ダイドーグループホールディングス株式会社 四半期報告書 第49期第2四半期(2023/04/21-2023/07/20)
提出書類 | 四半期報告書-第49期第2四半期(2023/04/21-2023/07/20) |
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提出者 | ダイドーグループホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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ダイドーグループホールディングス株式会社(E00424)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年9月1日
【四半期会計期間】 第49期第2四半期(自 2023年4月21日 至 2023年7月20日)
【会社名】 ダイドーグループホールディングス株式会社
【英訳名】 DyDo GROUP HOLDINGS,INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 髙松 富也
【本店の所在の場所】 大阪市北区中之島二丁目2番7号
【電話番号】 06(7166)0011
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員財務部長 殿勝 直樹
【最寄りの連絡場所】 大阪市北区中之島二丁目2番7号
【電話番号】 06(6222)2641
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員財務部長 殿勝 直樹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第48期 第49期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結 第48期
累計期間 累計期間
自2022年1月21日 自2023年1月21日 自2022年1月21日
会計期間
至2022年7月20日 至2023年7月20日 至2023年1月20日
79,781 101,746 160,130
売上高 (百万円)
461 1,773 591
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する四半期純
2,343
利益又は親会社株主に帰属する (百万円) △ 869 △ 507
四半期(当期)純損失(△)
3,915 1,424 4,105
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
84,300 87,813 84,067
純資産 (百万円)
170,297 182,123 164,204
総資産 (百万円)
1株当たり四半期純利益又は1株
149.29
当たり四半期(当期)純損失 (円) △ 55.54 △ 32.40
(△)
潜在株式調整後1株当たり四半
(円) - - -
期(当期)純利益
49.3 47.2 50.9
自己資本比率 (%)
営業活動による
2,685 5,125
(百万円) △ 423
キャッシュ・フロー
投資活動による
1,358
(百万円) △ 2,774 △ 5,025
キャッシュ・フロー
財務活動による
△ 50
1,732
(百万円) △ 1,120
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末
28,767 33,030 29,156
(百万円)
(期末)残高
第48期 第49期
回次 第2四半期連結 第2四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年4月21日 自2023年4月21日
会計期間
至2022年7月20日 至2023年7月20日
1株当たり四半期純利益又は1株
168.12
(円) △ 0.77
当たり四半期純損失(△)
(注)1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
2. 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
3.1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期(当期)純損失の算定において、役員向け株式給付信託、及び
信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の導入において信託銀行に設定したダイドーグループ
ホールディングス社員持株会専用信託口が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中
平均株式数は当該株式を控除対象の自己株式に含めて算出しております。
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2【事業の内容】
当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。なお、主要な関係会社における異動は以下のとおりであります。
<国内飲料事業>
当社の連結子会社であるダイドードリンコ株式会社とアサヒ飲料株式会社が、ダイドードリンコ株式会社の100%
出資子会社である「ダイドービバレッジサービス株式会社」、「株式会社ダイドービバレッジ静岡」、「ダイドーベ
ンディングジャパン株式会社」と、アサヒ飲料株式会社の100%出資子会社である「アサヒ飲料販売株式会社」、
「九州アサヒ飲料販売株式会社」、「株式会社ミチノク」の共同株式移転を実施し、これら6社を傘下に有し自動販
売機事業を運営する「ダイナミックベンディングネットワーク株式会社」(ダイドードリンコ株式会社66.6%出資、
アサヒ飲料株式会社33.4%出資)を2023年1月23日に設立いたしました。
<海外飲料事業>
当社の連結子会社であったMavidağ Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret İ thalat İ hracat A.Ş.は、2023年5月31
日付で、連結子会社であるDella Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.を存続会社とする吸収合併により消滅しておりま
す。
この結果、子会社が4社増加及び1社減少し、2023年7月20日時点では、当社グループは当社及び子会社19社、持分
法適用関連会社6社、非連結持分法非適用子会社2社、持分法非適用関連会社1社で構成されております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報
告書に記載した「事業等のリスク」についても重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下に記載している分析には、当社グループの将来に関する記述が含まれております。こうした将来に関する記述
は、当第2四半期連結会計期間の末日現在における判断及び仮定に基づいております。したがって、不確定要素や経済
情勢その他のリスク要因により、当社グループの実際の経営成績及び財政状態は、記載とは大きく異なる可能性があ
ります。
(1)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な
変更はありません。
なお、当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めておりますが、当第2四半期
連結累計期間において重要な変更はありません。
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(2)財政状態及び経営成績の状況
当第2四半期連結累計期間(2023年1月21日~7月20日)の日本は、大型連休には国内旅行が増加、またインバウン
ド需要が経済に好影響を与え、さらに円安や株高などの影響から、国内の経済は改善を示しております。その一方
で、既往の物価高騰の影響や、実質賃金の下落継続による個人消費の抑制などが引き続き懸念されております。
また、当社グループの海外主要市場であるトルコでは、5月の大統領選でエルドアン氏が再選を果たし、6月の金融
政策会合では市場予想を下回る利上げ幅に留まりました。それにより、期初と比較してリラ安が進んでいるほか、足
下のインフレ率は依然高い水準を維持しており、先行きが不透明な状況が続いております。
厳しい経営環境が続く中、当社グループはグループミッション2030「世界中の人々の楽しく健やかな暮らしをクリ
エイトするDyDoグループへ」の実現に向け、「中期経営計画2026」に基づいた活動を着実に進めており、当第2四半
期連結累計期間の当社グループの売上高は、育成中で売上計上のない希少疾病用医薬品事業を除き全セグメントで増
収、連結営業利益は大幅な増益となりました。
〈連結経営成績〉
(単位:百万円)
当第2四半期連結累計期間
前第2四半期
増減率
連結累計期間
実績 増減額
(%)
売 上 高 79,781 101,746 27.5 21,965
営 業 利 益 723 2,527 249.2 1,803
経 常 利 益 461 1,773 284.0 1,311
親会社株主に帰属する
△869 2,343 - 3,213
四 半 期 純 損 益
前第2四半期連結会計期間より、海外飲料事業の主要拠点であるトルコにおいて3年間の累積インフ
レ率が100%を超えたことを受け、トルコリラを機能通貨とするトルコの子会社について、IAS第29号
「超インフレ経済下における財務報告」(以下、超インフレ会計)に定められる要件に従い、会計上
の調整をしております。
(ご参考)超インフレ会計に定められる要件による会計上の調整額
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
IAS第29号 IAS第29号
調整額 調整額
調整前 調整前
売 上 高 79,115 665 103,129 △1,383
営 業 利 益 1,397 △673 3,057 △530
経 常 利 益 1,451 △989 2,109 △336
親会社株主に帰属する
387 △1,256 2,881 △537
四 半 期 純 利 益
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四半期連結損益計算書の主要項目ごとの前第2四半期連結累計期間との主な増減要因は、以下のとおりであります。
①売上高
当第2四半期連結累計期間の売上高は、1,017億46百万円(前年同期比27.5%増)となりました。
当社の連結子会社であるダイドードリンコ株式会社(以下、ダイドードリンコ)とアサヒ飲料株式会社(以下、
アサヒ飲料)との自動販売機事業に関する包括的業務提携により、2023年1月23日にダイナミックベンディング
ネットワーク株式会社(以下、ダイナミックベンディングネットワーク)を設立し、アサヒ飲料の100%出資子会
社3社が当社の連結子会社となったことに加え、価格改定による販売単価の上昇により、国内飲料事業の売上高が
大幅に増加しました。海外飲料事業については、トルコにおいて高インフレが継続する中、先を見据えた価格改定
など戦略的な営業施策の展開で売上を伸長させたほか、中国において麦茶・紅茶などの現地製造品をはじめとする
販売が好調に推移し、増収となりました。また、医薬品関連事業において、パウチ製品・ドリンク剤の好調な受
注・販売が続いたことや、価格改定による販売単価の上昇などにより、第2四半期として過去最高の売上高となっ
たほか、食品事業においても、昨年10月に実施した価格改定による単価改善効果や輸出の拡大などにより前年並み
の水準となりました。
②営業利益
当第2四半期連結累計期間の営業利益は25億27百万円(前年同期比249.2%増)となりました。
国内飲料事業につきましては、昨年10月及び本年5月に実施をした価格改定の効果が順調に出たことなどによ
り、増益となりました。ただし、依然として原材料価格やエネルギーコスト高騰の影響は続いており、損益面につ
いては引き続き予断を許さない状況が続いております。海外飲料事業につきましては、超インフレ会計適用による
会計上の調整により、セグメント利益が大きく毀損されておりますが、トルコ子会社においては、急速なインフレ
や為替変動に対応すべく、戦略的価格改定やコスト削減施策が奏功し、現地会計ベースでは第2四半期として過去
最高のセグメント利益となったほか、超インフレ会計適用後の日本円基準でも黒字転換をすることができました。
また、医薬品関連事業におきましては、価格改定などを要因とした売上高の伸長により、製造原価上昇の影響を吸
収し、増益を確保しました。
③経常利益
当第2四半期連結累計期間の経常利益は、17億73百万円(前年同期比284.0%増)となりました。
営業外収益は、前第2四半期連結累計期間と比較して2億35百万円増加し、5億57百万円となりました。また、営
業外費用はトルコにおける通貨安の影響により為替差損8億25百万円を計上したことなどから、前第2四半期連結累
計期間と比較して7億26百万円増加し、13億11百万円となりました。
④親会社株主に帰属する四半期純利益
当第2四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純利益は、23億43百万円(前年同期は8億69百万円の親
会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
特別利益は、当第2四半期連結累計期間中に投資有価証券売却益20億25百万円を計上したほか、保険金収入4億21
百万円を計上し、24億47百万円となりました。また特別損失は、投資有価証券評価損82百万円を計上いたしまし
た。
なお、当第2四半期連結累計期間の1株当たり四半期純利益は、149.29円(前年同期は55.54円の1株当たり四半期
純損失)となりました。
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〈セグメント別経営成績〉
(単位:百万円)
売上高
増減率
前第2四半期 当第2四半期
増減額
連結累計期間 連結累計期間
(%)
国 内 飲 料 事 業 54,001 74,253 37.5 20,252
海 外 飲 料 事 業 9,281 10,459 12.7 1,177
医 薬 品 関 連 事 業 5,956 6,386 7.2 430
食 品 事 業 10,844 10,850 0.1 6
希少疾病用医薬品事業 - - - -
調 整 額 △302 △204 - 98
合 計 79,781 101,746 27.5 21,965
セグメント利益又は損失(△)
増減率
前第2四半期 当第2四半期
増減額
連結累計期間 連結累計期間
(%)
国 内 飲 料 事 業 1,368 1,847 35.0 478
海 外 飲 料 事 業 △735 462 - 1,197
医 薬 品 関 連 事 業 66 239 257.6 172
食 品 事 業 908 776 △14.5 △131
希少疾病用医薬品事業 △269 △296 - △27
調 整 額 △615 △502 - 113
合 計 723 2,527 249.2 1,803
(注1)報告セグメントごとの売上高は、セグメント間の内部売上高を含んでおります。
(注2)海外飲料事業について、超インフレ会計に定められる要件に従い、会計上の調整をしております。この調整により、前第2四
半期連結累計期間において、売上高は6億65百万円増加、セグメント損失は6億73百万円増加、当第2四半期連結累計期間において、
売上高は13億83百万円減少、セグメント利益は5億30百万円減少しております。
①国内飲料事業
国内飲料事業は、ダイドードリンコとその傘下のグループ会社が担っております。自販機を主力販路とし、商品
の製造や物流は外部に委託し、自社の経営資源は商品の開発と自販機オペレーションに集中しております。
当第2四半期連結累計期間の国内飲料市場動向は、人流回復により自販機やコンビニエンスストアでの販売数量
が堅調に推移した一方で、各社が実施した価格改定の影響を受け、量販店において販売数量が減少し、市場の販売
数量としては前年対比で2%程度減少しました。
このような状況の中、当社グループは、2023年1月23日に設立したダイナミックベンディングネットワークによ
る子会社増加影響のほか、昨年10月及び本年5月に実施した価格改定による効果を受け、大幅な増収となりまし
た。また、販売数量は、主力の自販機チャネルにおいて、子会社増加影響を含まない水準では、前年を下回りまし
た。これには、価格改定による影響のほか、累計期間中に採算性の低い自販機の引上を計画的に行ったことで稼働
自販機台数が減少したことなどが影響しております。一方で、流通チャネルにおいては、効果的な販売施策の実施
により、価格改定を実施した中でも、若干の販売数量減に留めることができました。
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主力である自販機ビジネスにおける主な活動としては、新会社ダイナミックベンディングネットワークを設立
し、自販機による直販事業の一体的な運営を開始しました。設立初年度となる本年においては、システム統合や組
織体制の整備など、これからの成長の基盤づくりに努めておりますが、ゆくゆくは、当社グループが持つスマー
ト・オペレーションのノウハウを活用し、効率的かつ高品質なオペレーションを傘下の子会社に展開することで、
自販機市場における確固たる優位性の確立をめざしております。
商品戦略としては、“持続可能な循環型社会の実現”に向けて展開する「LOVE the EARTH(ラブジアース)シ
リーズ」の新商品として、脱炭素へ貢献するボトル缶飲料「ラブジアース麦茶」「ラブジアーススポーツ」「ラブ
ジアース水」「ラブジアースブラック」「ラブジアース緑茶」「ラブジアース炭酸水」の合計6商品を上市しまし
た。「LOVE the EARTHシリーズ」はその名の通り、環境に配慮した商品設計をしており、製造にかかる電力のう
ち、年間20万kWhを自然エネルギーでまかない、「脱炭素への貢献」の証としてグリーン電力マークを取得した
カーボンオフセットの生産体制で展開し、年間約100tのCO 排出量削減に貢献しております。
2
また、非飲料領域に位置付けるサプリメント通販事業は、競争環境が激化しているものの、定期顧客の獲得に一
定の成果を出しており、売上高は前年並みを維持することができました。
セグメント利益は、価格改定による増収効果で原材料価格高騰による影響を吸収したことなどにより、増益とな
りました。
以上の結果、国内飲料事業の売上高は、742億53百万円(前年同期比37.5%増)、セグメント利益は、18億47百
万円(前年同期比35.0%増)となりました。
②海外飲料事業
当社グループの海外飲料事業は、2016年に現地企業のM&Aにより進出したトルコ飲料事業が大きなウエイトを占
め、現地ブランドの製造・販売を行っております。トルコ飲料事業は、依然として高いインフレ率が続く中で、5
月の大統領選でのエルドアン氏の再選および6月の金融政策会合での市場予想を下回る利上げ幅の発表により、期
初と比較してリラ安が進み、事業環境を含め先行きが不透明な状況が続いております。
このような状況の中、当社グループのトルコ飲料事業では、当第2四半期連結累計期間においてトルコにおける
長期休暇が影響し販売量は前年を下回ったものの、各商品の値上げ効果等のほか数量確保のための戦略的な値上げ
延期などの成果により、売上高は現地通貨ベースで前年同期比163%と伸長しました。
営業利益は、戦略的価格改定やコスト削減施策が奏功し、現地会計ベースで第2四半期として過去最高の営業利
益を達成したほか、超インフレ会計適用後の日本円基準においても営業利益は黒字転換しました。ただし、引き続
き超インフレ会計の適用による会計上の調整は各利益を大きく毀損しており、予断が許さない状況が続いておりま
す。
また中国飲料事業については、現地生産品の「おいしい麦茶」「おいしい紅茶」などの販売が好調に推移してお
り、中国飲料市場の無糖茶カテゴリーにて一定のポジションを確立しております。
以上の結果、海外飲料事業の売上高は、104億59百万円(前年同期比12.7%増)、セグメント利益は、4億62百
万円(前年同期は7億35百万円のセグメント損失)となりました。
③医薬品関連事業
医薬品関連事業を担う大同薬品工業株式会社は、医薬品・指定医薬部外品をはじめとする数多くの健康・美容等
のドリンク剤・パウチ製品の受託製造に特化したビジネスを展開しております。主要な受託製造品目であるドリン
ク剤は、新型コロナウイルス感染拡大の影響により、一時的に市場が縮小しましたが、昨今の人流回復を背景に、
再び需要が回復しつつあります。また、当社が2020年に参入したパウチ製品についても、継続的に市場が拡大して
おり、今後も引き続き拡大基調が続く見通しとなっております。
このような状況の中、当社グループの医薬品関連事業において、当第2四半期連結累計期間の売上高は、パウチ
製品の受注増加のほか、価格改定による販売単価の上昇によって、第2四半期として過去最高となりました。パウ
チ製品の受注は引き続き増加傾向が続くほか、ドリンク剤においても、受注の増加により工場稼働率が上昇し、生
産体制の効率化が進んでおります。
また、営業利益は、原材料コストの上昇や工場の操業にかかる光熱費等の上昇の影響を受けておりますが、価格
改定効果と販売数量増加による恩恵を受け、増益となりました。
以上の結果、医薬品関連事業の売上高は、63億86百万円(前年同期比7.2%増)、セグメント利益は、2億39百
万円(前年同期比257.6%増)となりました。
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④食品事業
食品事業を担う株式会社たらみは、様々な食感を自在に実現する「おいしいゼリー」を作る技術力とブランド力
を大きな強みとして、ドライゼリー市場においてトップシェアを有しているほか、蒟蒻パウチゼリー市場において
も一定のシェアを獲得しております。ドライゼリー市場は、長期的には緩やかに縮小しておりますが、当第2四半
期連結累計期間においては、前年同期並みとなりました。また、蒟蒻パウチゼリー市場は、人流回復による行楽需
要などを受け、前年同期比11%増で推移をしました。
このような状況の中、当社グループの食品事業において、当第2四半期連結累計期間の売上高は、前年に発生し
た在宅療養需要などの特需の反動により販売数量は減少したものの、販売単価の改善、および海外への輸出拡大が
進み、特需影響で好調だった前年並みの水準となりました。また、営業利益については、円安やインフレに起因す
る果肉や糖類などの原材料価格の高騰のほか、工場操業に掛かる労務費などが上昇し、減益となりました。
以上の結果、食品事業の売上高は、108億50百万円(前年同期比0.1%増)、セグメント利益は7億76百万円(前
年同期比14.5%減)となりました。
⑤希少疾病用医薬品事業
当社グループの新規事業領域拡大への取り組みとして、希少疾病用医薬品事業に参入すべく2019年に設立したダ
イドーファーマ株式会社は、プロフェッショナル人材の採用を含め、組織体制を整備し、2021年にはライセンス契
約を締結したほか、2023年7月には開発を進める治療薬(開発番号:DYD‐301、一般名:アミファンプリジンリン
酸塩)について、第Ⅲ相臨床試験の良好な解析結果の速報を得るなど、マテリアリティに掲げる「社会的意義の高
い医療用医薬品の提供」に向けて、着実な歩みを進めております。
以上の結果、希少疾病用医薬品事業のセグメント損失は、2億96百万円(前年同期は2億69百万円のセグメント損
失)となりました。
なお、当社グループは、飲料・食品の製造販売を主たる業務としており、四半期単位での経営成績には、季節的
変動があります。
(単位:百万円)
連結売上高 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期 計
2023 年 1 月 期 34,912 44,868 44,859 35,490 160,130
通期に占める割合(%) 21.8 28.0 28.0 22.2 100.0
2024 年 1 月 期 47,102 54,643 - - -
連結営業損益 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期 計
2023 年 1 月 期 △986 1,710 1,602 △1,619 707
通期に占める割合(%) - 241.8 226.6 - 100.0
2024 年 1 月 期 △539 3,066 - - -
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<財政状態>
(単位:百万円)
当第2四半期
前連結会計年度末 増減額
連結会計期間末
流 動 資 産 81,113 97,878 16,764
固 定 資 産 83,091 84,245 1,153
資 産 合 計 164,204 182,123 17,918
流 動 負 債 43,275 55,949 12,673
固 定 負 債 36,861 38,360 1,499
負 債 合 計 80,137 94,310 14,172
純 資 産 合 計 84,067 87,813 3,745
当第2四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末と比較して179億18百万円増加し、1,821億23百万円と
なりました。これは、新会社ダイナミックベンディングネットワーク設立に伴い、売掛金や棚卸資産が増加したこと
などによるものです。また、負債についても、同様に新会社設立の影響で買掛金が増えたことなどにより、前連結会
計年度と比較して前連結会計年度と比較して141億72百万円増加し、943億10百万円となりました。
①ネット・キャッシュ
当第2四半期連結会計期間末の金融資産(現金及び預金、有価証券、投資有価証券(関係会社株式を除く)、長
期性預金)は、前連結会計年度末と比較して、8億50百万円増加し、632億90百万円となりました。また、当第2四
半期連結会計期間末の有利子負債(短期/長期借入金、短期/長期リース負債・債務、社債、長期預り保証金)は、
前連結会計年度末と比較して、8億37百万円増加し、372億32百万円となりました。
以上の結果、当第2四半期連結会計期間末のネット・キャッシュ(金融資産-有利子負債)は、前連結会計年度
末と比較して、12百万円増加し、260億58百万円となりました。
②運転資本
当第2四半期連結会計期間末の売上債権は、前連結会計年度末と比較して、81億44百万円増加し、269億63百万円
となりました。また、当第2四半期連結会計期間末の棚卸資産は、前連結会計年度末と比較して、52億30百万円増
加し、168億18百万円となりました。一方、当第2四半期連結会計期間末の仕入債務は、前連結会計年度末と比較し
て93億16百万円増加し、301億40百万円となりました。
以上の結果、当第2四半期連結会計期間末の運転資本(売上債権+棚卸資産-仕入債務)は、前連結会計年度末
と比較して40億58百万円増加し、136億41百万円となりました。
③有形固定資産・無形固定資産
当第2四半期連結会計期間末の有形固定資産・無形固定資産は、前連結会計年度末と比較して、19億99百万円増
加し、591億16百万円となりました。
④純資産
当第2四半期連結会計期間末の株主資本は、前連結会計年度末と比較して、34億5百万円増加し、883億72百万円
となりました。
当第2四半期連結会計期間末のその他有価証券評価差額金は、政策保有株式の時価変動により、前連結会計年度
末と比較して4億55百万円減少し、53億90百万円となりました。また、当第2四半期連結会計期間末の為替換算調整
勘定は、主にトルコリラの為替変動により、前連結会計年度末と比較して3億69百万円減少し、△84億45百万円と
なりました。
以上の結果、当第2四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比較して37億45百万円増加し、878億
13百万円となりました。
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〈キャッシュ・フローの状況〉
(単位:百万円)
前第2四半期 当第2四半期
増減額
連結累計期間 連結累計期間
営業活動によるキャッシュ・フロー
△423 2,685 3,109
投資活動によるキャッシュ・フロー
△2,774 1,358 4,133
財務活動によるキャッシュ・フロー
1,732 △50 △1,782
現金及び現金同等物に係る換算差額
161 △118 △280
現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 減 額
△1,304 3,874 5,179
( △ は 減 少 )
現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高
30,072 29,156 △916
現金及び現金同等物の四半期末残高
28,767 33,030 4,263
当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前年同期間末と比較して42億63百万円増加
し、330億30百万円となりました。
この主な要因は、各セグメントにおける価格改定などの取り組みにより、収益性が改善したことで、営業活動によ
るキャッシュ・フローが増加したことによるものであります。
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(3)今後の見通し
当社は、トルコ飲料事業において超インフレ会計に定められる要件に従い会計上の調整を行っておりますが、期
初時点ではトルコにおける大統領選が控えていたことや、2023年2月に発生したトルコ南東部を震源とする地震の
影響が懸念されていたこともあり、合理的な影響額の算出が困難なことから、通期業績予想について、一旦未定と
しておりました。
引き続き不透明な要素が多い状況下ではありますが、期初と比較し、ある程度の見通しが立てられる状況になり
ましたので、通期の業績予想を公表いたします。
なお、業績予想にあたっては、トルコにおける2023年末時点のインフレ率予測を51%とし、為替レートの想定を
以下のとおりとしております。
1トルコリラ = 5.2円(期末時点)(超インフレ会計の適用により期末時点レートを適用)
1中国元 = 19.5円(期中平均)
<連結通期業績予想>
(単位:百万円)
親会社株主に 1株当たり
連結売上高 連結営業利益 連結経常利益 帰 属 す る 連 結
当期純損益 当期純損益
円 銭
前回発表予想(A) - - - -
-
今回発表予想(B) 210,000 2,100 1,000 400 25.47
増 減 額(B-A)
- - - -
増 減 率( % )
- - - -
(参考)前期連結実績
160,130 707 591 △507 △32.40
(2023年1月期)
(注)超インフレ会計に定められる要件に従い、会計上の調整をすることとなります。この調整による影響額の予
想値として、売上高は10億円増加、営業利益は10億円減少、経常利益は12億円減少、親会社株主に帰属する
当期純利益は16億円減少を通期連結業績予想に織りこんでおります。
<セグメント別の見通し>
(単位:百万円)
売上高 セグメント利益または損失(△)
前期連結 今回 前期連結 今回
増減額 増減額
実績 予想 実績 予想
国 内 飲 料 事 業 109,770 154,400 44,629 2,758 4,300 1,541
海 外 飲 料 事 業 18,909 23,900 4,990 △1,091 △100 991
医薬品関連事業 12,522 13,000 477 347 300 △47
食 品 事 業 19,565 19,300 △265 765 800 34
希 少 疾 病 用
- - - △499 △1,100 △600
医 薬 品 事 業
調 整 額 △636 △600 36 △1,573 △2,100 △526
合 計 160,130 210,000 49,869 707 2,100 1,392
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(4)研究開発活動
当第2四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、6億38百万円であります。
なお、当第2四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5)従業員数
当第2四半期連結会計期間末における従業員数は前連結会計年度末に比べ1,076名増加しております 。 これは主として
第1四半期連結会計期間よりダイナミックベンディングネットワークを設立し、共同株式移転を実施したことにより、
アサヒ飲料販売株式会社、九州アサヒ飲料販売株式会社、株式会社ミチノクを加えた4社を連結子会社としたため、国
内飲料事業セグメントの従業員数が増加したことによるものであります。
(6)生産、受注及び販売の状況
当第2四半期連結累計期間において 、 商品仕入実績及び販売実績が著しく増加しております 。 詳細につきましては 、
「 (2)財政状態及び経営成績の状況」をご参照下さい。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年9月1日)
(2023年7月20日) 取引業協会名
株式会社東京証券取引所
16,568,500 16,568,500 単元株式数 100株
普通株式
プライム市場
16,568,500 16,568,500
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年4月21日~
- 16,568,500 - 1,924 - 1,464
2023年7月20日
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(5)【大株主の状況】
2023年7月20日現在
発行済株式(自
己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。)の総数に
(千株)
対する所有株式
数の割合(%)
奈良県御所市1363 2,470 15.54
ハイウッド株式会社
奈良県御所市1363 2,011 12.65
有限会社サントミ
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
1,093 6.88
東京都港区浜松町2丁目11番3号
(信託口)
静岡市葵区両替町2丁目4-15 630 3.96
タイタコーポレイション株式会社
495 3.11
髙松富博 奈良県御所市
495 3.11
髙松富也 大阪市西区
494 3.10
髙松章 東京都世田谷区
鹿児島県鹿児島市中山1丁目11-19 250 1.57
株式会社レモンガスかごしま
熊本県菊池市野間口字前田1005-1 223 1.40
株式会社レモンガスくまもと
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 東京都中央区晴海1丁目8-12 207 1.30
8,371 52.66
計 -
(注)1.上記日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、
1,093千株であります。
2.上記株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、207千株であり、役
員向け株式給付信託が保有する当社株式87千株が含まれております。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年7月20日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
-
673,600
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) -
(相互保有株式)
-
2,000
普通株式
15,875,800 158,758
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
17,100
単元未満株式 普通株式 - -
16,568,500
発行済株式総数 - -
158,758
総株主の議決権 - -
(注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、役員向け株式給付信託が保有する当社株式87,500株(議決権の数875
個)及び信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託が保有する当社株式98,900株(議決権
の数989個)が含まれております。
②【自己株式等】
2023年7月20日現在
発行済株式総数
所有者の氏名又 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 に対する所有株
は名称 株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
式数の割合(%)
(自己保有株式)
ダイドーグループ 大阪市北区中之島
673,600 673,600 4.06
-
ホールディングス 二丁目2番7号
株式会社
(相互保有株式)
秋田県秋田市御野場
2,000 2,000 0.01
株式会社秋田ダイ -
二丁目1番7号
ドー
675,600 675,600 4.07
計 - -
(注)役員向け株式給付信託が保有する当社株式及び信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託
が保有する当社株式は、上記自己保有株式には含まれておりません。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年4月21日から2023年7月
20日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年1月21日から2023年7月20日まで)に係る四半期連結財務諸表につい
て有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2023年1月20日) (2023年7月20日)
資産の部
流動資産
27,180 30,038
現金及び預金
18,818 26,963
受取手形及び売掛金
17,100 16,802
有価証券
8,100 13,032
商品及び製品
31 36
仕掛品
3,456 3,749
原材料及び貯蔵品
6,473 7,308
その他
△ 46 △ 51
貸倒引当金
81,113 97,878
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
25,002 25,968
工具、器具及び備品(純額)
24,227 24,577
その他(純額)
49,230 50,545
有形固定資産合計
無形固定資産
2,831 3,669
のれん
5,055 4,901
その他
7,886 8,570
無形固定資産合計
投資その他の資産
18,746 17,053
投資有価証券
7,254 8,111
その他
△ 26 △ 36
貸倒引当金
25,974 25,128
投資その他の資産合計
83,091 84,245
固定資産合計
164,204 182,123
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第2四半期連結会計期間
(2023年1月20日) (2023年7月20日)
負債の部
流動負債
20,823 30,140
支払手形及び買掛金
41
短期借入金 -
3,812 4,175
1年内返済予定の長期借入金
12,300 12,373
未払金
888 2,425
未払法人税等
1,237 1,555
賞与引当金
14
役員賞与引当金 -
4,212 5,223
その他
43,275 55,949
流動負債合計
固定負債
20,000 20,000
社債
7,675 8,100
長期借入金
174 12
役員退職慰労引当金
164 133
役員株式給付引当金
346 1,880
退職給付に係る負債
8,500 8,233
その他
36,861 38,360
固定負債合計
80,137 94,310
負債合計
純資産の部
株主資本
1,924 1,924
資本金
374 1,832
資本剰余金
86,717 88,578
利益剰余金
△ 4,048 △ 3,961
自己株式
84,967 88,372
株主資本合計
その他の包括利益累計額
5,846 5,390
その他有価証券評価差額金
1,043 937
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定 △ 8,076 △ 8,445
△ 190 △ 241
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 1,375 △ 2,359
476 1,799
非支配株主持分
84,067 87,813
純資産合計
164,204 182,123
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
79,781 101,746
売上高
43,450 54,243
売上原価
36,330 47,502
売上総利益
※1 35,606 ※1 44,975
販売費及び一般管理費
723 2,527
営業利益
営業外収益
29 107
受取利息
32 39
受取配当金
68 5
投資有価証券評価益
193 405
その他
322 557
営業外収益合計
営業外費用
106 217
支払利息
17 14
持分法による投資損失
69 171
固定資産除却損
43 825
為替差損
307 5
正味貨幣持高に関する損失
39 76
その他
584 1,311
営業外費用合計
461 1,773
経常利益
特別利益
2,025
投資有価証券売却益 -
421
-
保険金収入
2,447
特別利益合計 -
特別損失
※2 59
災害による損失 -
82
投資有価証券評価損 -
※3 50
-
関係会社整理損
110 82
特別損失合計
351 4,138
税金等調整前四半期純利益
1,260 1,729
法人税等
2,408
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 909
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
65
△ 39
に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
2,343
△ 869
に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
2,408
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 909
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 1,063 △ 455
757
繰延ヘッジ損益 △ 106
5,230
為替換算調整勘定 △ 369
退職給付に係る調整額 △ 100 △ 51
0
△ 0
持分法適用会社に対する持分相当額
4,824
その他の包括利益合計 △ 984
3,915 1,424
四半期包括利益
(内訳)
3,953 1,360
親会社株主に係る四半期包括利益
64
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 38
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
351 4,138
税金等調整前四半期純利益
3,787 4,238
減価償却費
149 200
のれん償却額
2
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) △ 162
11 6
貸倒引当金の増減額(△は減少)
166 202
賞与引当金の増減額(△は減少)
役員株式給付引当金の増減額(△は減少) △ 0 △ 4
21 10
役員賞与引当金の増減額(△は減少)
受取利息及び受取配当金 △ 61 △ 147
106 217
支払利息
17 14
持分法による投資損益(△は益)
59
災害損失 -
307 5
正味貨幣持高に関する損失
保険金収入 - △ 421
82
投資有価証券評価損益(△は益) -
投資有価証券売却損益(△は益) - △ 2,025
売上債権の増減額(△は増加) △ 6,039 △ 7,614
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 3,091 △ 3,611
6,859 8,027
仕入債務の増減額(△は減少)
69
未払金の増減額(△は減少) △ 445
その他の資産の増減額(△は増加) △ 974 △ 471
761
△ 124
その他の負債の増減額(△は減少)
1,103 3,517
小計
利息及び配当金の受取額 78 161
利息の支払額 △ 106 △ 217
災害損失の支払額 △ 23 -
△ 1,474 △ 775
法人税等の支払額
2,685
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 423
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 3,600 △ 1,999
4,588 3,547
定期預金の払戻による収入
有価証券の取得による支出 △ 6,200 △ 6,200
7,200 6,400
有価証券の売却及び償還による収入
有形及び無形固定資産の取得による支出 △ 4,502 △ 5,841
24 58
有形固定資産の売却による収入
投資有価証券の取得による支出 △ 605 △ 305
391 2,901
投資有価証券の売却及び償還による収入
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
1,949
-
収入
864
保険金収入 -
△ 70 △ 16
その他
1,358
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 2,774
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(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
41
短期借入れによる収入 -
5,000 3,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 2,461 △ 2,212
リース債務の返済による支出 △ 394 △ 454
配当金の支払額 △ 476 △ 476
自己株式の取得による支出 △ 0 △ 0
65 52
自己株式の売却による収入
1,732
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 50
161
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 118
3,874
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 1,304
30,072 29,156
現金及び現金同等物の期首残高
※ 28,767 ※ 33,030
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第1四半期連結会計期間において、ダイナミックベンディングネットワーク株式会社を2023年1月23日付で新た
に設立し、共同株式移転を実施いたしました。これにより、ダイナミックベンディングネットワーク株式会社、
アサヒ飲料販売株式会社 、 九州アサヒ飲料販売株式会社、株式会社ミチノクを連結の範囲に含めております。
また、当第2四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であったMavidağ Gıda Pazarlama Sanayi ve
Ticaret İ thalat İ hracat A.Ş.は、2023年5月31日付で、連結子会社であるDella Gıda Sanayi ve Ticaret A.
Ş.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定
会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2
項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適
用することとしております。
なお、時価算定会計基準適用指針の適用による、当第2四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影
響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
(会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響)
当第2四半期連結会計期間において、前連結会計年度の連結財務諸表作成に使用した新型コロナウイルス感染
症の影響に関する仮定についての重要な変更を行っておりません。
(超インフレ経済下における会計処理)
前連結会計年度において、トルコの全国卸売物価指数が、同国の3年間累積インフレ率が100%を超えたことを
示したため、当社グループはトルコ・リラを機能通貨とするトルコの子会社について、超インフレ経済下で営業
活動を行っていると判断いたしました。
このため、前第2四半期連結会計期間より、当社グループは、トルコの子会社の財務諸表について、IAS第29号
「超インフレ経済下における財務報告」に定められる要件に従い、会計上の調整を加えております。IAS第29号
は、トルコの子会社の財務諸表について、報告期間の末日現在の測定単位に修正した上で、当社グループの連結
財務諸表に含めることを要求しております。当社グループは、トルコの子会社の財務諸表の修正のため、The
Turkish Statistical Instituteが公表するトルコの消費者物価指数(CPI)から算出する変換係数を用いており
ます。
トルコの子会社は、取得原価で表示されている有形固定資産等の非貨幣性項目について、取得日を基準に変換
係数を用いて修正しております。現在原価で表示されている貨幣性項目及び非貨幣性項目については、報告期間
の末日現在の測定単位で表示されていると考えられるため、修正しておりません。正味貨幣持高にかかるインフ
レの影響は、四半期連結損益計算書の営業外費用に表示しております。また、トルコの子会社の当第2四半期連
結累計期間の損益計算書は、変換係数を適用して修正しております。
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(四半期連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
販売促進費 8,645 百万円 12,011 百万円
1,120 1,264
賞与引当金繰入額
231 415
退職給付費用
※2 災害による損失
前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月21日 至 2022年7月20日)
2022年3月に発生した福島県沖地震により被災した物流倉庫における商品の廃棄費用等を計上しておりま
す。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月21日 至 2023年7月20日)
該当事項はありません。
※3 関係会社整理損
前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月21日 至 2022年7月20日)
ロシア事業からの撤退決議に伴い、撤退に係る損失に備え、将来に発生することが見込まれる損失額を計上
しております。
当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月21日 至 2023年7月20日)
該当事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
現金及び預金勘定 25,883百万円 30,038百万円
有価証券勘定 18,501 16,802
信託預金 △40 △37
預入期間が3ヵ月を超える定期預金 △5,975 △4,369
償還期間が3ヵ月を超える債券等 △9,601 △9,401
現金及び現金同等物 28,767 33,030
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年1月21日 至 2022年7月20日)
(1)配当金支払額
配当金の 1株当たり
(決議) 株式の種類 総額 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) (円)
2022年4月15日
普通株式 476 30 2022年1月20日 2022年4月18日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 配当金の総額には、役員向け株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円、信託型従業
員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託が保有する当社株式に対する配当金4百万円が
含まれております。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計
期間末後となるもの
配当金の 1株当たり
(決議) 株式の種類 総額 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) (円)
2022年8月26日
普通株式 476 30 2022年7月20日 2022年9月21日 利益剰余金
取締役会
(注) 配当金の総額には、役員向け株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円、信託型従業
員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託が保有する当社株式に対する配当金3百万円が
含まれております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年1月21日 至 2023年7月20日)
(1)配当金支払額
配当金の 1株当たり
(決議) 株式の種類 総額 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) (円)
2023年4月14日
普通株式 476 30 2023年1月20日 2023年4月17日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 配当金の総額には、役員向け株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円、信託型従業
員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託が保有する当社株式に対する配当金3百万円が
含まれております。
(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計
期間末後となるもの
配当金の 1株当たり
(決議) 株式の種類 総額 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) (円)
2023年8月28日
普通株式 476 30 2023年7月20日 2023年9月21日 利益剰余金
取締役会
(注) 配当金の総額には、役員向け株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円、信託型従業
員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託が保有する当社株式に対する配当金2百万円が
含まれております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年1月21日 至2022年7月20日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
国内 海外 医薬品 希少疾病用
食品事業 計
(注)2
飲料事業 飲料事業 関連事業 医薬品事業
売上高
53,979 9,281 5,679 10,839 79,781 79,781
外部顧客への売上高 - -
セグメント間の内部
21 276 4 302
- - △ 302 -
売上高又は振替高
54,001 9,281 5,956 10,844 80,083 79,781
計 - △ 302
セグメント利益又は
1,368 66 908 1,339 723
△ 735 △ 269 △ 615
損失(△)
(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△615百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△
1,466百万円、セグメント間取引消去854百万円及び棚卸資産の調整額△4百万円が含まれておりま
す。全社費用は、主に純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年1月21日 至2023年7月20日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
国内 海外 医薬品 希少疾病用
食品事業 計
(注)2
飲料事業 飲料事業 関連事業 医薬品事業
売上高
74,234 10,459 6,206 10,846 101,746 101,746
外部顧客への売上高 - -
セグメント間の内部
19 180 3 204
- - △ 204 -
売上高又は振替高
74,253 10,459 6,386 10,850 101,950 101,746
計 - △ 204
セグメント利益又は
1,847 462 239 776 3,029 2,527
△ 296 △ 502
損失(△)
(注)1.セグメント利益又は損失の調整額△502百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△
1,761百万円、セグメント間取引消去1,252百万円及び棚卸資産の調整額7百万円が含まれておりま
す。全社費用は、主に純粋持株会社である当社において発生するグループ管理費用であります。
2.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位:百万円)
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自2022年1月21日 (自2023年1月21日
至2022年7月20日) 至2023年7月20日)
自販機 45,802 65,542
流通・海外 5,986 6,517
ヘルスケア通販 2,212 2,193
△ 21
内部取引 △19
国内飲料事業 計 53,979 74,234
報
8,040 9,112
トルコ
告
その他 1,240 1,346
セ
内部取引 - -
グ
海外飲料事業 計 9,281 10,459
メ
ドリンク剤 他 5,956 6,386
ン
△ 276
内部取引 △180
ト
医薬品関連事業 計 5,679 6,206
ドライゼリー 他 10,844 10,850
△ 4
内部取引 △3
食品事業 計 10,839 10,846
希少疾病用医薬品事業 計 - -
顧客との契約から生じる収益 79,781 101,746
その他の収益 - -
外部顧客への売上高 79,781 101,746
(注)海外飲料事業の地域ごとの売上高は、顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間 当第2四半期連結累計期間
(自 2022年1月21日 (自 2023年1月21日
至 2022年7月20日) 至 2023年7月20日)
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失
△55円54銭 149円29銭
(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株
△869 2,343
主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △869 2,343
(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 15,659,713 15,699,378
(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.役員向け株式給付信託及び信託型従業員持株インセンティブ・プラン(E-Ship®)の従持信託が保有する当社株式
を、1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自
己株式に含めております。
役員向け株式給付信託が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第2四半期連結累計期間93,314株、当第2四
半期連結累計期間89,186株、従持信託が保有する当社株式の期中平均株式数は、前第2四半期連結累計期間
137,586株、当第2四半期連結累計期間104,343株であります。
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(重要な後発事象)
(社員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブ制度の導入)
当社は、2023年8月28日開催の取締役会において、「社員持株会向け譲渡制限付株式インセンティブ制度(以
下「本制度」といいます。)」の導入を決議し、本制度に基づき、下記のとおり、ダイドーグループホールディ
ングス社員持株会(以下「本持株会」といいます。)を割当予定先として、譲渡制限付株式としての自己株式の
処分(以下「本自己株式処分」又は「処分」といいます。)を行うことについて決議いたしました。
1.処分の概要
(1) 処 分 期 日 2023年11月24日
(2) 処分する株式の数 当社普通株式 27,000株(注)
(3) 処 分 価 額 1株につき5,500円
(4) 処 分 総 額 148,500,000円(注)
(5) 処 分 方 法 第三者割当の方法により、本持株会から引受けの申込みがされることを条件と
(割当予定先) して、上記(2)に記載の処分株式の数の範囲で本持株会が定めた申込み株式の
数を本持株会に対して割り当てます(当該割り当てた数が処分株式の数となり
ます。)。
(ダイドーグループホールディングス社員持株会 27,000株)
なお、各対象社員(以下に定義します。)からの付与株式数の一部申し込みは
受け付けないものとします。
(6) そ の 他 本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券届出書の効力発生
を条件とします。
(注)「処分する株式の数」及び「処分総額」は、本制度の適用対象となり得る最大人数である当社子会社、当
社孫会社及び当社ひ孫会社の正社員及び特別社員(再雇用社員、契約社員及びパート社員を除きます。以
下同じです。)2,700名に対して、それぞれ当社普通株式10株を譲渡制限付株式として付与するものと仮
定して算出したものであり、実際に処分する株式の数及び処分総額は、本持株会未加入者への入会プロ
モーションや本持株会の会員への本制度に対する同意確認が終了した後の、本制度に同意する当社子会
社、当社孫会社及び当社ひ孫会社の正社員及び特別社員(以下「対象社員」といいます。)の数(最大
2,700名)に応じて確定します。具体的には、上記(5)に記載のとおり、本持株会が定めた申込み株式の数
が「処分する株式の数」となり、当該数に1株当たりの処分価額を乗じた額が「処分総額」となります。
なお、当社子会社、当社孫会社又は当社ひ孫会社は、各対象社員に対して一律に金銭債権55,000円を支給
し、当社は、本持株会を通じて各対象社員に対して一律に10株を割り当てます。
2.本制度の導入目的
本持株会に加入する当社子会社、当社孫会社及び当社ひ孫会社の正社員及び特別社員のうち、対象社員に対
し、対象社員の福利厚生の増進策として、本持株会を通じた当社が発行又は処分する当社普通株式を譲渡制限付
株式として取得する機会を創出することによって、対象社員の財産形成の一助とすることに加えて、当社の企業
価値の持続的な向上を図るインセンティブを対象社員に与えるとともに、対象社員が当社の株主との一層の価値
共有を進めることを目的として、本制度を導入するものであります。
3.本制度の概要
本制度においては、当社子会社、当社孫会社及び当社ひ孫会社から対象社員に対し、本持株会を通じて1名に
つき10株を譲渡制限付株式として付与するための特別奨励金として、金銭債権(以下「本特別奨励金」といいま
す。)が支給され、対象社員は本特別奨励金を本持株会に対して拠出することとなります。そして、本持株会
は、対象社員から拠出された本特別奨励金を当社に対して現物出資することにより、譲渡制限付株式としての当
社普通株式の発行又は処分を受けることとなります。
本制度により、当社普通株式を新たに発行又は処分する場合において、当該普通株式の1株当たりの払込金額
は、その発行又は処分に係る取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終
値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として、本持株会(ひいては
対象社員)にとって特に有利な金額にならない範囲において取締役会にて決定いたします。
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当社及び本持株会は、本制度による当社普通株式の発行又は処分に当たっては、①一定期間、割当てを受けた
株式に係る第三者への譲渡、担保権の設定その他の処分を禁止すること(以下「譲渡制限」といいます。)、②
一定の事由が生じた場合には割当てを受けた株式を当社が無償取得することなどをその内容に含む、譲渡制限付
株式割当契約(以下「本割当契約」といいます。)を締結いたします。また、対象社員に対する本特別奨励金の
支給は、当社と本持株会との間において本割当契約が締結されることを条件として行われることとなります。
また、対象社員は、本持株会に係る持株会規約及び持株会運営細則等(以下「本持株会規約等」といいま
す。)(注)に基づき、本持株会が発行又は処分を受けて取得した譲渡制限付株式に係る自らの会員持分(以下
「譲渡制限付株式持分」といいます。)については、当該譲渡制限付株式に係る譲渡制限が解除されるまでの
間、当該譲渡制限付株式持分に対応した譲渡制限付株式を引き出すことが制限されることとなります。
(注)本持株会は、取締役会決議日以降速やかに開催される本持株会の理事会において、本自己株式処分を受
けるに先立って、本制度に対応した、本持株会規約等の改定を決議予定であり、当該改定は、理事会開
催日後、本持株会規約等に基づく本持株会会員への通知発信から2週間を経過し、かつ、本持株会の会
員からの異議が本持株会会員数の3分の1未満の場合に効力が発生する予定であります。
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2【その他】
2023年8月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当による配当金の総額……………………476百万円
(ロ)1株当たりの金額 …………………………………30円
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年9月21日
(注) 2023年7月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年8月31日
ダイドーグループホールディングス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
千 田 健 悟
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
松 川 正 希
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているダイドーグループ
ホールディングス株式会社の2023年1月21日から2024年1月20日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2023年4月
21日から2023年7月20日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年1月21日から2023年7月20日まで)に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ダイドーグループホールディングス株式会社及び連結子会社の2023年
7月20日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を
適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1. 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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