ビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマネジメント・フランス 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第20期(2023/01/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第20期(2023/01/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマネジメント・フランス |
| カテゴリ | 半期報告書（外国投資信託受益証券）－第20期(2023/01/01－2023/12/31) |
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ビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマネジメント・フランス(E15153)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年9月29日
【計算期間】 第20期中（自 2023年1月1日 至 2023年6月30日）
【ファンド名】 ビー・エヌ・ピー・パリバ・アクショナリア・モンド
（BNP PARIBAS Actionnariat Monde）
【発行者名】 ビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマネジメント・フランス
（BNP PARIBAS ASSET MANAGEMENT France）
【代表者の役職氏名】 最高経営責任者代理
（Deputy CEO）
ダヴィッド・ヴェヤン
（David Vaillant）
【本店の所在の場所】 フランス共和国 パリ市75009、オスマン大通り1番
（1, boulevard Haussmann, 75009 Paris, France）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 柴 田 弘 典
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【事務連絡者氏名】 弁護士 松 本 健
弁護士 善 家 弘 之
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目1番1号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【電話番号】 03-6775-1000
【縦覧に供する場所】 該当なし
（注）
(1) ユーロ貨の円貨換算は、2023年8月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値（1
ユーロ＝159.84円）による。
(2) 本ファンドの受益証券は、ユーロ建てのため、本書中の金額表示は別段の記載がない限りユーロをもって
行う。
(3) 本書の中で金額及び比率を表示する場合に、四捨五入した数字を記載することがある。従って、合計の数
字が一致しない場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率
で単純計算のうえ、四捨五入した数字を記載することがある。従って、本書中の同一情報につき異なった
円貨表示がなされている場合もある。
(4) 本書において「本ファンド」とは、ビー・エヌ・ピー・パリバ・アクショナリア・モンド（BNP PARIBAS
A ctionnariat M onde ）を意味し、「ESOPADファンド」とは、ビー・エヌ・ピー・パリバ配当累積型従業員
持株プラン（BNP PARIBAS ESOPAD）を意味する。
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
１ 【ファンドの運用状況】
(1) 【投資状況】
ESOPAD ファンド
2023 年8月16日現在
投資資産 時価合計 時価合計 投資比率
投資地域
の種類 ( ユーロ) ( 円) ( ％)
株式 フランス 158,775,420.67 25,378,663,240 99.9955
(2) 【運用実績】
① 【純資産の推移】
ESOPAD ファンド
2023 年8月16日現在、同年7月31日以前12ヶ月以内における各月末におけるESOPADファンドの純資産の
推移は次のとおりである。
純資産総額 1 単位当たりの純資産額
ユーロ 円 ユーロ 円
2022 年8月31日 127,406,904.28 20,364,719,580 46.4892 7,431
2022 年9月30日 118,702,037.01 18,973,333,596 43.6092 6,970
2022 年10月31日 129,059,814.81 20,628,920,799 47.4993 7,592
2022 年11月30日 144,691,320.03 23,127,460,594 53.4344 8,541
2022 年12月30日 143,669,764.74 22,964,175,196 53.2544 8,512
2023 年1月31日 167,916,128.56 26,839,713,989 62.9048 10,055
2023 年2月28日 172,701,143.23 27,604,550,734 66.1549 10,574
2023 年3月31日 142,764,508.30 22,819,479,007 55.2146 8,826
2023 年4月28日 151,206,918.77 24,168,913,896 58.5947 9,366
2023 年5月31日 148,499,749.17 23,736,199,907 54.0101 8,633
2023 年6月30日 158,181,402.29 25,283,715,342 57.7200 9,226
2023 年7月31日 163,646,547.44 26,157,264,143 60.0199 9,594
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② 【分配の推移】
ESOPAD ファンド
該当なし
③ 【収益率の推移】
ESOPAD ファンド
期間 収益率（％）
2022 年8月1日から
30.4658
2023 年7月31日 まで
（注）収益率(％)＝100×(ａ-ｂ)/ｂ
ａ＝2023年7月31日現在の1単位当たりの純資産額
ｂ＝2022年7月31日現在の1単位当たりの純資産額
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２ 【販売及び買戻しの実績】
ESOPAD ファンド
発行受益証券総数（単位） 償還受益証券総数（単位）
190,453.50
2022 年 8 月 1 日から 0
（本邦内： 11,411.4172 ）
2023 年7月31日まで （本邦内： 0 ）
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
３ 【ファンドの経理状況】
ESOPAD ファンド
a. 以下に記載されているESOPADファンドの中間財務書類は、円貨換算額を除き、「特定有価証券の内容等
の開示に関する内閣府令」（平成5年大蔵省令第22号）に基づき、フランスにおける諸法令に準拠して
作成された原文の財務書類の日本語訳である。
b. 以下に記載されているESOPADファンドの中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法
に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）第76条第4項ただし書の規定の適用を受けている。
上記財務書類は、フランスにおける独立監査人の監査を受けていない。
c. ESOPADファンドの原文の財務書類は、ユーロ貨で表示されている。日本語訳の財務書類には、主要な金
額について円貨換算額が併記されている。円貨換算額は、2023年8月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行に
おける対顧客電信直物売買相場の仲値、1ユーロ＝159.84円の為替レートで換算されている。なお、千
円未満の金額は四捨五入されている。
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(1) 【資産及び負債の状況】
貸借対照表
BNP PARIBAS ESOPAD BNP PARIBAS ESOPAD
2022 年6月30日現在 2022 年6月30日現在
資産 負債及び資本
ユーロ 千円 ユーロ 千円
有価証券 資本
BNP パリバ(金融商品
124,563,670.65 19,910,257 資本金(分類1) 114,547,975.74 18,309,348
-分類3)
当期純利益(損益-分
10,080,573.55 1,611,279
類7)
合計 124,563,670.65 19,910,257
第三者勘定(分類4)
- -
財務勘定(分類5) 64,878.64 10,370
- -
支出勘定(分類6)
資産合計 負債及び資本合計
124,628,549.29 19,920,627 124,628,549.29 19,920,627
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半期報告書（外国投資信託受益証券）
損益計算書
BNP PARIBAS ESOPAD
2022 年6月30日に終了した6ヶ月
ユーロ 千円
金融取引による収益
株式及び類似有価証券からの収益 9,431,988.08 1,507,609
フランスの株式に係る税金調整 648,585.47 103,670
非流動的な未収金に係る調整 0.00 0
合計 Ⅰ
10,080,573.55 1,611,279
金融取引による費用
0.00 0
金融負債に係る費用
合計 Ⅱ
0.00 0
＊
ビー・エヌ・ピー・パリバが支払った管理報酬
70,693.42 11,300
( 引当金: 617,010)
当期利益修正 Ⅲ
0.00 0
当期純利益 (Ⅰ - Ⅱ + Ⅲ)
10,080,573.55 1,611,279
＊
( ) ビー・エヌ・ピー・パリバが支払った管理報酬とはビー・エヌ・ピー・パリバがビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマ
ネジメント・フランスに支払った費用を意味し、かかる数値は開示目的のみの情報であり、従って損益計算には含まれ
ていない。
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貸借対照表
BNP PARIBAS ESOPAD BNP PARIBAS ESOPAD
2023 年6月30日現在 2023 年6月30日現在
資産 負債及び資本
ユーロ 千円 ユーロ 千円
有価証券 資本
BNP パリバ(金融商品
158,174,098.68 25,282,548 資本金(分類1) 147,493,033.34 23,575,286
-分類3)
当期純利益(損益-分
10,688,368.93 1,708,429
類7)
合計 158,174,098.68 25,282,548
第三者勘定(分類4) 第三者勘定(分類4) 11.25 2
財務勘定(分類5) 7,314.84 1,169
- -
支出勘定(分類6)
資産合計 負債及び資本合計
158,181,413.52 25,283,717 158,181,413.52 25,283,717
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損益計算書
BNP PARIBAS ESOPAD
2023 年6月30日に終了した6ヶ月
ユーロ 千円
金融取引による収益
株式及び類似有価証券からの収益 10,051,111.20 1,606,570
受取利息 64.32 10
その他の金融収益 24.57 4
フランスの株式に係る税金調整 637,165.84 101,845
非流動的な未収金に係る調整 2.02 0
その他の収益に係る調整 0.98 0
合計 Ⅰ
10,688,368.93 1,708,429
金融取引による費用
0.00 0
金融負債に係る費用
合計 Ⅱ
0.00 0
＊
ビー・エヌ・ピー・パリバが支払った管理報酬
78,177.08 12,496
( 引当金: 617,010)
当期利益修正 Ⅲ
0.00 0
当期純利益 (Ⅰ - Ⅱ + Ⅲ)
10,688,368.93 1,708,429
＊
( ) ビー・エヌ・ピー・パリバが支払った管理報酬とはビー・エヌ・ピー・パリバがビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマ
ネジメント・フランスに支払った費用を意味し、かかる数値は開示目的のみの情報であり、従って損益計算には含まれ
ていない。
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(2) 【投資有価証券明細表等】
① 【投資株式明細表】
2023 年6月30日現在
投資
時価単価 時価単価 時価合計 時価合計
銘柄 株式数 比率
( ユーロ) ( 円) ( ユーロ) ( 円)
( ％)
57.72 9,226 158,174,098.68 25,282,547,933
取得価額 取得価額 取得価額 取得価額
ビー・エヌ・
2,740,369.00 単価 単価 合計 合計 99.9954
ピー・パリバ
( ユーロ) ( 円) ( ユーロ) ( 円)
21.395 3,420 58,629,473.61 9,371,335,062
② 【株式以外の投資有価証券明細表】
該当なし
③ 【投資不動産明細表】
該当なし
④ 【その他投資資産明細表】
該当なし
⑤ 【借入金明細表】
該当なし
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４ 【管理会社の概況】
(1) 【資本金の額】
管理会社である ビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマネジメント・フランス （旧ビー・エヌ・ピー・パリバ
アセットマネジメント）（以下「管理会社」という。）の授権資本及び払込資本金は2023年9月15日現在
170,573,424ユーロ（ 27,264,456,092 円）である。
管理会社が発行する株式総数及び発行済株式総数は次のとおりである。
（2023年9月15日現在）
発行する株式総数 10,660,839
発行済株式総数 10,660,839
(2) 【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、財政金融法第L.532-9条及び次条の適用を受けて資産を運用する会社である。主な事業内容は譲
渡性のある証券を投資スキーム対象とする投資信託（Undertakings for Collective Investment Schemes in
Transferable Securities）（以下「UCITS」という。）、オルタナティブ投資ファンド（以下「AIFs」とい
う。）及び委託の管理運営を行うことである。具体的には、以下の事業を行う。
・ UCITS、AIFs又は委託の財務・事務及び会計上の管理を行う。AIFsは企業及び従業員貯蓄制度による出
資を受けている。
・ とりわけ証券及びその他の金融資産に関して、投資のために調査を行い、サービスを提供し、助言を行
う。
・ より一般的に、フランス国内外を問わず、また直接間接を問わず、全ての金融及び商業の業務を行う。
管理会社は、本ファンド資産については、管理及び財務業務を行う又は行わせる。
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管理会社は、本ファンド資産の保管業務を保管受託会社であるビー・エヌ・ピー・パリバに委託している。管
理会社は、以下の投資信託の管理・運用を行っている。
2023 年7月31日現在
純資産総額 純資産総額
ファンドの設立国 ファンド数
（ユーロ） （円）
フランス 260 該当なし 該当なし
ドイツ - 該当なし 該当なし
オーストラリア - 該当なし 該当なし
バーレーン - 該当なし 該当なし
ベルギー 43 該当なし 該当なし
ケイマン諸島 - 該当なし 該当なし
韓国 - 該当なし 該当なし
スペイン - 該当なし 該当なし
香港 - 該当なし 該当なし
アイルランド - 該当なし 該当なし
イタリア - 該当なし 該当なし
日本 - 該当なし 該当なし
ルクセンブルク 207 該当なし 該当なし
モナコ - 該当なし 該当なし
オランダ 3 該当なし 該当なし
スイス - 該当なし 該当なし
英国 - 該当なし 該当なし
アメリカ合衆国 - 該当なし 該当なし
その他 - 該当なし 該当なし
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純資産総額 純資産総額
ファンドの種類 ファンド数
（ユーロ） （円）
株式投資型 182 該当なし 該当なし
債券投資型 116 該当なし 該当なし
バランス型 203 該当なし 該当なし
現金投資型 12 該当なし 該当なし
保証型 0 該当なし 該当なし
（注） 純資産額については、かかる値の算出が関連する監督官庁により義務付けられていないため、算出され
ていない。
(3) 【その他】
本書提出日前6ヶ月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実及び重要な影響を及
ぼすことが予想される事実はない。
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５ 【管理会社の経理の概況】
a. 以下に記載されているファンドの管理会社の中間財務書類は、円貨換算額を除き、「特定有価証券の内
容等の開示に関する内閣府令」（平成5年大蔵省令第22号）に基づき、フランスにおける諸法令に準拠
して作成された原文の財務書類の日本語訳である。
b. 以下に記載されている管理会社の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関す
る規則」（昭和52年大蔵省令第38号）第76条第4項ただし書の規定の適用を受けている。
上記財務書類は、フランスにおける独立監査人の監査を受けていない。
c. 管理会社の原文の財務書類は、ユーロ貨で表示されている。日本語訳の財務書類には、主要な金額につ
いて円貨換算額が併記されている。円貨換算額は、2023年8月31日現在の株式会社三菱UFJ銀行における
対顧客電信直物売買相場の仲値、1ユーロ＝159.84円の為替レートで換算されている。なお、千円未満
の金額は四捨五入されている。
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(1) 【資産及び負債の状況】
貸借対照表 － 資産
IFRS
2023 年6月30日 2022 年6月30日
科目
総額 償却累計額／引当金 純額 純額
ユーロ 千円 ユーロ 千円 ユーロ 千円 ユーロ 千円
固定資産：
無形固定資産：
施設利用権、特許
権、ライセンス、ソ
109,977,684 17,578,833 91,150,129 14,569,437 18,827,555 3,009,396 11,603,420 1,854,691
フトウェア及び類似
権利
営業権(1) 586,150,244 93,690,255 41,538,217 6,639,469 544,612,027 87,050,786 370,423,664 59,208,518
建設仮勘定 19,738,400 3,154,986 19,738,400 3,154,986 9,721,903 1,553,949
有形固定資産：
建物 628,892 100,522 108,974 17,418 519,919 83,104 197,399 31,552
その他の有形固定資
3,090,270 493,949 1,684,337 269,224 1,405,933 224,724 1,443,451 230,721
産
金融固定資産(2)：
株式投資 925,437 147,922 27,408 4,381 898,030 143,541 2,313,965 369,864
株式投資に関連する
3,827,366 611,766 3,827,366 611,766 6,877,486 1,099,297
債権
その他の投資証券 179,457 28,684 179,457 28,684 90,071 14,397
その他の金融固定資
87 14 87 14 0 0
産
724,517,838 115,806,931 134,509,064 21,499,929 590,008,773 94,307,002 402,671,358 64,362,990
前渡金： 8,625,052 1,378,628 8,625,052 1,378,628 64,945 10,381
債権(3)：
営業債権 351,506,505 56,184,800 223,709 35,758 351,282,796 56,149,042 249,257,784 39,841,364
その他の債権 323,128,219 51,648,815 323,128,219 51,648,815 202,650,821 32,391,707
市場性のある有価証
券：
その他の有価証券 250,757,497 40,081,078 10,775,651 1,722,380 239,981,847 38,358,698 249,009,288 39,801,645
現金及び現金等価
109,166,156 17,449,118 109,166,156 17,449,118 31,255,791 4,995,926
物：
12,606,182 2,014,972 12,606,182 2,014,972 5,234,270 836,646
前払費用(3)
1,055,789,611 168,757,411 10,999,359 1,758,138 1,044,790,251 166,999,274 737,472,899 117,877,668
評価差額金－資産 52,689 8,422 52,689 8,422 146,100 23,353
資産合計
1,780,360,137 284,572,764 145,508,424 23,258,066 1,634,851,713 261,314,698 1,140,290,357 182,264,011
(1) 内、リース権
(2) 内、1年以内期限（総額）
(3) 内、1年超期限（総額）
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ビー・エヌ・ピー・パリバ アセットマネジメント・フランス(E15153)
半期報告書（外国投資信託受益証券）
貸借対照表 － 負債及び株主資本
IFRS
2023 年6月30日 2022 年6月30日
科 目
純額 純額
ユーロ 千円 ユーロ 千円
株主資本：
株式資本（支払済170,573,424ユーロ
170,573,424 27,264,456 120,340,176 19,235,174
〔27,264,456千円〕を含む。）
株式、併合及び払込剰余金 587,002,803 93,826,528 356,566,378 56,993,570
準備金
法定準備金 17,057,342 2,726,446 12,034,018 1,923,517
その他の準備金 145,630 23,277 145,630 23,277
未処分利益剰余金 38,961,593 6,227,621 38,573,857 6,165,645
72,247,177 11,547,989 56,148,051 8,974,704
当期純利益（損益）：
885,987,969 141,616,317 583,808,110 93,315,888
引当金：
負債性引当金 12,044,037 1,925,119 9,685,187 1,548,080
1,410,420 225,442 852,430 136,252
費用性引当金
13,454,457 2,150,560 10,537,618 1,684,333
負債(1)：
金融機関からの借入金(2) 141,008,466 22,538,793 152,352,791 24,352,070
その他の借入金及び金融負債(3) 10,516,186 1,680,907 10,557,541 1,687,517
営業未払金 460,288,670 73,572,541 287,367,910 45,932,887
未払法人税及び社会保険関連債務 107,825,552 17,234,836 80,590,746 12,881,625
固定資産購入関係債務 2,429,718 388,366 2,201,692 351,918
12,937,305 2,067,899 12,721,109 2,033,342
その他の負債
735,005,897 117,483,343 545,791,789 87,239,360
評価差額金－負債 403,391 64,478 152,840 24,430
負債及び株主資本合計
1,634,851,713 261,314,698 1,140,290,357 182,264,011
(1) 内、1年超期限(a)
(1) 内、1年以内期限(a)
735,005,897 117,483,343 545,791,789 87,239,360
(2) 内、当座借越及びその他短期
141,008,466 22,538,793 152,352,791 24,352,070
銀行借入金
(3) 内、ローン・パーティシペーション
(a) 前受金を除く。
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(2) 【損益の状況】
損益計算書
IFRS
2023 年6月30日 2022 年6月30日
科目
フランス 輸出 合計 合計
ユーロ 千円 ユーロ 千円 ユーロ 千円 ユーロ 千円
営業収益
(1)：
サービスの提
719,091,994 114,939,664 719,091,994 114,939,664 519,400,358 83,020,953
供
純売上収
719,091,994 114,939,664 719,091,994 114,939,664 519,400,358 83,020,953
益
資本財 1,476,095 235,939 240,888 38,504
営業助成金
45,680 7,301
引当金戻入及び付替費用 11,076,627 1,770,488 9,340,991 1,493,064
8,450 1,351 427,279
その他の収益
68,296
731,698,845 116,954,743 529,409,516
84,620,817
営業費用(2)：
499,070,595
その他外部購入費及び費用(a) 79,771,444 348,824,909
55,756,173
16,115,053
税金及びその他類似支出額 2,575,830 16,724,848
2,673,300
87,118,129
給与 13,924,962 70,286,067
11,234,525
33,705,869
社会保険費用 5,387,546 21,968,779
3,511,490
減価償却費及び引当金繰入額
固定資産に関する減価償却費 6,069,020 970,072 3,594,365
574,523
6,650,727
負債性と費用性引当金繰入額 1,063,052 1,508,110
241,056
3,785,955
605,147 796,676
その他の費用 127,341
652,515,349 104,298,053 463,703,755 74,118,408
営業利益 79,183,496 12,656,690 65,705,761 10,502,409
金融収益：
株式投資収益(3) 1,762,593 281,733 1,394,041 222,824
その他の有価証券及び固定資産収益(3) 35,815 5,725
その他の利息及び関連収益(3) 9,784,563 1,563,965 3,237,952
517,554
減価償却費、引当金戻入及び付替費用 5,754
920
為替差益 191,842 30,664 793,860
126,891
6 1 2,703
市場性のある有価証券売却益 432
11,774,819 1,882,087 5,434,311 868,620
金融費用：
(1,142,179)
減価償却費及び引当金繰入額 (182,566) 1,326,974
212,104
1,847,633
支払利息及び類似費用(4) 295,326 471,655
75,389
433,145
為替差損 69,234 334,663
53,493
10,845
1,733 2,186
市場性のある有価証券売却費用
349
1,149,443
183,727 2,135,478 341,335
10,625,375
金融利益(純額) 1,698,360 3,298,833
527,285
通常の活動からの税引前利益 89,808,872 14,355,050 69,004,594 11,029,694
特別利益：
3,123
管理取引に係る特別利益 499 780 125
292,057 46,682
資本取引に係る特別利益
295,180 47,182 780 125
特別損失：
1,091
管理取引に係る特別損失 174 (1,500) (240)
144,427
23,085 5,776
資本取引に係る 特別損失
923
145,518 23,260 4,276 683
特別損益(純額) 149,662 23,922 (3,497)
(559)
従業員利益分配金 7,322,261 1,170,390 5,906,034 944,020
法人税 10,389,096 1,660,593 6,947,012 1,110,410
収益合計： 743,768,844 118,884,012 534,844,606 85,489,562
費用合計： 671,521,667 107,336,023 478,696,555 76,514,857
当期純利益 72,247,177 11,547,989 56,148,051 8,974,704
(a) 以下を含む。
- 設備に係るファイナンスリース費用
- 土地建物に係るファイナンスリース費用
(1) 内、過年度に係る収益
(2) 内、過年度に係る費用
(3) 内、関連事業に係る収益
(4) 内、関連事業に係る利息
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