＩの繰延税金資産を286,975千円計上してい                            続を実施した。
    る。                            ・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業
    　繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する                             会計基準適用指針第26号）に基づく会社分類の判断につ
    適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）に定める会社                             いて経営者と協議した。
    分類に基づき、当連結会計年度末における将来減算一時差                            ・将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の残高及びそ
    異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を                             の解消見込年度のスケジューリングについて検討した。
    軽減することができる範囲内で計上している。計上に当                            ・将来の課税所得の見積りについて、取締役会によって承
    たっては、事業計画に基づく一時差異等加減算前課税所得                             認された事業計画との整合性を検討した。
    の見積りを行っている。                            ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
    　課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な                             年度における予算と実績を比較した。
    仮定は、各店舗の事業計画の基礎となる売上高、売上原価                            ・事業計画の基礎となる主要な仮定の売上高、売上原価率
    率及び人件費率等である。                             及び人件費率等について、経営者と協議するとともに、
    　上記の主要な仮定は不確実性を伴い、経営者による判断                             過去実績との比較を実施した。
    を必要とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の                            ・経営者との議論を通じて、翌連結会計年度以降の市場動
    主要な検討事項と判断した。                             向に関する経営者の仮定を評価した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
    　連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
                                82/87

                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社きちりホールディン
    グスの2023年６月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社きちりホールディングスが2023年６月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示
    した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠
    して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

                                83/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」  に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
     用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
     統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
     を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以      上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

     　　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                84/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年９月27日

    株式会社きちりホールディングス

      取締役会　御中

                              EY新日本有限責任監査法人

                              大阪事務所
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                              柴田　芳宏
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員

                                         公認会計士
                                              谷間　　薫
                              業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社きちりホールディングスの2022年７月１日から2023年６月30日までの第25期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
    行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    きちりホールディングスの2023年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
                                85/87







                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの株式の評価

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

    　会社は、当事業年度末の貸借対照表において関係会社株                            　当監査法人は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの株式の評価に
    式を1,029,771千円計上しており、これには                    注記事項（重要       ついて、主として以下の監査手続を実施した。
    な会計上の見積り）          に記載されているとおり、株式会社Ｋ                  ・株式の取得価額と実質価額を比較し、実質価額の著しい
    ＩＣＨＩＲＩの株式862,547千円が含まれている。                             低下の有無を検討した。
    　関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額とし                            ・将来の事業計画について、取締役会によって承認された
    ているが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実                             事業計画との整合性を検討した。
    質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価                            ・経営者の見積りプロセスの有効性を評価するために、過
    差額は当期の損失として処理することとしている。ただ                             年度における予算と実績を比較した。
    し、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合に                            ・事業計画の基礎となる主要な仮定の売上高、売上原価率
    は、期末において相当の減額をしないことも認められてお                             及び人件費率等について、経営者と協議するとともに、
    り、子会社である株式会社ＫＩＣＨＩＲＩについては、実                             過去実績との比較を実施した。
    質価額が著しく低下しているものの、将来の事業計画に基                            ・経営者との議論を通じて、翌事業年度以降の市場動向に
    づいて実質価額の回復が十分可能であると判断し、当該子                             関する経営者の仮定を評価した。
    会社株式の評価損は計上していない。
    　回復可能性の判断は、株式会社ＫＩＣＨＩＲＩの将来の
    事業計画を基礎としており、その主要な仮定は、各店舗の
    売上高、売上原価及び人件費率等である。上記の主要な仮
    定は不確実性を伴い、経営者による判断を必要とすること
    から、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と
    判断した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任
    は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                86/87


                                                          EDINET提出書類
                                                株式会社きちりホールディングス(E03512)
                                                           有価証券報告書
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
     重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
     びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
     講じている場合はその内容について報告を行う。
     　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
     を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
     いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
     理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以      上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

     　　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                87/87

PDFをダウンロード

関連コンテンツ