ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年８月 31 日
【発行者名】 ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパ
ニー・エス・エイ
（ SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A. ）
【代表者の役職氏名】 取締役 濵 理 貴
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ L-1282
ヒルデガルト・フォン・ビンゲン通り２番
（ 2, rue Hildegard von Bingen, L-1282 Luxembourg, Grand Duchy
of Luxembourg ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 大 西 信 治
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 大 西 信 治
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売 プレミアム・ファンズ
出）外国投資信託受益証券に － ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
係るファンドの名称】 － ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
（ Premium Funds
- Wealth Core Portfolio Conservative Type
- Wealth Core Portfolio Growth Type ）
【届出の対象とした募集（売 各受益証券の上限額は、以下の通りとする。
出）外国投資信託受益証券の プレミアム・ファンズ
金額】 － ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
米ドル建てクラス受益証券
10 億アメリカ合衆国ドル（約 1,363 億円）を上限とする。
－ ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
米ドル建てクラス受益証券
10 億アメリカ合衆国ドル（約 1,363 億円）を上限とする。
－ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
1,000 億円を上限とする。
－ ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
1,000 億円を上限とする。
－ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
米ドル建て承継機能付クラス受益証券
10 億アメリカ合衆国ドル（約 1,363 億円）を上限とする。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、 2023 年
２月 28 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米
ドル＝ 136.33 円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出しましたので、 2023 年５月 31 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出書」
といいます。）の関係情報を下表のとおり新たな情報により更新および追加するため、また、関係法人の
資本構成の変更を反映させ、原届出書に記載の表現等を一部更新するため、本訂正届出書を提出するもの
です。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
*
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容 と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
第二部 ファンド情報 （３）ファンドの仕組み
第１ ファンドの状況 ③ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況 （１）資本金の額 更新
１ ファンドの性格 （ハ）資本金の額
（１）投資状況
（１）投資状況 更新
（２）投資資産
１ ファンドの運用状況 追加
（３）運用実績 （２）運用実績 または
５ 運用状況
更新
（４）販売及び
２ 販売及び買戻しの実績 追加
買戻しの実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 （１）資本金の額 （１）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
４ 管理会社の概況
（２）事業の内容及び
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
営業の状況
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ（以下「管理会
社」という。）が管理するプレミアム・ファンズ（以下「ファンド」という。）のサブ・ファンドである
ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型（以下「コンサバティブ型」ということがある。）お
よびウェルス・コアポートフォリオ グロース型（以下「グロース型」ということがあり、コンサバティ
ブ型とグロース型を個別にまたは総称して「サブ・ファンド」ということがある。）の運用状況は、以下
のとおりである。
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（ⅰ）ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
（ 2023 年５月末日現在）
（注１）
時価合計
投資比率
資産の種類 国・地域名
（米ドル）
（％）
投資証券 ルクセンブルグ 197,274,398.78 99.49
現金その他の資産（負債控除後） 1,016,830.19 0.51
合計 198,291,228.97
100.00
（純資産価額） (27,715 百万円 )
（注１） 投資比率とは、関連するサブ・ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価比率をいう。以下同じ。
（注２） アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、 2023 年５月 31 日現在における株式会社
三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 139.77 円）による。以下、別段の記載がない限り同じ。
（注３） ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、各サブ・ファンドの各受益証券またはクラス受
益証券は、米ドル建てまたは円建てのため、本書の金額表示は、別段の記載がない限り米ドル貨または円貨を
もって行う。
（注４） 本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合があ
る。また、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四
捨五入してある。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
（ⅱ）ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
（ 2023 年５月末日現在）
（注１）
時価合計
投資比率
資産の種類 国・地域名
（米ドル）
（％）
投資証券 ルクセンブルグ 132,053,884.78 99.42
現金その他の資産（負債控除後） 766,812.06 0.58
合計 132,820,696.84
100.00
（純資産価額） (18,564 百万円 )
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② 投資資産
（Ａ）投資有価証券の主要銘柄
（ⅰ）ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
（ 2023 年５月末日現在）
投資
取得金額（米ドル） 時価（米ドル）
国・
比率
銘柄 業種 口数
地域名
単価 金額 単価 金額 （％）
Goldman Sachs Funds
S.I.C.A.V. -
信託、ファン
Goldman Sachs Global
ルクセン
ドおよび類似 1,585,169.938 112.59 178,467,984.38 124.45 197,274,398.78 99.49
Multi - Asset ブルグ
の金融事業体
Conservative
Portfolio I USD Acc
（ⅱ）ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
（ 2023 年５月末日現在）
投資
取得金額（米ドル） 時価（米ドル）
国・
比率
銘柄 業種 口数
地域名
単価 金額 単価 金額 （％）
Goldman Sachs Funds
S.I.C.A.V. -
信託、ファン
ルクセン
Goldman Sachs Global
ドおよび類似 887,876.587 123.69 109,818,958.02 148.73 132,053,884.78 99.42
ブルグ
の金融事業体
Multi - Asset Growth
Portfolio I USD Acc
（Ｂ）投資不動産物件（ 2023 年５月末日現在）
該当事項なし。
（Ｃ）その他投資資産の主要なもの（ 2023 年５月末日現在）
該当事項なし。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
各サブ・ファンドの 2023 年５月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりであ
る。
（ⅰ）ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
純資産価額 １口当たり純資産価格
米ドル 千円 クラス 基準通貨 円
米ドル建て 10.88 米ドル 1,521 円
2022 年６月末日 223,369,792.41 31,220,396 円建て（ヘッジあり） 956 円 －
米ドル建て承継機能付 9.22 米ドル 1,289 円
米ドル建て 11.29 米ドル 1,578 円
７月末日 227,179,657.23 31,752,901 円建て（ヘッジあり） 990 円 －
米ドル建て承継機能付 9.56 米ドル 1,336 円
米ドル建て 11.04 米ドル 1,543 円
８月末日 217,422,172.06 30,389,097 円建て（ヘッジあり） 965 円 －
米ドル建て承継機能付 9.35 米ドル 1,307 円
米ドル建て 10.50 米ドル 1,468 円
９月末日 202,588,109.01 28,315,740 円建て（ヘッジあり） 914 円 －
米ドル建て承継機能付 8.89 米ドル 1,243 円
米ドル建て 10.59 米ドル 1,480 円
10 月末日 196,358,021.20 27,444,961 円建て（ヘッジあり） 919 円 －
米ドル建て承継機能付 8.96 米ドル 1,252 円
米ドル建て 10.89 米ドル 1,522 円
11 月末日 202,241,497.84 28,267,294 円建て（ヘッジあり） 942 円 －
米ドル建て承継機能付 9.22 米ドル 1,289 円
米ドル建て 10.76 米ドル 1,504 円
12 月末日 199,198,299.52 27,841,946 円建て（ヘッジあり） 926 円 －
米ドル建て承継機能付 9.10 米ドル 1,272 円
米ドル建て 11.18 米ドル 1,563 円
2023 年１月末日 206,288,231.68 28,832,906 円建て（ヘッジあり） 958 円 －
米ドル建て承継機能付 9.46 米ドル 1,322 円
米ドル建て 10.94 米ドル 1,529 円
２月末日 198,360,048.48 27,724,784 円建て（ヘッジあり） 932 円 －
米ドル建て承継機能付 9.26 米ドル 1,294 円
米ドル建て 11.13 米ドル 1,556 円
３月末日 201,231,890.94 28,126,181 円建て（ヘッジあり） 944 円 －
米ドル建て承継機能付 9.42 米ドル 1,317 円
米ドル建て 11.21 米ドル 1,567 円
４月末日 202,521,383.73 28,306,414 円建て（ヘッジあり） 948 円 －
米ドル建て承継機能付 9.49 米ドル 1,326 円
米ドル建て 11.14 米ドル 1,557 円
５月末日 198,291,228.97 27,715,165 円建て（ヘッジあり） 937 円 －
米ドル建て承継機能付 9.43 米ドル 1,318 円
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＜参考情報＞
純資産の推移
（注）上記の運用実績は過去の実績を示したものであり、将来の運用成果を示唆または保証するものではない。以下同じ。
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（ⅱ）ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
純資産価額 １口当たり純資産価格
米ドル 千円 クラス 基準通貨 円
米ドル建て 12.69 米ドル 1,774 円
2022 年６月末日 138,392,218.24 19,343,080
円建て（ヘッジあり） 1,143 円 －
米ドル建て 13.42 米ドル 1,876 円
７月末日 145,320,142.84 20,311,396
円建て（ヘッジあり） 1,206 円 －
米ドル建て 13.16 米ドル 1,839 円
８月末日 140,262,451.08 19,604,483
円建て（ヘッジあり） 1,178 円 －
米ドル建て 12.26 米ドル 1,714 円
９月末日 127,945,486.74 17,882,941
円建て（ヘッジあり） 1,094 円 －
米ドル建て 12.69 米ドル 1,774 円
10 月末日 129,150,643.90 18,051,385
円建て（ヘッジあり） 1,130 円 －
米ドル建て 13.11 米ドル 1,832 円
11 月末日 133,680,231.58 18,684,486
円建て（ヘッジあり） 1,163 円 －
米ドル建て 12.82 米ドル 1,792 円
12 月末日 130,741,819.85 18,273,784
円建て（ヘッジあり） 1,130 円 －
米ドル建て 13.50 米ドル 1,887 円
2023 年１月末日 136,796,025.61 19,119,980
円建て（ヘッジあり） 1,183 円 －
米ドル建て 13.28 米ドル 1,856 円
２月末日 133,001,085.97 18,589,562
円建て（ヘッジあり） 1,159 円 －
米ドル建て 13.45 米ドル 1,880 円
３月末日 134,569,691.66 18,808,806
円建て（ヘッジあり） 1,168 円 －
米ドル建て 13.59 米ドル 1,899 円
４月末日 134,857,442.84 18,849,025
円建て（ヘッジあり） 1,176 円 －
米ドル建て 13.51 米ドル 1,888 円
５月末日 132,820,696.84 18,564,349
円建て（ヘッジあり） 1,163 円 －
＜参考情報＞
純資産の推移
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② 分配の推移
該当事項なし。
③ 収益率の推移
各サブ・ファンドの 2023 年５月末日前１年間における収益率は、以下のとおりである。
（ⅰ）ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
(注 )
受益証券の種類
収益率
米ドル建てクラス受益証券 － 2.62 ％
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 － 6.95 ％
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 － 2.88 ％
（注）収益率（％）＝ 100× （ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2023 年５月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2022 年５月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
（ⅱ）ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
（注）
受益証券の種類
収益率
米ドル建てクラス受益証券 － 1.82 ％
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 － 6.13 ％
（注）収益率（％）＝ 100× （ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2023 年５月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2022 年５月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落の額）
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＜参考情報＞
収益率の推移
（注１）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝当該各暦年末日の１口当たり純資産価格（当該各暦年の分配金の合計額を加えた額）
ただし、 2023 年については 2023 年５月末日における１口当たり純資産価格
ｂ＝当該各暦年の直前の暦年の最終評価日における１口当たり純資産価格（分配落の額）（ただし、米ドル建て受益証券に
ついては 2015 年の場合、当初募集価格である 10 米ドル。円建て（ヘッジあり）受益証券については 2016 年の場合、当初
募集価格である 1,000 円。コンサバティブ型－米ドル建て承継機能付受益証券については 2018 年の場合、当初募集価格で
ある 10 米ドル。）
（注２）米ドル建て受益証券については、 2015 年は 2015 年 12 月４日（運用開始日）から同年 12 月末日までの、 2023 年は 2023 年１月１
日から同年５月末日までの収益率を表示している。円建て（ヘッジあり）受益証券については、 2016 年は 2016 年５月 11 日
（運用開始日）から同年 12 月末日までの、 2023 年は 2023 年１月１日から同年５月末日までの収益率を表示している。コンサ
バティブ型－米ドル建て承継機能付受益証券については、 2018 年は 2018 年５月 24 日（運用開始日）から同年 12 月末日まで
の、 2023 年は 2023 年１月１日から同年５月末日までの収益率を表示している。
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２ 販売及び買戻しの実績
各サブ・ファンドの下記期間における販売および買戻しの実績ならびに 2023 年５月末日現在の発行済口
数は、以下のとおりである。
（ⅰ）ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
米ドル建てクラス受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
2022 年６月１日 246,652.504 3,381,631.233 15,260,086.010
(246,652.504) (3,381,631.233) (15,260,086.010)
～ 2023 年５月末日
（注）（ ）内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。以下同じ。
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
2022 年６月１日
325,849.542 592,051.055 4,183,593.353
(325,849.542) (592,051.055) (4,183,593.353)
～ 2023 年５月末日
米ドル建て承継機能付クラス受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
2022 年６月１日
0.000 26,669.254 21,830.801
(0.000) (26,669.254) (21,830.801)
～ 2023 年５月末日
（ⅱ）ウェルス・コアポートフォリオ グロース型
米ドル建てクラス受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
2022 年６月１日
147,015.983 1,347,762.415 8,360,485.304
(147,015.983) (1,347,762.415) (8,360,485.304)
～ 2023 年５月末日
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券
販売口数 買戻口数 発行済口数
2022 年６月１日
289,627.268 319,941.057 2,384,697.225
(289,627.268) (319,941.057) (2,384,697.225)
～ 2023 年５月末日
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３ ファンドの経理状況
ａ．サブ・ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められ
た会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成
方法に関する規則」（昭和 52 年大蔵省令第 38 号）第 76 条第４項ただし書の規定に従って日本文に翻
訳して作成したものである（ただし、円換算部分を除く。）。
ｂ．サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）
第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルおよび日本円で表示されている。なお、各受益証
券の情報に関しては、下記の通貨で表示されている。
１）米ドル建て受益証券 ＝ 米ドル
２）円建て（ヘッジあり）受益証券 ＝ 日本円
３）米ドル建て承継機能付受益証券 ＝ 米ドル
日本文の中間財務書類には、特段の記載のない限り、下記に挙げた通貨の 2023 年５月 31 日現在に
おける株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値を使用して換算された円換算額が併記され
ている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。日本円による金額は、四捨五入のため合計
欄の数値が総数と一致しない場合がある。
１米ドル＝ 139.77 円
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（１）資産及び負債の状況
① プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型の財務書類
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
純資産計算書
2023 年５月 31 日 現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 178,467,984.38 米ドル
（ 24,944,470 千円）） 1.2 197,274,398.78 27,573,043
2,157,162.54 301,507
銀行預金
資産合計 199,431,561.32 27,874,549
負債
為替先渡取引に係る未実現評価損 1.6,9 853,243.22 119,258
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 195,093.67 27,268
未払印刷および公告費用 29,608.31 4,138
未払弁護士費用 15,724.15 2,198
未払代行協会員報酬 7 15,009.36 2,098
未払管理事務代行会社報酬 5 10,051.47 1,405
未払保管会社報酬 6 6,694.39 936
未払専門家費用 6,136.50 858
未払管理会社報酬 3 5,003.05 699
未払受託会社報酬 2 3,373.92 472
394.31 55
その他の未払費用
負債合計 1,140,332.35 159,384
純資産 198,291,228.97 27,715,165
純資産
米ドル建てクラス受益証券 170,040,366.66 23,766,542
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 3,919,141,783 円
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 205,910.56 28,780
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 15,260,086.010 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 4,183,593.353 口
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 21,830.801 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 11.14 1,557 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 937 円
米ドル建て承継機能付クラス受益証券 9.43 1,318 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり） 米ドル建て承継機能付
発行済受益証券口数、
クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券
期末
2021 年 11 月 30 日
21,566,605.649 口 4,856,592.185 口 53,920.027 口
2022 年 11 月 30 日 15,873,257.599 口 4,277,466.328 口 33,589.918 口
発行受益証券 198,167.727 口 81,188.801 口 －
買戻受益証券 (811,339.316) 口 (175,061.776) 口 (11,759.117) 口
2023 年５月 31 日 15,260,086.010 口 4,183,593.353 口 21,830.801 口
米ドル建て 円建て（ヘッジあり） 米ドル建て承継機能付
クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2021 年 11 月 30 日
273,985,309.49 米ドル 5,478,471,743 円 584,408.21 米ドル
（ 38,294,927 千円） （ 81,683 千円）
2022 年 11 月 30 日 172,866,935.89 米ドル 4,029,122,724 円 309,613.08 米ドル
（ 24,161,612 千円） （ 43,275 千円）
2023 年５月 31 日 170,040,366.66 米ドル 3,919,141,783 円 205,910.56 米ドル
（ 23,766,542 千円） （ 28,780 千円）
米ドル建て 円建て（ヘッジあり） 米ドル建て承継機能付
受益証券１口当たり
クラス受益証券 クラス受益証券 クラス受益証券
純資産価格、期末
2021 年 11 月 30 日
12.70 米ドル 1,128 円 10.84 米ドル
（ 1,775 円） （ 1,515 円）
2022 年 11 月 30 日 10.89 米ドル 942 円 9.22 米ドル
（ 1,522 円） （ 1,289 円）
2023 年５月 31 日 11.14 米ドル 937 円 9.43 米ドル
（ 1,557 円） （ 1,318 円）
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
財務書類に対する注記
2023 年５月 31 日 現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計 期間 に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当会計 期間 に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、全額償却された。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
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1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
1.6 為替先渡取引
為替先渡取引は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される 先渡 レートで評価
される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの資産から報酬を受け取るため、サブ・ファンドの資産から報酬を受
け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資産部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注 ９ ．為替先渡取引
2023 年５月 31 日現在、以下の為替先渡取引は未決済である。
ポートフォリオ運用との関連における為替先渡取引
未実現評価（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 1,779.21 ユーロ 1,663.30 2023 年６月７日 (3.07)
ポートフォリオ運用との関連における為替先渡取引に係る未実現評価損
(3.07)
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする為替先渡取引
未実現評価（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 29,316,534.46 日本円 3,964,201,139.00 2023 年６月 21 日 (853,240.15)
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
カバーする為替先渡取引に係る未実現評価 損 (853,240.15)
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2023 年５月 31 日現在の米
ドルに対する為替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 139.7450
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注 11 ．税金
11 .1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
11 .2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 12 ．受益証券の販売および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、販売される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、当期の財務書類において開示が必要な決算日後に生じた重要な事
象はなかった。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ型
投資有価証券明細表
2023 年５月 31 日 現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs
Global Multi-Asset Conservative Portfolio
1,585,169.938 米ドル 178,467,984.38 197,274,398.78 99.49
Class I Share USD ACC
投資信託合計 178,467,984.38 197,274,398.78 99.49
投資有価証券合計 178,467,984.38 197,274,398.78 99.49
投資有価証券の分類
2023 年５月 31 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 99.49
99.49
投資有価証券合計 99.49
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ）百分率で表示された純資産に対する純資産評価額の比率
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② プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース型の財務書類
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
純資産計算書
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 109,818,958.02 米ドル
（ 15,349,396 千円）） 1.2 132,053,884.78 18,457,171
銀行預金 1,582,803.00 221,228
43,864.55 6,131
為替先渡取引に係る未実現評価 益
1.6,9
資産合計 133,680,552.33 18,684,531
負債
為替先渡取引に係る未実現評価損 1.6,9 649,463.52 90,776
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 130,679.50 18,265
未払印刷および公告費用 29,392.73 4,108
未払弁護士費用 16,825.53 2,352
未払代行協会員報酬 7 10,053.72 1,405
未払管理事務代行会社報酬 5 6,734.26 941
未払専門家費用 6,121.36 856
未払保管会社報酬 6 4,485.09 627
未払管理会社報酬 3 3,351.19 468
未払受託会社報酬 2 2,513.48 351
235.11 33
その他の未払費用
負債合計 859,855.49 120,182
純資産 132,820,696.84 18,564,349
純資産
米ドル建てクラス受益証券 112,978,139.55 15,790,955
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 2,772,898,169 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 8,360,485.304 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 2,384,697.225 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 13.51 1,888 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,163 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
2021 年 11 月 30 日 10,369,121.252 口 2,180,068.395 口
8,654,138.967 口 2,410,418.935 口
2022 年 11 月 30 日
58,652.779 口 40,841.470 口
発行受益証券
買戻受益証券 (352,306.442) 口 (66,563.180) 口
8,360,485.304 口 2,384,697.225 口
2023 年５月 31 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2021 年 11 月 30 日
157,338,384.51 米ドル 3,007,216,114 円
（ 21,991,186 千円）
2022 年 11 月 30 日 113,455,507.92 米ドル 2,803,648,273 円
（ 15,857,676 千円）
2023 年５月 31 日 112,978,139.55 米ドル 2,772,898,169 円
（ 15,790,955 千円）
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
受益証券１口当たり純資産価格、期
クラス受益証券 クラス受益証券
末
2021 年 11 月 30 日
15.17 米ドル 1,379 円
（ 2,120 円）
2022 年 11 月 30 日 13.11 米ドル 1,163 円
（ 1,832 円）
2023 年５月 31 日 13.51 米ドル 1,163 円
（ 1,888 円）
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
財務書類に対する注記
2023 年５月 31 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計 期間 に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当会計 期間 に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は全額償却された。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
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1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
1.6 為替先渡取引
為替先渡取引は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される 先渡 レートで評価
される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの資産から報酬を受け取るため、サブ・ファンドの資産から報酬を受
け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資産部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注 ９ ．為替先渡取引
2023 年５月 31 日現在、以下の為替先渡取引は未決済である。
ポートフォリオ運用との関連における為替先渡取引
未実現評価（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 1,779.21 ユーロ 1,663.30 2023 年６月７日 (3.08)
ポートフォリオ運用との関連における為替先渡取引に係る未実現評価損
(3.08)
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする為替先渡取引
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 745,287.84 日本円 97,800,000.00 2023 年６月 21 日 (43,003.64)
米ドル 20,837,289.21 日本円 2,817,632,000.00 2023 年６月 21 日 (606,456.80)
日本円 98,500,000.00 米ドル 751,177.14 2023 年６月 21 日 43,864.55
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
カバーする為替先渡取引に係る未実現純評価損 (605,595.89)
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2023 年５月 31 日現在の米
ドルに対する為替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 139.7450
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注 11 ．税金
11 .1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
11 .2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 12 ．受益証券の販売および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、販売される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、当期の財務書類において開示が必要な決算日後に生じた重要な事
象はなかった。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ グロース 型
投資有価証券明細表
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs
Global Multi-Asset Growth Portfolio Class
887,877.00 米ドル 109,818,958.02 132,053,884.78 99.42
I Share USD ACC
投資信託合計 109,818,958.02 132,053,884.78 99.42
投資有価証券合計 109,818,958.02 132,053,884.78 99.42
投資有価証券の分類
2023 年５月 31 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 99.42
99.42
投資有価証券合計 99.42
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ）百分率で表示された純資産に対する純資産評価額の比率
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（２）投資有価証券明細表等
各サブ・ファンドの投資有価証券明細表等については、「（１）資産及び負債の状況」の項目に記載
した各サブ・ファンドの投資有価証券明細表を参照のこと。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
スイッチング先サブ・ファンドであるグローバル・コア株式ファンド、ウェルス・コアポートフォリオ
アドバンス型およびグローバル・コア債券ファンドの経理状況
コンサバティブ型およびグロース型のそれぞれの米ドル建て受益証券と円建て（ヘッジあり）受益証
券、ならびにコンサバティブ型の米ドル建て承継機能付受益証券は、一時停止期間を除き、プレミアム・
ファンズのサブ・ファンドであるグローバル・コア株式ファンド、ウェルス・コアポートフォリオ アドバ
ンス型およびグローバル・コア債券ファンドのあらゆる受益証券間でのスイッチングを行うことができ
る。この点、これらのスイッチング先サブ・ファンドについては、 2023 年８月 31 日に半期報告書が提出さ
れ、経理状況として 2023 年５月 31 日現在の中間財務書類が開示されているため、本書においても当該財務
書類の内容を記載する。なお、以下のグローバル・コア株式ファンドの経理状況に関する記載において、
グローバル・コア株式ファンドを「サブ・ファンド」といい、受益証券の記載は、いずれもグローバル・
コア株式ファンドの受益証券を指すものとする。また、ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型の経
理状況に関する記載において、ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型を「サブ・ファンド」とい
い、受益証券の記載は、いずれもウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型の受益証券を指すものとす
る。また、グローバル・コア債券ファンドの経理状況に関する記載において、グローバル・コア債券ファ
ンドを「サブ・ファンド」といい、受益証券の記載は、いずれもグローバル・コア債券ファンドの受益証
券を指すものとする。
ａ． サブ・ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められ
た会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方
法に関する規則」（昭和 52 年大蔵省令第 38 号）第 76 条第４項ただし書の規定に従って日本文に翻訳し
て作成したものである（ただし、円換算部分を除く。）。
ｂ． サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）
第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ． サブ・ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルおよび日本円で表示されている。なお、各受益証
券の情報に関しては、下記の通貨で表示されている。
１）米ドル建て受益証券 ＝ 米ドル
２）円建て（ヘッジあり）受益証券 ＝ 日本円
日本文の中間財務書類には、特段の記載のない限り、下記に挙げた通貨の 2023 年５月 31 日現在にお
ける株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値を使用して換算された円換算額が併記されてい
る。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。日本円による金額は、四捨五入のため合計欄の数
値が総数と一致しない場合がある。
１米ドル＝ 139.77 円
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
① プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンドの財務書類
プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
純資産計算書
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 74,956,045.12 米ドル
（ 10,476,606 千円）） 1.2 89,450,729.87 12,502,529
銀行預金 544,636.17 76,124
4.02 1
為替先渡取引に係る未実現評価益
1.6,9
資産合計 89,995,370.06 12,578,653
負債
為替先渡取引に係る未実現評価損 1.6,9 203,962.21 28,508
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 88,679.83 12,395
未払印刷および公告費用 46,698.86 6,527
未払弁護士費用 31,337.25 4,380
未払代行協会員報酬 7 7,577.54 1,059
未払専門家費用 7,419.65 1,037
未払管理事務代行会社報酬 5 4,559.90 637
未払投資運用会社報酬 4 3,784.30 529
未払保管会社報酬 6 3,036.94 424
未払受託会社報酬 2 2,513.48 351
未払管理会社報酬 3 2,274.11 318
273.81 38
その他の未払費用
負債合計 402,117.88 56,204
純資産 89,593,252.18 12,522,449
純資産
米ドル建てクラス受益証券 79,213,021.85 11,071,604
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,450,585,288 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 5,790,850.734 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,220,856.890 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 13.68 1,912 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,188 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
6,653,097.466 口 869,147.055 口
2021 年 11 月 30 日
5,953,900.236 口 1,022,015.450 口
2022 年 11 月 30 日
164,538.363 口 263,823.428 口
発行受益証券
買戻受益証券 (327,587.865) 口 (64,981.988) 口
5,790,850.734 口 1,220,856.890 口
2023 年５月 31 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2021 年 11 月 30 日 102,339,312.56 米ドル 1,232,389,194 円
（ 14,303,966 千円）
2022 年 11 月 30 日 77,616,911.62 米ドル 1,193,960,137 円
（ 10,848,516 千円）
2023 年５月 31 日 79,213,021.85 米ドル 1,450,585,288 円
（ 11,071,604 千円）
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2021 年 11 月 30 日 15.38 米ドル 1,418 円
（ 2,150 円）
2022 年 11 月 30 日 13.04 米ドル 1,168 円
（ 1,823 円）
2023 年５月 31 日 13.68 米ドル 1,188 円
（ 1,912 円）
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
財務書類に対する注記
2023 年５月 31 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計期間に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当会計期間に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、全額償却された。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
1.6 為替先渡取引
為替先渡取引は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先渡レートで評価
される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の受託会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、
最高額は年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.05 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.10 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資産部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．為替先渡取引
2023 年５月 31 日現在、以下の為替先渡取引は未決済である。
9.1 ポートフォリオ運用との関連における為替先渡取引
未実現評価（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 1,778.86 ユーロ 1,663.30 2023 年６月６日 (2.83)
ポートフォリオ運用との関連における為替先渡取引に係る未実現評価損 (2.83)
9.2 円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする為替先渡取引
未実現評価益／（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 4,297.11 日本円 600,500.00 2023 年６月６日 4.02
米ドル 9,971,179.95 日本円 1,363,510,000.00 2023 年６月 15 日 (190,751.71)
米ドル 922,013.50 日本円 126,700,000.00 2023 年６月 15 日 (13,207.67)
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
(203,955.36)
カバーする為替先渡取引に係る未実現純評価損
注 10 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2023 年５月 31 日現在の米
ドルに対する為替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 139.7450
注 11 ．税金
11.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
11.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 12 ．受益証券の販売および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、販売される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 13 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 14 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、当期の財務書類において開示が必要な決算日後に生じた重要な事
象はなかった。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コア株式ファンド
投資有価証券明細表
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
BlackRock Strategic Funds - BlackRock
Systematic Global Equity Fund Class I2
580,924.34 米ドル 74,956,045.12 89,450,729.87 99.84
Share USD ACC
投資信託合計 74,956,045.12 89,450,729.87 99.84
投資有価証券合計 74,956,045.12 89,450,729.87 99.84
投資有価証券の分類
2023 年５月 31 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 99.84
99.84
投資有価証券合計 99.84
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ）百分率で表示された純資産に対する 純資産評価額 の比率
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② プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型の財務書類
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
純資産計算書
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 8,202,557.59 米ドル
8,328,601.53 1,164,089
（ 1,146,471 千円）） 1.2
資産合計 8,328,601.53 1,164,089
負債
未払印刷および公告費用 37,344.88 5,220
未払弁護士費用 32,965.30 4,608
当座借越 10,947.02 1,530
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 8,118.48 1,135
未払専門家費用 6,230.78 871
未払受託会社報酬 2 2,513.48 351
未払管理事務代行会社報酬 5 1,130.76 158
未払代行協会員報酬 7 624.53 87
未払保管会社報酬 6 277.75 39
未払管理会社報酬 3 208.12 29
為替先渡取引に係る未実現評価損 1.6,9 3.00 0
278.36 39
その他の未払費用
負債合計 100,642.46 14,067
純資産 8,227,959.07 1,150,022
純資産
米ドル建てクラス受益証券 8,227,959.07 1,150,022
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 903,821.069 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 9.10 1,272 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
統計情報
米ドル建て
クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
2021 年 11 月 30 日 1,304,324.738 口
984,600.463 口
2022 年 11 月 30 日
3,820.049 口
発行受益証券
買戻受益証券 (84,599.443) 口
903,821.069 口
2023 年５月 31 日
米ドル建て
クラス受益証券
純資産、期末
2021 年 11 月 30 日
13,250,990.87 米ドル
（ 1,852,091 千円）
2022 年 11 月 30 日 8,837,675.67 米ドル
（ 1,235,242 千円）
2023 年５月 31 日 8,227,959.07 米ドル
（ 1,150,022 千円）
米ドル建て
クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2021 年 11 月 30 日
10.16 米ドル
（ 1,420 円）
2022 年 11 月 30 日 8.98 米ドル
（ 1,255 円）
2023 年５月 31 日 9.10 米ドル
（ 1,272 円）
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
財務書類に対する注記
2023 年５月 31 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計期間に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当会計期間に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、全額償却された。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
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1.6 為替先渡取引
為替先渡取引は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先渡レートで評価
される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、最高額は
年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、投資先ファンドの資産から報酬を受け取るため、サブ・ファンドの資産から報酬を受
け取っていない。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 12,500 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 3,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.09 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資産部分の年率 1.15 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．為替先渡取引
2023 年５月 31 日現在、以下の為替先渡取引は未決済である。
米ドル建て クラス 受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする為替先渡取引
未実現評価（損）
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
米ドル 1,738.77 ユーロ 1,625.50 2023 年６月７日 (3.00)
米ドル建てクラス受益証券の通貨エクスポージャーを
(3.00)
カバーする為替先渡取引に係る未実現評価損
注 10 ．税金
10.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
10.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 11 ．受益証券の販売および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、販売される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 12 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 13 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、当期の財務書類において開示が必要な決算日後に生じた重要な事
象はなかった。
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プレミアム・ファンズ ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型
投資有価証券明細表
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
Goldman Sachs Funds SICAV - Goldman Sachs
Global Absolute Return Portfolio Class I
79,131.606 米ドル 8,202,557.59 8,328,601.53 101.22
Share USD ACC
投資信託合計 8,202,557.59 8,328,601.53 101.22
投資有価証券合計 8,202,557.59 8,328,601.53 101.22
投資有価証券の分類
2023 年５月 31 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 101.22
101.22
投資有価証券合計 101.22
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ）百分率で表示された純資産に対する 純資産評価額 の比率
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③ プレミアム・ファンズ グローバル・コア債券ファンドの財務書類
プレミアム・ファンズ グローバル・コア債券ファンド
純資産計算書
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券－純資産評価額
（取得原価 88,538,285.43 米ドル
（ 12,374,996 千円）） 1.2 94,172,305.34 13,162,463
銀行預金 968,412.21 135,355
12,310.44 1,721
設立費用（純額） 1.3
資産合計 95,153,027.99 13,299,539
負債
未払販売会社報酬および販売取扱会社報酬 8 82,926.93 11,591
未払投資先ファンド管理・顧問報酬 10 61,243.63 8,560
未払印刷および公告費用 42,923.68 5,999
未払弁護士費用 30,790.40 4,304
未払代行協会員報酬 7 7,747.98 1,083
未払専門家費用 6,276.24 877
未払管理事務代行会社報酬 5 4,653.52 650
未払投資運用会社報酬 4 3,869.43 541
未払保管会社報酬 6 3,099.21 433
未払受託会社報酬 2 2,505.53 350
未払管理会社報酬 3 2,325.25 325
為替先渡取引に係る未実現評価損 1.6,9 10.46 1
362.84 51
その他の未払費用
負債合計 248,735.10 34,766
純資産 94,904,292.89 13,264,773
純資産
米ドル建てクラス受益証券 85,181,643.94 11,905,838
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,358,691,578 円
発行済受益証券口数
米ドル建てクラス受益証券 8,125,923.934 口
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 1,422,243.424 口
受益証券１口当たり純資産価格
米ドル建てクラス受益証券 10.48 1,465 円
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券 955 円
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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プレミアム・ファンズ グローバル・コア債券ファンド
統計情報
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
発行済受益証券口数、期末
12,903,424.818 口 2,064,760.631 口
2021 年 11 月 30 日
7,522,209.760 口 1,230,670.445 口
2022 年 11 月 30 日
1,059,111.336 口 324,389.872 口
発行受益証券
買戻受益証券 (455,397.162) 口 (132,816.893) 口
8,125,923.934 口 1,422,243.424 口
2023 年５月 31 日
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
純資産、期末
2021 年 11 月 30 日 143,501,567.13 米ドル 2,205,932,550 円
（ 20,057,214 千円）
2022 年 11 月 30 日 77,734,238.67 米ドル 1,191,073,628 円
（ 10,864,915 千円）
2023 年５月 31 日 85,181,643.94 米ドル 1,358,691,578 円
（ 11,905,838 千円）
米ドル建て 円建て（ヘッジあり）
クラス受益証券 クラス受益証券
受益証券１口当たり純資産価格、期末
2021 年 11 月 30 日 11.12 米ドル 1,068 円
（ 1,554 円）
2022 年 11 月 30 日 10.33 米ドル 968 円
（ 1,444 円）
2023 年５月 31 日 10.48 米ドル 955 円
（ 1,465 円）
添付の注記は、本財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コア債券ファンド
財務書類に対する注記
2023 年５月 31 日現在
注１．重要な会計方針
1.1 財務書類の表示
本財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に
従い作成されている。
1.2 投資有価証券およびその他の資産の評価
（ａ）集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、関連する評価日現在の最新の入
手可能な純資産額で評価される（ただし、当該評価日現在の純資産額を入手できない場合には、そ
の直前日の純資産額を使用するものとする）。
（ｂ）証券取引所で取引されている有価証券は、かかる証券取引所、または管理事務代行会社と協議した
上で管理会社が選択した証券取引所の最新の入手可能な市場価格（詳細は基本信託証書および／ま
たは関連する信託証書補遺に記載されている）で評価する。
（ｃ）証券取引所では取引されていないが店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行会社と協
議した上で管理会社が選択した信頼性の高い情報源に基づいて評価する。
（ｄ）サブ・ファンドが保有している「スワップ」およびその他の店頭商品は、管理事務代行会社と協議
した上で管理会社が適格とみなしたディーラーから入手した相場価格に基づいて、管理会社により
誠実に評価する。
（ｅ）短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えた額で評価する。
（ｆ）評価を行う日に特定の資産の評価に関して指定された証券取引所または市場が営業していない場
合、かかる資産の評価は、かかる証券取引所または市場の直前の営業日に行われる。
（ｇ）その他のすべての資産および負債は、識別可能な市場価格のない資産および負債を含め、管理事務
代行会社と協議した上で管理会社により誠実に評価する。
（ｈ）未実現評価損益の純変動額は当会計期間に係る投資有価証券の純資産評価額の変動および投資有価
証券に係る過年度の未実現評価損益が当会計期間に実現したことによる戻入れから構成される。
（ｉ）投資有価証券の売却に係る実現純損益は平均原価法を用いて算定される。
1.3 設立費用
設立費用は、受託会社または管理会社が別の方法によることを決定しない限り、サブ・ファンドの最初
の５会計年度以内に償却される。
1.4 受取利息
受取利息は、日次ベースの発生主義で、かつ源泉徴収税を控除して計上される。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
1.5 外貨換算
米ドル以外の通貨建ての資産および負債は期末時点の実勢為替レートで米ドルに換算される。米ドル以
外の通貨建取引は当該取引日の実勢為替レートで米ドルに換算される。
1.6 為替先渡取引
為替先渡取引は、満期までの残存期間について純資産計算書の日付時点で適用される先渡レートで評価
される。
注２．受託会社報酬
受託会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎四半期後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.010 ％の受託会社報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 15,000 米ドル、
最高額は年間 30,000 米ドル）。
上記の報酬は、毎年見直される。受託会社が追加的な活動、訴訟、もしくはその他の非経常的な事項の
対応または従事することを求められる場合には、その時点で管理会社との追加的な交渉がなされ、反対の
合意がない限り、受託会社により、その時点で適用される時間料金の追加報酬が請求されることになる。
注３．管理会社報酬
管理会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.03 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注４．投資運用会社報酬
投資運用会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.05 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注５．管理事務代行会社報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年
率 0.06 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 16,000 ユーロ）。
注６．保管会社報酬
保管会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.04 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する（最低額は年間 4,000 ユーロ）。
注７．代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率
0.10 ％の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
注８．販売会社報酬および販売取扱会社報酬
販売会社は、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払いされる、サブ・ファンドの純資産の年率 0.02 ％
の報酬をサブ・ファンドの資産から受け取る権利を有する。
上記報酬の他に、販売会社および販売取扱会社はそれぞれ、各評価日に発生しかつ計算され毎月後払い
される、各社が取り扱う受益証券に対応するサブ・ファンドの純資産部分の年率 1.05 ％の報酬をサブ・
ファンドの資産から受け取る権利を有する。
注９．為替先渡取引
2023 年５月 31 日現在、以下の為替先渡取引は未決済である。
9.1 円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする為替先渡取引
未実現評価損
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
日本円 97,858.00 米ドル 697.00 2023年６月７日 （4.02）
日本円 24,854.00 ユーロ 165.55 2023年６月７日 （1.27）
円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の通貨エクスポージャーを
（5.29）
カバーする為替先渡取引に係る未実現評価損合計
9.2 米ドル建てクラス受益証券の通貨エクスポージャーをカバーする為替先渡取引
未実現評価損
通貨 売却 通貨 購入 満期日
米ドル
米ドル 1,604.53 ユーロ 1,497.75 2023年６月７日 （5.17）
米ドル建てクラス受益証券の通貨エクスポージャーを
（5.17）
カバーする為替先渡取引に係る未実現評価損
注 10 ．投資先ファンド管理・顧問報酬
サブ・ファンドは、投資先ファンドへの投資に関連して、参照期間中、投資先ファンドの平均日次純資
産評価額の 0.40 ％の年次管理・顧問報酬を負担する。当該報酬は、投資先ファンドによりサブ・ファンド
に対して四半期毎に請求されることになっている。
注 11 ．為替レート
サブ・ファンドの米ドル以外の通貨建ての資産および負債の換算に使用された 2023 年５月 31 日現在の米
ドルに対する為替レートは、以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 139.7450
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注 12 ．税金
12.1 ケイマン諸島
ケイマン諸島では所得または利得には課税されず、ファンドはファンドの設定日から 50 年間はケイマン
諸島の地方税、利益税または資本税をすべて免除する旨の保証をケイマン諸島総督から取り付けている。
したがって、本財務書類には法人税等引当金という勘定科目が含まれていない。
12.2 その他の国々
サブ・ファンドは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課さ
れることがある。受益証券を購入しようとする者は、各々の法域で適用される法律の下で、受益証券の購
入、保有および買戻しに対して発生が見込まれる税金およびその他の影響を判断するため、各自が国籍、
住所および本籍を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注 13 ．受益証券の販売および買戻しの条件
受益証券は、英文目論見書および英文目論見書に関連する付属書類（以下「付属書類」という）に記載
されている購入申込通知の手続に従って、各発行日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証
券１口当たり純資産価格（以下「発行価格」という）で発行され、販売される。発行価格は、一時停止の
手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書および付属書類に記載されている買戻請求の通知の手続に従って、各買戻日
に、かかる受益証券の買戻日現在の受益証券１口当たり純資産価格（以下「買戻価格」という）で買い戻
すことができる。買戻価格は、一時停止の手続に服しつつ、管理事務代行会社により、関連する計算日に
計算され、公表される。
注 14 ．関連当事者取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社および保管会社、販売会社および代行協会員、投資運用会社な
らびに販売取扱会社はサブ・ファンドの関連当事者とみなされている。
投資運用会社は、投資先ファンドの管理会社と同じ企業グループに属しているため、サブ・ファンドの
関連当事者とみなされている。
注 15 ．決算日後の状況
受託会社および管理会社の意見では、当期の財務書類において開示が必要な決算日後に生じた重要な事
象はなかった。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
プレミアム・ファンズ グローバル・コア債券ファンド
投資有価証券明細表
2023 年５月 31 日現在
（表示通貨：米ドル）
＊
数量 銘柄 通貨 取得原価 純資産評価額
比率
投資信託 米ドル 米ドル ％
JPMorgan Funds - Global Bond Opportunities
Fund - JPM Global Bond Opportunities X (acc)
743,124.43 米ドル 78,591,241.30 84,545,266.63 89.08
- USD**
JPMorgan Funds - Global Bond Opportunities
Fund - JPM Global Bond Opportunities X (acc)
129,135.20 日本円 9,947,044.13 9,627,038.71 10.15
- JPY (hedged)***
投資信託合計 88,538,285.43 94,172,305.34 99.23
投資有価証券合計 88,538,285.43 94,172,305.34 99.23
投資有価証券の分類
2023 年５月 31 日現在
投資有価証券の国別および業種別分類
＊
国名 業種
比率
ルクセンブルグ ％
信託、ファンドおよび類似の金融事業体 99.23
99.23
投資有価証券合計 99.23
添付の注記は、本財務書類の一部である。
＊
（ ） 百分率で表示された純資産に対する 純資産評価額 の比率
＊＊
（ ） 米ドル建てクラス受益証券の投資先ファンド
＊＊＊
（ ） 円建て（ヘッジあり）クラス受益証券の投資先ファンド
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ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2023 年５月末日現在、管理会社の資本金は 5,446,220 ユーロ ( 約８億 1,715 万円 ) で、同日現在全額払込
済である。なお、１株額面 20 ユーロ ( 約 3,001 円 ) の記名式株式 272,311 株を発行済である。
（注）ユーロの円貨換算は、便宜上、 2023 年５月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１ユーロ
＝ 150.04 円）による。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、ルクセンブルグの法律の規定に基づき設立され、投資信託の管理運営を行うための免許
を有する会社である。管理会社は、ルクセンブルグの 1915 年８月 10 日商事会社に関する法律（随時改正
される。）に基づき 1992 年２月 27 日に設立された。
管理会社の目的は、ルクセンブルグ国内または同国外を住所地とするか否かにかかわらず投資信託に
関するルクセンブルグの 2010 年 12 月 17 日の法律（随時改正される。）第 125 － 2 条に規定された投資信託
（以下「ＵＣＩ」という。）を管理することである。ただし、管理会社は、最低でも１つのルクセンブ
ルグのＵＣＩを管理しなければならない。
管理会社は、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する 2011 年６月８日付欧州議会および理事会通
達 2011 ／ 61 ／ＥＵ（随時改正される。）（以下「ＡＩＦＭＤ」という。）ならびにオルタナティブ投資
ファンド運用者に関するルクセンブルグの 2013 年７月 12 日の法律（改正済）に基づき、ファンドに関
し、ＡＩＦＭＤにおいて定義されるオルタナティブ投資運用会社（ＡＩＦＭ）として業務を提供する。
管理会社は、ファンドの投資資産の管理運営について責任を負っている。管理会社は、サブ・ファンド
のポートフォリオ運用機能を各サブ・ファンドの投資運用会社に委託している。
管理会社は、ＳＭＢＣ日興証券株式会社の完全所有子会社である。
管理会社は、サブ・ファンドおよび受益者に代わり、組入証券の購入、売却、申込みおよび交換を含
む管理・運営業務を行い、サブ・ファンドの資産に直接または間接的に関連するすべての権利を行使す
ることができる。
管理会社は、関係するサブ・ファンドの費用で、信託証書に基づく一部または全部の職務を、一名以
上の個人または一社以上の企業（投資運用会社またはその他のサービス提供会社を含む。）に委任する
十分な権限を有するものとする。ただし、管理会社が、適用ある限り基本信託証書に定める規定を遵守
することを確保することを条件とする。管理会社は、委託先または再委託先の業務遂行を監督する義務
を負うものとし、管理会社によるその義務に係る故意の不履行または詐欺行為による場合を除き、委託
先または再委託先の不正行為、重過失または不履行により生じたサブ・ファンドの損失について、責任
を負わない。
基本信託証書に定める規定に従って、管理会社および管理会社の関係会社ならびにそれらの取締役、
役員、従業員または代理人は何らかの理由でいずれかの時点でファンドの信託財産もしくは信託財産の
一部または信託財産の収益に発生した損失または損害に関して、かかる損失または損害が管理会社、管
理会社の関係会社またはそれらの取締役、役員もしくは従業員の現実の詐欺または故意の不履行に起因
しない限り、一切責任を負わない。また管理会社はいかなる場合も間接損害、特別損害または派生的損
害に関して責任を負わない。
管理会社およびその関係会社ならびにそれらの取締役、役員、従業員および代理人は、それぞれサ
ブ・ファンドの管理会社もしくはその関係会社としてまたはそれらの取締役、役員、従業員または代理
人として被り、かつサブ・ファンドの信託証書に基づきまたはサブ・ファンドに関連して適切に権限お
よび義務を履行する過程で発生した法的措置、訴訟、債務、コスト、請求、損失、費用（すべての合理
的な弁護士報酬、専門家報酬およびその他の同様の費用を含む。）または要求の全部または一部につい
て、サブ・ファンドの信託財産から補償を受けるものとする。かかる補償は、管理会社またはその関係
会社およびそれらの取締役、役員または従業員の現実の詐欺または故意の不履行による作為もしくは不
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作為により生じ、管理会社が被ったあらゆる法的措置、訴訟、債務、コスト、請求、損失または要求に
は適用されない。
ファンドに関する管理会社の任命期間は、受益者決議によって受益者から解任されない限り、ファン
ドの存続期間とする。管理会社は、受託会社に対して 90 日以上前に書面により通知することにより辞任
することができる。
管理会社は管理会社報酬を受け取る権利を有する。
管理会社の権利および義務については、一般投資家向け投資信託（日本）規則（改正済）（以下
「ミューチュアル・ファンド規則」という。）および信託証書に定められている。管理会社はミュー
チュアル・ファンド規則に定める規定に拘束され、かつミューチュアル・ファンド規則に定める事項を
実施し、かかる事項に関して責任を負うことに同意している。
2023 年５月末日現在、管理会社は、以下の通りに分類される６本の投資信託を運営および管理してい
る。
（ 2023 年５月末日現在）
分類 内訳
Ａ分類 通貨建て別 米ドル建て： 3,599,172,030 米ドル
ユーロ建て： 1,937,148 ユーロ
運用金額
日本円建て： 1,791,108,315,536 円
豪ドル建て： 14,218,440 豪ドル
Ｂ分類 投資信託の種類 １本がルクセンブルグ籍・契約型・オープン・エンド型であり、５
（基本的性格） 本がケイマン諸島籍・契約型・オープン・エンド型である。
（３）その他
半期報告書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、または
与えることが予想される事実はない。
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５ 管理会社の経理の概況
ａ． 管理会社の直近２事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除
く。）。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」に基づき、「財務諸表等の用語、様
式及び作成方法に関する規則」第 131 条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ． 管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。）であるケーピーエムジー オーディット エス・アー・エー
ル・エルから監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証明に相当すると認められ
る証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に添付されている。
ｃ． 管理会社の原文の財務書類は、ユーロで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につい
て円貨換算が併記されている。日本円による金額は、 2023 年５月 31 日現在における株式会社三菱 UFJ 銀行
の対顧客電信売買相場の仲値（１ユーロ＝ 150.04 円）で換算されている。なお、千円未満の金額は四捨
五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ
貸借対照表
2023 年３月 31 日現在
（単位：ユーロ）
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
注
ユーロ 千円 ユーロ 千円
資産
固定資産
－有形資産
ａ）その他の備品、工具および設備 ３ 2,136 320 2,055 308
流動資産
－債権
売掛金
－１年以内に支払期限の到来するもの ４ 1,047,017 157,094 862,364 129,389
その他の債権
－１年以内に支払期限の到来するもの 5,000 750 48,582 7,289
－預金および手許現金 9,993,152 1,499,373 9,513,016 1,427,333
74,511 11,180 17,252 2,588
前払金
11,121,816 1,668,717 10,443,269 1,566,908
資産合計
負債
資本金および準備金
－払込資本金 ５ 5,446,220 817,151 5,446,220 817,151
－準備金
・法定準備金 ６ 574,420 86,186 490,714 73,627
・公正価値準備金を含むその他の準備金
ａ）その他の利用可能な準備金 999,124 149,909 940,615 141,130
1,474,712 221,266 1,242,812 186,472
ｂ）その他の利用可能でない準備金 ７
3,048,256 457,360 2,674,141 401,228
1,989,722 298,538 1,674,115 251,184
－当期損益
10,484,198 1,573,049 9,794,476 1,469,563
引当金
－納税引当金 ８ 350,336 52,564 381,902 57,301
146,616 21,998 159,385 23,914
－その他の引当金 ９
496,952 74,563 541,287 81,215
債務
－買掛金
１年以内に支払期限の到来するもの 103,735 15,564 90,875 13,635
－その他の債務
36,931 5,541 16,631 2,495
－社会保障 10
140,666 21,106 107,506 16,130
11,121,816 1,668,717 10,443,269 1,566,908
資本金、準備金および負債合計
添付の注記は、本財務書類と不可分なものである。
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（２）損益の状況
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ
損益計算書
2023 年３月 31 日に終了した年度
（単位：ユーロ）
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
注
ユーロ 千円 ユーロ 千円
純売上高 11.1
4,317,292 647,766 3,905,390 585,965
その他の営業収益 12.2 8,254 1,238 28,850 4,329
原材料・消耗品およびその他外部費用
ｂ）その他の外部費用 11.2 (313,170) (46,988) (230,018) (34,512)
人件費 (1,214,244) (182,185) (1,262,428) (189,415)
－賃金および給与 (993,030) (148,994) (1,033,987) (155,139)
－社会保障費 (107,286) (16,097) (103,845) (15,581)
－年金関連 (38,988) (5,850) (38,937) (5,842)
－その他の社会保障費 (68,298) (10,247) (64,908) (9,739)
－その他の人件費 (113,928) (17,094) (124,596) (18,694)
その他の営業費用 12.1 (219,023) (32,862) (197,093) (29,572)
その他の未収利息および類似収益 84,482 12,676 － －
未払利息および類似費用 － － (19,048) (2,858)
(673,869) (101,107) (551,538) (82,753)
損益に係る税金
1,989,722 298,538 1,674,115 251,184
税引後損益
その他の税金
－ － － －
1,989,722 298,538 1,674,115 251,184
当期利益
添付の注記は、本財務書類と不可分なものである。
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財務書類に対する注記
2023 年３月 31 日に終了した年度
注１．事業活動
ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ（以下「当社」と
いう。）は、 1992 年２月 27 日、ルクセンブルグ大公国の法律に基づき株式会社として設立された。
当社の目的は、ルクセンブルグ国内または同国外を住所地とするか否かにかかわらず、当社が、最低で
も一本のルクセンブルグのＵＣＩ（以下「投資信託」という。）を管理することを条件に、（投資信託に
関する 2010 年 12 月 17 日の法律（随時改正済）（以下「 2010 年法」という。）の第 125 －２条に規定された）
投資信託の管理を行うことである。かかる観点において、当社は、ルクセンブルグの 2013 年の法律（随時
改正済）（以下「 2013 年法」という。）に従い、オルタナティブ投資ファンド運用者として行為し、か
つ、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する 2011 年６月８日付欧州議会および理事会通達 2011 ／ 61 ／
ＥＵ（以下「ＡＩＦＭＤ」という。）の別紙Ⅰ（以下「別紙」という。）の第１項に規定された業務を行
う。当社は、ポートフォリオ管理を委託し、投資運用の監視を行う一方で、当社自身でリスク管理を実施
する。さらに、当社は、別紙の第２項に基づき別挙された一切の業務を行う。
2023 年３月 31 日現在、当社はニッコウ・マネー・マーケット・ファンド、日興グローバル・ファンズ、
クオンティテイティブ・マルチ・ストラテジー・プログラムⅡ（適格機関投資家向け）（「ＱＭＳ
Ⅱ」）、プレミアム・ファンズ、日興ワールド・トラストおよびクォンティック・トラストの６の投資信
託を管理・運営している。
注２．重要な会計方針
当社は、その会計帳簿をユーロ（以下「ユーロ」という。）で維持し、本財務書類は、以下の重要な会
計方針を含め、ルクセンブルグの法律および規制の要求に準拠して継続企業の前提で作成されている。
2.1 外貨換算
ユーロ以外の通貨建の取引は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。
ユーロ以外の通貨建の固定資産は、取引時の実勢為替レートでユーロに換算される。貸借対照表日付現
在、かかる資産は取得時の為替レートで換算されている。
預金は、貸借対照表日付現在の実勢為替レートで換算される。為替差損益は損益計算書に計上される。
短期債権および債務は、貸借対照表日付現在の実勢為替レートに基づき換算される。
その他の資産および負債は、取得時の為替レートで換算された額または為替に基づき決定された額のい
ずれか低い額または高い額で、それぞれ別々に換算される。
実現為替差益は、実現された時点で損益計算書に計上される。
ユーロ以外の通貨建の資産と負債の間に経済的な関連がある場合には、未実現純損失のみ、損益計算書
に計上される。
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2.2 流動債権
債権は、その額面価額で評価される。それらは、回収が困難な場合には、評価調整の対象となる。かか
る評価調整は、評価調整が行われた事由が適用されなくなる場合には、継続されない。
2.3 負債引当金および費用引当金
負債引当金および費用引当金は、その性質が明白に規定され、貸借対照表日付現在で発生する可能性が
高いかまたは確実に発生するが、発生する金額または日付は不確定である損失または債務を補填すること
を目的としている。
注３．固定資産の変動
取得原価 評価額調整
期末現在
期末現在 期首現在
期首現在 期首現在 期末現在
価値総額 価値純額 価値純額
価値総額 累積額調整
累積額調整
ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ
固定資産
3,845 5,096 (1,791) (2,960) 2,055 2,136
－コンピューター機器
固定資産は、減価償却累計額控除後の取得原価で評価される。減価償却費は、個々の資産の見積耐用年
数にわたり、定額法で計算される。
かかる目的で使用される減価償却率は、以下のとおりである。
－コンピューター機器 25 ％
－オフィスレイアウト 50 ％
注４．売掛金
2023 年３月 31 日および 2022 年３月 31 日現在の売掛金は、未収管理報酬である。
注５．払込資本金
額面金額 20 ユーロの発行済および全額払込済の株式 272,311 株で表章される払込資本金は、 5,446,220
ユーロである。
当社は、 2023 年３月 31 日または 2022 年３月 31 日に終了した年度中に自社株を取得しなかった。
期末時点で当社の単独株主であるＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社は、 2023 年２月 10 日付で、
保有するすべての当社株式をＳＭＢＣ日興証券株式会社に売却した。
注６．法定準備金
ルクセンブルグ法により、当社は毎年その純利益の少なくとも５％を法定準備金として、当該準備金が
発行済資本金の 10 ％に達するまで、積立てなければならない。
この法定準備金を配当金に利用することはできない。
2022 年３月 31 日に終了した年度の利益に関しては、 83,706 ユーロが積立てられた（ 2021 年３月 31 日に終
了した年度の利益に関しては 82,398 ユーロ）。
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注７．資本金および準備金
資本金 法定 準備金 特別納税 その他の 当期
準備金 準備金 準備金 損益
（１） （２） （１）＋（２）
ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ
2022 年３月 31 日現在残高 5,446,220 490,714 940,615 1,242,812 2,183,427 1,674,115
損益の繰入額 － 83,706 1,358,509 231,900 1,590,409 (1,674,115)
分配済み配当金 － － (1,300,000) － (1,300,000) －
－ － － － － 1,989,722
当期損益
2023 年３月 31 日現在残高 5,446,220 574,420 999,124 1,474,712 2,473,836 1,989,722
資本金 法定 準備金 特別納税 その他の 当期
準備金 準備金 準備金 損益
（１） （２） （１）＋（２）
ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ ユーロ
2021 年３月 31 日現在残高 5,446,220 408,316 910,564 1,007,312 1,917,876 1,647,949
損益の繰入額 － 82,398 1,330,051 235,500 1,565,551 (1,647,949)
分配済み配当金 － － (1,300,000) － (1,300,000) －
－ － － － － 1,674,115
当期損益
2022 年３月 31 日現在残高 5,446,220 490,714 940,615 1,242,812 2,183,427 1,674,115
当社は、施行された税法に準拠して、純富裕税（ＮＷＴ）負債を軽減した。当該法律に従い、当社は、
純富裕税の控除額の５倍に相当する金額を利用可能でない準備金（「特別納税準備金」科目）のもとに繰
入れることを決定した。当該準備金は、５年間は配当に利用することはできない。
注８．法人所得税
当社は、ルクセンブルグ法人所得税、都市事業税および純富裕税の課税対象となっている会社である。
税金負債は、貸借対照表上で「納税引当金」として計上されている。
注９．その他の引当金
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
ユーロ ユーロ
146,616 159,385
一般経費に対する引当金
146,616 159,385
注 10 ．その他の債務
2023 年３月 31 日および 2022 年３月 31 日現在のその他の債務の内訳は、以下のとおりである。
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
ユーロ ユーロ
36,931 16,631
優先債権者に対する引当金（社会保障）
36,931 16,631
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注 11 ．純売上高およびその他の外部費用
11.1 純売上高
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
ユーロ ユーロ
管理報酬 4,317,292 3,882,642
0 22,748
弁護士報酬
4,317,292 3,905,390
2023 年３月 31 日現在の適用ある管理報酬料率は、以下のとおりである。
当社は、プレミアム・ファンズ－グローバル・コーポレート・ボンド、プレミアム・ファンズ－シュ
ローダー日本株式ファンド、プレミアム・ファンズ－ウェルス・コアポートフォリオ コンサバティブ
型、プレミアム・ファンズ－ウェルス・コアポートフォリオ グロース型、プレミアム・ファンズ－グ
ローバル・コア株式ファンド、プレミアム・ファンズ－グローバル・コア債券ファンド、プレミアム・
ファンズ－ウェルス・コアポートフォリオ アドバンス型、日興ワールド・トラスト－ヨーロピアン・ラグ
ジュアリー・エクイティ・ファンド、日興ワールド・トラスト－日興グローバル・ＣＢ・ファンド、日興
ワールド・トラスト－デンマーク、カバード債券ファンド 米ドル建て（米ドルヘッジあり）、日興ワー
ルド・トラスト－グローバル・トレーディング・オポチュニティ・ファンドおよび日興ワールド・トラス
ト－ブリッジウォーター・マクロ戦略ファンドから、当該月中のこれらのサブ・ファンドの純資産価額に
対して 0.03 ％の年次管理報酬を受領する。報酬は、毎月支払われる。
当社は、日興ワールド・トラスト－グラビティ・ヨーロピアン・エクイティ・ファンドから、当該月中
のかかるサブ・ファンドの純資産価額に対して 0.03 ％の年次管理報酬を受領した。報酬は、毎月支払われ
た。日興ワールド・トラスト－グラビティ・ヨーロピアン・エクイティ・ファンドは、 2023 年１月４日付
で償還された。
当社は、日興ワールド・トラスト－日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファン
ド（米ドル建て）から、当該月中のかかるサブ・ファンドの純資産価額に対して 0.04 ％の年次管理報酬を
受領する。報酬は、毎月支払われる。
当社は、日興ワールド・トラスト－ワールド・ハイブリッド・セキュリティーズ・ファンドから、当該
月中のかかるサブ・ファンドの純資産価額に対して 0.023 ％の年次管理報酬を受領する。報酬は、毎月支払
われる。
当社は、日興ワールド・トラスト－ＫＫＲグローバル・インパクト・ストラテジーから、当該月中のか
かるサブ・ファンドの純資産価額に対して 0.05 ％の年次管理報酬を受領する。報酬は、四半期毎に支払わ
れる。
当社は、ＱＭＳ Ⅱから、当該月中のかかるファンドの純資産価額に対して 0.03 ％の年次管理報酬を受領
する。報酬は、四半期毎に支払われる。
当社は、クォンティック・トラスト－米ドル建て償還時ターゲット債券ファンド 201703 から、毎月後払
いされる、（ⅰ）サブ・ファンドの募集価格に（ⅱ）関連評価日時点の発行済受益証券口数を乗じた金額
の年率 0.03 ％の報酬を受領した。クォンティック・トラスト－米ドル建て償還時ターゲット債券ファンド
201703 は、 2023 年３月 17 日付で償還された。
当社は、クォンティック・トラスト－早期償還目標水準設定型ファンド スマート・ブレイン 2020-03 か
ら、毎月後払いされる、（ⅰ）サブ・ファンドの当初発行価格に（ⅱ）関連評価日時点の発行済受益証券
口数を乗じた金額の年率 0.03 ％の報酬を受領する。
当社は、日興グローバル・ファンズの各サブ・ファンドから、当該四半期中の当該サブ・ファンドの純
資産価額に対して 0.03 ％の年次管理報酬を受領する。報酬は、四半期毎に支払われる。
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当社は、ニッコウ・マネー・マーケット・ファンドから、以下のとおり計算される年次管理報酬を、各
四半期末に受領する。
「グロス・イールド（その他の費用控除後）」とは、ファンドの総利回り（グロス・イールド）より、
ファンドの関係当事者に対する報酬以外の費用の日々の償却率を控除し、当社により日々計算される料率
をいう。また、「グロス・インカム（その他の費用控除後）」とは、（ａ）ファンドの総利益（有価証券
のキャピタル・ゲイン／ロスを含む。）より、（ｂ）ファンドの関係当事者に対する報酬以外の費用の
日々の償却額を控除し、当社により日々計算される金額をいう。
すなわち、日々計算されるグロス・イールド（その他の費用控除後）が年率１％未満の場合、当社に対す
る報酬は、当該グロス・インカム（その他の費用控除後）の１％である。日々計算されるグロス・イール
ド（その他の費用控除後）が年間１％以上および 1.5 ％未満の場合、当社に対する報酬は、日々発生し、計
算されるサブ・ファンドの純資産価額の年率 0.02 ％である。日々計算されるグロス・イールド（その他の
費用控除後）が年間 1.5 ％以上の場合、当社に対する報酬は、日々発生し、計算されるサブ・ファンドの純
資産価額の年率 0.03 ％である。
11.2 その他の外部費用
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
ユーロ ユーロ
313,170 230,018
その他の費用
313,170 230,018
その他の費用は、法律上の助言、コンサルティング、協会のメンバーシップ等の外部のプロバイダーに
より提供されるサービスに相当する。
注 12 ．その他の営業費用およびその他の営業収益
12.1 その他の営業費用
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
ユーロ ユーロ
219,023 197,093
その他の管理事務費用
219,023 197,093
12.2 その他の営業収益
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
ユーロ ユーロ
過年度からのその他の引当金に対する調整 5,930 5,095
償却済み投資信託からの現金 2,322 17,231
2 6,524
その他
8,254 28,850
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注 13 ．従業員および取締役
13.1 取締役
2023 年２月９日付で、三田村氏は当社の取締役を辞任し、後任に服部氏が就任した。
当年度中、信任を与えられた取締役数は、以下のとおりであった。
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
4 4
取締役
13.2 従業員
2023 年３月 31 日および 2022 年３月 31 日現在の従業員数は、以下のとおりであった。
2023 年３月 31 日 2022 年３月 31 日
上級管理職 2 2
中間管理職 2 2
3 3
従業員
7 7
注 14 ．後発事象
本財務書類において開示される重要な後発事象はなかった。
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が言及している
のは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の責任において作成されたものであ
り、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財務書類の原文（英語版）と日本文の間
に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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（２）その他の訂正
（注）下線部分は訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
４ 手数料等及び税金
（６）課税上の取扱い
①日本
＜訂正前＞
2023 年 ３ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後略）
＜訂正後＞
2023 年 ６ 月末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後略）
第三部 特別情報
第２ その他の関係法人の概況
１ 名称、資本の額及び事業の内容
（２）ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社（「保管会社」および「管理事務代行会社」）
② 事業の内容
＜訂正前＞
ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社は、ルクセンブルグで 1974 年２月 14 日に株式会社として
設立された銀行であり、 ＳＭＢＣ日興証券株式会社 の 100 ％子会社である （ 2023 年２月末日現在） 。同
社の目的は、自己勘定および第三者の勘定または第三者との共同勘定で、ルクセンブルグ大公国の国
内または国外で、銀行業務または金融業務を営むことである。
＜訂正後＞
ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社は、ルクセンブルグで 1974 年２月 14 日に株式会社として
設立された銀行であり、 ＳＭＢＣバンクＥＵ の 100 ％子会社である。同社の目的は、自己勘定および第
三者の勘定または第三者との共同勘定で、ルクセンブルグ大公国の国内または国外で、銀行業務また
は金融業務を営むことである。
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２ 関係業務の概要
（２）ＳＭＢＣ日興ルクセンブルク銀行株式会社
＜訂正前＞
（前略）
管理事務代行会社はルクセンブルグ大公国の法律に基づく公開有限会社として設立された銀行で、 Ｓ
ＭＢＣ日興証券株式会社 の子会社である （ 2023 年２月末日現在） 。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
管理事務代行会社はルクセンブルグ大公国の法律に基づく公開有限会社として設立された銀行で、 Ｓ
ＭＢＣバンクＥＵ の子会社である。
（後略）
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株主各位
ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ L － 1282 ヒルデガルト・フォン・ビンゲン通り２番
公認の監査人報告書
財務書類の監査に関する報告
意見
我々は、ＳＭＢＣ日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ（以下「当
社」という。）の 2023 年３月 31 日現在の貸借対照表および同日に終了した年度の損益計算書、ならびに重要
な会計方針の概要を含む財務書類に対する注記から構成される財務書類について監査を行った。
我々の意見では、添付の財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件
に準拠して、当社の 2023 年３月 31 日現在の財務状態、ならびに同日に終了した年度の運用実績について真実
かつ公正に表示しているものと認める。
意見の根拠
我々は、監査人に関する 2016 年７月 23 日の法律（以下「 2016 年７月 23 日法」という。）およびルクセンブ
ルクの金融監督委員会（以下「ＣＳＳＦ」という。）が採用した国際監査基準（以下「ＩＳＡｓ」とい
う。）に準拠して監査を行った。 2016 年７月 23 日法およびルクセンブルグのＣＳＳＦが採用したＩＳＡｓの
下での我々の責任については、「財務書類の監査に関する公認の監査人の責任」の項において詳述されてい
る。また、我々は、財務書類に対する我々の監査に関する倫理上の要件に従いつつ、ルクセンブルグのＣＳ
ＳＦによって採用された国際会計士倫理基準審議会が公表した国際独立性基準を含む職業会計士のための国
際倫理規程（以下「ＩＥＳＢＡ規程」という。）に従って当社から独立した立場にある。我々は、これらの
倫理上の要件の下で他の倫理的な義務も果たしている。我々は、我々が入手した監査証拠が監査意見表明の
ための基礎を得るのに十分かつ適切であると判断している。
その他の記載内容
取締役会は、その他の記載内容に対して責任を有している。その他の記載内容は、経営報告書を含む年次
報告書のうち、財務書類および公認の監査人報告書以外の情報である。
我々の監査意見の対象範囲には、その他の記載内容は含まれておらず、したがって、我々は当該その他の
記載内容に対していかなる保証の結論も表明しない。
財務書類の監査における我々の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載
内容と財務書類または我々が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか考慮すること、ま
た、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な虚偽記載の兆候があるかどうか留意することに
ある。我々は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な虚偽記載があると判断した場合には、当
該事実を報告することが求められている。我々は、その他の記載内容に関して報告すべき事項はない。
財務書類に関する取締役会の責任
取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグの法令上の要件に準拠して、当財務書類
の作成および公正表示、ならびに不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、重要な虚偽表示がない財
務書類を作成するために必要であると取締役会が決定する内部統制に関して責任を負う。
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財務書類の作成において、取締役会は、当社が継続企業として存続する能力を評価し、それが適用される
場合には、取締役会が当社の清算または運用の中止を意図している、もしくは現実的にそれ以外の選択肢が
ない場合を除き、継続企業の前提に関する事象を適宜開示し、継続企業の会計基準を使用する責任を負う。
財務書類の監査に関する公認の監査人の責任
我々の監査の目的は、不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類に全体として重要な虚偽
表示がないかどうかにつき合理的な保証を得ること、および監査意見を含む公認の監査人報告書を発行する
ことである。合理的な保証は高度な水準の保証ではあるが、 2016 年７月 23 日法およびルクセンブルクのＣＳ
ＳＦが採用したＩＳＡｓに準拠して行われる監査が、重要な虚偽表示を常に発見することを保証するもので
はない。虚偽表示は不正または誤謬により生じることがあり、重要とみなされるのは、単独でまたは全体と
して、当該財務書類に基づく利用者の経済的意思決定に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合であ
る。
2016 年７月 23 日法およびルクセンブルクのＣＳＳＦが採用したＩＳＡｓに準拠した監査の一環として、監
査全体を通じて、我々は専門的判断を下し、職業的懐疑心を保っている。
また、以下も実行する。
・不正または誤謬のいずれに起因するかを問わず、財務書類の重要な虚偽表示のリスクを認識および評価
し、それらのリスクに対応する監査手続を策定および実行し、我々の監査意見表明のための基礎として十
分かつ適切な監査証拠を得る。不正による重要な虚偽表示は共謀、偽造、意図的な削除、不正表示または
内部統制の無効化によることがあるため、誤謬による重要な虚偽表示に比べて、見逃すリスクはより高
い。
・当社の内部統制の有効性についての意見を表明するためではなく、状況に適した監査手続を策定するため
に、監査に関する内部統制についての知識を得る。
・使用される会計方針の適切性ならびに取締役会が行った会計上の見積りおよび関連する開示の合理性を評
価する。
・取締役会が継続企業の前提の会計基準を採用した適切性および、入手した監査証拠に基づき、当社が継続
企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性のある事象または状況に関連する重要な不確実
性の有無について結論を下す。重要な不確実性が存在するという結論に達した場合、我々は、当報告書に
おいて、財務書類における関連する開示に対して注意喚起し、当該開示が不十分であった場合は、監査意
見を修正する義務がある。我々の結論は、当報告書の日付までに入手した監査証拠に基づく。しかし、将
来の事象または状況が、当社が継続企業として存続しなくなる原因となることがある。
・開示を含む財務書類の全体的な表示、構成および内容について、また、財務書類が、適正表示を実現する
方法で対象となる取引および事象を表しているかについて評価する。
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我々は統治責任者に、特に、計画した監査の範囲および実施時期、ならびに我々が監査中に特定した内部
統制における重大な不備を含む重大な監査所見に関して報告する。
その他の法令上の要件に関する報告
経営報告書は、財務書類と一致しており、適用される法令上の要件に準拠して作成されている。
ルクセンブルグ、 2023 年６月 21 日 ケーピーエムジー オーディット エス・
アー・エール・エル
公認の監査法人
ビクター・チャン・イン
パートナー
（財務書類については、原文（英語版）のみが独立監査人によって監査されている。関係する監査報告書が
言及しているのは、原文（英語版）のみである。財務書類の原文（英語版）の翻訳は、管理会社の責任にお
いて作成されたものであり、独立監査人により検討または検証されていない。監査報告書および／または財
務書類の原文（英語版）と日本文の間に相違があった場合には、原文（英語版）が優先される。）
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To the Shareholders of
SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A.
2, rue Hildegard von Bingen
L-1282 Luxembourg
Luxembourg
REPORT OF THE REVISEUR D’ENTREPRISES AGREE
Report on the audit of the annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A. (the ”Company”),
which comprise the balance sheet as at 31 March 2023, and the profit and loss account for the year then ended, and notes
to the annual accounts, including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts give a true and fair view of the financial position of the Company as
at 31 March 2023 and of the results of its operations for the year then ended in accordance with Luxembourg legal and
regulatory requirements relating to the preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for opinion
We conducted our audit in accordance with the Law of 23 July 2016 on the audit profession (“Law of 23 July 2016”)
and with International Standards on Auditing (“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the Commission de Surveillance
du Secteur Financier(“CSSF”). Our responsibilities under the Law of 23 July 2016 and ISAs as adopted for Luxembourg
by the CSSF are further described in the «Responsibilities of “r é viseur d’entreprises agréé” for the audit of the annual
accounts» section of our report. We are also independent of the Company in accordance with the International Code of
Ethics for Professional Accountants, including International Independence Standards, issued by the International Ethics
Standards Board for Accountants (“IESBA Code”) as adopted for Luxembourg by the CSSF together with the ethical
requirements that are relevant to our audit of the annual accounts, and have fulfilled our other ethical responsibilities
under those ethical requirements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to
provide a basis for our opinion.
Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information comprises the information stated
in the annual report including the management report but does not include the annual accounts and our report of the
"réviseur d'entreprises agréé" thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not express any form of assurance
conclusion thereon.
In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other information and, in doing so,
consider whether the other information is materially inconsistent with the annual accounts or our knowledge obtained in
the audit or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude that
there is a material misstatement of this other information, we are required to report this fact. We have nothing to report
in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors for the annual accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of the annual accounts in accordance with
Luxembourg legal and regulatory requirements relating to the preparation and presentation of the annual accounts, and
for such internal control as the Board of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts
that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing the Company’s ability to continue as
a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of
accounting unless the Board of Directors either intends to liquidate the Company or to cease operations, or has no
realistic alternative but to do so.
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Responsibilities of the réviseur d’entreprises agréé for the audit of the annual accounts
The objectives of our audit are to obtain reasonable assurance about whether the annual accounts as a whole are free
from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a report of the “réviseur d’entreprises agréé” that
includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in
accordance with the Law of 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF will always detect a
material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if,
individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on
the basis of these annual accounts.
As part of an audit in accordance with the Law of 23 July 2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF,
we exercise professional judgment and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
－ Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due to fraud or error, design
and perform audit procedures responsive to those risks, and obtain audit evidence that is sufficient and appropriate
to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional omissions,
misrepresentations, or the override of internal control.
－ Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that are
appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the
Company’s internal control.
－ Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates and related
disclosures made by the Board of Directors.
－ Conclude on the appropriateness of the Board of Directors’ use of the going concern basis of accounting and, based
on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or conditions that may cast
significant doubt on the Company’s ability to continue as a going concern. If we conclude that a material
uncertainty exists, we are required to draw attention in our report of the “réviseur d’entreprises agréé” to the related
disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to modify our opinion. Our conclusions are
based on the audit evidence obtained up to the date of our report of the “réviseur d’entreprises agréé”. However,
future events or conditions may cause the Company to cease to continue as a going concern.
－ Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including the disclosures, and
whether the annual accounts represent the underlying transactions and events in a manner that achieves fair
presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope and timing of
the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal control that we identify during
our audit.
Report on other legal and regulatory requirements
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in accordance with applicable legal
requirements.
Luxembourg, 21 June 2023 KPMG Audit S.à r.l.
Cabinet de révision agréé
V. Chan Yin
Partner
（※）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が
別途保管しています。
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