ファーストアカウンティング株式会社 訂正有価証券届出書（新規公開時）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（新規公開時） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ファーストアカウンティング株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（新規公開時） |
EDINET提出書類
ファーストアカウンティング株式会社(E38948)
訂正有価証券届出書（新規公開時）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年９月13日
【会社名】 ファーストアカウンティング株式会社
【英訳名】 Fast Accounting Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 森 啓太郎
【本店の所在の場所】 東京都港区浜松町一丁目６番15号
【電話番号】 03-6453-0970
【事務連絡者氏名】 取締役ＣＦＯ 津村 陽介
【最寄りの連絡場所】 東京都港区浜松町一丁目６番15号
【電話番号】 03-6453-0970
【事務連絡者氏名】 取締役ＣＦＯ 津村 陽介
【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】 株式
【届出の対象とした募集（売出）金額】 募集金額
ブックビルディング方式による募集 450,867,200円
売出金額
（引受人の買取引受による売出し）
ブックビルディング方式による売出し 135,960,000円
（オーバーアロットメントによる売出し）
ブックビルディング方式による売出し 114,048,000円
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（新規公開時）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
2023年８月18日付をもって提出した有価証券届出書及び2023年９月５日付をもって提出した有価証券届出書の訂正届
出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集473,600株の募集の条件及びブックビルディング方式によ
る売出し189,400株（引受人の買取引受による売出し103,000株・オーバーアロットメントによる売出し86,400株）の売
出しの条件並びにこの募集及び売出しに関し必要な事項が、ブックビルディングの結果、2023年９月13日に決定したた
め、これらに関連する事項を訂正するため有価証券届出書の訂正届出書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 証券情報
第１ 募集要項
１ 新規発行株式
２ 募集の方法
３ 募集の条件
(2）ブックビルディング方式
４ 株式の引受け
５ 新規発行による手取金の使途
(1）新規発行による手取金の額
(2）手取金の使途
第２ 売出要項
１ 売出株式（引受人の買取引受による売出し）
２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）
(2）ブックビルディング方式
３ 売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）
４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）
(2）ブックビルディング方式
募集又は売出しに関する特別記載事項
２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿罫で示してあります。
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第一部【証券情報】
第１【募集要項】
１【新規発行株式】
（訂正前）
種類 発行数（株） 内容
１単元の株式数は、100株であります。
普通株式 473,600 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
標準となる株式であります。
（注）１ 2023年８月18日開催の取締役会決議によっております。
２ 当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称 株式会社証券保管振替機構
住所 東京都中央区日本橋兜町７番１号
３ 「第１ 募集要項」に記載の募集（以下、「本募集」という。）並びに「第２ 売出要項」の「１ 売出株
式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」に記
載の引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を 勘案し、 オーバーアロットメントによる
売出しを追加的に 行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２ 売出要項」の「３ 売出株式（オーバー
アロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
覧下さい。
４ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照
下さい。
（訂正後）
種類 発行数（株） 内容
１単元の株式数は、100株であります。
普通株式 473,600 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
標準となる株式であります。
（注）１ 2023年８月18日開催の取締役会決議によっております。
２ 当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
名称 株式会社証券保管振替機構
住所 東京都中央区日本橋兜町７番１号
３ 「第１ 募集要項」に記載の募集（以下、「本募集」という。）並びに「第２ 売出要項」の「１ 売出株
式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２ 売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）」に記
載の引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を 勘案した結果、 オーバーアロットメント
による売出し 86,400株 を追加的に 行います。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２ 売出要項」の「３ 売出株式（オーバー
アロットメントによる売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご
覧下さい。
４ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照
下さい。
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２【募集の方法】
（訂正前）
2023年９月13日に決定 される 引受価額にて、当社と元引受契約を締結 する予定の 後記「４ 株式の引受け」欄記載
の金融商品取引業者（以下、「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価
額と異なる価額 （発行価格） で募集を行います。
引受価額は発行価額（2023年９月５日開催の取締役会において決定された払込金額（952円）と同額）以上の価額
となります。 引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人
の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）の定める有価証券上場規程施行規則第
246条の規定に定めるブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る
仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）によ
り決定 する 価格で行います。
区分 発行数（株） 発行価額の総額（円） 資本組入額の総額（円）
入札方式のうち入札による募集 － － －
入札方式のうち入札によらない募集 － － －
288,896,000
ブックビルディング方式 473,600 450,867,200
288,896,000
計（総発行株式） 473,600 450,867,200
（注）１ 全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２ 上場前の公募増資等を行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定さ
れております。
３ 発行価額の総額は、会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額であります。
４ 資本組入額の総額は、資本金に組入れる額の総額 であり、仮条件（1,120円～1,320円）の平均価格（1,220
円）の２分の１相当額を資本金に組入れることを前提として算出した見込額であります。
５ 仮条件（1,120円～1,320円）の平均価格（1,220円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見
込額）は577,792,000円となります。
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（訂正後）
2023年９月13日に決定 された 引受価額 （1,214.40円） にて、当社と元引受契約を締結 した 後記「４ 株式の引受
け」欄記載の金融商品取引業者（以下、「第１ 募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、
当該引受価額と異なる価額 （1,320円） で募集を行います。
引受人は払込期日に引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金と
いたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下、「取引所」という。）の定める有価証券上場規程施行規則第
246条の規定に定めるブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る
仮条件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）によ
り決定 された 価格で行います。
区分 発行数（株） 発行価額の総額（円） 資本組入額の総額（円）
入札方式のうち入札による募集 － － －
入札方式のうち入札によらない募集 － － －
287,569,920
ブックビルディング方式 473,600 450,867,200
287,569,920
計（総発行株式） 473,600 450,867,200
（注）１ 全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
２ 上場前の公募増資等を行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定さ
れております。
３ 発行価額の総額は、会社法第199条第１項第２号所定の払込金額の総額であります。
４ 資本組入額の総額は、資本金に組入れる額の総額 であります。
（注）５の全文削除
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３【募集の条件】
（２）【ブックビルディング方式】
（訂正前）
申込株数
発行価格 引受価額 発行価額 資本組入 申込証拠
単位 申込期間 払込期日
（円） （円） （円） 額（円） 金（円）
（株）
未定 未定 未定 未定
自 2023年９月14日(木)
952 100 2023年９月21日(木)
（注）１ （注）１ （注）３ （注）４
至 2023年９月20日(水)
（注）１ 発行価格はブックビルディング方式によって決定 いたします。
仮条件は1,120円以上1,320円以下の価格といたします。
当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の類似性が高い上場会社との比
較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近の
新規上場株式の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討し
て決定いたしました。
なお、当該仮条件は変更されることがあります。
当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2023年９月13日に発
行価格及び引受価額を決定する予定であります。
需要の申告の受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関
投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
２ 前記「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と発行価額（952円）及び2023年９月13日に決定
する予定の 引受価額とは各々異なります。募集株式は全株を引受人が買取ることとしており、発行価格と引
受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３ 2023年８月18日開催の取締役会において、増加する資本金及び資本準備金に関する事項として、増加する資
本金の額は、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算
の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の
額は、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。この取
締役会決議に基づき、2023年９月13日に資本組入額（資本金に組入れる額）を 決定する予定であります。
４ 申込証拠金 は、発行価格と同一の金額とし、 利息をつけません。
申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたします。
５ 株式受渡期日は、2023年９月22日（金）（以下、「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。当
社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予
定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券
の交付は行いません。
６ 申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７ 申込みに先立ち、2023年９月６日から2023年９月12日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。 販売に当た
りましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性の確保等を
勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分の基本方針及び社内規則等に従い販売を
行う方針であります。配分の基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等
をご確認下さい。
８ 引受価額が発行価額（952円）を下回る場合は株式の募集を中止いたします。
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（訂正後）
申込株数
発行価格 引受価額 発行価額 資本組入 申込証拠
単位 申込期間 払込期日
（円） （円） （円） 額（円） 金（円）
（株）
１株につ
自 2023年９月14日(木)
1,320 1,214.40 607.20 き
952 100 2023年９月21日(木)
至 2023年９月20日(水)
1,320
（注）１ 発行価格はブックビルディング方式によって決定 いたしました。
公募増資等の価格の決定にあたりましては、1,120円以上1,320円以下の仮条件に基づいて、ブックビルディ
ングを実施いたしました。当該ブックビルディングにおきましては、募集株式数473,600株、引受人の買取
引受による売出し103,000株及びオーバーアロットメントによる売出し株式数上限86,400株（以下総称して
「公開株式数」という。）を目途に需要の申告を受け付けました。その結果、
①申告された総需要株式数が、公開株式数を十分に上回る状況であったこと。
②申告された総需要件数が多数にわたっていたこと。
③申告された需要の相当数が仮条件の上限価格であったこと。
が特徴として見られ、現在の株式市場の状況、最近の新規上場株式の株式市場における市場評価及び上場日
までの期間における価格変動リスク等を総合的に勘案して、１株につき1,320円と決定いたしました。
なお、引受価額は１株につき1,214.40円と決定いたしました。
２ 前記「２ 募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格 （1,320円） と発行価額（952円）及び2023年９月
13日に決定 した 引受価額 （1,214.40円） とは各々異なります。募集株式は全株を引受人が買取ることとして
おり、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
３ 2023年８月18日開催の取締役会において、増加する資本金及び資本準備金に関する事項として、増加する資
本金の額は、会社計算規則第14条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算
の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の
額は、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とすることを決議しております。この取
締役会決議に基づき、2023年９月13日に資本組入額（資本金に組入れる額）を １株につき607.20円と決定い
たしました。
４ 申込証拠金 には、 利息をつけません。
申込証拠金のうち引受価額相当額 （１株につき1,214.40円） は、払込期日に新株式払込金に振替充当いたし
ます。
５ 株式受渡期日は、2023年９月22日（金）（以下、「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。当
社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予
定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券
の交付は行いません。
６ 申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７ 販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、各社の定める配分の基本方針及び社内規則等に従い販売を
行う方針であります。配分の基本方針については各社の店頭における表示又はホームページにおける表示等
をご確認下さい。
（注）８の全文削除
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４【株式の引受け】
（訂正前）
引受株式数
引受人の氏名又は名称 住所 引受けの条件
（株）
大和証券株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 428,200
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木一丁目６番１号 8,600
岡三証券株式会社 東京都中央区日本橋一丁目17番６号 5,700
１ 買取引受けによります。
２ 引受人は新株式払込金と
丸三証券株式会社 東京都千代田区麹町三丁目３番６ 5,700
して、2023年９月21日ま
でに払込取扱場所へ引受
岩井コスモ証券株式会社 大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号 5,700
価額と同額を払込むこと
東洋証券株式会社 東京都中央区八丁堀四丁目７番１号 5,700
といたします。
３ 引受手数料は支払われま
あかつき証券株式会社 東京都中央区日本橋小舟町８番１号 2,800
せん。ただし、発行価格
と引受価額との差額の総
楽天証券株式会社 東京都港区南青山二丁目６番21号 2,800
額は引受人の手取金とな
マネックス証券株式会社 東京都港区赤坂一丁目12番32号 2,800
ります。
松井証券株式会社 東京都千代田区麹町一丁目４番地 2,800
極東証券株式会社 東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７号 2,800
計 － 473,600 －
（注）１ 上記引受人と 発行価格決定日（2023年９月13日） に元引受契約を締結 する予定であります。 ただし、 元引受
契約の締結後、 同契約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の募集を中止いたします。
２ 引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株 を上限として、 全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
引業者に委託販売 する方針であります。
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（訂正後）
引受株式数
引受人の氏名又は名称 住所 引受けの条件
（株）
大和証券株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 428,200
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木一丁目６番１号 8,600
１ 買取引受けによります。
岡三証券株式会社 東京都中央区日本橋一丁目17番６号 5,700
２ 引受人は新株式払込金と
して、2023年９月21日ま
丸三証券株式会社 東京都千代田区麹町三丁目３番６ 5,700
でに払込取扱場所へ引受
価額と同額 （１株につき
岩井コスモ証券株式会社 大阪府大阪市中央区今橋一丁目８番12号 5,700
1,214.40円） を払込むこ
東洋証券株式会社 東京都中央区八丁堀四丁目７番１号 5,700
とといたします。
３ 引受手数料は支払われま
あかつき証券株式会社 東京都中央区日本橋小舟町８番１号 2,800
せん。ただし、発行価格
と引受価額との差額 （１
楽天証券株式会社 東京都港区南青山二丁目６番21号 2,800
株につき105.60円） の総
マネックス証券株式会社 東京都港区赤坂一丁目12番32号 2,800
額は引受人の手取金とな
ります。
松井証券株式会社 東京都千代田区麹町一丁目４番地 2,800
極東証券株式会社 東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７号 2,800
計 － 473,600 －
（注）１ 上記引受人と 2023年９月13日 に元引受契約を締結 いたしました。 ただし、同契約の解除条項に基づき、同契
約を解除した場合、株式の募集を中止いたします。
２ 引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株 について、 全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業
者に委託販売 いたします。
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５【新規発行による手取金の使途】
（１）【新規発行による手取金の額】
（訂正前）
払込金額の総額（円） 発行諸費用の概算額（円） 差引手取概算額（円）
577,792,000 569,792,000
8,000,000
（注）１ 払込金額の総額は、引受価額の総額であり、 仮条件（1,120円～1,320円）の平均価格（1,220円）を基礎と
して算出した見込額であります。 2023年９月５日開催の取締役会で決定された会社法第199条第１項第２号
所定の払込金額の総額とは異なります。
２ 発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
３ 引受手数料は支払わないため、「発行諸費用の概算額」は、これ以外の費用を合計したものであります。
（訂正後）
払込金額の総額（円） 発行諸費用の概算額（円） 差引手取概算額（円）
575,139,840 567,139,840
8,000,000
（注）１ 払込金額の総額は、引受価額の総額であり、2023年９月５日開催の取締役会で決定された会社法第199条第
１項第２号所定の払込金額の総額とは異なります。
２ 発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下、「消費税等」という。）は含まれておりません。
３ 引受手数料は支払わないため、「発行諸費用の概算額」は、これ以外の費用を合計したものであります。
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（２）【手取金の使途】
（訂正前）
上記の手取概算額 569,792 千円については、生成ＡＩなど最新の技術研究を行い、当社のＡＩソリューショ
ンサービスの機能を拡充するとともに、さらなる成長のために販売体制等の拡大を行うため、ＡＩの学習用
サーバへの設備投資資金、開発エンジニア、営業部門及びカスタマーサクセス部門の人員採用費並びに新サー
ビス開発に係る費用に充当する予定であります。
なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。
① ＡＩの学習用サーバへの設備投資資金
ChatGPTに代表される大規模言語モデル（ＬＬＭ：Large Language Model）等を活用した生成ＡＩのサービ
スを開発し、当社の提供する会計分野のＡＩソリューションの付加価値をさらに高めるためには、当社のＡＩ
モデルに大量の言語等を学習させることが必要であります。当該学習用のサーバへの設備投資資金として、
2024年12月期に72,000千円を充当する予定であります。
② 開発エンジニア、営業部門及びカスタマーサクセス部門の人員採用費
日々の技術革新が継続しているＡＩ市場において顧客ニーズに対応するためには、開発体制の強化が必要不
可欠であります。また、顧客層の拡大及び顧客満足度の向上を通じた業容拡大を促進するためには、営業体制
の拡充も必要となります。これらを実現するために必要な開発エンジニア、営業部門及びカスタマーサクセス
部門の人員採用費として、2024年12月期に100,000千円、2025年12月期に 265,792 千円を充当する予定でありま
す。
③ 新サービス開発に係る費用
当社の提供する会計分野のＡＩソリューションの付加価値向上の一環として、生成ＡＩの研究を行い、読み
取り精度の向上やデジタルインボイスのデータから経理業務に関連する情報を生成し会計システム等の登録
データに連携したり、経理業務のさらなる自動化を実現すると同時に、意思決定を支援するサービスを追加す
ることが必要であると考えております。また、支払業務だけでなく請求書を送付する債権管理業務のサービス
を開発したり、対応できる会計帳票の拡大や海外の請求書フォーマットを学習し海外展開するために必要なエ
ンジニアの人件費及びＡＩの学習に使用する教師データの作成費用として、2024年12月期に66,000千円、2025
年12月期に66,000千円を充当する予定であります。
（注） 設備資金の内容については、「第二部 企業情報 第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」の項
をご参照下さい。
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（訂正後）
上記の手取概算額 567,139 千円については、生成ＡＩなど最新の技術研究を行い、当社のＡＩソリューショ
ンサービスの機能を拡充するとともに、さらなる成長のために販売体制等の拡大を行うため、ＡＩの学習用
サーバへの設備投資資金、開発エンジニア、営業部門及びカスタマーサクセス部門の人員採用費並びに新サー
ビス開発に係る費用に充当する予定であります。
なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用していく方針であります。
① ＡＩの学習用サーバへの設備投資資金
ChatGPTに代表される大規模言語モデル（ＬＬＭ：Large Language Model）等を活用した生成ＡＩのサービ
スを開発し、当社の提供する会計分野のＡＩソリューションの付加価値をさらに高めるためには、当社のＡＩ
モデルに大量の言語等を学習させることが必要であります。当該学習用のサーバへの設備投資資金として、
2024年12月期に72,000千円を充当する予定であります。
② 開発エンジニア、営業部門及びカスタマーサクセス部門の人員採用費
日々の技術革新が継続しているＡＩ市場において顧客ニーズに対応するためには、開発体制の強化が必要不
可欠であります。また、顧客層の拡大及び顧客満足度の向上を通じた業容拡大を促進するためには、営業体制
の拡充も必要となります。これらを実現するために必要な開発エンジニア、営業部門及びカスタマーサクセス
部門の人員採用費として、2024年12月期に100,000千円、2025年12月期に 263,139 千円を充当する予定でありま
す。
③ 新サービス開発に係る費用
当社の提供する会計分野のＡＩソリューションの付加価値向上の一環として、生成ＡＩの研究を行い、読み
取り精度の向上やデジタルインボイスのデータから経理業務に関連する情報を生成し会計システム等の登録
データに連携したり、経理業務のさらなる自動化を実現すると同時に、意思決定を支援するサービスを追加す
ることが必要であると考えております。また、支払業務だけでなく請求書を送付する債権管理業務のサービス
を開発したり、対応できる会計帳票の拡大や海外の請求書フォーマットを学習し海外展開するために必要なエ
ンジニアの人件費及びＡＩの学習に使用する教師データの作成費用として、2024年12月期に66,000千円、2025
年12月期に66,000千円を充当する予定であります。
（注） 設備資金の内容については、「第二部 企業情報 第３ 設備の状況 ３ 設備の新設、除却等の計画」の項
をご参照下さい。
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第２【売出要項】
１【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
（訂正前）
2023年９月13日に決定 される 引受価額にて、当社と元引受契約を締結 する予定の 後記「２ 売出しの条件（引受人
の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下、「第２ 売出要項」
において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価格 、発行
価格と同一の価格 ）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取
引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は引受人に対して引受手
数料を支払いません。
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － －
による売出し
入札方式のうち入札
－ － －
普通株式
によらない売出し
東京都中央区
ブックビルディング
125,660,000
103,000
森 啓太郎
方式
103,000株
125,660,000
計(総売出株式) － 103,000 －
（注）１ 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
おります。
２ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一
であります。
３ 「第１ 募集要項」における株式の募集を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
ます。
４ 売出価額の総額は、仮条件（1,120円～1,320円）の平均価格（1,220円）で算出した見込額であります。
５ 売出数等については今後変更される可能性があります。
６ 本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を 勘案し、 オーバーアロットメン
トによる売出しを追加的に 行う場合があります。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる
売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
７ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照
下さい。
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（訂正後）
2023年９月13日に決定 された 引受価額 （1,214.40円） にて、当社と元引受契約を締結 した 後記「２ 売出しの条件
（引受人の買取引受による売出し） (2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下、「第２ 売
出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
格 1,320円 ）で売出しを行います。引受人は株式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受に
よる売出しにおける売出価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。売出人は引受人に対して引受手数料を
支払いません。
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － －
による売出し
入札方式のうち入札
－ － －
普通株式
によらない売出し
東京都中央区
ブックビルディング
135,960,000
103,000
森 啓太郎
方式
103,000株
135,960,000
計(総売出株式) － 103,000 －
（注）１ 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
おります。
２ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一
であります。
３ 「第１ 募集要項」における株式の募集を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
ます。
４ 本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、その需要状況を 勘案した結果、 オーバーアロッ
トメントによる売出し 86,400株 を追加的に 行います。
なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３ 売出株式（オーバーアロットメントによる
売出し）」及び「４ 売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
５ 本募集及び引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされておりますが、
その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ３．ロックアップについて」をご参照
下さい。
（注）４、５の全文削除及び６、７の番号変更
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２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
（２）【ブックビルディング方式】
（訂正前）
申込株
売出価格 引受価額 申込証拠 引受人の住所及び氏名又は 元引受契
申込期間 数単位 申込受付場所
（円） （円） 金（円） 名称 約の内容
（株）
自 2023年 引受人及びその委
未定
東京都千代田区丸の内一丁
未定 未定 未定
９月14日(木) 託販売先金融商品
（注）１
100 目９番１号
（注）２ （注）２ （注）３
至 2023年 取引業者の本支店
（注）２ 大和証券株式会社
９月20日(水) 及び営業所
（注）１ 売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１と
同様であります。
２ 売出価格、引受価額及び申込証拠金は、ブックビルディング方式による募集の発行価格、引受価額及び申込
証拠金とそれぞれ同一 といたします。 ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
３ 引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
価格決定日（2023年９月13日）に決定いたします。
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
は引受人の手取金となります。
４ 上記引受人と2023年９月13日に元引受契約を締結 する予定であります。 ただし、 元引受契約の締結後、 同契
約の解除条項に基づき、同契約を解除した場合、株式の売出しを中止いたします。
５ 株式受渡期日は、上場（売買開始）日（2023年９月22日（金））の予定であります。当社普通株式の取引所
への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売
買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いませ
ん。
６ 申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７ 上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）
ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
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（訂正後）
申込株
売出価格 引受価額 申込証拠 引受人の住所及び氏名又は 元引受契
申込期間 数単位 申込受付場所
（円） （円） 金（円） 名称 約の内容
（株）
自 2023年 引受人及びその委
１株につ
東京都千代田区丸の内一丁
９月14日(木) 託販売先金融商品
1,320 1,214.40 き （注）３
100 目９番１号
至 2023年 取引業者の本支店
1,320
大和証券株式会社
９月20日(水) 及び営業所
（注）１ 売出価格の決定方法は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）ブックビルディング方式」の（注）１と
同様であります。
２ 売出価格、引受価額及び申込証拠金は、ブックビルディング方式による募集の発行価格、引受価額及び申込
証拠金とそれぞれ同一 の理由により決定いたしました。 ただし、申込証拠金には、利息をつけません。
３ 元引受契約の内容
金融商品取引業者の引受株数 大和証券株式会社 103,000株
引受人が全株買取引受けを行います。
なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額 （１株
につき105.60円） の総額は引受人の手取金となります。
４ 上記引受人と2023年９月13日に元引受契約を締結 いたしました。 ただし、同契約の解除条項に基づき、同契
約を解除した場合、株式の売出しを中止いたします。
５ 株式受渡期日は、上場（売買開始）日（2023年９月22日（金））の予定であります。当社普通株式の取引所
への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売
買開始）日から売買を行うことができます。なお、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いませ
ん。
６ 申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
７ 上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条件 (2）
ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
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３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
（訂正前）
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － －
による売出し
入札方式のうち入札
普通株式 － － －
によらない売出し
ブックビルディング 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号
105,408,000
86,400
方式 大和証券株式会社
105,408,000
計(総売出株式) － 86,400 －
（注）１ オーバーアロットメントによる売出しは、「第１ 募集要項」に記載の募集及び引受人の買取引受による売
出しに伴い、その需要状況を 勘案して 行われる大和証券株式会社による売出しであります。 売出数は上限株
式数を示したものであり、需要状況により減少し、又は全く行わない場合があります。
２ オーバーアロットメントによる売出しに関連して、大和証券株式会社は、2023年９月22日から2023年10月20
日までの期間（以下、「シンジケートカバー取引期間」という。）、取引所においてオーバーアロットメン
トによる売出しに係る株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下、「シンジケートカバー取引」とい
う。）を行う場合があります。その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．グ
リーンシューオプションとシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
３ 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
おります。
４ 「第１ 募集要項」における株式の募集を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
いたします。
５ 売出価額の総額は、仮条件（1,120円～1,320円）の平均価格（1,220円）で算出した見込額であります。
６ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一
であります。
（訂正後）
売出価額の総額 売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
種類 売出数（株）
（円） 又は名称
入札方式のうち入札
－ － －
による売出し
入札方式のうち入札
普通株式 － － －
によらない売出し
ブックビルディング 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号
114,048,000
86,400
方式 大和証券株式会社
114,048,000
計(総売出株式) － 86,400 －
（注）１ オーバーアロットメントによる売出しは、「第１ 募集要項」に記載の募集及び引受人の買取引受による売
出しに伴い、その需要状況を 勘案した結果 行われる大和証券株式会社による売出しであります。
２ オーバーアロットメントによる売出しに関連して、大和証券株式会社は、2023年９月22日から2023年10月20
日までの期間（以下、「シンジケートカバー取引期間」という。）、取引所においてオーバーアロットメン
トによる売出しに係る株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下、「シンジケートカバー取引」とい
う。）を行う場合があります。その内容につきましては、「募集又は売出しに関する特別記載事項 ２．グ
リーンシューオプションとシンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
３ 上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則により規定されて
おります。
４ 「第１ 募集要項」における株式の募集を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
いたします。
５ 振替機関の名称及び住所は、「第１ 募集要項 １ 新規発行株式」の（注）２に記載した振替機関と同一
であります。
（注）５の全文削除及び６の番号変更
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４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
（２）【ブックビルディング方式】
（訂正前）
売出価格 申込株数単位 申込証拠金 引受人の住所及び 元引受契
申込期間 申込受付場所
（円） （株） （円） 氏名又は名称 約の内容
自 2023年 大和証券株式会社及び
未定 未定
９月14日(木) その委託販売先金融商
100 － －
（注）１ （注）１
至 2023年 品取引業者の本支店及
９月20日(水) び営業所
（注）１ 売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
れぞれ同一 といたします。 ただし、申込証拠金には利息をつけません。
２ 売出しに必要な条件については、 売出価格決定日（2023年９月13日） において決定 する予定であります。
３ 株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日（2023年
９月22日（金））の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が
振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。な
お、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
４ 申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
５ 大和証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条
件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
（訂正後）
売出価格 申込株数単位 申込証拠金 引受人の住所及び 元引受契
申込期間 申込受付場所
（円） （株） （円） 氏名又は名称 約の内容
自 2023年 大和証券株式会社及び
１株につき
９月14日(木) その委託販売先金融商
1,320
100 － －
1,320
至 2023年 品取引業者の本支店及
９月20日(水) び営業所
（注）１ 売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
れぞれ同一 の理由により決定いたしました。 ただし、申込証拠金には利息をつけません。
２ 売出しに必要な条件については、 2023年９月13日 において決定 いたしました。
３ 株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日（2023年
９月22日（金））の予定であります。当社普通株式の取引所への上場に伴い、株式会社証券保管振替機構が
振替機関として当社普通株式を取扱う予定であり、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。な
お、当社は株券を発行しておらず、株券の交付は行いません。
４ 申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
５ 大和証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１ 募集要項 ３ 募集の条
件 (2）ブックビルディング方式」の（注）７に記載した販売方針と同様であります。
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【募集又は売出しに関する特別記載事項】
２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について
（訂正前）
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
に、主幹事会社が当社株主より借受ける株式であります。これに関連して、主幹事会社は、オーバーアロットメント
による売出しに係る株式数を上限として当社普通株式を引受価額と同一の価格で当社株主より追加的に取得する権利
（以下、「グリーンシューオプション」という。）を、2023年10月20日を行使期限として当社株主から付与 される予
定であります。
また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2023年10月20日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに
係る株式数を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。
なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式については、当社株主から借受けている株式の
返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケー
トカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、もしくは上限株
式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
（訂正後）
オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
に、主幹事会社が当社株主より借受ける株式であります。これに関連して、主幹事会社は、オーバーアロットメント
による売出しに係る株式数 （86,400株） を上限として当社普通株式を引受価額と同一の価格で当社株主より追加的に
取得する権利（以下、「グリーンシューオプション」という。）を、2023年10月20日を行使期限として当社株主から
付与 されております。
また、主幹事会社は、上場（売買開始）日から2023年10月20日までの間、オーバーアロットメントによる売出しに
係る株式数 （86,400株） を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。
なお、主幹事会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式については、当社株主から借受けている株式の
返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケー
トカバー取引期間内においても、主幹事会社の判断で、シンジケートカバー取引を全く行わないか、もしくは上限株
式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
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