ハチソン・ポート・ホールディングス・マネジメント・ピーティーイー・リミテッド 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第13期(2023/01/01-2023/12/31)
提出書類 | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第13期(2023/01/01-2023/12/31) |
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提出者 | ハチソン・ポート・ホールディングス・マネジメント・ピーティーイー・リミテッド |
カテゴリ | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第13期(2023/01/01-2023/12/31) |
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ハチソン・ポート・ホールディングス・マネジメント・ピーティーイー・リミテッド(E25351)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和5年9月28日
【計算期間】 第13期中(自 令和5年1月1日 至 令和5年6月30日)
【ファンド名】 ハチソン・ポート・ホールディングス・トラスト
(Hutchison Port Holdings Trust)
【発行者名】 ハチソン・ポート・ホールディングス・マネジメント・ピーティー
イー・リミテッド
(Hutchison Port Holdings Management Pte. Limited)
【代表者の役職氏名】 業務執行取締役 イプ・シン・チー
(IP Sing Chi, Executive Director)
【本店の所在の場所】 シンガポール 098632、ハーバーフロント・アベニュー 1、ケッペ
ル・ベイ・タワー#14-07
( 1 Harbourfront Avenue, #14-07, Keppel Bay Tower, Singapore
098632 )
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 小西 真機
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目7番2号 JPタワー
長島・大野・常松法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 神谷 剛史
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目7番2号 JPタワー
長島・大野・常松法律事務所
【電話番号】 03-6889-7000
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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(注1) 別の記載がなされている場合を除き、本書に記載の「香港ドル」および「香港セント」は香港の法定通貨を指し、
「シンガポールドル」はシンガポールの法定通貨を指し、「米ドル」はアメリカ合衆国の法定通貨を指す。日本円へ
の換算は、別の記載がなされている場合を除き、株式会社三菱UFJ銀行が公表した2023年9月1日現在における対
顧客電信直物売買相場の仲値である1香港ドル=18.58円、1シンガポールドル=107.83円および1米ドル=145.73円
の換算率でそれぞれ行われている。
(注2)表、 グラフ および図表において記載された数値とそれらの合計値間の不一致は、四捨五入によるものである。
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用語集
専門用語の用語集
「O&D」 : 出発地から、または目的地までの輸送
「TEU」 : 20フィートコンテナ(長さ20フィート、幅8フィート、高さ8フィート6イ
ンチ、最大積載量24トンの貨物コンテナ)1個分を1TEUとする単位
「スループット」 : コンテナの取扱量を示す基準。スループットの2つの主な分類は、しばしば
輸入および輸出ともいわれるO&Dと、積替えである。海上輸送される全ての
コンテナは、定義上、出発地ターミナルでは輸出コンテナであるが、目的地
ターミナルでは輸入コンテナとなる。コンテナが、輸送途中のいずれかの地
点で、ある船舶から別の船舶に移動されることを積替えといい、その積替え
処理量が積込みターミナルと荷揚げターミナルの間のいずれかの中間ターミ
ナルにおける積替えスループットとなる。スループットには、輸入コンテ
ナ、輸出コンテナ、空コンテナおよび積替えコンテナの取扱が含まれる。
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一般用語の用語集
「%」 : パーセントまたはパーセンテージ
「ACTターミナル」 : アジア・コンテナ・ターミナルズ(香港葵青にあるターミナル8ウェスト)
(Asia Container Terminals)
「CDP社」 : ザ・セントラル・デポジトリー(ピーティーイー)リミテッド(The Central
Depository (Pte) Limited)
「シンガポール会社法」 : シンガポールの1967年会社法(Companies Act 1967 of Singapore)
「COSCO-HITターミナル」 : COSCO-HITターミナル(香港葵青にあるターミナル8イースト)(COSCO-HIT
Terminals)
「1口当たり分配金」 本受益証券1口当たりの分配金
:
「イースト・ポート・フェーズ 開発中の塩田イースト・ポート・インターナショナル・コンテナ・ターミナ
:
Ⅰ」 ル・フェーズⅠ
「EU」 欧州連合
:
「会計年度」 12月31日に終了した、または(場合により)終了する会計年度
:
「本グループ」 HPHトラストおよびその子会社
:
惠州インターナショナル・コンテナ・ターミナル(Huizhou International
「HICTターミナル」 :
Container Terminals)
「HITターミナル」 香港インターナショナル・ターミナル(Hongkong International
:
Terminals)(香港葵青にあるターミナル4、6、7およびターミナル9ノー
スの2つのバース)
「香港ドル」および「香港セン 香港の法定通貨
:
ト」
「香港会計基準」 香港会計基準(Hong Kong Accounting Standards)
:
「香港財務報告基準」 香港財務報告基準(Hong Kong Financial Reporting Standards)
:
「香港公認会計士協会」 香港公認会計士協会(The Hong Kong Institute of Certified Public
:
Accountants)
「香港」 中国の香港特別行政区(The Hong Kong Special Administrative Region of
:
the PRC)
「HPHトラスト」または「本ト ハチソン・ポート・ホールディングス・トラスト(Hutchison Port Holdings
:
ラスト」
Trust)
「マカオ」 中国のマカオ特別行政区(The Macau Special Administrative Region of
:
the PRC)
「中国」 中華人民共和国(ただし、本書の目的上、文脈において必要な場合を除き、
:
本書中で「中国」に言及する場合、香港、マカオおよび台湾を除く。)
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「人民元」 中国の法定通貨
:
「シンガポールドル」 シンガポール共和国の法定通貨であるシンガポールドル
:
「証券口座」 預託者がCDP社に有している証券口座またはサブ口座
:
「シンガポール証券取引所」 シンガポール証券取引所(Singapore Exchange Securities Trading
:
Limited)
「本トラスティー・マネ HPHトラストのトラスティー・マネジャーであるハチソン・ポート・ホール
:
ジャー」 ディングス・マネジメント・ピーティーイー・リミテッド(Hutchison Port
Holdings Management Pte. Limited)
「本受益証券」 HPHトラストの不可分の持分
:
「米国」 アメリカ合衆国、その準州および全ての州、ならびにコロンビア特別区
:
「本受益証券保有者」 共同保有者として登録された者を含む、その時々における本受益証券の登録
:
保有者(ただし、かかる登録保有者がCDP社である場合は、CDP社名義で登録
された本受益証券について「本受益証券保有者」という用語は、文脈上必要
な場合において、そのCDP社の証券口座に本受益証券を保有する預託者を意味
するものとする。)
「米ドル」 アメリカ合衆国の法定通貨である米ドル
:
「ウェスト・ポート・ターミナ 深セン塩田ウェスト・ポート・ターミナル・フェーズⅠ(Shenzhen Yantian
:
ル・フェーズⅠ」
West Port Terminals Phase Ⅰ)
「ウェスト・ポート・ターミナ 深セン塩田ウェスト・ポート・ターミナル・フェーズⅡ(Shenzhen Yantian
:
ル・フェーズⅡ」
West Port Terminals Phase Ⅱ)
「塩田ターミナル」 塩田インターナショナル・コンテナ・ターミナル(Yantian International
:
Container Terminals)をいい、塩田ターミナル・フェーズⅠおよびⅡ、塩田
ターミナル・フェーズⅢ、塩田ターミナル・フェーズⅢ拡張、ウェスト・
ポート・ターミナル・フェーズⅠ、ウェスト・ポート・ターミナル・フェー
ズⅡならびにイースト・ポート・フェーズⅠから成る。
「塩田ターミナル・フェーズⅠ 塩田インターナショナル・コンテナ・ターミナル・フェーズⅠおよびⅡ
:
およびⅡ」 (Yantian International Container Terminals Phases Ⅰ and Ⅱ)
「塩田ターミナル・フェーズ 塩田インターナショナル・コンテナ・ターミナル・フェーズⅢ(Yantian
:
Ⅲ」
International Container Terminals Phase Ⅲ)
「塩田ターミナル・フェーズⅢ 塩田インターナショナル・コンテナ・ターミナル・フェーズⅢ拡張プロジェ
:
拡張」 クト(Yantian International Container Terminals Phase Ⅲ expansion
project)
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1【ファンドの運用状況】
(1) 【投資状況】
HPH トラスト
純資産価額
資産の種類 地域 投資比率
(千香港ドル)
(注1)
香港 20,949,784 100.2 %
子会社に対する投資
現金およびその他の資産(負債控除後) シンガポール (19,935) (0.1 % )
その他の負債 香港 (21,501) (0.1 % )
純資産総額 20,908,348 100.0 %
本グループ
純資産価額
(注2)
投資比率
地域
(千香港ドル)
シンガポール (20,049) (0.0 % )
(注3)
(5,401,011) (12.6 % )
香港
中国本土 48,541,072 112.6 %
純資産総額 43,120,012 100.0 %
(注1) HPH トラストの完全所有子会社であり、HPHトラストの資産を保有するHPHTリミテッド(HPHT Limited)に対する投資
を示す。
(注2) 事業が行われている地域別の 純資産価額を示す。
(注3)全ての銀行借入金および保証付債券は、香港に分類される。
業績レビュー
要約連結損益計算書(自2023年1月1日至2023年6月30日と自2022年1月1日至2022年6月30日との比較)
当期間の営業収益およびその他の収益は、5,183.1百万香港ドルで、前年を1,288.4百万香港ドル(19.9%)下
(注)
回った。HITターミナル、COSCO-HITターミナルおよびACTターミナルの総コンテナ・スループット は、主に、
地方貨物および積替え貨物の減少により、2022年同期と比較して2023年は18.2%減少した。塩田ターミナルのコン
テナ・スループットは、主に、米国、EUの貨物および空の貨物の減少により、2022年同期と比較して2023年は
12.4%減少した。香港および中国のTEU毎の平均収益は、主に、保管収益の減少および人民元の下落により、前年
を下回った。
サービス原価は、1,734.1百万香港ドルで、前年を428.9百万香港ドル(19.8%)下回った。これは、スループッ
トの低下、人民元の下落および新型コロナウイルス感染症の予防対策費の減少によるものであったが、外部委託料
金レートの上昇ならびに燃料費および電気料金の上昇により相殺された。人件費は、132.0百万香港ドルで、前年
を1.0百万香港ドル(0.8%)下回った。減価償却費および償却費は、1,463.7百万香港ドルで、前年より50.4百万
香港ドル(3.3%)減少した。
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その他の営業収益は、45.7百万香港ドルで、前年を22.1百万香港ドル(32.6%)下回った。この減少は、主に、
2022年に香港雇用維持スキーム(Hong Kong Employment Support Scheme)から受領した給与助成金および2023年
に塩田ターミナルが受領した政府補助金の減少によるものであった。
その他の営業費用は、323.0百万香港ドルで、前年を43.2百万香港ドル(15.4%)上回った。これは主として塩
田ターミナルの人民元建て金融資産の再評価により生じた為替差損が主な要因であった。
結果として、総営業利益は、1,576.0百万香港ドルで、前年を873.4百万香港ドル(35.7%)下回った。
利息およびその他の財務費用は、主に、銀行借入金利に適用されたHIBOR(香港銀行間取引金利)およびLIBOR
(ロンドン銀行間取引金利)の上昇により、421.7百万香港ドルで、前年を113.9百万香港ドル(37.0%)上回っ
た。
関連会社の損益に対する持分(税引後)は、主に、HICTターミナルの業績の低迷により、前年比で3.0百万香港
ドル(6.9%)悪化し、45.1百万香港ドルの損失となった。
共同支配企業の損益に対する持分(税引後)は、主に、スループットの低下によって生じたCOSCO-HITターミナ
ルとACTターミナルを合わせた業績の悪化により8.8百万香港ドルの損失になり、前年を56.0百万香港ドル
(118.7%)下回った。
税金は、424.9百万香港ドルとなり、前年を207.6百万香港ドル(32.8%)下回った。これは、主に、利益の減少
によるものであった。
最終的には、利益は675.5百万香港ドルで、前年を838.7百万香港ドル(55.4%)下回った。本受益証券保有者に
帰属する利益は、94.9百万香港ドルで、前年を621.4百万香港ドル(86.8%)下回った。
(注)2019年4月1日以降については香港海港共同運営アライアンスから配分されたスループットを意味する。
要約連結キャッシュ・フロー計算書の重要な変更
営業活動
2023 年6月30日に終了した期間について支払った税金は、2022年6月30日に終了した期間の695.0百万香港ドル
に対し、735.7百万香港ドルであった。この増加は、主に、HITターミナルと塩田ターミナルとで税の支払時期が異
なることによるものであった。
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財務活動
2022 年上半期に2022年9月返済期限の4,000百万香港ドルの銀行借入が一部返済されたのに対し、2023年上半期
は、2023年3月返済期限の500百万米ドルの銀行借入金の借換えのために3,925百万香港ドルの銀行借入が実行さ
れ、2023年9月返済期限の150百万米ドルの銀行借入金が追加返済された。
本グループが事業を行う業界における競争状況の重要な動向ならびに次の報告期間および今後12ヶ月間に本グルー
プに影響をおよぼす可能性があると認識されている要因または事象についての分析
上半期において米国およびEU向けの中国輸出は低調に推移していたが、ここ数ヶ月で取扱量の落ち込みはある程
度収まってきている。例えば、塩田ターミナルでは、2023年第1四半期におけるEU向け輸出は前年同期比で約11%
減少したが、かかる減少は5月には約9%、6月には約6%にまで縮小している。ここ数ヶ月、当社ヤードにおけ
る空コンテナが増加し、貨物を積載したコンテナが減少していることも下半期において市場が輸出受注の回復に備
えていることを示している可能性がある。
香港では、新型コロナウイルス感染症の予防策や国境管理が緩和されたにもかかわらず、2023年下半期に貨物量
の大幅な回復は見られなかった。
金利は、過去2年間で500ベーシス・ポイント超の大幅な上昇となった。支払利息は、2023年上半期は前年同期
比で110百万香港ドルを超える増加となった。2023年6月30日現在、HPHトラストの長期債務の63%は固定金利であ
るため、さらなる金利引き上げに対するエクスポージャーを減らすことができる。金利が50ベーシス・ポイント上
昇するごとに、毎月の支払利息は、直近のローン構成に基づき4.3百万香港ドル増加する。
HPH トラストは、2017年から債務返済プログラムを開始している。2023年上半期、HPHトラストは、バランスシー
トのさらなるレバレッジの解消と金利エクスポージャーの管理のために、11億香港ドルの債務削減を行った。HPH
トラストは、かかるポジションの向上によって厳しい市場環境の変動を切り抜けることができる。
HPH トラストは、2021年から2026年の間に、総排出原単位を5%削減することを約束している。HPHトラストは、
当該目標を達成し、目標を上回る成果を上げることができたことをここに報告する。サステイナビリティ分野での
取組みを継続するために、経営陣は2021年から2030年の間に排出原単位を30%削減することを目指す提案をしてい
る。
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(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
第12会計年度期末および第13会計年度中間期末の本グループの本受益証券保有者に帰属する純資産総額およ
び1口当たりの純資産価額ならびにHPHトラストの純資産総額および1口当たりの純資産価額は以下の通りで
ある。なお、純資産総額および1口当たりの純資産価額について、当該期間の期中では正確に把握できないた
め、各月末における推移は記載していない。
本グループ
本受益証券保有者に帰属する
本受益証券保有者に帰属する純資産総額
1口当たりの純資産価額
(注1) (注2) (注1) (注2)
分配付 分配落 分配付 分配落
千香港ドル 千円 千香港ドル 千円 香港ドル 円 香港ドル 円
第12会計年度期末
26,807,072 498,075,398 26,110,184 485,127,219 3.08 57 3.00 56
(2022年12月末)
第13会計年度中間期末
26,062,046 484,232,815 25,582,935 475,330,932 2.99 56 2.94 55
(2021年6月末)
HPH トラスト
純資産総額 1口当たりの純資産価額
(注1) (注2) (注1) (注2)
分配付 分配落 分配付 分配落
千香港ドル 千円 千香港ドル 千円 香港ドル 円 香港ドル 円
第12会計年度期末
21,631,582 401,914,794 20,934,694 388,966,615 2.48 46 2.40 45
(2022年12月末)
第13会計年度中間期末
20,908,348 388,477,106 20,429,237 379,575,223 2.40 45 2.35 44
(2023年6月末)
(注1)第 12 会計年度期末については第 12 会計年度の最終分配付の金額、 第13会計年度中間期末については 第 13 会計年度の中
間分配付の金額を示す。
(注2)第 12 会計年度期末については第 12 会計年度の最終分配落の金額、 第13会計年度中間期末については 第 13 会計年度の中
間分配落の金額を示す。
本受益証券は2011年3月18日にシンガポール証券取引所に上場し、HPHトラストは、米ドルおよびシンガ
ポールドルの本受益証券のデュアル・カレンシー取引を開始した。シンガポール証券取引所における本受益証
券の最近の米ドルおよびシンガポールドルの市場相場は以下の通りである。
終値
米ドル 円 シンガポールドル 円
2022 年9月末 0.184 26.81 0.260 28.04
2022 年10月末 0.163 23.75 0.230 24.80
2022 年11月末 0.186 27.11 0.250 26.96
2022 年12月末 0.194 28.27 0.260 28.04
2023 年1月末 0.205 29.87 0.270 29.11
2023 年2月末 0.184 26.81 0.250 26.96
2023 年3月末 0.187 27.25 0.255 27.50
2023 年4月末 0.189 27.54 0.255 27.50
2023 年5月末 0.183 26.67 0.250 26.96
2023 年6月末 0.193 28.13 0.260 28.04
2023 年7月末 0.185 26.96 0.245 26.42
2023 年8月末 0.166 24.19 0.230 24.80
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②【分配の推移】
表示された期間における1口当たり分配金は以下の通りである。
期間 分配金総額(百万香港ドル) 1口当たり分配金(香港セント)
第12会計年度
1,263.1 14.50
(自2022年1月1日至2022年12月31日)
第13会計年度中間期
479.1 5.50
(自2023年1月1日至2023年6月30日)
③【収益率の推移】
以下の表は収益率を示したものである。
(注)
期間
収益率(%)
第12会計年度
3.6
(自2022年1月1日至2022年12月31日)
第13会計年度中間期
(0.2)
(自2023年1月1日至2023年6月30日)
(注)上記の収益率は、以下の算式から求められる。
収益率(%)=(A-B)÷B×100
A =各年度/期間の期末の1口当たり純資産価額(中間分配金の分配付の金額)
B =直前の会計年度末における1口当たりの純資産価額(直前の会計年度に係る1口当たり分配金合計額控除後)
2【販売及び買戻しの実績】
会計年度/期間中の
買戻口数
本邦内
販売/発行口数
第12会計年度
- - 該当なし
(自2022年1月1日至2022年12月31日)
第13会計年度中間期
- - 該当なし
(自2023年1月1日至2023年6月30日)
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3【ファンドの経理状況】
( 1) 本書記載の本グループの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
則」(昭和52年大蔵省令第38号。その後の改正を含む。)第76条第4項ただし書の規定を適用して作成され
た原文の中間財務書類を翻訳したものである。
( 2) 本グループの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3
第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
( 3) 本グループの日本文の中間財務書類には、原文の中間財務書類中の香港ドル表示の金額について円換算額が
併記されている。日本円への換算には、2023年9月1日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売
買相場の仲値、1香港ドル=18.58円の為替レートが使用されている。なお、百万円未満の金額は四捨五入
されている。円換算額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
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(1)【資産及び負債の状況】
要約連結損益計算書
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間
2023 年1月1日から 2022 年1月1日から
2023 年6月30日までの期間 2022 年6月30日までの期間
注記 千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
5,183,060 96,301 6,471,451 120,240
営業収益およびその他の収益 3
サービス原価 (1,734,089) (32,219) (2,162,952) (40,188)
人件費 (131,968) (2,452) (133,033) (2,472)
減価償却費および償却費 (1,463,720) (27,196) (1,514,143) (28,133)
その他の営業収益 45,711 849 67,831 1,260
(322,965) (6,001) (279,756) (5,198)
その他の営業費用
営業費用合計 (3,607,031) (67,019) (4,022,053) (74,730)
営業利益 1,576,029 29,283 2,449,398 45,510
利息およびその他の財務費用 4 (421,736) (7,836) (307,791) (5,719)
関連会社の損益に対する持分(税引後) (45,056) (837) (42,130) (783)
(8,841) (164) 47,215 877
共同支配企業の損益に対する持分(税引後)
税引前利益
1,100,396 20,445 2,146,692 39,886
(424,865) (7,894) (632,499) (11,752)
税金 5
当期利益
675,531 12,551 1,514,193 28,134
(580,625) (10,788) (797,862) (14,824)
以下に配分:非支配持分に帰属する利益
HPH トラストの受益証券保有者
94,906 1,763 716,331 13,309
に帰属する利益
HPH トラストの受益証券保有者に帰属する 1.09 0.20 8.22 1.5 3
7
香港セント 円 香港セント 円
受益証券1口当たり利益
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ハチソン・ポート・ホールディングス・マネジメント・ピーティーイー・リミテッド(E25351)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
要約 連結包括利益計算書
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間
2023 年1月1日から 2022 年1月1日から
2023 年6月30日までの期間 2022 年6月30日までの期間
千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
675,531 12,551 1,514,193 28,134
当期利益
その他の包括(損失)/利益:
純損益に組み替えられることのない項目:
投資
準備金に計上された評価損 (17,892) (332) (16,051) (298)
純損益にその後に組み替えられる可能性のある項目:
クロスカレンシー金利スワップ契約および金利スワッ
プ契約から生じるキャッシュ・フロー・ヘッジ
準備金に直接認識される公正価値に係る(損
(23,261) (432) 276,675 5,141
失)/利益
ヘッジコスト
通貨ベーシス・スプレッドの公正価値の変動 2,495 46 (4,689) (87)
関連会社のその他の包括損失に対する持分 (4,701) (87) (9,519) (177)
共同支配企業のその他の包括損失に対する持分 (42,350) (787) (19,058) (354)
(109,840) (2,041) (246,230) (4,575)
為替換算差額
(195,549) (3,633) (18,872) (351)
当期その他の包括損失合計
当期包括利益合計 479,982 8,918 1,495,321 27,783
(528,120) (9,812) (673,801) (12,519)
以下に配分:非支配持分に帰属
HPH トラストの受益証券保有者に帰属 (48,138) (894) 821,520 15,264
注:
その他の包括(損失)/利益に表示されている項目に税効果はない。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
要約連結財政状態計算書
2023 年6月30日現在
2023 年6月30日現在 2022 年12月31日現在
注記 千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
資産
非流動資産
固定資産 8 20,021,217 371,994 20,357,742 378,247
開発中のプロジェクト 8 536,707 9,972 762,911 14,175
土地賃借権および土地使用権 32,503,165 603,909 33,178,968 616,465
鉄道使用権 8,903 165 9,400 175
カスタマー・リレーションシップ 4,332,050 80,489 4,499,154 83,594
のれん 9 11,270,044 209,397 11,270,044 209,397
関連会社 748,320 13,904 204,026 3,791
共同支配企業 3,872,808 71,957 3,957,599 73,532
その他の非流動資産 10 583,338 10,838 685,042 12,728
年金資産 115,259 2,142 123,213 2,289
1,598 30 5,059 94
繰延税金資産
73,993,409 1,374,798 75,053,158 1,394,488
流動 資産
現金および銀行預金 11 7,149,669 132,841 10,395,168 193,142
売掛金およびその他の未収金 2,631,952 48,902 3,118,233 57,937
79,470 1,477 79,609 1,479
棚卸資産
9,861,091 183,219 13,593,010 252,558
流動 負債
買掛金およびその他の未払金 5,830,845 108,337 6,014,844 111,756
銀行借入金およびその他の債務 12 1,168,741 21,715 5,067,659 94,157
337,354 6,268 308,015 5,723
当期税金負債
7,336,940 136,320 11,390,518 211,636
正味流動 資産 2,524,151 46,899 2,202,492 40,922
流動負債控除後の資産合計 76,517,560 1,421,696 77,255,650 1,435,410
非流動負債
銀行借入金およびその他の債務 12 24,746,617 459,792 21,971,912 408,238
繰延税金負債 8,539,349 158,661 8,883,533 165,056
111,582 2,073 123,459 2,294
その他の非流動負債 13
33,397,548 620,526 30,978,904 575,588
純資産 43,120,012 801,170 46,276,746 859,822
資本
発行済受益証券 14 68,553,839 1,273,730 68,553,839 1,273,730
(42,491,793) (789,498) (41,746,767) (775,655)
準備金
HPH トラストの受益証券保有者に帰属する
26,062,046 484,233 26,807,072 498,075
純資産
17,057,966 316,937 19,469,674 361,747
非支配持分
資本合計 43,120,012 801,170 46,276,746 859,822
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ハチソン・ポート・ホールディングス・トラストの要約財政状態計算書
2023 年6月30日現在
2023 年6月30日現在 2022 年12月31日現在
注記 千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
資産
非流動資産
20,949,784 389,247 21,666,672 402,567
子会社に対する投資
流動資産
現金および銀行預金 3,497 65 5,049 94
2,692 50 1,014 19
売掛金およびその他の未収金
6,189 115 6,063 113
流動負債
47,625 885 41,153 765
買掛金およびその他の未払金
(41,436) (770) (35,090) (652)
正味流動負債
20,908,348 388,477 21,631,582 401,915
流動負債控除後の資産合計
資本
発行済受益証券 14 68,553,839 1,273,730 68,553,839 1,273,730
(47,645,491) (885,253) (46,922,257) (871,816)
準備金
資本合計 20,908,348 388,477 21,631,582 401,915
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
要約連結キャッシュ・フロー計算書
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間
2023 年1月1日から 2022 年1月1日から
2023 年6月30日までの期間 2022 年6月30日までの期間
注記 千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
営業活動
営業活動から生じたキャッシュ 15 2,588,344 48,091 3,827,145 71,108
利息およびその他の財務費用支払額 (391,915) (7,282) (286,251) (5,319)
(735,744) (13,670) (694,966) (12,912)
税金支払額
営業活動から生じたキャッシュ純額 1,460,685 27,140 2,845,928 52,877
投資活動
関連会社に対する貸付金 (904,450) (16,805) (159,900) (2,971)
固定資産および開発中のプロジェクト
(252,668) (4,695) (169,737) (3,154)
の購入
固定資産の処分に係る(支払額)/受領額 (4,017) (75) 294 5
投資からの配当金受領額 2,504 47 2,177 40
共同支配企業からの配当金受領額 33,600 624 55,535 1,032
利息受領額 205,270 3,814 31,524 586
関連会社および共同支配企業による借入金
1,011,200 18,788 272,800 5,069
返済
投資活動から生じたキャッシュ純額 91,439 1,699 32,693 607
財務活動
新規借入金 3,925,000 72,927 - -
借入金の返済 (5,095,000) (94,665) (1,700,000) (31,586)
支払リース料の元本要素 (6,398) (119) (6,517) (121)
HPH トラストの受益証券保有者への分配金
(696,888) (12,948) (696,888) (12,948)
支払額
(2,924,337) (54,334) (86,303) (1,604)
非支配持分への配当金支払額
財務活動に使用されたキャッシュ純額 (4,797,623) (89,140) (2,489,708) (46,259)
現金および現金同等物の純増減額 (3,245,499) (60,301) 388,913 7,226
10,395,168 193,142 11,048,007 205,272
期首現在の現金および現金同等物
期末現在の現金および現金同等物 11 7,149,669 132,841 11,436,920 212,498
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
要約 連結持分変動計算書
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間
為替および ヘッジ 受益証券
発行済 その他の 再評価 ヘッジ コスト 保有者に
受益証券 準備金 準備金 準備金 準備金 年金準備金 損失累計額 帰属 非支配持分 合計
千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
本グループ
2023 年1月1日現在残高 68,553,839 (256,905) (309,407) 314,682 (2,495) 458,621 (41,951,263) 26,807,072 19,469,674 46,276,746
当期利益 - - - - - - 94,906 94,906 580,625 675,531
その他の包括(損失)/利益:
投資:
準備金に計上された
- - (17,892) - - - - (17,892) - (17,892)
評価損
クロスカレンシー金利スワップ
契約および金利スワップ契約
から生じるキャッシュ・フ
ロー・ヘッジ
準備金に直接認識される公
- - - (23,261) - - - (23,261) - (23,261)
正価値に係る損失
ヘッジコスト
通貨ベーシス・スプレッドの
- - - - 2,495 - - 2,495 - 2,495
公正価値の変動
関連会社のその他の包括損失に
- (3,803) - - - - - (3,803) (898) (4,701)
対する持分
共同支配企業のその他の包括損
- (33,862) - - - - - (33,862) (8,488) (42,350)
失に対する持分
- (66,721) - - - - - (66,721) (43,119) (109,840)
為替換算差額
その他の包括 損失 合計 - (104,386) (17,892) (23,261) 2,495 - - (143,044) (52,505) (195,549)
包括利益合計
- (104,386) (17,892) (23,261) 2,495 - 94,906 (48,138) 528,120 479,982
所有者との取引:
分配金 - - - - - - (696,888) (696,888) - (696,888)
- - - - - - - - (2,939,828) (2,939,828)
配当金
2023 年6月30日現在残高 68,553,839 (361,291) (327,299) 291,421 - 458,621 (42,553,245) 26,062,046 17,057,966 43,120,012
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
為替および ヘッジ 受益証券
発行済 その他の 再評価 ヘッジ コスト 保有者に
受益証券 準備金 準備金 準備金 準備金 年金準備金 損失累計額 帰属 非支配持分 合計
千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
本グループ
2022 年1月1日現在残高 68,553,839 69,619 (297,461) (24,808) (3,269) 596,658 (41,787,768) 27,106,810 20,292,313 47,399,123
当期利益 - - - - - - 716,331 716,331 797,862 1,514,193
その他の包括(損失)/利益:
投資:
準備金に計上された
- - (16,051) - - - - (16,051) - (16,051)
評価損
クロスカレンシー金利スワップ
契約および金利スワップ契約
から生じるキャッシュ・フ
ロー・ヘッジ
準備金に直接認識される公
- - - 276,675 - - - 276,675 - 276,675
正価値に係る利益
ヘッジコスト
通貨ベーシス・スプレッドの
- - - - (4,689) - - (4,689) - (4,689)
公正価値の変動
関連会社のその他の包括損失に
- (6,820) - - - - - (6,820) (2,699) (9,519)
対する持分
共同支配企業のその他の包括損
- (15,462) - - - - - (15,462) (3,596) (19,058)
失に対する持分
- (128,464) - - - - - (128,464) (117,766) (246,230)
為替換算差額
その他の包括 損失 合計 - (150,746) (16,051) 276,675 (4,689) - - 105,189 (124,061) (18,872)
包括利益合計
- (150,746) (16,051) 276,675 (4,689) - 716,331 821,520 673,801 1,495,321
所有者との取引:
分配金 - - - - - - (696,888) (696,888) - (696,888)
- - - - - - - - (86,303) (86,303)
配当金
2022 年6月30日現在残高 68,553,839 (81,127) (313,512) 251,867 (7,958) 596,658 (41,768,325) 27,231,442 20,879,811 48,111,253
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為替および ヘッジ 受益証券
発行済 その他の 再評価 ヘッジ コスト 保有者に
受益証券 準備金 準備金 準備金 準備金 年金準備金 損失累計額 帰属 非支配持分 合計
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
本グループ
2023 年1月1日現在残高 1,273,730 (4,773) (5,749) 5,847 (46) 8,521 (779,454) 498,075 361,747 859,822
当期利益 - - - - - - 1,763 1,763 10,788 12,551
その他の包括(損失)/利益:
投資:
準備金に計上された
- - (332) - - - - (332) - (332)
評価損
クロスカレンシー金利スワップ
契約および金利スワップ契約
から生じるキャッシュ・フ
ロー・ヘッジ
準備金に直接認識される公
- - - (432) - - - (432) - (432)
正価値に係る損失
ヘッジコスト
通貨ベーシス・スプレッドの
- - - - 46 - - 46 - 46
公正価値の変動
関連会社のその他の包括損失に
- (71) - - - - - (71) (17) (87)
対する持分
共同支配企業のその他の包括損
- (629) - - - - - (629) (158) (787)
失に対する持分
- (1,240) - - - - - (1,240) (801) (2,041)
為替換算差額
その他の包括 損失 合計 - (1,939) (332) (432) 46 - - (2,658) (976) (3,633)
包括利益合計
- (1,939) (332) (432) 46 - 1,763 (894) 9,812 8,918
所有者との取引:
分配金 - - - - - - (12,948) (12,948) - (12,948)
- - - - - - - - (54,622) (54,622)
配当金
2023 年6月30日現在残高 1,273,730 (6,713) (6,081) 5,415 - 8,521 (790,639) 484,233 316,937 801,170
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為替および ヘッジ 受益証券
発行済 その他の 再評価 ヘッジ コスト 保有者に
受益証券 準備金 準備金 準備金 準備金 年金準備金 損失累計額 帰属 非支配持分 合計
百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円 百万円
本グループ
2022 年1月1日現在残高 1,273,730 1,294 (5,527) (461) (61) 11,086 (776,417) 503,645 377,031 880,676
当期利益 - - - - - - 13,309 13,309 14,824 28,134
その他の包括(損失)/利益:
投資:
準備金に計上された
- - (298) - - - - (298) - (298)
評価損
クロスカレンシー金利スワップ
契約および金利スワップ契約
から生じるキャッシュ・フ
ロー・ヘッジ
準備金に直接認識される公
- - - 5,141 - - - 5,141 - 5,141
正価値に係る利益
ヘッジコスト
通貨ベーシス・スプレッドの
- - - - (87) - - (87) - (87)
公正価値の変動
関連会社のその他の包括損失に
- (127) - - - - - (127) (50) (177)
対する持分
共同支配企業のその他の包括損
- (287) - - - - - (287) (67) (354)
失に対する持分
- (2,387) - - - - - (2,387) (2,188) (4,575)
為替換算差額
その他の包括 損失 合計 - (2,801) (298) 5,141 (87) - - 1,954 (2,305) (351)
包括利益合計
- (2,801) (298) 5,141 (87) - 13,309 15,264 12,519 27,783
所有者との取引:
分配金 - - - - - - (12,948) (12,948) - (12,948)
- - - - - - - - (1,604) (1,604)
配当金
2022 年6月30日現在残高 1,273,730 (1,507) (5,825) 4,680 (148) 11,086 (776,055) 505,960 387,947 893,907
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
要約持分変動計算書
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間
発行済受益証券 損失累計額 受益証券保有者に帰属
千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
本トラスト
2023 年1月1日現在残高 68,553,839 (46,922,257) 21,631,582
当期損失および包括損失合計 - (26,346) (26,346)
所有者との取引:
- (696,888) (696,888)
分配金
2023 年6月30日現在残高 68,553,839 (47,645,491) 20,908,348
2022 年1月1日現在残高 68,553,839 (45,601,462) 22,952,377
当期損失および包括損失合計 - (18,992) (18,992)
所有者との取引:
- (696,888) (696,888)
分配金
2022 年6月30日現在残高 68,553,839 (46,317,342) 22,236,497
発行済受益証券 損失累計額 受益証券保有者に帰属
百万円 百万円 百万円
本トラスト
2023 年1月1日現在残高 1,273,730 (871,816) 401,915
当期損失および包括損失合計 - (490) (490)
所有者との取引:
- (12,948) (12,948)
分配金
2023 年6月30日現在残高 1,273,730 (885,253) 388,477
2022 年1月1日現在残高 1,273,730 (847,275) 426,455
当期損失および包括損失合計 - (353) (353)
所有者との取引:
- (12,948) (12,948)
分配金
2022 年6月30日現在残高 1,273,730 (860,576) 413,154
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要約中間財務書類に対する注記
1 概要
ハチソン・ポート・ホールディングス・トラスト(以下「トラスト」または「HPHトラスト」という。)は
2011年2月25日付信託証書(その後の修正を含む。)(以下「信託証書」という。)により設立され、シ
ンガポール金融管理局に登録されたビジネス・トラストである。HPHトラストは主に2004年シンガポール・
ビジネス・トラスト法および2001年シンガポール証券先物法の規制対象である。信託証書に基づき、ハチ
ソン・ポート・ホールディングス・マネジメント・ピーティーイー・リミテッド(以下「本トラス
ティー・マネジャー」という。)は、HPHトラストのトラスティー・マネジャーとして、トラストについて
取得した全資産(事業を含む。)を受益証券保有者のために保有すると宣言した。本トラスティー・マネ
ジャーの登録住所はシンガポール098632、ハーバーフロント・アベニュー 1、ケッペル・ベイ・タ
ワー#14-07である。HPHトラストは、2011年3月18日にシンガポール証券取引所のメインボード(以下
「SGX-ST」という。)に上場した。
HPH トラストは、中国の広東省、香港およびマカオにある深水コンテナ港への投資、開発、運営および管理
への投資委託を主な目的として設立された。またHPHトラストでは、河川港など、HPHトラストが所有する
深水コンテナ港を補完するその他の種類の港湾資産への投資や、トラック輸送、フィーダー輸送、貨物輸
送、サプライ・チェーン・マネジメント、倉庫保管および配送サービスなどを例とする特定の港湾付帯
サービスの提供を行っている。
2 作成基準および重要な会計方針
本財務書類は、香港公認会計士協会(以下「HKICPA」という。)が公表した香港財務報告基準(以下
「HKFRS」という。)に従って作成されている。本財務書類は取得原価主義に基づき作成されているが、投
資およびデリバティブについては、公正価値で表示されている。
本財務書類の作成に関してHKFRSと国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に重要な相違はない。
HKFRSに基づき作成された本財務書類をIFRSに準拠して修正再表示するために要求される重要な調整はな
い。
本要約中間財務書類は、HKFRSに準拠して作成された2022年度の年次連結財務書類と併せて読まれるべきで
ある。本要約中間財務書類で適用された会計方針および会計上の見積りならびに使用された表示は、2022
年12月31日に終了した会計年度の年次連結財務書類に記載されているものと一致している。ただし、本グ
ループの営業活動に関連し、2023年1月1日に開始する本グループの会計期間に適用される新基準および
既存の基準に対する修正の適用については、この限りではない。
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基準および既存の基準に対する修正の適用
本グループは、本グループの営業活動に関連し、2023年1月1日に開始する会計年度に強制適用される、
HKICPAが公表した新基準および改訂基準、修正ならびに解釈指針をすべて適用している。 これらの新基準
および改訂基準、修正ならびに解釈指針の適用は、本グループの経営成績および財政状態に重要な影響を
及ぼしていない。
発効前の基準および修正基準
本要約中間財務書類の承認日現在、以下の基準および修正基準が公表されており、本グループに関連して
いるが、発効前であり、また本グループは早期適用を行っていない。
(1) 負債の流動・非流動の分類
HKAS 第1号の修正
(1) 重要性の判断の行使
HKFRS 実務記述書第2号の修正
(1)
セールアンドリースバック取引におけるリース負債
HKFRS 第16号の修正
(1)
特約条項付の非流動負債
HKAS 第1号の修正
(2)
投資者とその関連会社または共同支配企業の間での資産
HKFRS 第10号およびHKAS第28号の修正
の売却または拠出
(1)
2024年1月1日に開始する会計年度より適用される。
(2)
新たな適用開始日は未定である。
本グループは、これらの新規または改訂されたHKFRSの完全な影響を評価中である。これらの一部によ
り、要約中間財務書類の特定の項目の表示、開示および測定は変更される可能性があるが、本グループ
に重要な影響を及ぼすものとは考えていない。
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3 営業収益およびその他の収益、ならびにセグメント情報
(a) 営業収益 および その他の収益
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から
2023年6月30日 2022年6月30日
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル
営業収益
港湾および関連サービスの提供 4,888,036 6,268,255
輸送および物流ソリューションの提供 89,290 138,680
受取管理およびサービス手数料 19,792 17,784
システム開発およびサポート手数料 3,623 3,399
608 832
その他
5,001,349 6,428,950
その他の収益
181,711 42,501
受取利息
5,183,060 6,471,451
(b) セグメント情報
営業上の意思決定責任者は、HPHトラストの執行委員会(以下「執行委員会」という。)であると定められ
ている。執行委員会は、業績を評価し、リソースを配分するために、内部報告をレビューしている。経営
陣は、これらの報告に基づき、事業セグメントを決定した。
HPH トラストは主に、深水コンテナ港への投資、開発、運営および管理ならびに港湾付帯サービスに従事し
ており、したがって、経営陣は、HPHトラストが単一の事業セグメントと2つの地域で営業活動を行ってい
るとみなしている。
収益は一定の期間にわたり認識され、地域別の開示は、以下の通りである。
営業収益およびその他の収益 非流動資産
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から 2023 年6月30日 2022 年12月31日
2023年6月30日 2022年6月30日 現在 現在
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
香港 1,277,720 1,690,450 19,595,099 20,140,660
3,905,340 4,781,001 54,398,310 54,912,498
中国 本土
5,183,060 6,471,451 73,993,409 75,053,158
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4 利息およびその他の財務費用
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から
2023年6月30日 2022年6月30日
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル
銀行借入金および当座借越 275,212 110,321
保証付債券 124,313 173,141
非支配持分からの借入金 784 840
リース負債 484 328
20,943 23,161
その他の財務費用
421,736 307,791
5 税金
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から
2023年6月30日 2022年6月30日
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル
当期税金 765,608 749,628
(340,743) (117,129)
繰延税金
424,865 632,499
6 分配金
2023 年7月25日に、本トラスティー・マネジャーの取締役会は、2023年6月30日に終了した6ヶ月間につ
いて受益証券1口当たり5.50香港セント、総額479.1百万香港ドルの分配金を提案した。
2022 年7月26日に、本トラスティー・マネジャーの取締役会は、2022年6月30日に終了した6ヶ月間につ
いて受益証券1口当たり6.50香港セント、総額566.2百万香港ドルの分配金を提案した。
7 受益証券1口当たり利益
受益証券1口当たり利益の計算は、2023年6月30日に終了した6ヶ月間におけるHPHトラストの受益証券保
有者に帰属する94,906,000香港ドルの利益(2022年6月30日:716,331,000香港ドル)と、当期における加
重平均発行済受益証券口数8,711,101,022口に基づいている。
2023 年および2022年6月30日に終了した6ヶ月間において、希薄化後受益証券1口当たり利益は基本的受
益証券1口当たり利益と同額である。
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8 固定資産および開発中のプロジェクト
2023 年1月1日から2023年6月30日までの期間において、本グループは固定資産および開発中のプロジェ
クトを取得しており、取得原価は156,484,000香港ドル(2022年6月30日:41,278,000香港ドル)であっ
た。当期においては正味帳簿価額2,934,000香港ドル(2022年6月30日:24,000香港ドル)の固定資産が処
分され、処分損純額は6,951,000香港ドル(2022年6月30日:処分益純額270,000香港ドル)であった。
9 のれん
本グループ
2023 年6月30日 2022 年12月31日
現在 現在
千香港ドル 千香港ドル
期首現在 11,270,044 11,270,044
- -
のれんの減損(累計額:304億香港ドル)
11,270,044 11,270,044
期末現在
10 その他の非流動資産
本グループ
2023 年6月30日 2022 年12月31日
現在 現在
千香港ドル 千香港ドル
投資
上場持分証券 30,375 29,701
本河川港の経済的利益(注) 261,542 280,109
固定資産の前払金 - 50,198
デリバティブ
キャッシュ・フロー・ヘッジ
291,421 325,034
金利スワップ
583,338 685,042
注:
本河川港の経済的利益とは、中国の南海および江門における河川港(以下「本河川港」と総称する。)の経済的利益
および利権であり、本河川港の事業に帰属する利益から本河川港の関連持株会社の株主としての関係会社およびその
子会社に支払われるべきあらゆる配当その他の分配金もしくはその他の金銭、ならびに関係会社およびその子会社と
合意した本河川港の事業の一部を構成する事業、資産、権利および/または負債の売却もしくは処分によるすべての
受領額を含む。増減は公正価値の変動によるものである。
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11 現金および銀行預金
本グループ
2023 年6月30日 2022 年12月31日
現在 現在
千香港ドル 千香港ドル
現金および現金同等物
銀行預金および手許現金 1,228,984 1,614,255
5,920,685 8,780,913
短期銀行預金
7,149,669 10,395,168
現金および銀行預金
12 銀行借入金およびその他の債務
本グループ
短期 長期 合計
千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
無担保の銀行借入金 1,170,000 13,155,000 14,325,000
- 11,700,000 11,700,000
保証付債券
銀行借入金およびその他の債務の元本合計 1,170,000 24,855,000 26,025,000
未償却の借入金ファシリティ手数料および
(1,259) (108,383) (109,642)
債務関連割引
1,168,741 24,746,617 25,915,358
2023 年6月30日現在
無担保の銀行借入金 5,070,000 10,370,000 15,440,000
- 11,700,000 11,700,000
保証付債券
銀行借入金およびその他の債務の元本合計 5,070,000 22,070,000 27,140,000
未償却の借入金ファシリティ手数料および
(2,341) (98,088) (100,429)
債務関連割引
5,067,659 21,971,912 27,039,571
2022 年12月31日現在
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13 その他の非流動負債
本グループ
2023 年6月30日 2022 年12月31日
現在 現在
千香港ドル 千香港ドル
デリバティブ:
キャッシュ・フロー・ヘッジ
クロスカレンシー金利スワップ - 12,847
- (12,847)
控除:クロスカレンシー金利スワップの流動部分
デリバティブの非流動部分 - -
リース負債 10,859 16,674
100,723 106,785
その他
111,582 123,459
14 発行済受益証券
本グループおよび本トラスト
受益証券口数 千香港ドル
8,711,101,022 68,553,839
2022 年1月1日、2022年12月31日および2023年6月30日現在
すべての発行済受益証券は全額払込済であり、すべての点において同順位である。
15 営業活動から生じたキャッシュへの営業利益の調整
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から
2023年6月30日 2022年6月30日
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル
営業利益 1,576,029 2,449,398
減価償却費および償却費 1,463,720 1,514,143
固定資産処分損/(益)純額 6,951 (270)
受取配当金 (21,071) (14,515)
(181,711) (42,501)
受取利息
運転資本変動考慮前の営業利益 2,843,918 3,906,255
棚卸資産の減少 139 1,978
売掛金およびその他の未収金の増加 (10,166) (112,526)
関連会社および共同支配企業に対する残高の推移 (2,585) (4,127)
買掛金およびその他の未払金の(減少)/増加 (250,916) 18,671
7,954 16,894
年金資産の減少
2,588,344 3,827,145
営業活動から生じたキャッシュ
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16 コミットメント
本グループの資金コミットメントは、以下の通りである。
2023 年6月30日 2022 年12月31日
現在 現在
千香港ドル 千香港ドル
固定資産および開発中のプロジェクト
565,541 62,064
契約済、未提供
共同支配企業の資金コミットメントに対する本グループの持分は、以下の通りである。
2023 年6月30日 2022 年12月31日
現在 現在
千香港ドル 千香港ドル
2,279,847 2,590,767
契約済、未提供
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17 関連当事者取引
通常の事業の過程で実施された、2023年および2022年6月30日に終了した6ヶ月間における本グループと
関連当事者の間の重要な取引は、以下に開示されている。
( ⅰ) 関連当事者に対する収益および費用
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から
2023年6月30日 2022年6月30日
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル
収益:
共同支配企業および関係会社からの受取コンテナ取扱手数料(注a) 6,460 6,232
関係会社からの受取管理、サービスおよびサポート手数料(注b) 23,896 21,769
関係会社からの受取輸送管理サービス手数料(注c) 6,691 63,082
12,291 14,712
共同支配企業および関連会社からの受取利息(注d)
費用:
共同支配企業および関係会社への支払コンテナ取扱手数料
5,086 6,141
(注e)
共同支配企業、関連会社および関係会社への事務所および港湾施設に
8,408 8,814
関する支払リース料(注e)
本トラスティー・マネジャーに対する管理手数料(注f)
-基本報酬 13,026 12,730
-開発手数料 6,538 126
関係会社に対するグローバル・サポート・サービス手数料(注g) 78,494 77,121
共同支配企業および関係会社に対する支払情報技術(以下「IT」と
23,707 20,795
いう。)サポートおよびメンテナンス・サービス手数料(注h)
注:
(a) 共同支配企業および関係会社からの受取コンテナ取扱手数料は、該当する契約の条件で計上された。
(b) 関係会社からの受取管理 、サービスおよびサポート 手数料は、相互に合意した条件で計上された。
(c) 輸送管理サービス提供に関する関係会社からの営業収益は、相互に合意した金額および条件で計上された。
(d) 関連会社に対する貸付金545,000,000人民元、約594,050,000香港ドル(2022年6月30日:530,000,000人民
元、約620,100,000香港ドル)は、無担保で、年率2.75%の固定金利(2022年6月30日:年率4.0%の固定金
利)が付されている。2022年6月30日現在では、共同支配企業に対する別の貸付金120,000,000香港ドルが香
港銀行間取引金利プラス年率2.1%の利付であるが2023年に全額返済される。
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(e) 共同支配企業および関係会社への支払コンテナ取扱手数料およびリース料は、該当する契約の条件で計上され
た。
( f ) 本トラスティー・マネジャーの管理手数料は、信託証書に従って計上された。
( g ) 管理サービスおよび一部の知的財産権のライセンスに関するグローバル・サポート・サービス手数料は、相互
に合意された金額および条件で計上された。
(h) 共同支配企業および関係会社へのITシステムのサポートおよびメンテナンスに関する支払ITサポートおよびメ
ンテナンス・サービス手数料は、相互に合意された金額および条件で計上された。
( ⅱ) 葵青コンテナ・ターミナルの共同運営アライアンス
香港インターナショナル・ターミナルズ・リミテッド、COSCO-HITターミナルズ(香港)リミテッ
ド、アジア・コンテナ・ターミナルズ・リミテッドおよびモダン・ターミナルズ・リミテッドは、
締結した2019年4月1日発効の香港海港共同運営アライアンス契約に基づき、葵青におけるターミ
ナル1、2、4、5、6、7、8および9(以下総称して「複合ターミナル施設」という。)にわ
たる23のバースの効率的な共同経営および運営に向けて協力する。複合ターミナル施設の経営およ
び運営による収益および費用は、当事者間で事前に合意された比率で配分する。
( ⅲ) 経営幹部報酬
本グループの経営幹部には、本グループの深水コンテナ港の代表取締役および経営幹部が含まれ
る。従業員役務に関する経営幹部への支払報酬または未払報酬は、以下の通りである。
2023 年1月1日 2022 年1月1日
から から
2023年6月30日 2022年6月30日
までの期間 までの期間
千香港ドル 千香港ドル
11,425 12,078
給与および従業員給付
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18 公正価値の見積り
以下の表は、金融資産/(負債)の経常的な公正価値測定を分析したものである。これらの公正価値測定
は、使用 される 評価技法へのインプットに基づいて公正価値ヒエラルキーの異なるレベルに分類されてい
る。それぞれのレベルの定義は以下の通りである。
レベル1:同一の資産または負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格
レベル2:レベル1に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について直接(すなわ
ち、価格として)または間接に(すなわち、価格から算出されたもの)観察可能なもの
レベル3:資産または負債についての観察可能な市場データに基づいていないインプット(すなわち、観
察不能なインプット)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
注 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
20 23 年 6 月 30 日現在
上場持分証券 10 30,375 - - 30,375
本河川港の経済的利益 10 - - 261,542 261,542
キャッシュ・フロー ・ ヘッジ
- 291,421 - 291,421
金利スワップ 10
30,375 291,421 261,542 583,338
レベル1 レベル2 レベル3 合計
注 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル 千香港ドル
20 22 年 12 月 31 日現在
上場持分証券 10 29,701 - - 29,701
本河川港の経済的利益 10 - - 280,109 280,109
キャッシュ・フロー ・ ヘッジ
金利スワップ 10 - 325,034 - 325,034
- (12,847) - (12,847)
クロスカレンシー 金利スワップ 13
29,701 312,187 280,109 621,997
上記のレベル2に含まれるクロスカレンシー金利スワップおよび金利スワップの公正価値は、観察可能な
イールド・カーブに基づき見積もられた将来キャッシュ・フローの現在価値を用いて見積られている。活
発な市場において取引されていない金融商品の公正価値(レベル3)は、配当状況などのインプットを参
照し、割引キャッシュ・フロー分析によって算定された。
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間および2022年12月31日に終了した会計年度において、公正価値測定の
レベル1、レベル2およびレベル3の間での振替はなかった。
2023 年6月30日現在、銀行借入金およびその他の債務(注記12)の公正価値は、 24,951.8 百万香港ドル
(2022年12月31日現在 :26,084.8 百万 香港ドル )であった。それ以外の金融資産および金融負債の帳簿価
額はその公正価値に近似している。
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19 財務書類の承認
1ページから22ページ(訳者注:原文のページ)に記載の要約中間財務書類は、2023年7月25日に本トラ
スティー・マネジャーの取締役会によって発行が承認された。
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(2)【投資有価証券明細表等】
①【投資株式明細表】
該当なし
②【株式以外の投資有価証券明細表】
該当なし
③【投資不動産明細表】
該当なし
④【その他投資資産明細表】
HPH トラスト
純資産価額
資産の種類 地域 投資比率
(千香港ドル)
(注1)
香港 20,949,784 100.2 %
子会社に対する投資
現金およびその他の資産(負債控除後) シンガポール (19,935) (0.1 % )
その他の負債 香港 (21,501) (0.1 % )
純資産総額 20,908,348 100.0 %
本グループ
純資産価額
(注2)
投資比率
地域
(千香港ドル)
シンガポール (20,049) (0.0 % )
(注3)
(5,401,011) (12.6 % )
香港
48,541,072
中国本土 112.6 %
43,120,012
純資産総額 100.0 %
(注1) HPH トラストの完全所有子会社であり、HPHトラストの資産を保有するHPHTリミテッド(HPHT Limited)に対す
る投資を示す。
(注2) 事業が行われている地域別の 純資産価額を示す。
(注3)全ての銀行借入金および保証付債券は、香港に分類される。
⑤【借入金明細表】
該当なし
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4【管理会社の概況】
(1)【資本金の額】
2023 年6月30日現在、本トラスティー・マネジャーであるハチソン・ポート・ホールディングス・マネジ
メント・ピーティーイー・リミテッドの発行済および払込済資本金は100,001香港ドルである。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
本トラスティー・マネジャーは、シンガポール会社法に基づき2011年1月7日にシンガポールで設立さ
れ、シンガポール 098632、ハーバーフロント・アベニュー 1、ケッペル・ベイ・タワー#14-07にその登
録された事務所を有する。本トラスティー・マネジャーは、 CKハチソン・ホールディングス・リミテッド
(CK Hutchison Holdings Limited)の間接的完全所有子会社である。
本トラスティー・マネジャーは、本受益証券保有者の利益の保護およびHPHトラストの事業の管理という
二重の責任を負っている。
(3)【その他】
第13会計年度中間期末現在において訴訟事件その他本トラスティー・マネジャーおよびHPHトラストに重
要な影響を与え、または与えることが予想される事実はない。
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5【管理会社の経理の概況】
( 1) 本書記載の本トラスティー・マネジャーの日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作
成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号。その後の改正を含む。)第76条第4項ただし書の規定を
適用して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである。
( 2) 本トラスティー・マネジャーの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第
103号)第1条の3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
( 3) 本トラスティー・マネジャーの日本文の中間財務書類には、原文の中間財務書類中の香港ドル表示の金額に
ついて円換算額が併記されている。日本円への換算には、2023年9月1日現在の株式会社三菱UFJ銀行の
対顧客電信直物売買相場の仲値、1香港ドル=18.58円の為替レートが使用されている。なお、百万円未満
の金額は四捨五入されている。円換算額は、四捨五入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
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(1)【資産及び負債の状況】
2023 年6月30日現在の財政状態計算書
2023 年6月30日現在 2022 年12月31日現在
千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
資産
非流動資産
固定資産 - - - -
330 6 418 8
使用権資産
330 6 418 8
流動資産
現金および現金同等物 9,333 173 13,153 244
19,465 362 32,855 610
売掛金およびその他の未収金
28,798 535 46,008 855
流動負債
買掛金およびその他の未払金 8,286 154 5,181 96
リース負債 180 3 178 3
2,918 54 6,544 122
当期税金負債
11,384 212 11,903 221
17,414 324 34,105 634
正味流動資産
17,744 330 34,523 641
流動負債控除後の資産合計
非流動負債
153 3 242 4
リース負債
17,591 327 34,281 637
純資産
資本
株式資本 100 2 100 2
17,491 325 34,181 635
利益剰余金
資本合計 17,591 327 34,281 637
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(2)【損益の状況】
2023 年6月30日に終了した6ヶ月間における損益計算書
2023 年1月1日から 2022 年1月1日から
2023 年6月30日までの期間 2022 年6月30日までの期間
千香港ドル 百万円 千香港ドル 百万円
19,810 368 12,863 239
営業収益およびその他の収益
人件費 (851) (16) (874) (16)
減価償却費 (91) (2) (87) (2)
その他の営業費用 (2,862) (53) (2,641) (49)
2 0 2 0
その他の営業外収益
営業費用合計 (3,802) (71) (3,600) (67)
営業利益 16,008 297 9,263 172
(3) (0) (2) (0)
財務費用
税引前利益
16,005 297 9,261 172
(2,695) (50) (1,585) (29)
税金
当期利益 13,310 247 7,676 143
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