BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2022/12/07-2023/12/06)

提出書類 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2022/12/07-2023/12/06)
提出日
提出者 BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
カテゴリ 半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2022/12/07-2023/12/06)

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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    【表紙】
      【提出書類】               半期報告書

      【提出先】               関東財務局長殿

      【提出日】               2023年8月25日       提出

      【計算期間】               第3期中(自 2022年12月7日 至 2023年6月6日)

      【ファンド名】               インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース

                     (野村SMA・EW向け)
                     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース
                     (野村SMA・EW向け)
      【発行者名】               BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  遠藤 勝利

      【本店の所在の場所】               東京都千代田区丸の内一丁目8番3号 丸の内トラストタワー本館

      【事務連絡者氏名】               兼安 佳子

      【連絡場所】               東京都千代田区丸の内一丁目8番3号 丸の内トラストタワー本館

      【電話番号】               03(6756)4710

      【縦覧に供する場所】               該当事項はありません。

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    1【ファンドの運用状況】
    以下は2023年6月30日現在です。
    (1)【投資状況】
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース(野村SMA・EW向け)
          資産の種類              国/地域           時価合計(円)              投資比率(%)
                     アイルランド                2,512,711,394                  98.18
      投資信託受益証券
                     日本                  23,225,733                 0.91
                 小 計                    2,535,937,127                  99.08
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                 23,444,436                 0.92
              合計(純資産総額)                        2,559,381,563                 100.00
     (注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する時価の比率をいいます。以下同じ。
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)

          資産の種類              国/地域           時価合計(円)              投資比率(%)
                     アイルランド                6,963,017,756                  98.04
      投資信託受益証券
                     日本                  60,055,648                 0.85
                 小 計                    7,023,073,404                  98.88
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                                 79,303,816                 1.12
              合計(純資産総額)                        7,102,377,220                 100.00
    (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド                          Aコース(野村SMA・EW向け)
        2023年6月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産額の推移は次の
        とおりです。以下同じ。
                             純資産総額(円)               1口当たり純資産額(円)
        計算期間          年月日
                           (分配落)         (分配付)        (分配落)        (分配付)
               (2021年12月       6日)
        第1期末                   2,322,934,438        2,322,934,438            0.9932        0.9932
               (2022年12月       6日)
        第2期末                   2,580,109,153        2,580,109,153            0.8597        0.8597
      第3期中間期末         (2023年     6月  6日)
                           2,568,381,065               -      0.8506           -
           2022年    6月末日
                           2,103,086,219               -      0.8570           -
               7月末日
                           2,155,306,121               -      0.8857           -
               8月末日
                           2,355,787,636               -      0.8684           -
               9月末日
                           2,351,196,361               -      0.8274           -
              10月末日               2,383,142,235               -      0.8203           -
              11月末日               2,552,931,909               -      0.8491           -
              12月末日               2,546,139,572               -      0.8433           -
           2023年    1月末日
                           3,189,180,658               -      0.8666           -
               2月末日
                           2,578,125,502               -      0.8441           -
               3月末日
                           2,600,431,684               -      0.8509           -
               4月末日
                           2,661,105,053               -      0.8601           -
               5月末日
                           2,571,074,940               -      0.8420           -
               6月末日
                           2,559,381,563               -      0.8487           -
     (注)月末日とはその月の最終営業日を指します。以下同じ。
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)

                             純資産総額(円)               1口当たり純資産額(円)
        計算期間          年月日
                           (分配落)         (分配付)        (分配落)        (分配付)
               (2021年12月       6日)
        第1期末                   1,530,667,105        1,530,667,105            1.0318        1.0318
               (2022年12月       6日)
        第2期末                   3,702,553,649        3,702,553,649            1.0768        1.0768
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      第3期中間期末         (2023年     6月  6日)
                           6,643,334,611               -      1.1276           -
           2022年    6月末日
                           3,266,442,070               -      1.0716           -
               7月末日
                           3,596,241,517               -      1.1119           -
               8月末日
                           3,607,276,703               -      1.1102           -
               9月末日
                           3,717,266,105               -      1.1010           -
              10月末日                3,723,323,025               -      1.1108           -
              11月末日                3,715,633,191               -      1.0986           -
              12月末日                3,538,362,653               -      1.0606           -
           2023年    1月末日
                           6,066,856,013               -      1.0558           -
               2月末日
                           6,228,213,280               -      1.0833           -
               3月末日
                           6,241,857,850               -      1.0691           -
               4月末日
                           6,398,272,998               -      1.0915           -
               5月末日
                           6,652,434,020               -      1.1277           -
               6月末日
                           7,102,377,220               -      1.1746           -
      ②【分配の推移】

     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース(野村SMA・EW向け)
                     計算期間                       1口当たりの分配金(円)
      第1期(2021年8月23日~2021年12月6日)                                                 0
      第2期(2021年12月7日~2022年12月6日)                                                 0
      第3期中間(2022年12月7日~2023年6月6日)                                                -
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)

                     計算期間                       1口当たりの分配金(円)
      第1期(2021年8月23日~2021年12月6日)                                                 0
      第2期(2021年12月7日~2022年12月6日)                                                 0
      第3期中間(2022年12月7日~2023年6月6日)                                                -
      ③【収益率の推移】

     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース(野村SMA・EW向け)
                     計算期間                          収益率(%)
      第1期(2021年8月23日~2021年12月6日)                                              △0.7
      第2期(2021年12月7日~2022年12月6日)                                              △13.4
      第3期中間(2022年12月7日~2023年6月6日)                                              △1.1
     (注)収益率とは、計算期間末の分配付基準価額から前期末分配落基準価額を控除した額を前期末分配落基準価額で
        除したものをいいます。なお、第1期については、前期末基準価額を1万口当たり10,000円として計算していま
        す。以下同じ。
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)

                     計算期間                          収益率(%)
      第1期(2021年8月23日~2021年12月6日)                                                3.2
      第2期(2021年12月7日~2022年12月6日)                                                4.4
      第3期中間(2022年12月7日~2023年6月6日)                                                4.7
    2【設定及び解約の実績】

     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース(野村SMA・EW向け)
                                                     (単位:口)
                  計算期間                   設定口数        解約口数        残存口数
      第1期(2021年8月23日~2021年12月6日)                              2,338,915,444            100,000     2,338,815,444
      第2期(2021年12月7日~2022年12月6日)                              5,562,620,522        4,900,228,995        3,001,206,971
      第3期中間(2022年12月7日~2023年6月6日)                               826,516,499        808,322,147       3,019,401,323
     (注1)第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。以下同じ。
     (注2)上記数字は全て本邦内における設定および解約の実績です。以下同じ。
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)

                                                     (単位:口)
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                  計算期間                   設定口数        解約口数        残存口数
      第1期(2021年8月23日~2021年12月6日)                              1,483,564,326            100,000     1,483,464,326
      第2期(2021年12月7日~2022年12月6日)                              4,077,425,722        2,122,485,033        3,438,405,015
      第3期中間(2022年12月7日~2023年6月6日)                              2,738,546,599          285,640,021       5,891,311,593
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    3【ファンドの経理状況】
     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース(野村SMA・EW向け)

     インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)
    (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52

       年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
    (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2022年12月7

       日から2023年6月6日まで)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による中間監査を
       受けております。
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     【インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Aコース(野村SMA・EW向け)】
    (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                  第2期            第3期中間計算期間末
                              (2022年12月6日現在)                (2023年6月6日現在)
     資産の部
       流動資産
                                     32,039,141                40,704,964
        金銭信託
                                   2,558,133,845                2,540,577,019
        投資信託受益証券
                                                     28,582,926
        未収入金                                  -
                                   2,590,172,986                2,609,864,909
        流動資産合計
                                   2,590,172,986                2,609,864,909
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                     4,690,487               34,583,664
        未払解約金
                                      253,545                294,194
        未払受託者報酬
                                     3,866,410                4,486,432
        未払委託者報酬
                                     1,253,391                2,119,554
        その他未払費用
                                     10,063,833                41,483,844
        流動負債合計
                                     10,063,833                41,483,844
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                   3,001,206,971                3,019,401,323
        元本
        剰余金
                                   △ 421,097,818               △ 451,020,258
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                      106,963                 83,651
         (分配準備積立金)
                                   2,580,109,153                2,568,381,065
        元本等合計
                                   2,580,109,153                2,568,381,065
       純資産合計
                                   2,590,172,986                2,609,864,909
     負債純資産合計
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    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                     (単位:円)
                               第2期中間計算期間                第3期中間計算期間
                              (自 2021年12月7日                (自 2022年12月7日
                               至 2022年         6月6日)         至 2023年         6月6日)
     営業収益
                                   △ 555,270,097                △ 8,855,501
       有価証券売買等損益
                                   △ 555,270,097                △ 8,855,501
       営業収益合計
     営業費用
                                      507,187                294,194
       受託者報酬
                                     7,734,636                4,486,432
       委託者報酬
                                     8,121,618                4,860,250
       その他費用
                                     16,363,441                 9,640,876
       営業費用合計
                                   △ 571,633,538               △ 18,496,377
     営業利益又は営業損失(△)
                                   △ 571,633,538               △ 18,496,377
     経常利益又は経常損失(△)
                                   △ 571,633,538               △ 18,496,377
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
                                   △ 328,560,611                 3,870,055
     又は一部解約に伴う中間純損失金額の分
     配額(△)
                                    △ 15,881,006              △ 421,097,818
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                     38,622,240               114,745,561
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は
                                     38,622,240               114,745,561
       欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は
                                          -                -
       欠損金減少額
                                     56,818,293               122,301,569
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は
                                          -                -
       欠損金増加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は
                                     56,818,293               122,301,569
       欠損金増加額
                                          -                -
     分配金
                                   △ 277,149,986               △ 451,020,258
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・投資信託受益証券
       方法                 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                       は、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・その他
       基本となる重要な事項                 当該受益証券が投資している投資信託受益証券の売買は円建てで行っ
                       ております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                              第2期               第3期中間計算期間末
             項目
                         (2022年12月6日現在)                   (2023年6月6日現在)
      1.受益権の総数                         3,001,206,971口                   3,019,401,323口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関す
       る規則」(平成12年総理府                         421,097,818円                   451,020,258円
       令第133号)第55条の6第10
       号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                             0.8597円                   0.8506円
      (1万口当たり純資産額)                             (8,597円)                   (8,506円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

        該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
      1.中間貸借対照表計上額、時価                 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上され
       及び差額                ているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はあり
                       ません。
      2.時価の算定方法                 (1)投資信託受益証券
                       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
                      (2)金銭債権及び金銭債務
                       これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似して
                       いることから、当該帳簿価額を時価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているた
       項の補足説明                め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもありま
                       す。
    (デリバティブ取引に関する注記)

        該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

        該当事項はありません。
    (その他の注記)

     元本額の変動
                              第2期               第3期中間計算期間末
             項目
                         (2022年12月6日現在)                   (2023年6月6日現在)
       期首元本額
                               2,338,815,444円                   3,001,206,971円
       期中追加設定元本額
                               5,562,620,522円                    826,516,499円
       期中一部解約元本額
                               4,900,228,995円                    808,322,147円
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    (参考情報)

     当ファンドは「BNYメロン・グローバル・クレジット・ファンド(JPY Xヘッジクラス)」受益証
     券および「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としてお
     り、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。な
     お、「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」は「マネーポートフォリオ・マザー
     ファンド」受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以
     下に記載した情報は監査の対象外です。
     1.「BNYメロン・グローバル・クレジット・ファンド(JPY Xヘッジクラス)」の状況

      以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社である                                    BNY   Mellon    Fund   Services    (Ireland)
      Designated      Activity    Company    からの情報に基づき、2023年6月1日の状況を記載したものです。したがっ
      て、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。
      なお、内容は全てのクラスを含んでおります。
           「BNYメロン・グローバル・クレジット・ファンド(JPY Xヘッジクラス)」

     貸借対照表

                  対象年月日                        (2023年6月1日現在)
                   科目                        金額(米ドル)
       資産の部
        現金および現金同等物                                            5,366,870.69
        損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                          483,299,314.86
        未収入金                                          625,413,678.70
        未収利息                                            4,032,444.09
                  資産合計                               1,118,112,308.34
       負債の部
        未払金                                          631,819,606.01
        未払費用                                             140,988.11
                  負債合計                                631,960,594.12
       純資産の部
                  純資産合計                                 486,151,714.22
                負債純資産合計                                 1,118,112,308.34
      1.  2023年6月1日現在の口数

                                                 38,576,345.304口
       (JPY Xヘッジクラス)
      2.  1口当たり純資産額
                                                     85.8741円
       (JPY Xヘッジクラス)
     2.「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」及び「マネーポートフォリオ・マザー

      ファンド」の状況
                 「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」

    (1)貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                          (2023年6月5日現在)
     資産の部
       流動資産
                                                    232,310,405
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                                            232,310,405
       資産合計                                             232,310,405
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                                5,007
        未払委託者報酬                                               25,185
        流動負債合計                                               30,192
       負債合計                                                30,192
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     純資産の部
       元本等
        元本                                            235,218,400
        剰余金
         剰余金又は欠損金(△)                                           △2,938,187
         (分配準備積立金)                                              19,426
        元本等合計                                            232,280,213
       純資産合計                                             232,280,213
     負債純資産合計                                               232,310,405
    (2)注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・親投資信託受益証券
       方法
                       移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                       は、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2023年6月5日現在のものであります。当該投資信託受
       基本となる重要な事項                 益証券の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までと
                       なっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                  項目                      (2023年6月5日現在)
      1.受益権の総数                                             235,218,400口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総                                              2,938,187円
       理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                0.9875円
      (1万口当たり純資産額)                                                (9,875円)
     「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」は、「マネーポートフォリオ・マザーファ

     ンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」
     は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、2023年6月5日現在における同親投資信託の状況は次の通
     りです。
                     「マネーポートフォリオ・マザーファンド」

    (1)貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                          (2023年6月5日現在)
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                             82,309,542
                                                    150,009,314
        国債証券
        流動資産合計                                            232,318,856
       資産合計                                             232,318,856
     負債の部
       流動負債
        その他未払費用                                                9,753
        流動負債合計                                                9,753
       負債合計                                                 9,753
     純資産の部
       元本等
        元本                                            233,971,604
        剰余金
                                                    △1,662,501
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            232,309,103
       純資産合計                                             232,309,103
     負債純資産合計                                               232,318,856
    (2)注記表

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    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・国債証券
       方法                 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                       日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引
                       業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しな
                       い)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しておりま
                       す。
                       適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                       定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
                       基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協
                       議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
                       ます。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2023年6月5日現在のものであります。当該親投資信託
       基本となる重要な事項                 の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までとなってお
                       ります。
    (貸借対照表に関する注記)

                  項目                      (2023年6月5日現在)
      1.受益権の総数                                             233,971,604口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総                                              1,662,501円
       理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                0.9929円
      (1万口当たり純資産額)                                                (9,929円)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【インサイト・グローバル・クレジット・ファンド Bコース(野村SMA・EW向け)】
    (1)【中間貸借対照表】
                                                     (単位:円)
                                  第2期            第3期中間計算期間末
                              (2022年12月6日現在)                (2023年6月6日現在)
     資産の部
       流動資産
                                    138,834,739                 91,664,110
        金銭信託
                                   3,651,071,913                6,576,284,557
        投資信託受益証券
                                                     1,669,014
        未収入金                                  -
                                   3,789,906,652                6,669,617,681
        流動資産合計
                                   3,789,906,652                6,669,617,681
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                     54,210,000
        未払金                                                  -
                                     24,818,598                11,559,035
        未払解約金
                                      394,249                632,996
        未払受託者報酬
                                     6,012,232                9,653,132
        未払委託者報酬
                                     1,917,924                4,437,907
        その他未払費用
                                     87,353,003                26,283,070
        流動負債合計
                                     87,353,003                26,283,070
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                   3,438,405,015                5,891,311,593
        元本
        剰余金
                                    264,148,634                752,023,018
         中間剰余金又は中間欠損金(△)
                                     93,038,570                86,919,602
         (分配準備積立金)
                                   3,702,553,649                6,643,334,611
        元本等合計
                                   3,702,553,649                6,643,334,611
       純資産合計
                                   3,789,906,652                6,669,617,681
     負債純資産合計
                                12/36











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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                                     (単位:円)
                               第2期中間計算期間                第3期中間計算期間
                              (自 2021年12月7日                (自 2022年12月7日
                               至 2022年         6月6日)         至 2023年         6月6日)
     営業収益
                                    114,841,249                372,079,769
       有価証券売買等損益
                                    114,841,249                372,079,769
       営業収益合計
     営業費用
                                      317,898                632,996
       受託者報酬
                                     4,847,848                9,653,132
       委託者報酬
                                     5,318,566                9,993,663
       その他費用
                                     10,484,312                20,279,791
       営業費用合計
                                    104,356,937                351,799,978
     営業利益又は営業損失(△)
                                    104,356,937                351,799,978
     経常利益又は経常損失(△)
                                    104,356,937                351,799,978
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
                                     44,657,239                 4,572,574
     又は一部解約に伴う中間純損失金額の分
     配額(△)
                                     47,202,779               264,148,634
     期首剰余金又は期首欠損金(△)
                                    122,542,890                161,444,873
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は
                                          -                -
       欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は
                                    122,542,890                161,444,873
       欠損金減少額
                                     63,081,274                20,797,893
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は
                                     63,081,274                20,797,893
       欠損金増加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は
                                          -                -
       欠損金増加額
                                          -                -
     分配金
                                    166,364,093                752,023,018
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (3)【中間注記表】
    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・投資信託受益証券
       方法                 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                       は、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・その他
       基本となる重要な事項                 当該受益証券が投資している投資信託受益証券の売買は円建てで行っ
                       ております。
    (中間貸借対照表に関する注記)

                              第2期               第3期中間計算期間末
             項目
                         (2022年12月6日現在)                   (2023年6月6日現在)
      1.受益権の総数                         3,438,405,015口                   5,891,311,593口
      2.1口当たり純資産額                             1.0768円                   1.1276円
      (1万口当たり純資産額)                            (10,768円)                   (11,276円)
    (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

        該当事項はありません。
    (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
      1.中間貸借対照表計上額、時価                 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上され
       及び差額                ているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はあり
                       ません。
      2.時価の算定方法                 (1)投資信託受益証券
                       「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
                      (2)金銭債権及び金銭債務
                       これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似して
                       いることから、当該帳簿価額を時価としております。
      3.金融商品の時価等に関する事                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているた
       項の補足説明                め、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもありま
                       す。
    (デリバティブ取引に関する注記)

        該当事項はありません。
    (重要な後発事象に関する注記)

        該当事項はありません。
    (その他の注記)

     元本額の変動
                              第2期               第3期中間計算期間末
             項目
                         (2022年12月6日現在)                   (2023年6月6日現在)
       期首元本額
                               1,483,464,326円                   3,438,405,015円
       期中追加設定元本額
                               4,077,425,722円                   2,738,546,599円
       期中一部解約元本額
                               2,122,485,033円                    285,640,021円
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
    (参考情報)

     当ファンドは「BNYメロン・グローバル・クレジット・ファンド(JPY Xクラス)」受益証券およ
     び「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中
     間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託受益証券です。なお、
     「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」は「マネーポートフォリオ・マザーファン
     ド」受益証券を主要投資対象としております。これらの証券の状況は以下のとおりです。なお、以下に記
     載した情報は監査の対象外です。
     1.「BNYメロン・グローバル・クレジット・ファンド(JPY Xクラス)」の状況

      以下に記載した情報は、同ファンドの管理事務代行会社である                                    BNY   Mellon    Fund   Services    (Ireland)
      Designated      Activity    Company    からの情報に基づき、2023年6月1日の状況を記載したものです。したがっ
      て、現地の法律に基づいて作成された正式な財務諸表とは、同一の様式ではありません。
      なお、内容は全てのクラスを含んでおります。
             「BNYメロン・グローバル・クレジット・ファンド(JPY Xクラス)」

     貸借対照表

                  対象年月日                        (2023年6月1日現在)
                   科目                        金額(米ドル)
       資産の部
        現金および現金同等物                                            5,366,870.69
        損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                          483,299,314.86
        未収入金                                          625,413,678.70
        未収利息                                            4,032,444.09
                  資産合計                               1,118,112,308.34
       負債の部
        未払金                                          631,819,606.01
        未払費用                                             140,988.11
                  負債合計                                631,960,594.12
       純資産の部
                  純資産合計                                 486,151,714.22
                負債純資産合計                                 1,118,112,308.34
      1.  2023年6月1日現在の口数

                                                 78,895,425.973口
       (JPY Xクラス)
      2.  1口当たり純資産額
                                                     113.7065円
       (JPY Xクラス)
     2.「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」及び「マネーポートフォリオ・マザー

      ファンド」の状況
                 「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」

    (1)貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                          (2023年6月5日現在)
     資産の部
       流動資産
                                                    232,310,405
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                                            232,310,405
       資産合計                                             232,310,405
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                                                5,007
        未払委託者報酬                                               25,185
        流動負債合計                                               30,192
       負債合計                                                30,192
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     純資産の部
       元本等
        元本                                            235,218,400
        剰余金
         剰余金又は欠損金(△)                                           △2,938,187
         (分配準備積立金)                                              19,426
        元本等合計                                            232,280,213
       純資産合計                                             232,280,213
     負債純資産合計                                               232,310,405
    (2)注記表

    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・親投資信託受益証券
       方法
                       移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたって
                       は、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2023年6月5日現在のものであります。当該投資信託受
       基本となる重要な事項                 益証券の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までと
                       なっております。
    (貸借対照表に関する注記)

                  項目                      (2023年6月5日現在)
      1.受益権の総数                                             235,218,400口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総                                              2,938,187円
       理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                0.9875円
      (1万口当たり純資産額)                                                (9,875円)
     「マネーポートフォリオ・ファンド(適格機関投資家専用)」は、「マネーポートフォリオ・マザーファ

     ンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」
     は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、2023年6月5日現在における同親投資信託の状況は次の通
     りです。
                     「マネーポートフォリオ・マザーファンド」

    (1)貸借対照表

                                                     (単位:円)
                                          (2023年6月5日現在)
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                                             82,309,542
                                                    150,009,314
        国債証券
        流動資産合計                                            232,318,856
       資産合計                                             232,318,856
     負債の部
       流動負債
        その他未払費用                                                9,753
        流動負債合計                                                9,753
       負債合計                                                 9,753
     純資産の部
       元本等
        元本                                            233,971,604
        剰余金
                                                    △1,662,501
         剰余金又は欠損金(△)
        元本等合計                                            232,309,103
       純資産合計                                             232,309,103
     負債純資産合計                                               232,318,856
    (2)注記表

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    (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価基準及び評価                 ・国債証券
       方法                 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                       日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引
                       業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しな
                       い)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しておりま
                       す。
                       適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認
                       定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に
                       基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者との協
                       議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しており
                       ます。
      2.その他財務諸表作成のための                 ・貸借対照表は、2023年6月5日現在のものであります。当該親投資信託
       基本となる重要な事項                 の計算期間は原則として毎年1月18日から翌年1月17日までとなってお
                       ります。
    (貸借対照表に関する注記)

                  項目                      (2023年6月5日現在)
      1.受益権の総数                                             233,971,604口
      2.元本の欠損
      「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総                                              1,662,501円
       理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額
      3.1口当たり純資産額                                                0.9929円
      (1万口当たり純資産額)                                                (9,929円)
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    4【委託会社等の概況】
    (1)【資本金の額】

        以下は2023年6月末現在です。
         資本金               7億9,500万円
         発行可能株式総数              20,000株
         発行済株式総数               15,900株
         最近5年間における主な資本金の額の増減
         最近5年間における資本金の額の増減はありません。
    (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
        の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)
        を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務及び第二種金融商品取引業を行って
        います。
        2023年6月末現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計は次のとおりです。(ただ
        し、親投資信託を除きます。)
                                         純資産額合計

                 ファンドの種類                  本数
                                          (百万円)
         公募証券投資信託                           22       170,111
             追加型株式投資信託                       22       170,111
             追加型公社債投資信託                        0          0
             単位型株式投資信託                        0          0
             単位型公社債投資信託                        0          0
         私募証券投資信託                           15       713,271
                    合 計                 37       883,382
    (3)【その他】

        訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を及ぼした事実および重要な影響を及ぼすことが予想される
        事実はありません。
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    5【委託会社等の経理状況】
      1. 委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令

        第59号)第2条に基づき、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日 内
        閣府令第52号)に基づいて作成しております。
      2. 委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(自                                             2022年4月1日至

        2023年3月31日)の財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人により監査を受けております。
      3. 財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

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    (1)【貸借対照表】

                                                   (単位:千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (2022年3月31日)               (2023年3月31日)
     資産の部
       流動資産
         現金・預金                             7,237,408               8,234,344
         未収委託者報酬                               816,404               697,037
         未収運用受託報酬                             1,903,791               1,612,928
         未収収益                               339,438               229,673
         未収入金                               41,182               42,196
         未収消費税等                                7,137                  -
         前払費用                               52,336               46,266
                                        3,467               2,441
         仮払金
         流動資産計                             10,401,167               10,864,887
       固定資産
         有形固定資産
           器具備品                      *1         744      *1         280
           有形固定資産計                               744               280
         投資その他の資産
           投資有価証券                             172,993               177,642
           長期差入保証金                             143,723                78,201
                                       246,777               242,272
           繰延税金資産
           投資その他の資産計                             563,494               498,117
         固定資産計                               564,239               498,397
       資産合計                               10,965,407               11,363,285
     負債の部
       流動負債
         未払金                               158,442               155,991
         未払費用                             1,663,240               1,610,774
         預り金                               108,726               110,150
         仮受金                               15,919               14,359
         未払法人税等                               150,234                51,698
         未払消費税等                                  -             8,091
                                       116,955               116,434
         賞与引当金
         流動負債計                             2,213,518               2,067,500
       固定負債
         退職給付引当金                               584,084               600,480
         固定負債計                               584,084               600,480
       負債合計                               2,797,603               2,667,980
     純資産の部
       株主資本
         資本金                               795,000               795,000
         資本剰余金
                                       695,000               695,000
           資本準備金
           資本剰余金合計                             695,000               695,000
         利益剰余金
           その他利益剰余金
                                      6,663,377               7,187,513
            繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                            6,663,377               7,187,513
         株主資本合計                             8,153,377               8,677,513
       評価・換算差額等
           その他有価証券評価差額金                             14,426               17,790
         評価・換算差額等合計                               14,426               17,790
       純資産合計                               8,167,803               8,695,304
     負債・純資産合計                                10,965,407               11,363,285
    (2)【損益計算書】

                                                   (単位:千円)
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                                 前事業年度               当事業年度
                               (自   2021年4月      1日       (自   2022年4月      1日
                                至    2022年3月31日)             至    2023年3月31日)
     営業収益
       委託者報酬                               3,872,589               3,290,047
       運用受託報酬                               4,920,074               4,103,950
       その他営業収益                                987,580              1,011,797
       営業収益計                               9,780,244               8,405,795
     営業費用
       支払手数料                               1,561,654               1,371,486
       広告宣伝費                                 60,074               53,732
       調査費                               4,269,629               3,684,908
       通信費                                 5,982               2,641
       印刷費                                 18,802                6,832
       協会費                                 13,324               13,241
                                        2,829               4,251
       その他の営業雑経費
       営業費用計                               5,932,296               5,137,095
     一般管理費
       役員報酬                                 91,350               90,711
       給与・手当                                982,693              1,103,062
       賞与引当金繰入額                                116,955               116,434
       賞与                                331,292               314,682
       退職給付費用                                123,749               115,941
       交際費                                 2,003               3,348
       旅費交通費                                 4,805               25,694
       租税公課                                 43,810               38,174
       不動産賃借料                                216,545               197,846
       事務委託費                                471,100               579,156
       固定資産減価償却費                                  150               118
       諸経費                                126,219               134,232
       一般管理費計                               2,510,675               2,719,403
     営業利益                                 1,337,272                 549,295
     営業外収益
       受取利息                                   12                7
       受取配当金                                   81               77
       為替差益                                 39,822               24,810
                                        1,929                  -
       雑収入
       営業外収益計                                 41,846               24,894
     営業外費用
                                           -               12
       雑損失
       営業外費用計                                    -               12
     経常利益                                 1,379,118                 574,178
     特別利益
       グループ事業再編関連収益                                    -     *1       211,501
       特別利益計                                    -            211,501
     特別損失
                                           -              346
       固定資産除却損
       特別損失計                                    -              346
     税引前当期純利益                                 1,379,118                 785,333
     法人税、住民税及び事業税
                                       441,507               258,176
                                          421              3,020
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  441,928               261,197
     当期純利益                                  937,190               524,136
    (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自         2021年4月      1日 至     2022年3月31日)

                                                   (単位:千円)
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                                              評価・換算
                              株主資本
                                              差 額 等
                         資本剰余金       利益剰余金
                                                     純資産合計
                                そ の 他
                                       株主資本      その他有価証券
                                利益剰余金
                    資本金
                                       合  計       評価差額金
                         資本準備金
                                繰越利益
                                剰  余  金
      当期首残高               795,000       695,000      5,726,187       7,216,187           335    7,216,523
      当期変動額
       当期純利益                            937,190       937,190              937,190
       株主資本以外の項目
                                                  14,090       14,090
       の当期変動額(純額)
      当期変動額合計                  -       -    937,190       937,190        14,090      951,280
      当期末残高               795,000       695,000      6,663,377       8,153,377         14,426     8,167,803
     当事業年度(自         2022年4月      1日 至     2023年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                                              評価・換算
                              株主資本
                                              差 額 等
                         資本剰余金       利益剰余金
                                                     純資産合計
                                そ の 他
                                       株主資本      その他有価証券
                                利益剰余金
                    資本金
                                       合  計       評価差額金
                         資本準備金
                                繰越利益
                                剰  余  金
      当期首残高               795,000       695,000      6,663,377       8,153,377         14,426     8,167,803
      当期変動額
       当期純利益                            524,136       524,136              524,136
       株主資本以外の項目
                                                  3,364       3,364
       の当期変動額(純額)
      当期変動額合計                  -       -    524,136       524,136         3,364      527,500
      当期末残高               795,000       695,000      7,187,513       8,677,513         17,790     8,695,304
    [注記事項]

    (重要な会計方針)

     1.  有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        市場価格のあるもの
         期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
        平均法により算定)を採用しております。
     2.  固定資産の減価償却の方法

      有形固定資産
        定率法によっております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          器具備品  15年~20年
     3.  引当金の計上基準

     (1)  賞与引当金
         従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給対象期間に応じた支給見込額を計上しております。
     (2)  退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末
        自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
     4.  収益及び費用の計上基準

        約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと交換に受け取ると見込まれる金額
      で収益を認識することとしております。当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業におけ
      る主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下の
      とおりです。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として運用期間にわ
      たり収益として認識しております。
        運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき日々の純資産価額または月末時点の純資産価額
      に対する一定割合として運用期間にわたり収益として認識しております。また、ファンドの運用成果に
      応じて受領する成功報酬は、投資一任契約のもと、報酬を受領することが確実であり、将来返還する可
      能性が無いことが判明した時点で収益を認識しております。
        その他営業収益は、顧客との契約に基づき、資産運用事業に係る附帯サービスの対価として受領する
      手数料であり、当該サービスが提供されている期間にわたり収益として認識しております。
    (会計上の見積り)

      該当事項はありません。
    (会計方針の変更)

     時価の算定に関する会計基準等の適用
        「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下
      「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
      第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来
      にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
    (貸借対照表関係)

     *1 有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                                 前事業年度               当事業年度

                               (2022年3月31日)               (2023年3月31日)
      器具備品                                2,818千円                 379千円
    (損益計算書関係)

     *1 特別利益
        当社の属する企業グループが一部の事業を外部に譲渡した際に計上された収益の一部について当社へ
       配分されたものです。
    (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自         2021年4月1日 至          2022年3月31日)

     1.  発行済株式総数に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首           増    加           減    少           当事業年度末
        普通株式          15,900 株             -           -        15,900 株
     2.  配当に関する事項

        該当事項はありません。
     当事業年度(自         2022年4月1日 至          2023年3月31日)

     1.  発行済株式総数に関する事項
        株式の種類          当事業年度期首           増    加           減    少           当事業年度末
        普通株式          15,900 株             -           -        15,900 株
     2.  配当に関する事項

        該当事項はありません。
    (リース取引関係)

      該当事項はありません。
    (金融商品関係)

     1.  金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針

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         当社は主に投資信託委託業務、投資顧問業務及び投資一任契約に関する業務を行っています。これ
        らの事業により生じる営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬の管理はきわめて重要で
        あると認識しております。
         事業推進目的のために自社設定の投資信託への投資を行っており、これらの運用方針につきまして
        は取締役会へ報告を行い、管理しております。
         これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産に
        限定しております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
        また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。投資有価証券は当社設定の投
        資信託に対するシードマネーであり、市場価格の変動リスクに晒されております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
         営業債権については、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし取引相手ごとに期日及び残高
         を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       ②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
         投資有価証券の市場リスクについては、時価を定期的に把握することで管理を行っております。為
         替リスクについては、一定限度を超える預金残高について円転を行う等により管理を行っておりま
         す。
       ③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
         当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
         動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価の算定においては一定の前提条件を採用しているため、異なる前提条件によった場
        合、当該価額が異なることがあります。
     2.  金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じ、以下の3つのレベ

      ルに分類しております。
       レベル1の時価:          観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当

                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル2の時価:          観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                 の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル3の時価:          観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
     (1)  時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債

     前事業年度(2022年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                                         貸借対照表計上額
      投資有価証券(※1)(※2)
                                                       172,993
        その他の有価証券
      資産計                                                172,993
      (※1)金融商品の時価の算定方法
          投資有価証券は投資信託であります。これらの時価は公表されている基準価額によっておりま
          す。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載
          しております。
      (※2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)第
          26項の経過措置を適用し、「金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項」に関する注記
          を省略しております。
     当事業年度(2023年3月31日)

                                                   (単位:千円)
           種 類                           時 価
                                24/36

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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                      レベル1          レベル2          レベル3           合計
      投資有価証券
                        177,642             -          -       177,642
        その他の有価証券
      資産計                  177,642             -          -       177,642
      (注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
         投資有価証券は、基準価額を用いて評価しております。
     (2)  時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債

     前事業年度(2022年3月31日)

        現金及び短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、未収委託者報酬、未

        収運用受託報酬、未払費用について注記を省略しております。
     当事業年度(2023年3月31日)

        現金及び短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、未収委託者報酬、未

        収運用受託報酬、未払費用について注記を省略しております。
     (注1)   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

     前事業年度(2022年3月31日)

                                   1年超         5年超
                         1年以内         5年以内         10年以内          10年超
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
       現金・預金                   7,237,408              -         -         -
       未収委託者報酬                    816,404             -         -         -
       未収運用受託報酬                   1,903,791              -         -         -
            合  計              9,957,603              -         -         -

     当事業年度(2023年3月31日)

                                   1年超         5年超
                         1年以内         5年以内         10年以内          10年超
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
       現金・預金                   8,234,344              -         -         -
       未収委託者報酬                    697,037             -         -         -
       未収運用受託報酬                   1,612,928              -         -         -
           合  計              10,544,310              -         -         -

    (有価証券関係)

     1.  その他有価証券
     前事業年度(2022年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                                   貸借対照表
            区  分              種  類                   取得原価         差  額
                                    計上額
                      投資信託受益証券                172,993         152,200         20,793
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                      小 計                172,993         152,200         20,793
                  合 計                   172,993         152,200         20,793
     当事業年度(2023年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                                   貸借対照表
            区  分              種  類                   取得原価         差  額
                                    計上額
                      投資信託受益証券                177,642         152,200         25,442
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                      小 計                177,642         152,200         25,442
                  合 計                   177,642         152,200         25,442
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     2.  売却したその他有価証券
     前事業年度(自         2021年4月1日 至          2022年3月31日)

        該当事項はありません。
     当事業年度(自         2022年4月1日 至          2023年3月31日)

        該当事項はありません。
    (デリバティブ取引関係)

      該当事項はありません。
    (退職給付関係)

     1.  採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を採用しておりま
      す。当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しておりま
      す。
     2.  退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                前事業年度                当事業年度
                              (自   2021年4月      1日        (自   2022年4月      1日
                               至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
      退職給付引当金期首残高                              516,254千円                584,084千円
      退職給付費用                              101,635千円                 90,389千円
      退職給付の支払額                              △33,806千円                △33,735千円
      会社分割に伴う移管額                                    -          △40,258千円
      退職給付引当金期末残高                              584,084千円                600,480千円
     3.  退職給付費用に関する事項

                                 前事業年度                当事業年度
                              (自   2021年4月      1日       (自   2022年4月      1日
                               至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
      勤務費用                               101,635千円                 90,389千円
      確定拠出年金制度に基づく要拠出額                               22,114千円                22,505千円
      退職給付費用                               123,749千円                112,895千円
    (ストック・オプション等関係)

      該当事項はありません。
    (税効果会計関係)

     1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度                 当事業年度
                              (2022年3月31日)                 (2023年3月31日)
      繰延税金資産
                                    12,608    千円             17,096    千円
       未払費用否認
                                    6,799      〃            4,824      〃
       未払事業税
                                    3,147      〃             918    〃
       未払特別法人事業税
                                    35,811      〃            35,652      〃
       賞与引当金
                                   178,846       〃           183,867       〃
       退職給付引当金
                                    15,930      〃            7,765      〃
       敷金償却
                                   253,144     千円            250,124     千円
      繰延税金資産合計
      繰延税金負債

                                    6,366   千円             7,851   千円
       投資有価証券
                                    6,366   千円             7,851   千円
      繰延税金負債合計
                                   246,777     千円            242,272     千円
      繰延税金資産の純額
     2.  法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

      なった主要な項目別の内訳
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                                前事業年度                 当事業年度
                              (2022年3月31日)                 (2023年3月31日)
                                         %                 %
      法定実効税率                                 30.6                 30.6
       (調整)
        住民税均等割                                  0.2                 0.3
        役員賞与                                  1.2                 2.2
        交際費否認                                  0.0                 0.2
                                        0.0                 0.0
        その他
      税効果適用後の法人税等の負担率                                 32.0                 33.3

    (持分法損益等)

      該当事項はありません。
    (資産除去債務関係)

      該当事項はありません。
    (賃貸等不動産関係)

      該当事項はありません。
    (収益認識関係)

     前事業年度(自         2021年4月1日 至          2022年3月31日)

     1.  顧客との契約から生じる収益を分解した結果

        「セグメント情報等」注記に記載のとおりです。
     2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        重要性が乏しいため記載を省略しております。
     3.  顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業

      年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
      時期に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
     当事業年度(自         2022年4月1日 至          2023年3月31日)

     1.  顧客との契約から生じる収益を分解した結果

        「セグメント情報等」注記に記載のとおりです。
     2.  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

        「重要な会計方針」の「4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
     3.  顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業

      年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び
      時期に関する情報
        重要性が乏しいため記載を省略しております。
    (セグメント情報等)

     セグメント情報

      当社の報告セグメントは、「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     関連情報

     前事業年度(自         2021年4月1日 至          2022年3月31日)

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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     1.  製品及びサービスごとの情報
                                                   (単位:千円)
                     委託者報酬          運用受託報酬          その他営業収益             合計
      外部顧客への売上高                 3,872,589          4,920,074           987,580         9,780,244
     2.  地域ごとの情報

     (1)  売上高
                                                   (単位:千円)
          日本         ヨーロッパ           アメリカ           その他           合計
          5,577,958            676,947          3,519,543             5,795         9,780,244
     (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
     (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
        記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

                                                   (単位:千円)
                顧客の名称又は氏名                       売上高        関連するセグメント名
      BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド                                3,229,690       投資運用業
      A社 (注)                                1,071,521       投資運用業
     (注)顧客との取り決めにより、社名の公表は控えております。
     当事業年度(自         2022年4月1日 至          2023年3月31日)

     1.  製品及びサービスごとの情報
                                                   (単位:千円)
                     委託者報酬          運用受託報酬          その他営業収益             合計
      外部顧客への売上高                 3,290,047          4,103,950          1,011,797          8,405,795
     2.  地域ごとの情報

     (1)  売上高
                                                   (単位:千円)
          日本         ヨーロッパ           アメリカ           その他           合計
          5,004,373            663,710          2,725,831            11,879         8,405,795
     (注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
     (2)  有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
        記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

                                                   (単位:千円)
                顧客の名称又は氏名                       売上高        関連するセグメント名
      BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド                                2,448,064       投資運用業
      A社 (注)                                 903,833     投資運用業
     (注)顧客との取り決めにより、社名の公表は控えております。
    (関連当事者情報)

     1.  関連当事者との取引
     (1)  財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
        前事業年度(自         2021年4月1日 至          2022年3月31日)

          該当事項はありません。
        当事業年度(自         2022年4月1日 至          2023年3月31日)

          該当事項はありません。
     (2)  財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
        前事業年度(自         2021年4月1日 至          2022年3月31日)
                        資本金       議決権等
                                    関連
                        又は   事業の    の所有               取引金額         期末残高
       種類     会社等の名称        所在地                当事者     取引の内容           科目
                        出資金    内容   (被所有)                (千円)         (千円)
                                   との関係
                        (百万)        の割合
                                         預金の
                                    預金    預入(純額)       1,175,072     預金   6,513,856
      親会社の      ニューヨーク        米国
                                         (注1)
                        $1,135    銀行業     なし
      子会社      メロン銀行       ニューヨーク
                                   オフィス      賃借料          長期差入
                                               216,545         143,723
                                    賃借     (注1)          保証金
                                         投資一任
            BNYメロン・        英領
      親会社の                     資産運用        サービス     契約に係る           未収運用
          インターナショナル・         ケイマン    $0.001        なし               2,990,418          655,819
      子会社                      業務        提供    取引の収入           受託報酬
          マネジメント・リミテッド          諸島
                                         (注1)
            ニュートン・
           インベストメント・                              営業費用
      親会社の              米国       資産運用        サービス
            マネジメント・              $0      なし       (委託調査費)        713,078    未払費用     282,394
      子会社             ボストン        業務        受入
           ノースアメリカ・                              (注1)
           エルエルシー
            インサイト・                             営業費用
      親会社の              英国       資産運用        サービス
           インベストメント・              £46       なし       (委託調査費)       1,355,078    未払費用     701,211
      子会社             ロンドン        業務        受入
          マネジメント・リミテッド                               (注1)
     (注1)     独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。
        当事業年度(自         2022年4月1日 至          2023年3月31日)

                        資本金       議決権等
                                    関連
                        又は   事業の    の所有               取引金額         期末残高
       種類     会社等の名称        所在地                当事者     取引の内容           科目
                        出資金    内容   (被所有)                (千円)         (千円)
                                   との関係
                        (百万)        の割合
                                         預金の
      親会社の      ニューヨーク        米国
                        $1,135    銀行業     なし    預金    預入(純額)       854,351    預金   7,368,207
      子会社      メロン銀行       ニューヨーク
                                         (注1)
                                         投資一任
            BNYメロン・        英領
      親会社の                     資産運用        サービス     契約に係る           未収運用
          インターナショナル・         ケイマン    $0.001        なし               2,208,792          514,536
      子会社                      業務        提供    取引の収入           受託報酬
          マネジメント・リミテッド          諸島
                                         (注1)
            ニュートン・
           インベストメント・                              営業費用
      親会社の              米国       資産運用        サービス
            マネジメント・              $0      なし       (委託調査費)        996,269    未払費用     232,207
      子会社             ボストン        業務        受入
           ノースアメリカ・                              (注1)
           エルエルシー
            インサイト・                             営業費用
      親会社の              英国       資産運用        サービス
           インベストメント・              £46       なし       (委託調査費)       1,247,874    未払費用     779,548
      子会社             ロンドン        業務        受入
          マネジメント・リミテッド                               (注1)
                                        グループ事業
             MBC・                           再編関連収益
      親会社の              米国               収益配分
           インベストメンツ・               $0 持株会社     なし         の配分      211,501     -      -
      子会社             デラウェア                 受入
           コーポレーション                             (特別利益)
                                         (注2)
     (注1)     独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っています。
     (注2)     対象事業との関連を勘案し合理的に算定しております。
     2.  親会社に関する注記

        BNYメロン・インベストメント・マネジメント(APAC)ホールディングス・リミテッド(非上場)
    (1株当たり情報)

                                 前事業年度               当事業年度
                               (自   2021年4月      1日       (自   2022年4月      1日
                                至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
      1株当たり純資産額                            513,698円35銭               546,874円49銭
      1株当たり当期純利益金額                            58,942円77銭               32,964円53銭
      なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため、記載して
     おりません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (注)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。

                                 前事業年度                当事業年度
                               (自   2021年4月      1日       (自   2022年4月      1日
                                至    2022年3月31日)              至    2023年3月31日)
      当期純利益(千円)                              937,190               524,136
      普通株式に係る当期純利益(千円)                              937,190               524,136
      期中平均株式数                               15,900               15,900
    (重要な後発事象)

      該当事項はありません。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                         独立監査人の監査報告書
                                                   2023年6月7日
    BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社
     取締役会 御中
                        有限責任      あずさ監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                                御園生    豪洋
                                      公認会計士
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
    会社等の経理状況」に掲げられている                     BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン
    株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの第26期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に準拠して、        BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン                                  株式会社の2023年3月31
    日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正
    に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
    た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ
    の監査報告書以外の情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか
    なる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
    まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
    にある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
    ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
    があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
    る場合に、重要性があると判断される。
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
     に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
     は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
     る内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
     見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
     監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
     な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
     れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
     性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
     ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
     準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
     びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
    部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
    はない。
                                                        以 上

    (注1)上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    (注2)XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                    2023年7月26日
    BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                        PwCあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士 久 保 直 毅
                         業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているインサイト・グローバル・クレジット・ファンド                             Aコース(野村SMA・EW向け)の2022年12月7日か
    ら2023年6月6日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
    間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、インサイト・グローバル・クレジット・ファンド                         Aコース(野村SMA・EW向け)の2023年6月6日現在の信託
    財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年12月7日から2023年6月6日まで)の損益の状況に関する有
    用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
    間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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                                  BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社(E13343)
                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
                                                    2023年7月26日
    BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社

      取 締 役 会 御 中
                        PwCあらた有限責任監査法人

                             東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士 久 保 直 毅
                         業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているインサイト・グローバル・クレジット・ファンド                             Bコース(野村SMA・EW向け)の2022年12月7日か
    ら2023年6月6日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中
    間注記表について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、インサイト・グローバル・クレジット・ファンド                         Bコース(野村SMA・EW向け)の2023年6月6日現在の信託
    財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間(2022年12月7日から2023年6月6日まで)の損益の状況に関する有
    用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
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                                                  半期報告書(内国投資信託受益証券)
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     BNYメロン・インベストメント・マネジメント・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
    間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以    上
    (注)1.上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       2.XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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