ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン） 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン） |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年８月 31 日
【発行者名】 ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
【代表者の役職氏名】 取締役 吉野 浩
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
サウス・チャーチ・ストリート、ウグランド・ハウス、私書箱 309 号、
メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
South Church Street, George Town, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman
Islands)
【代理人の氏名又は名 弁護士 三浦 健
称】 同 中野 恵太
【代理人の住所又は所 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
在地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 中野 恵太
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 (03)6212-8316
【届出の対象とした募 ダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）
集（売出）外国投資信 －通貨タワー－
託受益証券に係るファ (Daiwa Fund Series － Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) －
ンドの名称】
The Tower of Currency)
－米ドル・コース (USD Unit)
－豪ドル・コース (AUD Unit)
－ NZ ドル・コース (NZD Unit)
－南アフリカ・ランド・コース (ZAR Unit)
－日本円・コース (JPY Unit)
－トルコ・リラ・コース (TRY Unit )
－米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース (USD (BRL Hedged) Unit )
－米ドル建 豪ドル・ヘッジコース (USD (AUD Hedged) Unit )
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【届出の対象とした募 米ドル・コース受益証券
集（売出）外国投資信 50 億アメリカ合衆国ドル（約 6,677 億円）を上限とします。
託受益証券の金額】 豪ドル・コース受益証券
150 億オーストラリア・ドル（約１兆 3,454 億円）を上限とします。
NZ ドル・コース受益証券
150 億ニュージーランド・ドル（約１兆 2,557 億円）を上限とします。
南アフリカ・ランド・コース受益証券
400 億南アフリカ・ランド（約 2,996 億円）を上限とします。
日本円・コース受益証券
5,000 億円を上限とします。
トルコ・リラ・コース受益証券
200 億トルコ・リラ（約 1,394 億円）を上限とします。
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース受益証券
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 6,024 億円）を上限とします。
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券
120 億アメリカ合衆国ドル（約１兆 6,024 億円）を上限とします。
(注 )アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」
といいます。）、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算
は、便宜上、 2023 年３月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１米ドル＝ 133.53 円、１豪ドル＝ 89.69 円、１ニュージーランド・ドル＝ 83.71 円、１南アフリ
カ・ランド＝ 7.49 円および１トルコ・リラ＝ 6.97 円）によります。以下同じです 。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2023 年５月 31 日に提出した有価証券届出書（以下「原届
出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により追加・訂正するため、本訂正届出書を提出するも
のであります。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いており
ますので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1) 半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
（＊）
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加され
ます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
第二部 ファンド情報 (1) 投資状況 １ ファンドの (1) 投資状況 更新
第１ ファンドの状況
①資産別および地
運用状況
５ 運用状況
域別の投資状況
(2) 投資資産 更新
②投資有価証券の
①投資有価証券の主
主要銘柄
要銘柄
③投資不動産物件
②投資不動産物件
④その他投資資産
③その他投資資産の
の主要なもの
主要なもの
(3) 運用実績 (2) 運用実績 追加または
更新
(4) 販売及び買戻しの ２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況 ３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報 (1) 資本金の額 ４ 管理会社の (1) 資本金の額 更新
第１ 管理会社の概況
概況
１ 管理会社の概況
２ 事業の内容及び営業の概況 (2) 事業の内容及 更新
び営業の状況
５ その他 (d) 訴訟事件その他の (3) その他 追加
重要事項
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）（以下「管理会社」といい
ます。）が管理するダイワ・ファンド・シリーズ－ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）
－通貨タワー－ (Daiwa Fund Series － Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) － The Tower
of Currency) （以下「ファンド」といいます。）の運用状況は、以下の通りです。
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（ 2023 年６月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
（アメリカ合衆国ドル） （％）
インドネシア 3,307,350 8.94
ブラジル 3,137,384 8.48
トルコ 2,797,500 7.56
コロンビア 2,428,875 6.56
メキシコ 2,411,105 6.52
ドミニカ共和国 2,154,500 5.82
サウジアラビア 2,056,051 5.56
カタール 1,928,947 5.21
パナマ 1,585,000 4.28
国債
チリ 1,584,618 4.28
アメリカ合衆国 1,439,766 3.89
アルゼンチン 1,411,087 3.81
アラブ首長国連邦 1,371,417 3.71
ルーマニア 1,339,878 3.62
ペルー 1,088,455 2.94
ハンガリー 562,340 1.52
南アフリカ 531,750 1.44
オマーン 289,875 0.78
政府機関債 メキシコ 3,739,176 10.10
小計 35,165,074 95.02
現金・その他の資産（負債控除後） 1,841,541 4.98
合計（純資産総額） 37,006,615 100.00
( 約 5,366 百万円 )
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
（注２） アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」といいます。）、オーストラリア・ドル（以下「豪ドル」といいます。）、
ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算は、便宜上、 2023 年６月 30 日現在における
株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 144.99 円、１豪ドル＝ 95.77 円、１ニュージーランド・
ドル＝ 87.86 円、１南アフリカ・ランド＝ 7.72 円、１トルコ・リラ＝ 5.58 円 ）によります。 以下同じです。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、純資産総額は各コースの基準通貨（米ドル・コース
受益証券については米ドル、豪ドル・コース受益証券については豪ドル、 NZ ドル・コース受益証券についてはニュー
ジーランド・ドル、南アフリカ・ランド・コース受益証券については南アフリカ・ランド、日本円・コース受益証券に
ついては日本円、トルコ・リラ・コース受益証券についてはトルコ・リラ、米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコー
ス受益証券については米ドル、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券については米ドル）で算出されます。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しない場
合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
場合四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
② 投資有価証券主要銘柄
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（ 2023 年６月末日現在）
投資
順 利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (％ ) (米ドル ) (米ドル )
(％ )
Indonesia Government
1 インドネシア 国債 6.750 2044 年 1月 15 日 USD 2,000,000 2,469,000 2,355,470 6.36
International Bond
Saudi Arabia
Government
2 サウジアラビア 国債 4.625 2047 年 10 月 4日 USD 2,300,000 2,237,310 2,056,051 5.56
International Bond
Qatar Government
3 カタール 国債 4.817 2049 年 3月 14 日 USD 2,000,000 2,010,000 1,928,947 5.21
International Bond
Colombia Government
4 コロンビア 国債 7.375 2037 年 9月 18 日 USD 2,000,000 2,372,266 1,907,976 5.16
International Bond
政府
Petroleos Mexicanos
5 メキシコ 6.875 2026 年 8月 4日 USD 2,000,000 2,183,000 1,862,500 5.03
機関債
Brazilian Government
6 ブラジル 国債 5.625 2047 年 2月 21 日 USD 2,200,000 2,017,237 1,856,250 5.02
International Bond
Dominican Republic
7 ドミニカ共和国 国債 6.000 2033 年 2月 22 日 USD 2,000,000 1,679,000 1,845,000 4.99
International Bond
Turkey Government
8 トルコ 国債 6.125 2028 年 10 月 24 日 USD 2,000,000 2,040,300 1,792,500 4.84
International Bond
Mexico Government
9 メキシコ 国債 5.000 2051 年 4月 27 日 USD 2,000,000 2,006,215 1,737,688 4.70
International Bond
Panama Government
10 パナマ 国債 4.500 2047 年 5月 15 日 USD 2,000,000 1,885,300 1,585,000 4.28
International Bond
Chile Government
11 チリ 国債 3.500 2050 年 1月 25 日 USD 2,100,000 1,641,870 1,584,618 4.28
International Bond
United States Treasury
12 アメリカ合衆国 国債 2.250 2052 年 2月 15 日 USD 2,000,000 1,690,938 1,439,766 3.89
Note/Bond
Brazilian Government
13 ブラジル 国債 8.750 2025 年 2月 4日 USD 1,000,000 1,469,138 1,057,634 2.86
International Bond
Turkey Government
14 トルコ 国債 9.375 2029 年 3月 14 日 USD 1,000,000 1,022,300 1,005,000 2.72
International Bond
Romanian Government
15 ルーマニア 国債 4.875 2024 年 1月 22 日 USD 1,000,000 1,054,600 998,056 2.70
International Bond
Indonesia Government
16 インドネシア 国債 4.625 2043 年 4月 15 日 USD 1,000,000 1,047,300 951,880 2.57
International Bond
政府
Petroleos Mexicanos
17 メキシコ 6.500 2027 年 3月 13 日 USD 1,000,000 1,019,200 893,750 2.42
機関債
Abu Dhabi Government
アラブ
18 国債 3.875 2050 年 4月 16 日 USD 1,000,000 1,053,550 842,850 2.28
International Bond 首長国連邦
Argentine Republic
Government
19 アルゼンチン 国債 3.625 2035 年 7月 9日 USD 2,519,957 1,054,547 768,587 2.08
International Bonds
Comision Federal de
政府
20 メキシコ 4.875 2024 年 1月 15 日 USD 700,000 727,300 695,190 1.88
機関債
Electricidad
Mexico Government
21 メキシコ 国債 5.750 2110 年 10 月 12 日 USD 750,000 762,769 673,417 1.82
International Bond
Argentine Republic
Government
22 アルゼンチン 国債 3.500 2047 年 7月 9日 USD 2,000,000 851,618 642,500 1.74
International Bonds
Peruvian Government
23 ペルー 国債 3.550 2051 年 3月 10 日 USD 800,000 799,120 599,031 1.62
International Bond
Hungary Government
24 ハンガリー 国債 7.625 2041 年 3月 29 日 USD 500,000 681,047 562,340 1.52
International Bond
Republic of South
Africa Government
25 南アフリカ 国債 4.300 2028 年 10 月 12 日 USD 600,000 586,015 531,750 1.44
International Bond
Abu Dhabi Government
アラブ
26 国債 4.125 2047 年 10 月 11 日 USD 600,000 563,694 528,567 1.43
International Bond 首長国連邦
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Colombia Government
27 コロンビア 国債 5.625 2044 年 2月 26 日 USD 700,000 757,680 520,899 1.41
International Bond
Peruvian Government
28 ペルー 国債 4.125 2027 年 8月 25 日 USD 500,000 526,100 489,424 1.32
International Bond
Romanian Government
29 ルーマニア 国債 5.125 2048 年 6月 15 日 USD 400,000 458,000 341,822 0.92
International Bond
Dominican Republic
30 ドミニカ共和国 国債 5.875 2060 年 1月 30 日 USD 400,000 306,240 309,500 0.84
International Bond
（注）アルゼンチンの債券については、額面価額が口数により表示されています。
③ 投資不動産物件
該当事項はありません（ 2023 年６月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません（ 2023 年６月末日現在）。
（２）運用実績
①純資産の推移
2023 年６月末日までの１年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2022 年７月末日 5,343 775 106.97 15,510
８月末日 5,268 764 106.12 15,386
９月末日 4,867 706 98.97 14,350
10 月末日 4,799 696 98.43 14,271
11 月末日 5,187 752 105.34 15,273
12 月末日 5,228 758 105.99 15,367
2023 年１月末日 5,398 783 109.55 15,884
２月末日 3,600 522 106.29 15,411
３月末日 3,648 529 107.70 15,615
４月末日 3,616 524 108.41 15,718
５月末日 3,447 500 106.82 15,488
６月末日 3,456 501 109.33 15,852
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＜豪ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千豪ドル 百万円 豪ドル 円
2022 年７月末日 12,300 1,178 117.76 11,278
８月末日 12,193 1,168 116.80 11,186
９月末日 10,989 1,052 108.56 10,397
10 月末日 10,788 1,033 107.59 10,304
11 月末日 11,421 1,094 114.72 10,987
12 月末日 11,206 1,073 115.20 11,033
2023 年１月末日 11,532 1,104 118.78 11,376
２月末日 11,114 1,064 115.48 11,060
３月末日 11,174 1,070 116.90 11,196
４月末日 11,088 1,062 117.57 11,260
５月末日 10,818 1,036 115.67 11,078
６月末日 10,932 1,047 118.19 11,319
＜ NZ ドル・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千ニュージー ニュージー
百万円 円
ランド・ドル ランド・ドル
2022 年７月末日 6,616 581 119.01 10,456
８月末日 6,559 576 118.04 10,371
９月末日 6,056 532 109.72 9,640
10 月末日 6,010 528 108.88 9,566
11 月末日 6,405 563 116.04 10,195
12 月末日 6,422 564 116.56 10,241
2023 年１月末日 6,632 583 120.37 10,576
２月末日 6,449 567 117.05 10,284
３月末日 6,534 574 118.58 10,418
４月末日 6,552 576 119.33 10,484
５月末日 6,399 562 117.67 10,338
６月末日 6,535 574 120.46 10,584
＜南アフリカ・ランド・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千南アフリカ 南アフリカ
百万円 円
・ランド ・ランド
2022 年７月末日 280,928 2,169 1,839.62 14,202
８月末日 279,345 2,157 1,831.77 14,141
９月末日 255,827 1,975 1,709.33 13,196
10 月末日 251,250 1,940 1,699.71 13,122
11 月末日 260,369 2,010 1,817.84 14,034
12 月末日 259,216 2,001 1,833.95 14,158
2023 年１月末日 265,324 2,048 1,900.85 14,675
２月末日 258,087 1,992 1,853.04 14,305
３月末日 260,496 2,011 1,882.73 14,535
４月末日 265,912 2,053 1,899.22 14,662
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５月末日 258,704 1,997 1,875.87 14,482
６月末日 261,053 2,015 1,923.12 14,846
＜日本円・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千円 円
2022 年７月末日 35,087 921
８月末日 34,248 912
９月末日 31,775 846
10 月末日 31,440 837
11 月末日 33,436 890
12 月末日 33,496 892
2023 年１月末日 34,407 916
２月末日 33,369 888
３月末日 33,669 896
４月末日 32,245 898
５月末日 48,274 879
６月末日 49,210 896
＜トルコ・リラ・コース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千トルコ･リラ 百万円 トルコ･リラ 円
2022 年７月末日 109,707 612 330.08 1,842
８月末日 113,372 633 342.24 1,910
９月末日 106,998 597 320.34 1,787
10 月末日 110,232 615 331.36 1,849
11 月末日 119,079 664 364.47 2,034
12 月末日 117,440 655 366.74 2,046
2023 年１月末日 131,207 732 387.58 2,163
２月末日 131,079 731 383.53 2,140
３月末日 134,901 753 392.64 2,191
４月末日 135,894 758 394.41 2,201
５月末日 136,330 761 400.87 2,237
６月末日 157,030 876 462.44 2,580
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2022 年７月末日 737 107 63.05 9,142
８月末日 730 106 63.48 9,204
９月末日 634 92 56.88 8,247
10 月末日 643 93 57.71 8,367
11 月末日 703 102 63.12 9,152
12 月末日 708 103 63.57 9,217
2023 年１月末日 763 111 68.43 9,922
２月末日 724 105 65.28 9,465
３月末日 623 90 68.61 9,948
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４月末日 637 92 70.16 10,172
５月末日 572 83 68.08 9,871
６月末日 579 84 74.26 10,767
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2022 年７月末日 1,708 248 75.45 10,939
８月末日 1,663 241 73.47 10,652
９月末日 1,447 210 63.94 9,271
10 月末日 1,432 208 63.25 9,171
11 月末日 1,596 231 70.49 10,220
12 月末日 1,622 235 71.63 10,386
2023 年１月末日 1,738 252 76.79 11,134
２月末日 1,616 234 71.40 10,352
３月末日 1,622 235 71.80 10,410
４月末日 1,570 228 71.25 10,331
５月末日 1,445 210 68.59 9,945
６月末日 1,503 218 72.10 10,454
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〈参考情報〉
基準価額・純資産の推移
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
②分配の推移
＜米ドル・コース＞
該当事項はありません。
＜豪ドル・コース＞
該当事項はありません。
＜ NZ ドル・コース＞
該当事項はありません。
＜南アフリカ・ランド・コース＞
該当事項はありません。
＜日本円・コース＞
該当事項はありません。
＜トルコ・リラ・コース＞
該当事項はありません。
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
該当事項はありません。
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
該当事項はありません。
③収益率の推移
下記期間における収益率は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 5.43 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 1.40 ％
＜豪ドル・コース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 3.48 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 0.83 ％
＜ NZ ドル・コース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 4.45 ％
（注）
収益率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 1.40 ％
＜南アフリカ・ランド・コース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 8.20 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 3.19 ％
＜日本円・コース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 0.11 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 -1.24 ％
＜トルコ・リラ・コース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 46.50 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 9.99 ％
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 23.23 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 7.86 ％
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
（注）
収益率
2022 年７月１日～ 2023 年６月末日 -0.07 ％
（注）
収益率
2022 年 12 月１日～ 2023 年５月末日 -2.70 ％
（注）収益率（％）＝ 100 × (a － b) ／ b
ａ＝当該期間末の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
〈参考情報〉
年間収益率の推移
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２ 販売及び買戻しの実績
2023 年６月末日までの１年間における販売および買戻しの実績ならびに 2023 年６月末日現在の発
行済口数は、以下の通りです。
＜米ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
767 19,552 31,615
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
（ 767 ） （ 19,552 ） （ 31 ,615 ）
＜豪ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
92 14,060 92,498
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
(92) (14 ,060 ) (92 ,498 )
＜ NZ ドル・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 4,067 54,247
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
(0) (4 ,067 ) ( 54,247 )
＜南アフリカ・ランド・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
2,260 21,175 135,745
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
( 2,260 ) (21,175) (135,745)
＜日本円・コース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
19,000 2,170 54,908
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
(19,000) (2,170) (54,908)
＜トルコ・リラ・コース＞
買戻口数 発行済口数
販売口数
34,125 27,029 339,565
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
(34 ,125 ) (27 ,029 ) (339 ,565 )
＜米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース＞
販売口数 買戻口数 発行済口数
0 3,894 7,798
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
(0) (3,894) (7 ,798 )
＜米ドル建 豪ドル・ヘッジコース＞
買戻口数 発行済口数
販売口数
0 1,795 20,842
2022 年７月１日～
2023 年６月末日
(0) ( 1,795 ) ( 20,842 )
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（注）括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認
められた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間
財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項ただし書の規定の適用による
ものです。
ｂ．ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の
３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていません。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドル、豪ドル、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・
ランド、日本円またはトルコ・リラで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金
額について円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱 UFJ 銀行の 2023 年６
月 30 日現在における対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 144.99 円、１豪ドル＝ 95.77 円、１
ニュージーランド・ドル＝ 87.86 円、１南アフリカ・ランド＝ 7.72 円および１トルコ・リラ＝ 5.58
円）で換算されています。なお、１円未満の金額は四捨五入されています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2023 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
財政状態計算書
2023 年５月 31 日 2022 年 11 月 30 日
注記 米ドル 円 米ドル 円
資産
902,487 130,851,590 3,967,114 575,191,859
現金および現金同等物
6.7 36,150,767 5,241,499,707 36,698,953 5,320,981,195
損益を通じて公正価値評価される金融資産
543,766 78,840,632 518,892 75,234,151
未収利息
119,640 17,346,604 248 35,958
未収資本受益証券
－ － 3,080 446,569
前払金および未収金
37,716,660 5,468,538,533 41,188,287 5,971,889,732
資産合計
負債
6.7 (1,271,196) (184,310,708) (2,098) (304,189)
損益を通じて公正価値評価される金融負債
(157,555) (22,843,899) (111,911) (16,225,976)
未払費用
負債合計（償還可能参加型受益証券保有者に帰属
(1,428,751) (207,154,607) (114,009) (16,530,165)
する純資産を除く）
36,287,909 5,261,383,926 41,074,278 5,955,359,567
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
5 32,272 口 49,239 口
米ドル・コース発行済受益証券口数
5 93,527 口 99,554 口
豪ドル・コース発行済受益証券口数
5 54,379 口 55,198 口
NZ ドル・コース発行済受益証券口数
137,911 口 143,230 口
南アフリカ・ランド・コース
5
発行済受益証券口数
5 54,908 口 37,558 口
日本円・コース発行済受益証券口数
5 340,085 口 326,720 口
トルコ・リラ・コース発行済受益証券口数
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
5 8,408 口 11,144 口
発行済受益証券口数
21,067 口 22,637 口
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
5
発行済受益証券口数
米ドル・コース償還可能参加型受益証券
106.82 米ドル 15,488 105.34 米ドル 15,273
１口当たり純資産価格
豪ドル・コース償還可能参加型受益証券
115.67 豪ドル 11,078 114.72 豪ドル 10,987
１口当たり純資産価格
NZ ドル・コース償還可能参加型受益証券
117.67 ニュージー 11116.04 ニュージー
ランド・ドル 10,338 ランド・ドル 10,195
１口当たり純資産価格
南アフリカ・ランド・コース償還可能
1,875.87 南アフリ 1,817.84 南アフリ
カ・ランド 14,482 カ・ランド 14,034
参加型受益証券１口当たり純資産価格
日本円・コース償還可能参加型受益証券
879 円 890 円
１口当たり純資産価格
400.87 364.47
トルコ・リラ・コース償還可能参加型
トルコ・リラ 2,237 トルコ・リラ 2,034
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
償還可能参加型受益証券
68.08 米ドル 9,871 63.12 米ドル 9,152
１口当たり純資産価格
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
償還可能参加型
68.59 米ドル 9,945 70.49 米ドル 10,220
受益証券１口当たり純資産価格
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2023 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
包括利益計算書
2023 年５月 31 日に終了した会計期間 2022 年５月 31 日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入
1,087,673 157,701,708 1,453,844 210,792,842
銀行利息収入
21,680 3,143,383 381 55,241
損益を通じて公正価値評価される金
(1,472,335) (213,473,852) (8,433,354) (1,222,751,996)
融資産および負債に係る純損失
(362,982) (52,628,760) (6,979,129) (1,011,903,914)
損失合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行報酬 3
(39,753) (5,763,787) (28,731) (4,165,708)
投資運用報酬 3
(80,238) (11,633,708) (121,214) (17,574,818)
副管理事務代行報酬 3
(46,652) (6,764,073) (38,362) (5,562,106)
資産保管報酬 3
(13,607) (1,972,879) (16,231) (2,353,333)
管理会社代行サービス報酬 3
(44,131) (6,398,554) (67,494) (9,785,955)
販売報酬 3
(100,297) (14,542,062) (153,838) (22,304,972)
代行協会員報酬 3
(20,059) (2,908,354) (30,719) (4,453,948)
監査報酬
(12,116) (1,756,699) (11,521) (1,670,430)
弁護士報酬 3
(8,851) (1,283,306) (11,477) (1,664,050)
(15,102) (2,189,639) (10,701) (1,551,538)
その他の手数料等
(380,806) (55,213,062) (490,288) (71,086,857)
営業費用合計
純損失
(743,788) (107,841,822) (7,469,417) (1,082,990,771)
－ － (1,232) (178,628)
銀行利息費用
－ － (1,232) (178,628)
営業活動による
償還可能参加型受益証券
(743,788) (107,841,822) (7,470,649) (1,083,169,399)
保有者に帰属する純資産の減少額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2023 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2023 年５月 31 日に終了した会計期間 2022 年５月 31 日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する
純資産期首残高
41,074,278 5,955,359,567 62,899,703 9,119,827,938
営業活動による償還可能参加型受益証券
保有者に帰属する純資産の減少額
(743,788) (107,841,822) (7,470,649) (1,083,169,399)
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行
920,259 133,428,352 232,829 33,757,877
償還可能参加型受益証券の買戻し
(3,795,263) (550,275,182) (6,775,318) (982,353,357)
(1,167,577) (169,286,989) (347,255) (50,348,502)
平準化
(4,042,581) (586,133,819) (6,889,744) (998,943,983)
受益証券の取引による純資産の純減少額
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する
36,287,909 5,261,383,926 48,539,310 7,037,714,557
純資産期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2023 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
要約中間財務書類に対する注記
１．組織
ダイワ・ファンド・シリーズ（以下「トラスト」といいます。）は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年 10 月 20 日付の信
託宣言（以下「信託証書」といいます。）により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダイワ新興
国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－（以下「ファンド」といいます。）は、 2010 年８月 19 日に設立され、信託
証書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンドを形成していま
す。当トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法（改訂）に基づき、ミューチュアル・ファンドとして登録
され、かかる法律に準拠して規制されています。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定することが
でき、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受益証券が
発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付随する信
託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通知を受け
取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託証書お よびか
かるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先されます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです（受益証券の該当するコースのコース基
準通貨）。米ドル・コース受益証券は米ドル建て、豪ドル・コース受益証券は豪ドル建て、 NZ ドル・コース受益証券は
ニュージーランド・ドル建て、および南アフリカ・ランド・コース受益証券は南アフリカ・ランド建て、日本円・コース
受益証券は円建て、トルコ・リラ・コース受益証券はトルコ・リラ建て、米ドル建ブラジル・レアル・ヘッジコース受益
証券は米ドル建て、米ドル建豪ドル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。投資運用会社は、ファンドの
ために、主として新興国の政府、政府系機関、州および地方自治体が発行する米ドル建ての債券（以下、総称して「新興
国債券」といいます。）に投資します。ただし、投資運用会社は、米ドル建て以外の新興国債券、米国の政府、政府系機
関、地方自治体および／または国際機関によって発行および／または保証された債券（以下、総称して「対象債券」とい
います。）に投資することもあります。投資運用会社は、ファンドのために、為替先渡契約に投資します。ファンドは、
米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約に投資します。一般的に、米ドル建ての新興国債
券の信用リスクが米国長期国債の信用リスクよりも高いため、前者の利回りは後者の利回りよりも比較的高くなります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）は管理会社であり、信託証書に基づき、
ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行およびファンドの
各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の投資
および再投資の運用に対する責務があります。
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵守
などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、トラスト
の管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アク
ティビティ・カンパニーに委託しています。
BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託会
社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
２．重要な会計方針
作成の基礎
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
2023 年５月 31 日に終了した会計期間のこれらの要約中間財務書類（未監査）は、財務報告評議会によって発表され、財
務報告基準（以下「 FRS 」といいます。）第 104 号「英国およびアイルランド共和国において適用可能な財務報告基準」
（ア イルランドにおいて一般に認められている会計基準）を含むアイルランド勅許会計士協会によって発表された会計基
準に準拠して作成されています。
ファンドは、 FRS 第 102 号／第 104 号の第７項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が保有
割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計算書を作
成していません。
３．関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）がトラストの管理会社です。管理会社は
ファンドの純資産総額から報酬を受領しません。
2023 年５月 31 日および 2022 年５月 31 日に終了した期間中に、ファンドが計上した管理報酬はありませんでした。
受託会社および管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント（ケイマン）リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社として
任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からファンドの純資産総額
の年率 0.10 ％を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から６か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 39,753 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 28,731 米ドル）の受託報酬および管理事務代行報酬を計
上し、うち 20,579 米ドル（ 2022 年 11 月 30 日： 20,498 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンドの資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメント
（ヨーロッパ）リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産からファンドの純資産総額の年率 0.4 ％
を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 80,238 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 121,214 米ドル）の投資運用報酬を計上し、うち 13,165
米ドル（ 2022 年 11 月 30 日： 12,988 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和アセットマネジメント株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して裁量に
より投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間 12,000 米
ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 ％、米国市場で保有する資産
額の年率 0.0125 ％を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払い
で支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 13,607 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 16,231 米ドル）の資産保管報酬を計上し、うち 8,787 米
ドル（ 2022 年 11 月 30 日： 5,273 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
管理会社代行サービス会社
管理会社は、大和アセットマネジメント株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代行
サービス会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.22 ％を報酬として受領する権利を有し、当該報酬は各評価日に
発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 44,131 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 67,494 米ドル）の管理会社代行サービス報酬を計上し、
うち 8,262 米ドル（ 2022 年 11 月 30 日： 7,988 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
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副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アク
ティビティ・カンパニーをファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施しています。副管
理事務代行会社は、ファンドの資産から、 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受領する権利
を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が募集または買い
戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有しています。
当会計期間中に、ファンドは 46,652 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 38,362 米ドル）の副管理事務代行報酬を計上し、うち
8,212 米ドル（ 2022 年 11 月 30 日： 0 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.5 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価
日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 100,297 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 153,838 米ドル）の販売報酬を計上し、うち 22,135 米ド
ル（ 2022 年 11 月 30 日： 21,513 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.1 ％を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評
価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 20,059 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 30,719 米ドル）の代行協会員報酬を計上し、うち 4,427
米ドル（ 2022 年 11 月 30 日： 4,303 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 8,851 米ドル（ 2022 年５月 31 日： 11,477 米ドル）の弁護士報酬を計上し、うち 13,218 米ド
ル（ 2022 年 11 月 30 日： 5,518 米ドル）は当会計期間末現在未払いです。
４．ソフト・コミッション
2023 年５月 31 日および 2022 年５月 31 日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管理事務代行会社が関与す
るソフト・コミッション契約はありません。
５ ．関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場合、
両当事者は関連しているとみなされます。 2023 年５月 31 日および 2022 年 11 月 30 日現在、関連当事者は以下の通りです。
管理会社－ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
投資運用会社－ダイワ・アセット・マネジメント（ヨーロッパ）リミテッド
投資助言会社および管理会社代行サービス会社－大和アセットマネジメント株式会社
販売会社、代行協会員および受益証券保有者－大和証券株式会社
管理会社の取締役－３頁（注：原文）を参照してください。
受託会社および管理事務代行会社－ BNY メロン･ファンド･マネジメント（ケイマン）リミテッド
副管理事務代行会社－ BNY メロン・ファンド・サービシイズ（アイルランド）デジグネイテッド・アクティビティ・カ
ンパニー
資産保管会社－ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
上記に関する報酬の詳細は、注記３に記載されています。
2023 年５月 31 日および 2022 年 11 月 30 日現在、関連当事者とみなされる以下の受益証券保有者は、以下のファンド投資を
行っていました。
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2023 年５月 31 日 2022 年 11 月 30 日
現在保有受益証券 現在保有受益証券 受益証券総口数
トラスト 受益証券保有者 口数 口数 に対する比率
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－米ドル・コース 大和証券株式会社 32,272 49,239 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－豪ドル・コース 大和証券株式会社 93,527 99,554 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－ NZ ドル・コース 大和証券株式会社 54,379 55,198 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－南アフリカ・ランド・
コース 大和証券株式会社 137,911 143,230 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－日本円・コース 大和証券株式会社 54,908 37,558 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－トルコ・リラ・
コース 大和証券株式会社 340,085 326,720 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－米ドル建 ブラジル・
レアル・ヘッジコース 大和証券株式会社 8,408 11,144 100 ％
ダイワ新興国債券ファンド－
通貨タワー－米ドル建 豪ドル・
ヘッジコース 大和証券株式会社 21,067 22,637 100 ％
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６．効率的なポートフォリオ
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2023 年５月 31 日および 2022 年 11 月 30 日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
2023 年５月 31 日
為替先渡契約－未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
NZ ドル・コース
米ドル 26,886 ニュージーランド・ドル 44,422 2023 年６月 27 日 265
トルコ・リラ・コース
米ドル 158,658 トルコ・リラ 3,408,247 2023 年６月 27 日 9,997
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
米ドル 9,983 ブラジル・レアル 50,394 2023 年６月 27 日 186
10,448
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 10,742,610 米ドル 7,118,103 2023 年６月 27 日 (158,447)
日本円・コース
日本円 31,406,313 米ドル 227,704 2023 年６月 27 日 (1,930)
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 6,394,626 米ドル 3,998,088 2023 年６月 27 日 (165,952)
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 141,245,698 米ドル 6,648,027 2023 年６月 27 日 (494,544)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 2,243,169 米ドル 1,486,334 2023 年６月 27 日 (33,121)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 2,933,177 米ドル 588,130 2023 年６月 27 日 (17,920)
南アフリカ・ランド・コース
2023 年６月 27 日 (399,282)
南アフリカ・ランド 256,583,815 米ドル 13,311,275
(1,271,196)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。
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2022 年 11 月 30 日
為替先渡契約－未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 11,224,081 米ドル 7,399,232 2022 年 12 月 15 日 122,937
日本円・コース
日本円 32,887,243 米ドル 232,126 2022 年 12 月 15 日 4,072
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 6,294,759 米ドル 3,833,038 2022 年 12 月 15 日 77,626
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 116,560,287 米ドル 6,190,273 2022 年 12 月 15 日 30,823
米ドル 4,333 トルコ・リラ 81,052 2022 年 12 月 15 日 7
米ドル建豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 2,454,333 米ドル 1,618,760 2022 年 12 月 15 日 26,109
米ドル建ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 3,741,362 米ドル 696,119 2022 年 12 月 15 日 13,250
南アフリカ・ランド・コース
257,255,091 14,818,717 2022 年 12 月 15 日 293,795
南アフリカ・ランド 米ドル
568 , 619
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約－未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 194,847 米ドル 130,871 2022 年 12 月 15 日 (286)
日本円・コース
日本円 542,487 米ドル 3,929 2022 年 12 月 15 日 (33)
NZ ドル・コース
ニュージーランド・ドル 109,330 米ドル 67,959 2022 年 12 月 15 日 (37)
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 2,823,594 米ドル 150,958 2022 年 12 月 15 日 (264)
米ドル 16,152 トルコ・リラ 303,076 2022 年 12 月 15 日 (24)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
米ドル 26,823 豪ドル 40,413 2022 年 12 月 15 日 (261)
南アフリカ・ランド・コース
米ドル 89,476 南アフリカ・ランド 1,533,395 2022 年 12 月 15 日 (602)
4,714,917 277,561 2022 年 12 月 15 日 (591)
南アフリカ・ランド 米ドル
(2,098)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
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７ ．損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を分類
することが要求されます。
公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル１－同一の資産または負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格
レベル２－レベル１に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的（すなわち、価格と
して）もしくは間接的（すなわち、価格から算出されるもの）に観察可能なもの
レベル３－観察可能な市場データに基づかない資産または負債のインプット（観察不能なインプット）
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入手可
能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場において
積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
さらに、重大な観察不能なインプット（レベル３）である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求され
ます。レベル３への振替およびレベル３からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した損益と総
認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される当会計期間利得または損失の合計額、購入、売却、発行および
決済額、ならびに公正価値のレベル３のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
以下の表は、 2023 年５月 31 日および 2022 年 11 月 30 日 現在、ファンドが保有する有価証券の公正価値ヒエラルキーを分
析したものです。
2023 年５月 31 日現在
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると指定されたもの
金融資産
政府機関債 － 3,686,788 － 3,686,788
国債 1,434,570 31,018,961 － 32,453,531
－ 10,448 － 10,448
為替先渡契約に係る未実現利益
1,434,570 34,716,197 － 36,150,767
金融資産合計
金融負債
－ (1,271,196) － (1,271,196)
為替先渡契約に係る未実現損失
－ (1,271,196) － (1,271,196)
金融負債合計
2022 年 11 月 30 日現在
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると指定されたもの
金融資産
政府機関債 － 3,757,561 － 3,757,561
国債 － 32,372,773 － 32,372,773
－ 568,619 － 568,619
為替先渡契約に係る未実現利益
－ 36,698,953 － 36,698,953
金融資産合計
金融負債
－ (2,098) － (2,098)
為替先渡契約に係る未実現損失
－ (2,098) － (2,098)
金融負債合計
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公正価値ヒエラルキーのレベル間の移動は、当会計期間開始時に発生したものとみなされます。 2023 年５月 31 日に終了
した会計期間中、１つの保有される有価証券のレベル間での移動がありました（ 2022 年 11 月 30 日：なし。）。
８． 為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨幣性
資産および負債を会計期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されます。
2023 年５月 31 日現在、外貨建て資産および負債をスポット・レートで、ならびに収益、費用および受益者間取引を期中
平均レートで換算するために使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2023 年５月 31 日現在 2023 月５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.545237 豪ドル １米ドル 1.479589 豪ドル １米ドル
5.121900 ブラジル・レアル １米ドル 5.137196 ブラジル・レアル １米ドル
0.937998 ユーロ １米ドル 0.929421 ユーロ １米ドル
139.715000 円 １米ドル 133.801868 円 １米ドル
1.668474 ニュージーランド・ドル １米ドル 1.593925 ニュージーランド・ドル １米ドル
20.698750 トルコ・リラ １米ドル 19.066385 トルコ・リラ １米ドル
19.816250 南アフリカ・ランド １米ドル 17.973250 南アフリカ・ランド １米ドル
2022 年 11 月 30 日および 2022 年５月 31 日現在、外貨建て資産および負債をスポット・レートで、ならびに収益、費用およ
び受益者間取引を期中平均レートで換算するために使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2022 年 11 月 30 日現在 2022 年５月 31 日に終了した会計期間の平均
1.493206 豪ドル １米ドル 1.386349 豪ドル １米ドル
5.258800 ブラジル・レアル １米ドル 5.179051 ブラジル・レアル １米ドル
0.971204 ユーロ １米ドル 119.616621 円 １米ドル
139.540000 円 １米ドル 1.491892 ニュージーランド・ドル １米ドル
1.610047 ニュージーランド・ドル １米ドル 14.312632 トルコ・リラ １米ドル
18.593900 トルコ・リラ １米ドル 15.422313 南アフリカ・ランド １米ドル
16.997500 南アフリカ・ランド １米ドル
９．購入および売却
ポートフォリオの変更に関する全明細書は、受益者の要求に応じて入手可能となります。
10 ．当 会計期間 中の重要な事象
当会計期間中、重要な事象はありませんでした。
11 . 後発事象
当要約中間 財務書類での開示が必要な当会計期間末以降の後発事象はありませんでした。
12 ．要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2023 年８月 10 日、受託会社によって承認されました。
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（２） 投資有価証券明細表等
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド（通貨選択型）－通貨タワー－
2023 年５月 31 日に終了した６か月間の要約中間財務書類（未監査）
投資有価証券明細表
2023 年５月 31 日現在
名目保有高 銘柄 純資産
時価
米ドル 比率％
政府機関債 (2022 年 11 月 30 日 : 3,757,561 米ドル )
300,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.750% 23/02/2027
287,870 0.79
700,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.875% 15/01/2024
694,949 1.92
1,000,000 Petroleos Mexicanos 6.500% 13/03/2027
865,259 2.39
2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.875% 04/08/2026 1,838,710 5.07
3,686,788 10.17
政府機関債 合計
国債 (202 2 年11月30日: 32,372,773 米ドル )
1,000,000 Abu Dhabi Government International Bond 'REGS' 3.875% 16/04/2050
834,830 2.30
600,000 Abu Dhabi Government International Bond 'REGS' 4.125% 11/10/2047
526,800 1.45
3,119,957 Argentine Republic Government International Bond Step-Up Coupon
1.500% 09/07/2035
733,190 2.02
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond Step-Up Coupon
3.500% 09/07/2041
520,000 1.43
300,000 Brazilian Government International Bond 4.750% 14/01/2050
219,000 0.60
2,200,000 Brazilian Government International Bond 5.625% 21/02/2047
1,823,250 5.02
1,000,000 Brazilian Government International Bond 8.750% 04/02/2025
1,061,558 2.93
2,100,000 Chile Government International Bond 3.500% 25/01/2050
1,570,229 4.33
700,000 Colombia Government International Bond 5.625% 26/02/2044
509,408 1.40
2,000,000 Colombia Government International Bond 7.375% 18/09/2037
1,872,366 5.16
400,000 Dominican Republic International Bond 'REGS' 5.875% 30/01/2060
300,500 0.83
2,000,000 Dominican Republic International Bond 'REGS' 6.000% 22/02/2033
1,837,500 5.06
500,000 Hungary Government International Bond 7.625% 29/03/2041
555,427 1.53
1,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.625% 15/04/2043
943,935 2.60
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 6.750% 15/01/2044
2,352,210 6.48
2,000,000 Mexico Government International Bond 5.000% 27/04/2051
1,707,628 4.71
750,000 Mexico Government International Bond 'GMTN' 5.750% 12/10/2110
651,768 1.80
900,000 Oman Government International Bond 'REGS' 6.750% 17/01/2048
852,750 2.35
2,000,000 Panama Government International Bond 4.500% 15/05/2047
1,575,000 4.34
800,000 Peruvian Government International Bond 3.550% 10/03/2051
575,323 1.59
500,000 Peruvian Government International Bond 4.125% 25/08/2027
490,389 1.35
2,000,000 Qatar Government International Bond 'REGS' 4.817% 14/03/2049
1,908,660 5.26
1,000,000 Republic of Poland Government International Bond 4.875%
04/10/2033 998,273 2.75
600,000 Republic of South Africa Government International Bond 4.300%
12/10/2028 519,000 1.43
1,000,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 4.875% 22/01/2024
997,988 2.75
400,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 5.125% 15/06/2048
327,424 0.90
2,300,000 Saudi Government International Bond 'REGS' 4.625% 04/10/2047
2,029,555 5.59
2,000,000 Turkey Government International Bond 6.125% 24/10/2028
1,747,500 4.82
1,000,000 Turkey Government International Bond 9.375% 14/03/2029
977,500 2.69
2,000,000 United States Treasury Note/Bond 2.250% 15/02/2052 1,434,570 3.95
32,453,531 89.42
国債合計
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）(E15791)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資ポートフォリオ合計（注記 7 ） 36,140,319 99.59
その他の純資産（為替先渡契約に係る未実現利益／（損失）
147,590 0.41
を含む）（注記 6,7 ）
36,287,909 100.00
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額 （ 2023 年６月末日現在）
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり１円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日（ 2005 年８月８日）以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2023 年６月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
（ 2023 年６月末日現在）
種類 純資産額の合計
国別（設立国） 本数
（基本的性格） （通貨別）
1,678 万 豪ドル
６億 800 万 米ドル
447 億 円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 ４
1,029 万 ニュージーランド・ドル
３億 4,486 万 南アフリカ・ランド
２億 5,271 万 トルコ・リラ
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
５ 管理会社の経理の概況
ａ． 管理会社の直近２事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第
59 号。）第 131 条第５項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
ｂ． 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（１）資産及び負債の状況
貸 借 対 照 表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
（ 2022 年３月 31 日） （ 2023 年３月 31 日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 81,708,157 85,297,417
2,006,596 1,763,209
立替金
83,714,753 87,060,626
流動資産合計
固定資産
投資その他の資産
36,717 40,059
投資有価証券
36,717 40,059
投資その他の資産合計
36,717 40,059
固定資産合計
83,751,470 87,100,685
資産合計
負債の部
負債合計 - -
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
33,748,410 37,094,283
繰越利益剰余金
33,748,410 37,094,283
利益剰余金合計
83,748,410 87,094,283
株主資本合計
評価・換算差額等
3,060 6,402
その他有価証券評価差額金
3,060 6,402
評価・換算差額等合計
83,751,470 87,100,685
純資産合計
83,751,470 87,100,685
負債・純資産合計
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（２）損益の状況
損 益 計 算 書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
（単位：円）
前事業年度 当事業年度
自 2021 年４月１日 自 2022 年４月１日
至 2022 年３月 31 日 至 2023 年３月 31 日
営業収益
※ 1 ※ 1
運用管理報酬
- -
営業収益合計 - -
販売費及び一般管理費
547 638
租税公課
547 638
販売費及び一般管理費合計
△ 547 △ 638
営業損失（△）
営業外収益
為替差益 3,356,482 3,342,329
3,583 4,182
受取利息
3,360,065 3,346,511
営業外収益合計
3,359,518 3,345,873
経常利益
3,359,518 3,345,873
税引前当期純利益
3,359,518 3,345,873
当期純利益
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
株 主 資 本 等 変 動 計 算 書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド（ケイマン）
前事業年度 自 2021 年４月１日 至 2022 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
評価・換
その他 その他
純資産合計
算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 444 △ 444
当期首残高 50,000,000 30,388,892 30,388,892 80,388,892 80,388,448
当期変動額
当期純利益 3,359,518 3,359,518 3,359,518 3,359,518
株主資本以
外の項目の
当期変動額
（純額） 3,504 3,504 3,504
当期変動額
合計 - 3,359,518 3,359,518 3,359,518 3,504 3,504 3,363,022
当期末残高 50,000,000 33,748,410 33,748,410 83,748,410 3,060 3,060 83,751,470
当事業年度 自 2022 年４月１日 至 2023 年３月 31 日
（単位：円）
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価･換
その他
純資産合計
有価証券 算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
当期首残高 50,000,000 33,748,410 33,748,410 83,748,410 3,060 3,060 83,751,470
当期変動額
当期純利益 3,345,873 3,345,873 3,345,873 3,345,873
株主資本以
外の項目の
当期変動額
（純額） 3,342 3,342 3,342
当期変動額
合計 - 3,345,873 3,345,873 3,345,873 3,342 3,342 3,349,215
当期末残高 50,000,000 37,094,283 37,094,283 87,094,283 6,402 6,402 87,100,685
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注記事項
（重要な会計方針）
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
（損益計算書関係）
※１ 運用管理報酬
2020 年 10 月より業務委託契約について変更を行い、当社及び管理会社代行サービス会社が受領する
報酬率の見直しを行いました。なお、当該変更に伴い、関連する費用の計上も行っておりません。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021 年４月１日 至 2022 年３月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
前事業年度期首 増加 減少 前事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
当事業年度（自 2022 年 ４ 月 １ 日 至 2023 年 ３ 月 31 日）
発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 － － 50,000,000
合 計 50,000,000 － － 50,000,000
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
２．金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
前事業年度（ 2022 年３月 31 日 ）
（１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
（２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金及び預金、立替金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものである
ことから、記載を省略しております。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（注１）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価の
レベルごとの内訳等に関する事項には含めておりません。
（単位：円）
前事業年度
区分
（ 2022 年３月 31 日）
（１）その他有価証券
投資有価証券 36,717
当事業年度（ 2023 年３月 31 日 ）
（１）時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
（２）時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金及び預金、立替金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似するものである
ことから、記載を省略しております。
（注１）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等及び時価の
レベルごとの内訳等に関する事項には含めておりません。
（単位：円）
当事業年度
区分
（ 2023 年 ３ 月 31 日）
（１）その他有価証券
投資有価証券 40,059
（有価証券関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
前事業年度（自 2021 年４月１日 至 2022 年３月 31 日）
１ . サービスごとの情報
営業収益の計上がないため、該当事項はありません。
２ . 地域ごとの情報
（１）営業収益
営業収益の計上がないため、該当事項はありません。
（２）有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
３ . 主要な顧客ごとの情報
営業収益の計上がないため、該当事項はありません。
当事業年度（自 2022 年 ４ 月 １ 日 至 2023 年 ３ 月 31 日）
１ . サービスごとの情報
営業収益の計上がないため、該当事項はありません。
２ . 地域ごとの情報
（１）営業収益
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営業収益の計上がないため、該当事項はありません。
（２）有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
３ . 主要な顧客ごとの情報
営業収益の計上がないため、該当事項はありません。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
（関連当事者情報）
１ . 関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社
前 事業年度（自 2021 年 ４ 月 １ 日 至 2022 年 ３ 月 31 日）
関係内容
資本金
議決権等
会社等の または 事業の の所有 ( 被 取引の 取引金額 期末残高
属性 住所 科目
役員の
事業上
名称 内容 所有 ) 割合 内容 ( 円 ) ( 円 )
出資金
の関係
兼任等
（％）
( 百万円 )
大和ア ファンド
東京都
経営
セットマ 資産 被所有 管理業に
親会社 千代田 15,174 あり 4,263,822 立替金 2,006,596
ネジメン 運用業 100.0 係る費用
管理
区
ト㈱ の立替等
（注）期末残高は消費税込で表示しています。
当事業年度（自 2022 年 ４ 月 １ 日 至 2023 年 ３ 月 31 日）
関係内容
資本金
議決権等
会社等の または 事業の の所有 ( 被 取引の 取引金額 期末残高
属性 住所 科目
役員の
事業上
名称 内容 所有 ) 割合 内容 ( 円 ) ( 円 )
出資金
の関係
兼任等
（％）
( 百万円 )
大和ア ファンド
東京都
セットマ 資産 被所有 管理業に
親会社 千代田 15,174 あり 経営管理 6,462,370 立替金 1,763,209
ネジメン 運用業 100.0 係る費用
区
ト㈱ の立替等
（注）期末残高は消費税込で表示しています。
２ . 親会社に関する注記
大和アセットマネジメント株式会社（非上場）
（１株当たり情報）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
前事業年度 当事業年度
（自 2021 年４月１日 （自 2022 年 ４ 月１日
至 2022 年３月 31 日） 至 2023 年３月 31 日）
１株当たり純資産額 １円 68 銭 １株当たり純資産額 １円 74 銭
１株当たり当期純利益 ０円 07 銭 １株当たり当期純利益 ０円 07 銭
（注１） 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。
（注２） １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
（自 2021 年４月１日 （自 2022 年 ４ 月１日
至 2022 年３月 31 日） 至 2023 年３月 31 日）
当期純利益（円） 3,359,518 3,345,873
普通株式の期中平均株式数（株） 50,000,000 50,000,000
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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(2) その他の訂正
＊下線または傍線は訂正部分を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
＜訂正前＞
（前略）
（ⅴ）大株主の状況
（ 2023 年 ３ 月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
大和アセットマネジメント株式 東京都千代田区丸の内一丁目９番
50,000,000 株 100 ％
会社 １号
＜訂正後＞
（前略）
（ⅴ）大株主の状況
（ 2023 年 ６ 月末日現在）
名 称 住 所 所有株式数 比 率
大和アセットマネジメント株式 東京都千代田区丸の内一丁目９番
50,000,000 株 100 ％
会社 １号
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２ 投資方針
（１）投資方針
＜訂正前＞
（前略）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（後略）
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３ 投資リスク
（３）リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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第二部 ファンド情報
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
② ケイマン諸島
ケイマン諸島―金融口座情報の自動的交換
＜訂正前＞
（前略）
ＵＳ ＩＧＡの定めにより、ＵＳ ＩＧＡを実施するＡＥＯＩ規則を遵守するケイマン諸島金融機関
は、米国外国口座税務コンプライアンス法（以下「米国ＦＡＴＣＡ」といいます。）のデュー・ディリ
ジェンスおよび報告要件を充足するとみなされ、したがって、米国ＦＡＴＣＡの要件の「みなし遵守
者」となり、米国ＦＡＴＣＡ源泉徴収税を課税されることはなく、また、非協力的口座を閉鎖する必要
はありません。ケイマン諸島報告金融機関は、米国ＦＡＴＣＡ源泉徴収税の課税を免除されるために、
自らの米国ＦＡＴＣＡ上の地位に関し、米国の納税申告用紙に証明書類を添付して米国源泉徴収代理人
に対して提供することが必要となる場合があります。ＵＳ ＩＧＡの条項に基づき、トラスト／ファン
ドへの支払に対して米国ＦＡＴＣＡ源泉徴収税は課されませんが、トラスト／ファンドが「重大な不遵
守」の結果として不参加金融機関（ＵＳ ＩＧＡに定義されます。）とみなされた場合には、この限り
ではありません。ＵＳ ＩＧＡを実施するＡＥＯＩ規則の下では、ケイマン諸島金融機関は、米国ＦＡ
ＴＣＡその他の口座保有者 に対する受託会社からの 支払または口座保有者に対する支払に対して税金を
源泉徴収する義務を負いません。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
ＵＳ ＩＧＡの定めにより、ＵＳ ＩＧＡを実施するＡＥＯＩ規則を遵守するケイマン諸島金融機関
は、米国外国口座税務コンプライアンス法（以下「米国ＦＡＴＣＡ」といいます。）のデュー・ディリ
ジェンスおよび報告要件を充足するとみなされ、したがって、米国ＦＡＴＣＡの要件の「みなし遵守
者」となり、米国ＦＡＴＣＡ源泉徴収税を課税されることはなく、また、非協力的口座を閉鎖する必要
はありません。ケイマン諸島報告金融機関は、米国ＦＡＴＣＡ源泉徴収税の課税を免除されるために、
自らの米国ＦＡＴＣＡ上の地位に関し、米国の納税申告用紙に証明書類を添付して米国源泉徴収代理人
に対して提供することが必要となる場合があります。ＵＳ ＩＧＡの条項に基づき、トラスト／ファン
ドへの支払に対して米国ＦＡＴＣＡ源泉徴収税は課されませんが、トラスト／ファンドが「重大な不遵
守」の結果として不参加金融機関（ＵＳ ＩＧＡに定義されます。）とみなされた場合には、この限り
ではありません。ＵＳ ＩＧＡを実施するＡＥＯＩ規則の下では、ケイマン諸島金融機関は、米国ＦＡ
ＴＣＡその他の口座保有者 による 支払または口座保有者に対する 受託会社からの 支払に対して税金を源
泉徴収する義務を負いません。
（後略）
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第三部 特別情報
第４ その他
別紙
定 義
＜訂正前＞
（前略）
監査人 プライスウォーターハウスクーパース ケイマン諸島 をいいます。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
監査人 プライスウォーターハウスクーパースをいいます。
（後略）
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独立監査人の監査報告書
2023 年６月９日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2022 年４月１日から 2023 年３
月 31 日までの第 18 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認めら
れる企業会計の基準に準拠して、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2023 年３月 31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ
の監査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか
なる作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
にある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
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ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
る 場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認
められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に
基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
ある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められ
る企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどう
かを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
はない。
以 上
（※）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管し
ています。
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