アムンディ・ジャパン株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                     有価証券届出書

     【提出先】                     関東財務局長　殿

     【提出日】                     2023年9月5日       提出

     【発行者名】                     アムンディ・ジャパン株式会社

     【代表者の役職氏名】                     代表取締役　藤川          克己

     【本店の所在の場所】                     東京都港区東新橋一丁目9番2号

     【事務連絡者氏名】                     石津　有希

     【電話番号】                     050-4561-2573

     【届出の対象とした募集（売出）内国                     日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）

     投資信託受益証券に係るファンドの名
                           日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）
     称】
                           日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）
     【届出の対象とした募集（売出）内国                     日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）

     投資信託受益証券の金額】
                           日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）
                           日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）
                           　各ファンドにつき継続募集額　上限                     5,000億円
     【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】
        日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）
        日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）
        日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）
         （以下「     日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）                               」を「資産成長コース」、
        「日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）」を「円ヘッジコース」および「日
        興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）」を「毎月決算コース」と略す場合があ
        ります。また３つのコースを総称して「ファンド」という場合があります。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

         アムンディ・ジャパン株式会社を委託会社とし、野村信託銀行株式会社を受託会社とする契約
        型の追加型証券投資信託の内国投資信託受益権（以下、「受益権」といいます。）です。
         ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」（以下「社振法」といいます。）
        の規定の適用を受けており、受益権の帰属は、後述の「                              (11)   振替機関に関する事項            」に記載の振
        替機関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」を
        いい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録され
        ることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を
        「振替受益権」といいます。）。委託会社は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替
        受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はあ
        りません。
         委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付または
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

         各ファンドにつき、5,000              億円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

        ①  発行価格
                              ※
          取得申込受付日の翌営業日の基準価額                     とします。
          ※　基準価額とは、投資信託財産に属する資産を時価評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を
            控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口数で除した受益権１
            口当たりの価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換算した価額で表示されることがありま
            す。基準価額は、組入有価証券等の値動き等の影響により日々変動します。
        ②  基準価額の入手方法

          ファンドの基準価額については、委託会社が指定する販売会社または委託会社（後述の
         「 (12)   その他    　⑥その他」をご参照ください。）にお問合せください。また、原則として計算
         日の翌日付の日本経済新聞の朝刊に掲載されます。なお、基準価額は１万口当たりで表示され
         ます。
    （５）【申込手数料】

         取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とし
        ます。本書作成日現在の料率上限は3.3％（税抜3.0％）です。
         ただし、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する際は、無手数料となります。
         申込手数料については、販売会社によって異なりますので、詳しくは販売会社（販売会社につ
        いては委託会社（後記の「               （12）その他       　⑥その他」をご参照ください。））にお問合せくださ
        い。
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    （６）【申込単位】
         販売会社が定める申込単位とします。詳しくは販売会社にお問合せください。
    （７）【申込期間】

                            ※1
         2023年9月6日から2024年3月5日まで
         ただし、ニューヨークもしくはケイマンの銀行休業日またはニューヨーク証券取引所の休場日
                   ※２
        の場合はスイッチング              を含め、お申込みできません。
          ※1　申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。

          ※2　「資産成長コース」、「円ヘッジコース」または「毎月決算コース」をご換金した場合の手取金をもっ
            て、そのご換金のお申込受付日に、他のコースの取得のお申込みを行うことをいいます。
    （８）【申込取扱場所】

         申込取扱場所（「販売会社」）については、後記の「                             （12）その他       　⑥その他」をご参照くだ
        さい。
    （９）【払込期日】

         ファンドの取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファンドの取得
        申込みを行います。ファンドの取得申込者は、販売会社が定める期日（詳しくは販売会社にお問
                              ※
        合せください。）までに、取得申込総金額                        を当該販売会社において支払うものとします。
         ファンドの振替受益権にかかる各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、
        販売会社より委託会社の指定する口座を経由して受託会社の指定するファンド口座に払い込まれ
        ます。
        ※取得申込総金額とは、発行価格に取得申込口数を乗じた額に、申込手数料を加えた金額をいいます。
    （１０）【払込取扱場所】

         払込みは、お申込みの販売会社で取扱います。なお、取扱店等、ご不明な点については販売会
        社にお問合せください。
    （１１）【振替機関に関する事項】

        ファンドの振替受益権の振替機関は下記のとおりです。
                株式会社証券保管振替機構
    （１２）【その他】

      ①  取得申込みの方法
         ファンドの取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファンドの取得
        申込みを行います。
         ファンドの取得申込みには、収益分配金の受取方法により「分配金受取りコース」と「分配金
                ※
        再投資コース」          とがあります。「分配金再投資コース」を選択する場合は、販売会社との間で
        別に定める契約を締結していただきます。なお、コースおよび契約の名称は、販売会社により異
        なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
         ※「分配金再投資コース」とは、収益分配金を税引後無手数料で自動的に再投資するコースのことをいいます。
         また、販売会社により「定時定額購入コース（販売会社により名称が異なる場合があります。
        詳しくは販売会社にお問合せください。）」等を取り扱う場合があります。ご利用に当たって
        は、販売会社で分配金再投資コースをお申込みのうえ、「定時定額購入コース」等に関する取り
        決めを行う必要があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
         取得申込みの受付けは、原則として販売会社の毎営業日の午後３時までとします。ただし、所
        定の時間までに取得申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会社所定の事務手続きが完了した
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        ものを当日の受付分とさせていただきます。これを過ぎてからの取得のお申込みは、翌営業日の
        取扱いとなります。確定拠出年金制度による取得申込みの場合は、確定拠出年金制度に関する手
        続 が必要となります。
      ②  取得申込受付けの中止

         委託会社は、取得申込者の取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨げら
        れると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品市場（本書において金融商品取引法第
        ２条第17項に規定する取引所金融商品市場および金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定す
        る外国金融商品市場を「金融商品市場等」といい、金融商品市場等のうち、有価証券の売買また
        は金融商品取引法第28条第８項第３号もしくは同項第５号の取引を行う市場を「金融商品市場」
        といいます。以下同じ。）における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止その他や
        むを得ない事情があるときは、委託会社の判断によりファンドの取得申込みの受付けを中止する
        こと、およびすでに受付けた取得申込みの受付けを取り消すことができます。
      ③  日本以外の地域における発行

         該当事項はありません。
      ④  確定拠出年金制度の利用による取得申込者の制限について

         確定拠出年金法に基づいて個人または事業主が拠出した資金をもってファンドの取得申込みを
        行う投資者は、確定拠出年金法に定める加入者等の運用指図に基づいてファンドの取得の申込み
        を行う資産管理機関および国民年金基金連合会（以下「連合会」といいます。）等に限るものと
        します。
      ⑤  振替受益権について

         ファンドの受益権は、投資信託振替制度（以下「振替制度」といいます。）の振替受益権であ
        り、社振法の規定の適用を受け、前記「                      (11)   振替機関に関する事項            」に記載の振替機関の振替業
        にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
         ファンドの収益分配金、償還金、換金代金は、社振法および前記「                                     (11)   振替機関に関する事
        項 」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        （参考）
        ◆投資信託振替制度とは、
         ・ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。
         ・ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への
          記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
      ⑥  その他

         委託会社へのお問合せ先
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
         ①  ファンドの目的
           このファンドは、投資信託証券への投資を通じて中長期的な投資信託財産の成長をはかる
          ことを目標として運用を行います。
         ②  ファンドの基本的性格

           ファンドは追加型投信／内外／株式に属します。
           商品分類については一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき分類し
          ています。ファンドの仕組みについては後述の「                          (3)  ファンドの仕組み          」をご参照ください。
          商品分類表

                                       投資対象資産
          単位型・追加型              投資対象地域
                                       （収益の源泉）
                                          株式
             単位型              国内               債券
                           海外             不動産投信
             追加型              内外             その他資産
                                       （　　　　）
                                         資産複合
          （注）ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
          なお、ファンドが該当する各分類（表の網掛け部分）の定義は以下のとおりとなっておりま

        す。
                一度設定されたファンドであっても、その後追加設定が行われ従来の信託
         追加型投信
                財産とともに運用されるファンドをいいます。
                目論見書または投資信託約款において、国内および海外の資産による投資
         内外
                収益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が
         株式
                実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
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       属性区分表
       ＜資産成長コース＞
                                                    為替
         投資対象資産            決算頻度        投資対象地域           投資形態
                                                   ヘッジ
       株式            年１回         グローバル          ファミリー           あり
                            （日本を含む）                     （部分ヘッジ）
        一般                             ファンド
        大型株                   日本
         中小型株          年２回
                            北米
       債券
         一般          年４回         欧州
         公債
         社債                   アジア
                                     ファンド・オブ・
         その他債券          年６回                              なし
                                     ファンズ
                   （隔月）
         クレジット属性                   オセアニア
         （　　　）
                            中南米
       不動産投信            年12回
                   （毎月）
                            アフリカ
             ※
       その他資産
                            中近東（中東）
       （投資信託証券
       （株式））
                   日々
       資産複合                    エマージング
       （　　　　）
         資産配分固定型          その他
                   （　　）
         資産配分変更型
       （注）資産成長コースが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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       ＜円ヘッジコース＞
                                                      為替
         投資対象資産            決算頻度         投資対象地域            投資形態
                                                     ヘッジ
       株式            年１回         グローバル           ファミリー           あり
                             （日本を含む）                      （フルヘッジ）
        一般                               ファンド
        大型株                    日本
         中小型株           年２回
                             北米
       債券
         一般           年４回         欧州
         公債
         社債                    アジア
         その他債券           年６回                    ファンド・オブ・           なし
                    （隔月）
         クレジット属性                    オセアニア           ファンズ
         （　　　）
                             中南米
       不動産投信            年12回
                    （毎月）
                             アフリカ
             ※
       その他資産
                             中近東（中東）
       （投資信託証券
       （株式））
                    日々
       資産複合                      エマージング
       （　　　　）
         資産配分固定型           その他
                    （　　）
         資産配分変更型
       （注）円ヘッジコースが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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       ＜毎月決算コース＞
                                                      為替
         投資対象資産            決算頻度         投資対象地域            投資形態
                                                     ヘッジ
       株式            年１回         グローバル           ファミリー           あり
                             （日本を含む）                      （部分ヘッジ）
        一般                               ファンド
        大型株                    日本
         中小型株           年２回
                             北米
       債券
         一般           年４回         欧州
         公債
         社債                    アジア
         その他債券           年６回                    ファンド・オブ・           なし
                    （隔月）
         クレジット属性                    オセアニア           ファンズ
         （　　　）
                             中南米
       不動産投信            年12回
                    （毎月）
                             アフリカ
             ※
       その他資産
                             中近東（中東）
       （投資信託証券
       （株式））
                    日々
       資産複合                      エマージング
       （　　　　）
         資産配分固定型           その他
                    （　　）
         資産配分変更型
       （注）毎月決算コースが該当する属性区分を網掛け表示しています。
       なお、ファンドが該当する各分類（表の網掛け部分）の定義は以下のとおりとなっています。

        その他資産           目論見書または投資信託約款において、組入れている資産が主として投
        （投資信託証券           資信託証券であり、実質的に株式を投資対象とするものをいいます。
        （株式））
        年２回           目論見書または投資信託約款において、年２回決算する旨の記載がある
                   ものをいいます。
        年12回（毎月）           目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記
                   載があるものをいいます。
        グローバル           目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界
        （日本を含む）           の資産（日本を含む）を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
        ファンド・オブ・           「投資信託等の運用に関する規則」第２条に規定するファンド・オブ・
        ファンズ           ファンズをいいます。
        為替ヘッジあり           目論見書または投資信託約款において、為替の部分ヘッジを行う旨の記
        （部分ヘッジ）           載があるものをいいます。
        為替ヘッジあり           目論見書または投資信託約款において、為替のフルヘッジを行う旨の記
        （フルヘッジ）           載があるものをいいます。
        ※ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用されます。このため、組入れている資産を
         示す属性区分上の投資対象資産（その他資産（投資信託証券（株式）））と収益の源泉となる
         資産を示す商品分類上の投資対象資産（株式）とが異なります。
        ＊属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載
         しております。
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        ＊商品分類表および属性区分表に記載された当該ファンドにかかる定義（前記網掛け部分）以外
         の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
        （http://www.toushin.or.jp/）をご参照ください。
         ③  信託金の限度額

           信託金の限度額は各コース１兆円です。
           ただし、委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
         ④  ファンドの特色

         マスター・ファンドの運用プロセス















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     ◆資金動向、市況動向等の急変により前記の運用が困難となった場合、前記と異なる運用を行う場合があります。







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    （２）【ファンドの沿革】
         ＜資産成長コース＞
           2009年    9月11日        ファンドの投資信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
           2010年    7月  1日      ファンドの名称を「日興ＳＧレジェンド・イーグル・ファン
                       ド」から「日興レジェンド・イーグル・ファンド」に変更
           2011年    3月10日        ファンドの名称を「日興レジェンド・イーグル・ファンド」か
                       ら「日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コー
                       ス）」に変更
         ＜円ヘッジコース・毎月決算コース＞

           2011年    3月18日        ファンドの投資信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

          ファンドの仕組みは、以下のとおりです。
           ファンドは、複数の投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズ方式で運用しま
          す。
        ●  毎月決算コースは、原則として毎月５日に決算を行いますが、将来の分配金の支払いおよびそ
         の金額について保証するものではありません。
       ＜イメージ図＞

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         ファンドの関係法人および関係業務は、以下のとおりです。
                           ファンドの関係法人

    ≪各契約の概要≫










           各契約の種類                           契約の概要
                         委託会社と販売会社の間で締結する、募集の取扱い、販売、一部解約
        募集・販売等に関する契約                 の実行の請求の受付け、収益分配金、償還金および一部解約金の支払
                         い等に関する契約
           投資信託契約
                         委託会社と受託会社の間で締結する、当該証券投資信託の設定から償
      （証券投資信託にかかる投資信託契約
                         還にいたるまでの運営にかかる取り決め事項に関する契約
          （投資信託約款））
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       委託会社の概況
    ２【投資方針】










    （１）【投資方針】
         ①  運用方針
           この投資信託は、投資信託財産の中長期的な成長をはかることを目標として運用を行いま
          す。
         ②  投資態度

         ＜毎月決算コース＞

          （イ）主としてケイマン籍の米ドル建の外国投資信託である「ファースト・イーグル・グ
             ローバル・バリュー・マスター・ファンド」（以下「マスター・ファンド」という場
             合があります。）の受益証券および国内籍の円建の投資信託である「CAマネープール
             ファンド（適格機関投資家専用）」の受益証券へ投資します。
          （ロ）この投資信託の運用はファンド・オブ・ファンズ方式で行い、実質的な投資は、投資
             信託証券への投資を通じて行います。
          （ハ）投資対象のマスター・ファンドにおいては、世界各国の株式等へ実質的に投資し、投
             資信託財産の長期的な成長を目指して運用を行います。
          （ニ）投資信託証券の組入比率は、原則として高位を保ちます。
          （ホ）原則として外貨建資産の為替ヘッジは行いません。
         ＜資産成長コース＞

         （イ）    主としてケイマン籍の米ドル建の外国投資信託である「ファースト・イーグル・グロー
            バル・バリュー・マスター・ファンド」（以下「マスター・ファンド」という場合があ
            ります。）の受益証券および国内籍の円建の投資信託である「CAマネープールファンド
            （適格機関投資家専用）」の受益証券へ投資します。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         （ロ）この投資信託の運用はファンド・オブ・ファンズ方式で行い、実質的な投資は、投資信
            託証券への投資を通じて行います。
         （ハ）投資対象のマスター・ファンドにおいては、世界各国の株式等へ実質的に投資し、投資
            信託財産の長期的な成長を目指して運用を行います。
         （ニ）投資信託証券の組入比率は、原則として高位を保ちます。
         （ホ）原則として外貨建資産の為替ヘッジは行いません。
         （ヘ）組入投資信託証券においてデリバティブ取引（法人税法第61条の5に定めるものをいいま
            す。）は、価格変動、金利変動および為替変動により生じるリスクを減じる目的ならび
            に投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しません。
         ＜円ヘッジコース＞

          （イ）主としてケイマン籍の米ドル建の外国投資信託である「ファースト・イーグル・グ
             ローバル・バリュー・マスター・ファンド」（以下「マスター・ファンド」という場
             合があります。）の受益証券および国内籍の円建の投資信託である「CAマネープール
             ファンド（適格機関投資家専用）」の受益証券へ投資します。
          （ロ）この投資信託の運用はファンド・オブ・ファンズ方式で行い、実質的な投資は、投資
             信託証券への投資を通じて行います。
          （ハ）投資対象のマスター・ファンドにおいては、世界各国の株式等へ実質的に投資し、投
             資信託財産の長期的な成長を目指して運用を行います。
          （ニ）投資信託証券の組入比率は、原則として高位を保ちます。
          （ホ）外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行い、為替リスクの低減をはかりま
             す。
          （ヘ）組入投資信託証券においてデリバティブ取引（法人税法第61条の5に定めるものをいい
             ます。）は、価格変動、金利変動および為替変動により生じるリスクを減じる目的な
             らびに投資対象資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的以外には利用しませ
             ん。
           ただし、資金動向、市況動向等の急変により上記の運用が困難となった場合、上記と異なる

         運用を行う場合があります。
      〔投資対象ファンドの選定方針〕

       委託会社は、アムンディ内外で運用される世界各国の株式等を主要投資対象とするファンドとマ
       ネーファンドを選定します。
       選定にあたっては、下記の点を選定のポイントとします。

       1.　投資対象ファンドの運用目的・運用方針が各ファンドの運用目的・運用方針に合致している
          こと。
       2.　投資対象ファンドにおいて運用体制およびプロセス・リスク管理・情報開示が明確および適
          切に行われていること。
       3.　投資対象ファンドまたはその運用者がその投資対象資産における運用において必要な運用実
          績があること。
       4.　各ファンドが投資対象ファンドを売買する場合、その決済が適切に行われること。
    （２）【投資対象】

         ①  投資の対象とする資産の種類
           この信託において投資の対象とする資産は、次に掲げるものとします。
         （イ）次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第
            １項で定めるものをいいます。以下同じ。）
           (a)  有価証券
           (b)  金銭債権
           (c)  約束手形
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         （ロ）次に掲げる特定資産以外の資産
           (a)  為替手形
         ②  投資対象とする有価証券

           ファンドは、主として投資信託証券に投資するほか、次の有価証券（金融商品取引法第２
          条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資する
          ことができます。
           (a)  コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
           (b)  外国または外国の者の発行する証券または証書で、(a)の証券または証書の性質を有す
             るもの
           (c)  国債証券、地方債証券、特別の法律により設立された法人の発行する債券および社債券
             （新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券およ
             び短期社債等を除きます。）
           (d)  投資信託および外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定める
             ものをいいます。）
           (e)  投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいい
             ます。）
           (f)  外国法人が発行する譲渡性預金証書
         ③  投資対象とする金融商品

           委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品
          取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）
          により運用することを指図することができます。
           (a)  預金
           (b)  コール・ローン
           (c)  手形割引市場において売買される手形
           (d)  外国の者に対する権利で(c)の権利の性質を有するもの
           前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託
          会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を(a)から(d)までに掲げる金融商品
          により運用することの指図ができます。
         ④  その他

           (a)  一部解約金の支払資金に不足額が生じたときは、資金借入れをすることができます。
      参  考  情  報

    ファンドが投資する投資信託証券の概要

     ファンド名          ファースト・イーグル・グローバル・バリュー・マスター・ファンド

     形態          ケイマン籍オープンエンド契約型投資信託
     主な投資対象          世界の株式および普通株式に転換可能な有価証券等を主要投資対象とします。
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     運用の基本方針          信託財産の長期的な成長を目指します。
              ・　世界各国（先進国のほかにエマージング地域にも投資することがありま
                 す。）の株式を対象に、一時的に投資家から選好されなくなった国、セク
                 ターおよび企業に特に注目し、著しく割安に取引されていると思われる優良
                 企業をピックアップします。
              ・　財務諸表、公開情報や外部リサーチなどを使用して徹底的に分析します。保
                 守的な会計処理を行っている会社や逆に利益の過大処理を行っている会社に
                 ついては、財務諸表を修正したうえで分析します。
              ・　PER、PBR等の伝統的なバリュエーション分析に加えて、フリーキャッシュフ
                 ロー等の分析を行い、企業の本源的価値を算出します。その本源的価値に比
                 べて、株価が著しく割安になっている銘柄を組入候補銘柄とします。
              ・　株式への投資に加えて、リスク・コントロールを主目的として金、社債、転
                 換社債等の株式以外の資産にも分散投資を行い、ポートフォリオを構築しま
                 す。
              ・　米国ドルで為替ヘッジを行うことがあります。
              ・　資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があり
                 ます。
     運用会社          ファースト       イーグル     インベストメント          マネジメント        LLC
     ファンド名          Amundi    Funds    キャッシュ・USD

     形態          ルクセンブルク籍投資法人「Amundi                    Funds」をアンブレラファンドとするサブ
              ファンド、Amundi          Funds    キャッシュ・USDの外国投資証券（米ドル建）
     主な投資対象          主として米ドル建の短期金融商品等を主要投資対象とします。
     運用の基本方針          主として米ドル建の短期金融商品等に投資し、運用資産の着実な成長と安定した
              収益の確保をはかることを目標として運用を行います。
     運用会社          アムンディ・アセットマネジメント
    ＜2023年9月6日以降＞

     ファンド名          ＣＡマネープールファンド（適格機関投資家専用）
     ファンドの形態          国内籍／追加型投信／私募投資信託（円建）
     投資方針          主として本邦通貨表示の短期公社債に投資し、安定した収益の確保を目指して運
               用を行うとともに、あわせてコール・ローンなどで運用を行うことで流動性の確
               保を図ります。
     委託会社          アムンディ・ジャパン株式会社
    ◆上記内容は作成時点のものであり、今後予告なく変更されることがあります。

    ◆資金動向、市況動向等によっては、前記のような運用ができない場合があります。
    （３）【運用体制】

          委託会社の運用体制は、運用本部所属のファンド・マネージャーがファンドの運用指図を行
         う体制となっています。ファンド・マネージャーは投資対象であるサブファンドの買付け、お
         よび組入れを高位に保つことを指図します。
          ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
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         運用成果のチェック・・インベストメント・レビュー委員会（8名以上）、投資政策委員会（3








         名以上）
         ファンドの運用を行うに当たっての社内規程

          ・コンプライアンス・マニュアル
          ・運用担当者服務規程
          ・リスク管理体制に関する規程
          ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
          ・流動性リスク管理規則
          ・運用にかかる各種マニュアル
         関係法人に関する管理体制

         受託会社・・・年１回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
             ※上記は本書作成日現在の運用体制です。運用体制は変更されることがあります。

    （４）【分配方針】
         ①  収益分配方針
          ＜資産成長コース・円ヘッジコース＞
             毎決算時（年２回。毎年６月、12月の原則５日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則
            として次のとおり収益分配を行う方針です。
            (a)  分配対象額
              繰越分も含めた経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全
             額とします。
            (b)  分配対象額についての分配方針
              収益分配金額は委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただ
             し、分配対象額が少額の場合には分配を行わないことがあります。したがって、将来の
             分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
            (c)  収益分配にあてず、投資信託財産に留保した利益（留保益）の運用方針
              留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同
             一の運用を行います。
            (d)  留保益の処理
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              分配対象額は、次期以降の収益分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金とし
             て積み立てること、および繰越欠損金のあるときはその全額を補てんすることができま
             す。
          ＜毎月決算コース＞

             毎決算時（年12回。原則毎月５日。休業日の場合は翌営業日。）に、原則として次のと
            おり収益分配を行う方針です。
            (a)  分配対象額
              繰越分も含めた経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等の全
             額とします。
            (b)  分配対象額についての分配方針
              収益分配金額は委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただ
             し、分配対象額が少額の場合には分配を行わないことがあります。したがって、将来の
             分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
            (c)  収益分配にあてず、投資信託財産に留保した利益（留保益）の運用方針
              留保益の運用については特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同
             一の運用を行います。
            (d)  留保益の処理
              分配対象額は、次期以降の収益分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金とし
             て積み立てること、および繰越欠損金のあるときはその全額を補てんすることができま
             す。
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         （注）普通分配金に対する課税については、後記「４　手数料等及び税金」の「(5)課税上の取扱い」をご参照












            ください。
         資金動向、市況動向等の急変により上記の運用が困難となった場合、上記と異なる運用を行う場合がありま
         す。
         ②  収益分配金の交付

           「分配金受取りコース」をお申込みの場合は、収益分配金は決算日において振替機関等の
          振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において
          一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日
          以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されて
          いる受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として決算日から起算して
          ５営業日目までにお支払いを開始します。なお、「分配金受取りコース」の受益者が、支払い
          開始日から５年間支払いの請求を行わない場合はその権利を失い、受託会社から交付を受けた
          金銭は委託会社に帰属します。
           「分配金再投資コース」の受益者の場合は、収益分配金は税引後無手数料で再投資されま
          すが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。なお、収益分
          配金の再投資は、毎計算期間終了日の基準価額にて、その翌営業日に収益分配金の手取額を
          もって、ファンドの買付けを自動的に行います。
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    （５）【投資制限】
         投資信託約款に基づく主な投資制限
         （イ）株式への直接投資は行いません。
         （ロ）投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
         （ハ）外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
         （ニ）同一銘柄の投資信託証券への投資割合には制限を設けません。ただし、当該投資信託証
            券が一般社団法人投資信託協会規則に定めるエクスポージャーがルックスルーできる場
            合に該当しないときは、当該投資信託証券への投資は、投資信託財産の純資産総額の
            10％以内とします。
         （ホ）一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券
            等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総
            額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないもの
            とし、当該比率を超えることとなった場合には、委託者は、一般社団法人投資信託協会
            規則の定めるところにしたがい当該比率以内になるよう調整を行うこととします。
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    ３【投資リスク】
        (1)  基準価額の変動要因（投資リスク）
           各ファンドは、投資対象サブファンドへの投資を通じて、主として世界各国の株式など値
          動きのある有価証券（外貨建資産には為替変動リスクがあります。）に実質的に投資します
          ので、基準価額は変動します。したがって、投資元本が保証されているものではありませ
          ん。
           ファンドの基準価額の下落により、損失を被り投資元本を割り込むことがあります。ファ
          ンドの運用による損益はすべて投資者に帰属します。なお、投資信託は預貯金とは異なりま
          す。
         ①  価格変動リスク

            株式は、国内外の政治・経済情勢等の影響を受け、価格が下落するリスクがあります。一
          般に、株式市場が下落した場合には、その影響を受けファンドの基準価額が下落する要因と
          なります。したがって、ファンドの購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
            ファンドは実質的に金のＥＴＦ（＝                   E xchange-     T raded    F und（上場投資信託））を組入れる
          場合があり、この場合の金の価格は、金の需給関係の変化、貿易動向、為替レート・金利の
          変動など様々な要因の影響を受け、大きく下落することがありファンドの基準価額が下落す
          る要因となります。したがって、ファンドの購入金額を下回り、損失を被ることがありま
          す。
         ②  金利変動リスク

            債券の価格は、金利が低下した場合には上昇する傾向にありますが、金利の上昇局面では
          下落することが多く、その影響を受けファンドの基準価額が下落する要因となります。した
          がって、ファンドの購入金額を下回り、損失を生じることがあります。
         ③  信用リスク

            組入有価証券の発行体が破たんした場合または発行体の破たんが予想される場合もしくは
          財務状況の悪化等により社債等の利息または償還金の支払いが遅延または履行されないこと
          が生じた場合または予想される場合には、有価証券の価格が下落することがあります（ゼロ
          になる場合もあります。）。これらの影響を受け、ファンドの基準価額が下落する要因とな
          ります。したがって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
         ④  流動性リスク

            短期間での大量の換金があった場合または大口の換金を受けた場合、換金資金の手当ての
          ために有価証券を市場で売却した結果、市場に大きなインパクトを与えることがあります。
          その際、市況動向や流動性の状況によっては、基準価額が下落することがあります。市場規
          模や取引量が比較的小さな市場に投資する場合や、市場で売買可能な株式数の少ない株式で
          は、売却価格が著しく低下することがあり、市場実勢から期待される価格で売買できないこ
          とがあります。また、投資対象の市場環境の悪化により流動性の低い銘柄の価格が著しく低
          下することがあります。こうした影響を受け、ファンドの基準価額が下落する要因となりま
          す。したがって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
         ⑤  為替変動リスク

            外貨建資産を保有する場合、為替レートの変動により外貨建資産の円換算価格が変動しま
          す。外貨建資産の表示通貨での資産価格が変わらなくても、投資している国・地域の通貨に
          対して円高の場合、外貨建資産の円換算価格が下落するため、ファンドの基準価額の下落要
          因となります。したがって、購入金額を下回り、損失を生じることがあります。
            資産成長コースおよび毎月決算コースでは、外貨建資産について、為替変動リスクを回避
          するための為替ヘッジを原則として行いません。そのため外貨建資産は為替レートの変動の
          影響を直接受けます。
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            円ヘッジコースでは、実質組入外貨建資産に、原則として円ベースで為替ヘッジを行いま
          すが、為替変動リスクを完全に排除できるものではなく、為替変動の影響を受ける場合があ
          ります。また、円金利が米ドル金利より低い場合には、両通貨の短期金利差相当分のヘッジ
          コ ストがかかることにご留意ください。
         ⑥  カントリーリスク

            海外市場に投資する場合、投資対象国・地域の社会情勢または国際情勢の変化により、金
          融商品市場が不安定になったり、混乱したりする場合、または取引・税制に新たな規制が突
          然設けられた場合、運用方針に沿った運用ができなくなることがあります。規制や混乱によ
          り期待される価格で売買できない場合には、ファンドの基準価額が下落する要因となりま
          す。したがって、購入金額を下回り、損失を被ることがあります。
         ⑦  その他の留意事項

            購入・換金の申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨げられると委託会
          社が合理的に判断する場合、または、投資対象地域において経済事情の急変やその国におけ
          る天災地変、政変、経済事情の変化、政策の変更もしくは不慮の出来事などの諸事情によ
          り、金融商品市場または外国為替市場が閉鎖され、一時的に取得・解約等ができない場合等
          は、委託会社の判断により、ファンドの購入・換金の申込みの受付けを中止すること、ある
          いは、すでに受け付けた購入・換金の申込みの受付けを取り消すことがあります。
            購入・換金の申込みの受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った
          当日の購入・換金の申込みを撤回できます。
          ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は上記に限定されるものではありません。
        (2)  その他の留意点

         ファンドの繰上償還
           各ファンドは、受益権総口数が10億口を下回った場合、投資対象サブファンドが繰上償還と
          なった場合等には、信託を終了させることがあります。
         流動性リスクに関する留意事項

           ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる
          取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実
          勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。こ
          れにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる
          可能性、換金代金のお支払が遅延する可能性があります。
        (3)  投資信託と預金および預金等保護制度との関係について

         ・投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
         ・投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。ま
          た、登録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の対象で
          はありません。
        (4)  投資信託についての一般的な留意事項

         投資信託は、その商品の性格から次の特徴をご理解のうえご購入くださいますようお願い申し
         上げます。
         ・投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います（第一種金融商品取引業者、登録金融
          機関は販売の窓口となります）。
         ・投資信託は値動きのある証券（外貨建資産には為替変動リスクがあります）に投資するた
          め、投資元本および分配金が保証された商品ではありません。
         ・投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託をご購入のお客さまが負うことになり
          ます。
         ・投資信託のご購入時にはお申込手数料、保有期間中は信託報酬およびその他の費用等がかか
          ります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ・投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
          フ）の適用はありません。
        (5)  リスク管理体制

           アムンディ・ジャパン株式会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管
          理を行っております。
          運用パフォーマンスの評価・分析

           リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パ
          フォーマンスの分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告しております。
          運用リスクの管理

           リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリング
          を行い、運用状況を検証および管理しており、定期的にリスク委員会に報告しております。
          また、コンプライアンス部は運用にかかる社内規程、関連法規の遵守を徹底しており、重大
          なコンプライアンス事案については、コンプライアンス委員会で審議が行われ必要な方策を
          講じております。
           前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行い

          ます。
          なお、流動性リスク管理体制は以下のとおりです。

          ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リス
            クのモニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。
           ・取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、
            監督します。
           ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があり

          ます。
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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】
          申込手数料は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める申込手数
         料率を乗じて得た金額とします。
         料率上限（本書作成日現在）                              役務の内容

                          商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、ならび
            3.3％（税抜3.0％）
                          に購入に関する事務コストの対価として販売会社にお支払
                          いいただきます。
          ただし、「分配金再投資コース」において収益分配金を再投資する場合には、申込手数料は
         ありません。
         ＜取得申込時にお支払いいただく金額＞

          販売会社が独自に定める申込手数料率についての詳細は、販売会社（販売会社については、



         後記お問合せ先にご照会ください。）にお問合せください。
    （２）【換金（解約）手数料】


                                ※
          換金（解約）手数料および信託財産留保額                        はありません。
          ※「信託財産留保額」とは運用の安定性を高めるために換金する受益者が負担する金額で投資信託財産に留保

           されます。
    （３）【信託報酬等】

         ①  信託報酬の総額は、各コースの投資信託財産の純資産総額に対し年率1.232％（税抜

          1.120％）を乗じて得た金額とし、各コースの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
         信託報酬の配分は以下のとおりとします。

         　※各コースの純資産総額の合計額とします。




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         信託報酬は、毎計算期間末または信託終了のときに、投資信託財産中から支弁します。なお、
         信託報酬の販売会社への配分は、販売会社の行う業務に対する代行手数料であり、委託会社が
         いっ  たん投資信託財産から収受した後、販売会社に支払います。
         ②  投資対象とする投資信託証券

          ファンドが投資対象とする
                                          料率
             投資信託証券
        「ファースト・イーグル・グ                  年率0.8%（上限）
        ローバル・バリュー・マス
        ター・ファンド」（ケイマン
        籍）
        「Amundi     Funds    キャッシュ・         年率0.1%（上限）
        USD」（ルクセンブルク籍）
                                            ※
                          年率0.385%（税抜0.35%）（上限）
        ＜2023年9月6日以降＞
        「CAマネープールファンド
                          各月毎に決定するものとし、前月の最終営業日の翌日から当月
        （適格機関投資家専用）」
                          の最終営業日までの信託報酬率は、各月の前月の最終5営業日
        （日本籍）
                          における無担保コール翌日物レートの平均値に0.3を乗じて得
                          た率（以下「当該率」といいます）に応じて次に掲げる率とし
                          ます。
                          1．当該率が0.35%以下の場合：当該率
                          （当該率が、委託会社が任意に定める率以下の場合は、任意に
                          定める率とします。ただし、任意に定める率は0.05%以下とし
                          ます。）
                          2．当該率が0.35%超の場合：年10,000分の35
         ※2023年7月31日現在：年率0.011%（税抜                      0.01%）
                     ※1

         ③  実質的な負担の上限
                                ※2
          純資産総額に対して年率2.032％（税込）
         ※1  「ファースト・イーグル・グローバル・バリュー・マスター・ファンド」の運用報酬の最
                                                  ※2
          低金額は25万ドルとなっているため、純資産総額によっては年率2.032％                                         を上回ることが
          あります。実際の信託報酬の合計額は投資信託証券の組入状況、運用状況によって変動しま
          す。
         ※2  ファンドの信託報酬年率1.232％（税込）に投資信託証券のうち信託報酬が最大のもの（年
          率0.8％）を加算しております。
    （４）【その他の手数料等】

         ①  投資信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（監査費用、法律顧問・税務
          顧問への報酬、目論見書・運用報告書等の印刷費用、有価証券届出書関連費用、郵送費用、
          公告費用、格付費用、特定資産の価格等の調査に要する諸費用、受益権の管理事務に関連す
          る費用等およびこれらの諸費用にかかる消費税等に相当する金額を含みます。）および受託
          会社の立て替えた立替金の利息は、投資者の負担とし、投資信託財産中から支弁することが
          できます。
         ②  委託会社は、前記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを投資信託財産のた
          めに行い、支払金額の支弁を投資信託財産から受けることができます。この場合、委託会社
          は、現に投資信託財産のために支払った金額の支弁を受ける際に、あらかじめ受領する金額
          に上限を付することができます。また、委託会社は、実際に支払う金額の支弁を受ける代わ
          りに、かかる諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もったうえで、実際の費用額にかかわ
          らず固定率または固定金額にて信託財産からその支弁を受けることができます。この場合、
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          委託会社は投資信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中にあらかじめ定めた
          範囲内でかかる上限、固定率または固定金額を変更することができます。
         ③  前記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる費用の額は計算期間を
          通じて毎日、投資信託財産の純資産総額に応じて計算し、委託会社が定める時期に当該消費
          税等相当額とともに投資信託財産中より支弁します。
         ④  組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料は、投資信託財産が負担します。この他
          に、売買委託手数料に対する消費税等相当額およびコール取引等に要する費用ならびに外国
          における資産の保管等に要する費用についても投資信託財産が負担します。投資信託財産の
          証券取引等に伴う手数料や税金は投資信託財産が負担しますが、売買委託手数料等は国や市
          場によって異なります。また、売買金額によっても異なります。
       ＊  その他、投資信託証券においては、ルクセンブルクの年次税（年率0.01％）などの諸費用がか

         かります。
       ＊費用の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することはできません。
       ＊費用については、本書作成日現在の情報であり、今後変更される場合があります。
    （５）【課税上の取扱い】

         日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、2023年4月末現在の内容に基づいて記載
        しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載内容
        が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。公募
        株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度(NISA)の適用対象であり、2024年1月1日以降は一定
        の要件を満たした場合にNISAの適用対象となります。資産成長コースおよび円ヘッジコースは、
        2024年1月1日以降のNISAの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象となる予定ですが、販
        売会社により取扱いが異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。また、外
        国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が以下の内容と異なる場合があります。
       ①  個人の受益者に対する課税

        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
         ます。
                          ※
         なお、原則として申告分離課税                  または総合課税により確定申告を行う必要がありますが申告
         不要制度を選択することができます。
                                                        ※
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                 が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                       20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
                税率
          ※　申告分離課税を選択した場合において、上場株式等の譲渡損失の金額がある場合には、上
            場株式等の配当所得（収益分配金を含みます）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、償
            還損を含みます）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利子
            所得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式等の
            配当所得の金額を限度とします）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失の金額
            については、翌年以降３年間にわたり繰越控除が可能です。
          （注）ファンドは、配当控除は適用されません。
        ＊  少額投資非課税制度「愛称：NISA(ニーサ)」は、少額上場株式等に関する非課税制度です。
          NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じ
          る配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024年1月1日以降は、一定の額
          を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
          所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税
          口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年1月1日以降
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          は、税法上の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができ
          ます。詳しくは、販売会社にお問合せください。
       ②  法人の受益者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額
         について、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。源泉徴
         収された税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                       15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）
                税率
          （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
       ③  個別元本について
        1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料
          は含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
        2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつど、
          その受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        3)  同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに、個別元本の算出
          が行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で同一ファンドを取得する場合などにより
          把握方法が異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
        4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本か
                          ※
          ら元本払戻金（特別分配金）                 を控除した額が、その後の個別元本となります。
          ※「元本払戻金（特別分配金）」については、後記「④                              収益分配金の課税について」をご参
           照ください。
       ④  収益分配金の課税について
          追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
         る「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分が
         あります。
          受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額
         の場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金とな
         り、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部
         分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を
         控除した額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った
         場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その
         後の受益者の個別元本となります。
          ※　上図は収益分配金のイメージ図であり、収益分配金の支払いおよびその水準を保証する




             ものではありません。
      ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。
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    ５【運用状況】
    以下は2023年6月末日現在の運用状況です。
    また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
    一致しない場合があります。
    【日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）】

    （１）【投資状況】

                                                   2023年6月末日現在

    信託財産の構成
             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）
    投資信託受益証券                       ケイマン諸島                60,794,143,210              98.80
    投資証券                       ルクセンブルク
                                             226,128,632             0.36
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  507,839,168             0.82
                合計(純資産総額)                           61,528,111,010             100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                   2023年6月末日現在
                                 帳簿価額             評価額            投資
                                       帳簿価額             評価額
     順
                                 単価             単価           比率
      国／地域     種類        銘柄名         数量
     位
                                        (円)             (円)
                                 (円)             (円)           (％)
      ケイマン    投資信託    ファースト・イーグル・グ
     1                      158,447.217       377,277.02     59,778,495,298        383,687.03     60,794,143,210      98.80
      諸島    受益証券    ローバル・バリュー・マス
              ター・ファンド      N1
      ルクセン    投資証券    Amundi   Funds   キャッシュ・
     2                      13,676.038       16,469.41      225,236,332       16,534.65      226,128,632      0.36
      ブルク
              USD
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

               種類                国内／外国            投資比率（％）
    投資信託受益証券                             外国                   98.80
    投資証券                             外国                   0.36
               合計                                    99.17
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

    2023年6月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期間
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第8期計算期間末           (2013年12月      5日)
                           33,516,052,799         34,294,740,440             1.2913         1.3213
      第9期計算期間末           (2014年    6月  5日)
                           43,971,357,514         44,952,632,586             1.3443         1.3743
      第10期計算期間末
                 (2014年12月      5日)
                           50,580,671,137         51,573,826,395             1.5279         1.5579
      第11期計算期間末            (2015年    6月  5日)
                           60,980,075,770         62,135,788,188             1.5829         1.6129
      第12期計算期間末            (2015年12月      7日)
                           55,679,226,110         55,679,226,110             1.5158         1.5158
      第13期計算期間末            (2016年    6月  6日)
                           43,435,653,398         43,435,653,398             1.3613         1.3613
      第14期計算期間末            (2016年12月      5日)
                           38,952,230,200         39,216,051,736             1.4765         1.4865
      第15期計算期間末            (2017年    6月  5日)
                           54,594,753,415         54,951,376,785             1.5309         1.5409
      第16期計算期間末            (2017年12月      5日)
                           98,971,473,662         99,591,414,407             1.5965         1.6065
      第17期計算期間末            (2018年    6月  5日)
                          105,066,807,482         105,066,807,482             1.5579         1.5579
      第18期計算期間末            (2018年12月      5日)
                           93,312,348,670         93,312,348,670             1.5133         1.5133
      第19期計算期間末            (2019年    6月  5日)
                           78,793,087,232         78,793,087,232             1.4991         1.4991
      第20期計算期間末            (2019年12月      5日)
                           62,391,353,789         62,782,414,614             1.5954         1.6054
      第21期計算期間末            (2020年    6月  5日)
                           50,484,250,244         50,484,250,244             1.5158         1.5158
      第22期計算期間末            (2020年12月      7日)
                           43,889,012,610         44,157,862,216             1.6325         1.6425
      第23期計算期間末            (2021年    6月  7日)
                           44,832,942,560         45,062,611,119             1.9521         1.9621
      第24期計算期間末            (2021年12月      6日)
                           42,563,416,715         42,563,416,715             1.9099         1.9099
      第25期計算期間末            (2022年    6月  6日)
                           52,241,353,053         52,241,353,053             2.1978         2.1978
      第26期計算期間末            (2022年12月      5日)
                           54,513,379,261         54,513,379,261             2.2028         2.2028
      第27期計算期間末
                 (2023年    6月  5日)
                           59,182,590,415         59,182,590,415             2.3774         2.3774
                  2022年    6月末日
                           51,937,738,801               ―      2.1397           ―
                      7月末日
                           52,989,846,568               ―      2.1435           ―
                      8月末日
                           53,536,874,579               ―      2.1520           ―
                      9月末日
                           51,453,924,874               ―      2.0719           ―
                  　　　10月末日         55,614,622,183               ―      2.2413           ―
                  　　　11月末日         54,869,613,418               ―      2.2200           ―
                  　　　12月末日         52,648,093,429               ―      2.1362           ―
                  2023年    1月末日
                           54,819,278,520               ―      2.2181           ―
                      2月末日
                           56,975,135,321               ―      2.2624           ―
                      3月末日
                           56,791,182,065               ―      2.2444           ―
                      4月末日
                           57,516,194,741               ―      2.2963           ―
                      5月末日
                           58,162,544,897               ―      2.3392           ―
                      6月末日
                           61,528,111,010               ―      2.4976           ―
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    ②【分配の推移】
                             期間
                                              1口当たり分配金（円）
       第8期計算期間               2013年    6月  6日～2013年12月        5日                    0.0300
       第9期計算期間               2013年12月      6日～2014年      6月  5日                    0.0300
       第10期計算期間                2014年    6月  6日～2014年12月        5日                    0.0300
       第11期計算期間                2014年12月      6日～2015年      6月  5日                    0.0300
       第12期計算期間                2015年    6月  6日～2015年12月        7日                    0.0000
       第13期計算期間                2015年12月      8日～2016年      6月  6日                    0.0000
       第14期計算期間                2016年    6月  7日～2016年12月        5日                    0.0100
       第15期計算期間                2016年12月      6日～2017年      6月  5日                    0.0100
       第16期計算期間                2017年    6月  6日～2017年12月        5日                    0.0100
       第17期計算期間                2017年12月      6日～2018年      6月  5日                    0.0000
       第18期計算期間                2018年    6月  6日～2018年12月        5日                    0.0000
       第19期計算期間                2018年12月      6日～2019年      6月  5日                    0.0000
       第20期計算期間                2019年    6月  6日～2019年12月        5日
                                                         0.0100
       第21期計算期間                2019年12月      6日～2020年      6月  5日                    0.0000
       第22期計算期間                2020年    6月  6日～2020年12月        7日                    0.0100
       第23期計算期間                2020年12月      8日～2021年      6月  7日                    0.0100
       第24期計算期間                2021年    6月  8日～2021年12月        6日                    0.0000
       第25期計算期間                2021年12月      7日～2022年      6月  6日                    0.0000
       第26期計算期間                2022年    6月  7日～2022年12月        5日                    0.0000
       第27期計算期間                2022年12月      6日～2023年      6月  5日                    0.0000
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    ③【収益率の推移】
                             期間
                                                 収益率（％）
       第8期計算期間               2013年    6月  6日～2013年12月        5日                      6.4
       第9期計算期間               2013年12月      6日～2014年      6月  5日                      6.4
       第10期計算期間                2014年    6月  6日～2014年12月        5日                     15.9
       第11期計算期間                2014年12月      6日～2015年      6月  5日                      5.6
       第12期計算期間                2015年    6月  6日～2015年12月        7日                     △4.2
       第13期計算期間                2015年12月      8日～2016年      6月  6日                    △10.2
       第14期計算期間                2016年    6月  7日～2016年12月        5日                      9.2
       第15期計算期間                2016年12月      6日～2017年      6月  5日                      4.4
       第16期計算期間                2017年    6月  6日～2017年12月        5日                      4.9
       第17期計算期間                2017年12月      6日～2018年      6月  5日                     △2.4
       第18期計算期間                2018年    6月  6日～2018年12月        5日                     △2.9
       第19期計算期間                2018年12月      6日～2019年      6月  5日                     △0.9
       第20期計算期間                2019年    6月  6日～2019年12月        5日
                                                          7.1
       第21期計算期間                2019年12月      6日～2020年      6月  5日                     △5.0
       第22期計算期間                2020年    6月  6日～2020年12月        7日                      8.4
       第23期計算期間                2020年12月      8日～2021年      6月  7日                     20.2
       第24期計算期間                2021年    6月  8日～2021年12月        6日                     △2.2
       第25期計算期間                2021年12月      7日～2022年      6月  6日                     15.1
       第26期計算期間                2022年    6月  7日～2022年12月        5日                      0.2
       第27期計算期間                2022年12月      6日～2023年      6月  5日                      7.9
    （注）収益率は以下の計算式により算出しております。
        （当該計算期間末分配付基準価額－当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）÷（当該計算期間の直前の
        計算期間末分配落基準価額）×100
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
                       期間             設定口数        解約口数        発行済口数
      第8期計算期間          2013年    6月  6日～2013年12月        5日     11,310,262,266         3,759,300,994         25,956,254,700
      第9期計算期間          2013年12月      6日～2014年      6月  5日     13,127,036,875         6,374,122,478         32,709,169,097
      第10期計算期間           2014年    6月  6日～2014年12月        5日     8,591,128,022        8,195,121,825         33,105,175,294
      第11期計算期間           2014年12月      6日～2015年      6月  5日     12,778,792,285         7,360,220,307         38,523,747,272
      第12期計算期間           2015年    6月  6日～2015年12月        7日     3,929,722,545        5,720,057,199         36,733,412,618
      第13期計算期間           2015年12月      8日～2016年      6月  6日     1,605,396,567        6,430,280,533         31,908,528,652
      第14期計算期間           2016年    6月  7日～2016年12月        5日       640,039,282       6,166,414,298         26,382,153,636
      第15期計算期間           2016年12月      6日～2017年      6月  5日     15,686,458,543         6,406,275,128         35,662,337,051
      第16期計算期間           2017年    6月  6日～2017年12月        5日     30,505,039,849         4,173,302,314         61,994,074,586
      第17期計算期間           2017年12月      6日～2018年      6月  5日     11,366,314,053         5,920,715,624         67,439,673,015
      第18期計算期間           2018年    6月  6日～2018年12月        5日     5,777,006,572        11,555,945,431         61,660,734,156
      第19期計算期間           2018年12月      6日～2019年      6月  5日     3,506,402,265        12,607,828,125         52,559,308,296
      第20期計算期間           2019年    6月  6日～2019年12月        5日     1,212,899,423        14,666,125,193         39,106,082,526
      第21期計算期間           2019年12月      6日～2020年      6月  5日     1,242,962,093        7,044,490,858         33,304,553,761
      第22期計算期間           2020年    6月  6日～2020年12月        7日
                                    749,929,665       7,169,522,767         26,884,960,659
      第23期計算期間           2020年12月      8日～2021年      6月  7日     1,442,283,676        5,360,388,373         22,966,855,962
      第24期計算期間           2021年    6月  8日～2021年12月        6日
                                   1,565,640,668        2,246,787,751         22,285,708,879
      第25期計算期間           2021年12月      7日～2022年      6月  6日     3,343,365,707        1,858,960,252         23,770,114,334
      第26期計算期間           2022年    6月  7日～2022年12月        5日     2,569,581,984        1,591,893,384         24,747,802,934
      第27期計算期間           2022年12月      6日～2023年      6月  5日     1,939,932,573        1,794,297,675         24,893,437,832
    （注）全て本邦内におけるものです。
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    【日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）】
    （１）【投資状況】

                                                   2023年6月末日現在
    信託財産の構成
             資産の種類                国／地域
                                        時価合計（円）            投資比率（％）
    投資信託受益証券                       ケイマン諸島                 2,716,175,017             102.80
    投資証券                       ルクセンブルク                   5,747,049            0.21
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                 △79,927,701            △3.02
                合計(純資産総額)                           2,641,994,365             100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
    その他の資産の投資状況

                買建／
         種類               国／地域
                                     評価額（円）             投資比率（％）
                 売建
    為替予約取引            売建    日本                    2,734,506,810                 103.50
    （注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注２）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                   2023年6月末日現在

                                 帳簿価額             評価額           投資
                                       帳簿価額             評価額
     順
                                  単価             単価           比率
      国／地域     種類        銘柄名         数量
     位
                                        (円)             (円)
                                  (円)             (円)           (％)
      ケイマン    投資信託    ファースト・イーグル・グロー
     1                       7,079.142      377,277.02     2,670,797,661       383,687.03     2,716,175,017      102.80
      諸島    受益証券    バル・バリュー・マスター・
              ファンド    N1
      ルクセン    投資証券
     2         Amundi   Funds   キャッシュ・USD         347.576     16,469.40       5,724,371      16,534.65      5,747,049     0.21
      ブルク
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

               種類                国内／外国            投資比率（％）
    投資信託受益証券                             外国                  102.80
    投資証券                             外国                   0.21
               合計                                    103.02
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

                            買建／             帳簿価額        評価額      投資比率
       種類            通貨               数量
                            売建             （円）        （円）      （％）
     為替予約取引             米ドル          売建    18,900,000.00        2,631,598,200        2,734,506,810        103.50
    （注１）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の評価額比率をいいます。
    （注２）為替予約取引の時価については、原則としてわが国の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

    2023年6月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の計算期間末の純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期間
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第6期計算期間末           (2013年12月      5日)
                           2,056,091,438         2,094,347,205            1.0749         1.0949
      第7期計算期間末           (2014年    6月  5日)
                           2,236,031,029         2,286,166,771            1.1150         1.1400
      第8期計算期間末
                 (2014年12月      5日)
                           2,375,693,605         2,375,693,605            1.1103         1.1103
      第9期計算期間末           (2015年    6月  5日)
                           2,759,761,600         2,777,051,424            1.1173         1.1243
      第10期計算期間末            (2015年12月      7日)
                           2,529,747,195         2,529,747,195            1.0785         1.0785
      第11期計算期間末            (2016年    6月  6日)
                           2,220,900,753         2,241,187,281            1.0948         1.1048
      第12期計算期間末            (2016年12月      5日)
                           2,059,139,666         2,059,139,666            1.1122         1.1122
      第13期計算期間末            (2017年    6月  5日)
                           6,341,579,157         6,395,551,448            1.1750         1.1850
      第14期計算期間末            (2017年12月      5日)
                           11,706,278,115         11,755,111,821             1.1986         1.2036
      第15期計算期間末            (2018年    6月  5日)
                           12,368,912,408         12,368,912,408             1.1843         1.1843
      第16期計算期間末            (2018年12月      5日)
                           10,383,963,910         10,383,963,910             1.1063         1.1063
      第17期計算期間末            (2019年    6月  5日)
                           8,955,567,847         8,995,581,571            1.1191         1.1241
      第18期計算期間末            (2019年12月      5日)
                           5,700,788,293         5,725,152,769            1.1699         1.1749
      第19期計算期間末            (2020年    6月  5日)
                           4,273,180,945         4,273,180,945            1.1066         1.1066
      第20期計算期間末            (2020年12月      7日)
                           3,566,026,999         3,580,344,956            1.2453         1.2503
      第21期計算期間末            (2021年    6月  7日)
                           3,265,921,258         3,277,445,270            1.4170         1.4220
      第22期計算期間末            (2021年12月      6日)
                           2,839,229,331         2,839,229,331            1.3423         1.3423
      第23期計算期間末            (2022年    6月  6日)
                           3,991,887,467         3,991,887,467            1.3274         1.3274
      第24期計算期間末            (2022年12月      5日)
                           4,052,555,165         4,052,555,165            1.2664         1.2664
      第25期計算期間末
                 (2023年    6月  5日)
                           2,707,535,157         2,707,535,157            1.2769         1.2769
                  2022年    6月末日
                           3,812,610,453              ―      1.2361           ―
                      7月末日
                           3,866,481,652              ―      1.2542           ―
                      8月末日
                           3,765,928,061              ―      1.2179           ―
                      9月末日
                           3,459,567,956              ―      1.1191           ―
                  　　　10月末日         3,677,247,353              ―      1.1815           ―
                  　　　11月末日         3,970,609,029              ―      1.2412           ―
                  　　　12月末日         3,991,014,928              ―      1.2435           ―
                  2023年    1月末日
                           4,180,619,198              ―      1.3046           ―
                      2月末日
                           2,829,665,734              ―      1.2685           ―
                      3月末日
                           2,840,458,209              ―      1.2789           ―
                      4月末日
                           2,785,944,841              ―      1.2970           ―
                      5月末日
                           2,691,703,510              ―      1.2603           ―
                      6月末日
                           2,641,994,365              ―      1.2921           ―
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    ②【分配の推移】
                             期間
                                              1口当たり分配金（円）
       第6期計算期間               2013年    6月  6日～2013年12月        5日                    0.0200
       第7期計算期間               2013年12月      6日～2014年      6月  5日                    0.0250
       第8期計算期間               2014年    6月  6日～2014年12月        5日                    0.0000
       第9期計算期間               2014年12月      6日～2015年      6月  5日                    0.0070
       第10期計算期間                2015年    6月  6日～2015年12月        7日                    0.0000
       第11期計算期間                2015年12月      8日～2016年      6月  6日                    0.0100
       第12期計算期間                2016年    6月  7日～2016年12月        5日                    0.0000
       第13期計算期間                2016年12月      6日～2017年      6月  5日                    0.0100
       第14期計算期間                2017年    6月  6日～2017年12月        5日                    0.0050
       第15期計算期間                2017年12月      6日～2018年      6月  5日                    0.0000
       第16期計算期間                2018年    6月  6日～2018年12月        5日                    0.0000
       第17期計算期間                2018年12月      6日～2019年      6月  5日                    0.0050
       第18期計算期間                2019年    6月  6日～2019年12月        5日
                                                         0.0050
       第19期計算期間                2019年12月      6日～2020年      6月  5日                    0.0000
       第20期計算期間                2020年    6月  6日～2020年12月        7日                    0.0050
       第21期計算期間                2020年12月      8日～2021年      6月  7日                    0.0050
       第22期計算期間                2021年    6月  8日～2021年12月        6日                    0.0000
       第23期計算期間                2021年12月      7日～2022年      6月  6日                    0.0000
       第24期計算期間                2022年    6月  7日～2022年12月        5日                    0.0000
       第25期計算期間                2022年12月      6日～2023年      6月  5日                    0.0000
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    ③【収益率の推移】
                             期間
                                                 収益率（％）
       第6期計算期間               2013年    6月  6日～2013年12月        5日                      4.0
       第7期計算期間               2013年12月      6日～2014年      6月  5日                      6.1
       第8期計算期間               2014年    6月  6日～2014年12月        5日                     △0.4
       第9期計算期間               2014年12月      6日～2015年      6月  5日                      1.3
       第10期計算期間                2015年    6月  6日～2015年12月        7日                     △3.5
       第11期計算期間                2015年12月      8日～2016年      6月  6日                      2.4
       第12期計算期間                2016年    6月  7日～2016年12月        5日                      1.6
       第13期計算期間                2016年12月      6日～2017年      6月  5日                      6.5
       第14期計算期間                2017年    6月  6日～2017年12月        5日                      2.4
       第15期計算期間                2017年12月      6日～2018年      6月  5日                     △1.2
       第16期計算期間                2018年    6月  6日～2018年12月        5日                     △6.6
       第17期計算期間                2018年12月      6日～2019年      6月  5日                      1.6
       第18期計算期間                2019年    6月  6日～2019年12月        5日
                                                          5.0
       第19期計算期間                2019年12月      6日～2020年      6月  5日                     △5.4
       第20期計算期間                2020年    6月  6日～2020年12月        7日                     13.0
       第21期計算期間                2020年12月      8日～2021年      6月  7日                     14.2
       第22期計算期間                2021年    6月  8日～2021年12月        6日                     △5.3
       第23期計算期間                2021年12月      7日～2022年      6月  6日                     △1.1
       第24期計算期間                2022年    6月  7日～2022年12月        5日                     △4.6
       第25期計算期間                2022年12月      6日～2023年      6月  5日                      0.8
    （注）収益率は以下の計算式により算出しております。
        （当該計算期間末分配付基準価額－当該計算期間の直前の計算期間末分配落基準価額）÷（当該計算期間の直前の
        計算期間末分配落基準価額）×100
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
                       期間             設定口数        解約口数        発行済口数
      第6期計算期間          2013年    6月  6日～2013年12月        5日       473,181,019        357,766,504        1,912,788,387
      第7期計算期間          2013年12月      6日～2014年      6月  5日       630,792,240        538,150,922        2,005,429,705
      第8期計算期間          2014年    6月  6日～2014年12月        5日       681,248,722        546,944,710        2,139,733,717
      第9期計算期間          2014年12月      6日～2015年      6月  5日       729,169,782        398,928,559        2,469,974,940
      第10期計算期間           2015年    6月  6日～2015年12月        7日       430,750,746        555,093,710        2,345,631,976
      第11期計算期間           2015年12月      8日～2016年      6月  6日       92,212,021        409,191,186        2,028,652,811
      第12期計算期間           2016年    6月  7日～2016年12月        5日       285,351,597        462,547,672        1,851,456,736
      第13期計算期間           2016年12月      6日～2017年      6月  5日     4,192,103,023         646,330,648        5,397,229,111
      第14期計算期間           2017年    6月  6日～2017年12月        5日     4,957,146,720         587,634,614        9,766,741,217
      第15期計算期間           2017年12月      6日～2018年      6月  5日     2,025,682,103        1,348,159,895         10,444,263,425
      第16期計算期間           2018年    6月  6日～2018年12月        5日       713,413,679       1,771,251,324         9,386,425,780
      第17期計算期間           2018年12月      6日～2019年      6月  5日       665,094,275       2,048,775,083         8,002,744,972
      第18期計算期間           2019年    6月  6日～2019年12月        5日       192,106,702       3,321,956,365         4,872,895,309
      第19期計算期間           2019年12月      6日～2020年      6月  5日       46,133,290       1,057,465,676         3,861,562,923
      第20期計算期間           2020年    6月  6日～2020年12月        7日
                                     20,920,203       1,018,891,595         2,863,591,531
      第21期計算期間           2020年12月      8日～2021年      6月  7日       100,904,179        659,693,245        2,304,802,465
      第22期計算期間           2021年    6月  8日～2021年12月        6日
                                     66,577,504        256,162,357        2,115,217,612
      第23期計算期間           2021年12月      7日～2022年      6月  6日     1,024,121,882         132,012,615        3,007,326,879
      第24期計算期間           2022年    6月  7日～2022年12月        5日       299,068,203        106,306,494        3,200,088,588
      第25期計算期間           2022年12月      6日～2023年      6月  5日       29,220,821       1,108,994,312         2,120,315,097
    （注）全て本邦内におけるものです。
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    【日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）】
    （１）【投資状況】

                                                   2023年6月末日現在
    信託財産の構成
             資産の種類                国／地域
                                        時価合計（円）            投資比率（％）
    投資信託受益証券                       ケイマン諸島                69,317,051,257              98.88
    投資証券                       ルクセンブルク                  265,570,573             0.37
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  514,111,635             0.73
                合計(純資産総額)                           70,096,733,465             100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                   2023年6月末日現在
                                 帳簿価額             評価額           投資
                                        帳簿価額             評価額
     順
                                  単価             単価           比率
      国／地域     種類        銘柄名          数量
     位
                                         (円)            (円)
                                  (円)             (円)           (％)
      ケイマン    投資信託    ファースト・イーグル・グロー
     1                      219,882.443      309,978.47     68,158,823,414       315,245.95     69,317,051,257      98.88
      諸島    受益証券    バル・バリュー・マスター・
              ファンド    D1
      ルクセン    投資証券
     2         Amundi   Funds   キャッシュ・USD         16,061.448      16,469.41      264,522,636       16,534.65      265,570,573      0.37
      ブルク
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
    種類別投資比率

               種類                国内／外国            投資比率（％）
    投資信託受益証券                             外国                   98.88
    投資証券                             外国                   0.37
               合計                                    99.26
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

    2023年6月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期間
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第6特定期間末           (2013年12月      5日)
                           22,917,769,878         23,189,346,593             1.2658         1.2808
      第7特定期間末           (2014年    6月  5日)
                           66,952,200,096         67,477,207,320             1.2753         1.2853
      第8特定期間末
                 (2014年12月      5日)
                           78,684,605,524         79,241,999,752             1.4117         1.4217
      第9特定期間末           (2015年    6月  5日)
                          106,439,928,418         107,185,814,400             1.4270         1.4370
      第10特定期間末           (2015年12月      7日)
                          104,237,918,820         105,036,381,824             1.3055         1.3155
      第11特定期間末           (2016年    6月  6日)
                           88,236,919,568         89,029,368,263             1.1135         1.1235
      第12特定期間末           (2016年12月      5日)
                           79,935,735,990         80,630,611,781             1.1504         1.1604
      第13特定期間末           (2017年    6月  5日)
                          102,850,351,551         103,752,132,599             1.1405         1.1505
      第14特定期間末           (2017年12月      5日)
                          162,699,212,097         164,132,642,938             1.1350         1.1450
      第15特定期間末           (2018年    6月  5日)
                          180,133,416,258         181,850,384,799             1.0491         1.0591
      第16特定期間末           (2018年12月      5日)
                          168,906,021,443         169,763,311,654             0.9851         0.9901
      第17特定期間末           (2019年    6月  5日)
                          124,854,316,503         124,983,094,696             0.9695         0.9705
      第18特定期間末           (2019年12月      5日)
                           92,305,480,058         92,754,532,617             1.0278         1.0328
      第19特定期間末           (2020年    6月  5日)
                           74,219,413,541         74,612,100,527             0.9450         0.9500
      第20特定期間末           (2020年12月      7日)
                           67,519,360,500         67,860,070,056             0.9909         0.9959
      第21特定期間末           (2021年    6月  7日)
                           67,740,299,865         68,033,215,976             1.1563         1.1613
      第22特定期間末           (2021年12月      6日)
                           58,967,941,073         59,235,723,708             1.1010         1.1060
      第23特定期間末           (2022年    6月  6日)
                           65,249,742,309         65,513,874,299             1.2352         1.2402
      第24特定期間末           (2022年12月      5日)
                           64,013,699,874         64,278,997,191             1.2065         1.2115
      第25特定期間末
                 (2023年    6月  5日)
                           67,137,738,563         67,402,305,695             1.2688         1.2738
                  2022年    6月末日
                           64,116,057,428               ―      1.2026           ―
                      7月末日
                           64,066,145,980               ―      1.1999           ―
                      8月末日
                           64,045,337,131               ―      1.1995           ―
                      9月末日
                           61,567,120,969               ―      1.1505           ―
                  　　　10月末日         66,265,417,294               ―      1.2383           ―
                  　　　11月末日         64,795,429,379               ―      1.2212           ―
                  　　　12月末日         62,260,841,868               ―      1.1699           ―
                  2023年    1月末日
                           64,215,093,417               ―      1.2086           ―
                      2月末日
                           65,132,333,326               ―      1.2275           ―
                      3月末日
                           64,398,423,739               ―      1.2127           ―
                      4月末日
                           65,281,872,586               ―      1.2355           ―
                      5月末日
                           66,065,926,419               ―      1.2533           ―
                      6月末日
                           70,096,733,465               ―      1.3328           ―
    （注）純資産総額（分配付）及び１口当たり純資産額（分配付）は、各特定期間の最終計算期間に係る収益分配金のみを
        含んでおります。
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    ②【分配の推移】
                             期間
                                              1口当たり分配金（円）
       第6特定期間               2013年    6月  6日～2013年12月        5日                    0.0900
       第7特定期間               2013年12月      6日～2014年      6月  5日                    0.0700
       第8特定期間               2014年    6月  6日～2014年12月        5日                    0.0600
       第9特定期間               2014年12月      6日～2015年      6月  5日                    0.0600
       第10特定期間               2015年    6月  6日～2015年12月        7日                    0.0600
       第11特定期間               2015年12月      8日～2016年      6月  6日                    0.0600
       第12特定期間               2016年    6月  7日～2016年12月        5日                    0.0600
       第13特定期間               2016年12月      6日～2017年      6月  5日                    0.0600
       第14特定期間               2017年    6月  6日～2017年12月        5日                    0.0600
       第15特定期間               2017年12月      6日～2018年      6月  5日                    0.0600
       第16特定期間               2018年    6月  6日～2018年12月        5日                    0.0350
       第17特定期間               2018年12月      6日～2019年      6月  5日                    0.0060
       第18特定期間               2019年    6月  6日～2019年12月        5日
                                                         0.0100
       第19特定期間               2019年12月      6日～2020年      6月  5日                    0.0300
       第20特定期間               2020年    6月  6日～2020年12月        7日                    0.0300
       第21特定期間               2020年12月      8日～2021年      6月  7日                    0.0300
       第22特定期間               2021年    6月  8日～2021年12月        6日                    0.0300
       第23特定期間               2021年12月      7日～2022年      6月  6日                    0.0300
       第24特定期間               2022年    6月  7日～2022年12月        5日                    0.0300
       第25特定期間               2022年12月      6日～2023年      6月  5日                    0.0300
    （注）１口当たり分配金は、各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
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    ③【収益率の推移】
                             期間
                                                 収益率（％）
       第6特定期間               2013年    6月  6日～2013年12月        5日                      5.9
       第7特定期間               2013年12月      6日～2014年      6月  5日                      6.3
       第8特定期間               2014年    6月  6日～2014年12月        5日                     15.4
       第9特定期間               2014年12月      6日～2015年      6月  5日                      5.3
       第10特定期間               2015年    6月  6日～2015年12月        7日                     △4.3
       第11特定期間               2015年12月      8日～2016年      6月  6日                    △10.1
       第12特定期間               2016年    6月  7日～2016年12月        5日                      8.7
       第13特定期間               2016年12月      6日～2017年      6月  5日                      4.4
       第14特定期間               2017年    6月  6日～2017年12月        5日                      4.8
       第15特定期間               2017年12月      6日～2018年      6月  5日                     △2.3
       第16特定期間               2018年    6月  6日～2018年12月        5日                     △2.8
       第17特定期間               2018年12月      6日～2019年      6月  5日                     △1.0
       第18特定期間               2019年    6月  6日～2019年12月        5日
                                                          7.0
       第19特定期間               2019年12月      6日～2020年      6月  5日                     △5.1
       第20特定期間               2020年    6月  6日～2020年12月        7日                      8.0
       第21特定期間               2020年12月      8日～2021年      6月  7日                     19.7
       第22特定期間               2021年    6月  8日～2021年12月        6日                     △2.2
       第23特定期間               2021年12月      7日～2022年      6月  6日                     14.9
       第24特定期間               2022年    6月  7日～2022年12月        5日                      0.1
       第25特定期間               2022年12月      6日～2023年      6月  5日                      7.7
    （注１）収益率は、各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
    （注２）収益率は以下の計算により算出しております。
        特定期間末の基準価額（当該特定期間中の分配金累計額を加算した額）から当該特定期間の直前の特定期間末の基
        準価額（分配落ちの額。以下「前特定期間末基準価額」）を控除した額を前特定期間末基準価額で除して得た数値
        に100を乗じて得た数値です。
        なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
                       期間             設定口数        解約口数        発行済口数
      第6特定期間          2013年    6月  6日～2013年12月        5日     14,948,852,486          553,447,859        18,105,114,367
      第7特定期間          2013年12月      6日～2014年      6月  5日     37,910,927,191         3,515,319,081         52,500,722,477
      第8特定期間          2014年    6月  6日～2014年12月        5日     16,344,542,655        13,105,842,292         55,739,422,840
      第9特定期間          2014年12月      6日～2015年      6月  5日     31,595,408,645        12,746,233,283         74,588,598,202
      第10特定期間          2015年    6月  6日～2015年12月        7日     11,766,497,286         6,508,795,012         79,846,300,476
      第11特定期間          2015年12月      8日～2016年      6月  6日     7,671,965,646        8,273,396,619         79,244,869,503
      第12特定期間          2016年    6月  7日～2016年12月        5日     1,916,286,714        11,673,577,061         69,487,579,156
      第13特定期間          2016年12月      6日～2017年      6月  5日     34,118,240,965        13,427,715,289         90,178,104,832
      第14特定期間          2017年    6月  6日～2017年12月        5日     66,439,438,518        13,274,459,220         143,343,084,130
      第15特定期間          2017年12月      6日～2018年      6月  5日     37,738,107,146         9,384,337,080        171,696,854,196
      第16特定期間          2018年    6月  6日～2018年12月        5日     23,956,977,532        24,195,789,419         171,458,042,309
      第17特定期間          2018年12月      6日～2019年      6月  5日     2,832,753,620        45,512,602,018         128,778,193,911
      第18特定期間          2019年    6月  6日～2019年12月        5日       427,503,583       39,395,185,689         89,810,511,805
      第19特定期間          2019年12月      6日～2020年      6月  5日     1,139,605,359        12,412,719,877         78,537,397,287
      第20特定期間          2020年    6月  6日～2020年12月        7日
                                    937,460,908       11,332,946,837         68,141,911,358
      第21特定期間          2020年12月      8日～2021年      6月  7日     1,545,728,577        11,104,417,685         58,583,222,250
      第22特定期間          2021年    6月  8日～2021年12月        6日
                                   1,620,203,893        6,646,899,065         53,556,527,078
      第23特定期間          2021年12月      7日～2022年      6月  6日     3,240,116,429        3,970,245,315         52,826,398,192
      第24特定期間          2022年    6月  7日～2022年12月        5日     2,775,161,092        2,542,095,756         53,059,463,528
      第25特定期間          2022年12月      6日～2023年      6月  5日     2,348,385,103        2,494,422,228         52,913,426,403
    （注）全て本邦内におけるものです。
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    （参考情報）
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
         ①  販売会社は、申込期間中の販売会社の営業日において、ファンドの募集・販売の取扱いを行
          います。ただし、ニューヨークもしくはケイマンの銀行休業日またはニューヨーク証券取引
          所の休場日の場合には、スイッチングも含め取得申込みの受付けは行いません。ファンドの
          取得申込みを行う取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、販売会社に対しファン
          ドの取得申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替
          機関等の口座を申し出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載ま
          たは記録が行われます。取得申込みの受付けは、原則として営業日の午後３時までとしま
          す。前記所定の時限までに取得申込みが行われ、かつ、それにかかる販売会社所定の事務手
          続が完了したものを当日の受付分とさせていただきます。ただし、受付時間を過ぎた場合は
          翌営業日の取扱いとします。ファンドの取得申込者は、販売会社が定める期日までに、取得
          申込総金額を当該販売会社において支払うものとします。申込締切時間および取得申込総金
          額の支払期日は、販売会社により異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せくだ
          さい。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換えに、当該口座に当該取得
          申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社は、追加信託
          により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録をす
          るため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会
          社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿へ
          の新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権については
          追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定
          した旨の通知を行います。
         ②  ファンドの価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社
          の毎営業日に計算され、販売会社または委託会社に問合せることにより知ることができま
          す。
         ③  最低申込口数および申込単位は販売会社が定める単位とします。また、収益分配金の受取方


          法により、「分配金受取りコース」と「分配金再投資コース」とがあります。詳細は販売会
          社（販売会社については前記②のお問合せ先にご照会ください。）へお問合せください。
          また、販売会社により「定時定額購入コース」等を取扱う場合があります。詳しくは販売会
          社へお問合せください。
          ※確定拠出年金制度のご利用によるお申込みの場合は、１円以上１円単位となります。
         ④  取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、「分配金再投資コー
          ス」において収益分配金を再投資する場合および確定拠出年金制度のご利用によるお申込み
          の場合には、申込手数料はありません。
         ⑤  委託会社は、取得申込総額が多額な場合、投資信託財産の効率的な運用が妨げられると委託
          会社が合理的に判断する場合、または金融商品市場における取引の停止、外国為替取引の停
          止、決済機能の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託会社の判断により、ファン
          ドの取得申込みの受付けを中止すること、およびすでに受付けた取得申込みの受付けを取り
          消すことができます。
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    ２【換金（解約）手続等】
         ①  換金の請求を行う受益者（販売会社を含みます。）は、自己に帰属する受益権につき、販売
          会社の営業日において、販売会社が定める解約単位をもって一部解約の実行の請求（以下
          「解約請求」といいます。）を行うことで換金ができます。ただし、ニューヨークもしくは
          ケイマンの銀行休業日またはニューヨーク証券取引所の休場日の場合には、スイッチングも
          含め、解約請求の申込みは受付けません。
          解約請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の解約
          請求にかかるこの投資信託契約の一部解約の実行を委託会社が行うのと引換えに、当該解約
          請求にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい
          当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。解約請求の
          申込みの受付けは、原則として午後３時までに申込みが行われ、かつ、それにかかる事務手
          続が完了したものを当日の受付分とさせていただきます。ただし、前記所定の時限を過ぎた
          場合は翌営業日の取扱いとします。申込締切時間は販売会社により異なる場合があります。
          解約請求に関する詳細については販売会社にお問合わせください。
         ②  解約価額は、解約請求の申込みを受付けた日の翌営業日の基準価額とします。解約価額は、
          委託会社の営業日において日々算出され、販売会社または委託会社（前記                                        １  申込（販売）
          手続等     ②をご参照ください）に問合せることにより知ることができます。なお、解約価額
          は1万口単位で表示されます。解約代金は、受益者の解約請求を受付けた日から起算して、
          原則として、６営業日目から受益者に支払います。なお、換金（解約）手数料はありませ
          ん。
         ③  受益者が、換金にかかる解約請求の申込みをするときは、販売会社に対し、振替受益権を
          もって行うものとします。
         ④  委託会社は、解約請求を受付けた場合には、この投資信託契約の一部を解約します。
         ⑤  委託会社は、解約請求申込受付日の一部解約の実行の請求の総額が多額である場合、投資信
          託財産の効率的な運用が妨げられると委託会社が合理的に判断する場合、または金融商品市
          場における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、外国投資証券の払戻しにお
          ける制限事項等の影響を受ける場合その他やむを得ない事情があるときは、解約請求の受付
          けを制限または中止すること、およびすでに受付けた請求を取り消すことができます。
         ※買取請求による換金（解約）のお取扱いについては販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの販
          売会社にお問合せください。
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    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】
         ①　基準価額の算定
           基準価額とは、投資信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にし
         たがって時価または一部償却原価法により評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額
         を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受益権総口数で除し
         た受益権１口当たりの価額をいいます。
           ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
             対象                       評価方法
                   原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算を行
           外貨建資産
                   います。
                   原則として、基準価額計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しま
            予約為替
                   す。
          投資信託受益証券          原則として、投資信託受益証券の基準価額で評価します。
            投資証券       原則として、投資証券の基準価額で評価します。
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         ②　基準価額の算出頻度と公表
           基準価額は、委託会社によって毎営業日計算され、販売会社または委託会社に問合せること
         により知ることができます。
           また基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経済新聞に掲載されます。なお、基準価額
         は１万口当たりで表示されます。
         ③　追加信託金等の計算方法


           追加信託金は、追加信託を行う日の前営業日の基準価額に、当日の追加信託される受益権の
         口数を乗じて得た額とします。
                                          ※1
           収益分配金、償還金および一部解約金にかかる収益調整金                                 は、原則として、受益者ごと
                        ※2
         の信託時の受益権の価額等                に応じて計算されるものとします。
          ※1「収益調整金」とは、所得税法施行令第27条の規定によるものとし、受益者ごとの信託時の受益権の価
            額と元本との差額をいい、原則として、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど
            調整されるものとします。
           ※2「受益者ごとの信託時の受益権の価額等」とは、原則として、受益者ごとの信託時の受益権の価額をい

             い、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調整されるものとします。
    （２）【保管】

           該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

                                                    ※
           ＜資産成長コース＞　　　　　　　　　2009年9月11日から原則として無期限                                          です。
                                                    ※
           ＜円ヘッジコース・毎月決算コース＞　2011年3月18日から原則として無期限                                          です。
            ※  信託期間中にこの投資信託契約を終了させる場合があります。詳細は後記「                                   (5)その他      ①  信託の終
             了（投資信託契約の解約）            」をご覧ください。
    （４）【計算期間】

          ＜資産成長コース＞
             原則として、毎年6月6日から12月5日まで、12月6日から翌年6月5日までとします。
             ※  各計算期間終了日に該当する日が休業日のときは、翌営業日とします。
          ＜円ヘッジコース＞
             原則として、毎年6月6日から12月5日まで、12月6日から翌年6月5日までとします。
             ※  各計算期間終了日に該当する日が休業日のときは、翌営業日とします。
          ＜毎月決算コース＞
             原則として、原則として毎月6日から翌月5日までとします。
             ※  各計算期間終了日に該当する日が休業日のときは、翌営業日とします。
    （５）【その他】

         ①  信託の終了（投資信託契約の解約）
           (a)  委託会社は、次の場合においては、受託会社と合意のうえ、この投資信託契約を解約
             し、信託を終了させることができます。この場合には、あらかじめ、監督官庁に届け出
             ます。
              Ａ　投資信託契約を解約することが受益者のために有利であると認めたとき
              Ｂ　やむを得ない事情が発生したとき
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              Ｃ　投資信託契約の一部を解約することにより、受益権総口数が各ファンドにつき10
                 億口を下回ることとなった場合
              Ｄ　ＡからＣにかかわらず、ファンドが投資対象とする投資信託証券にかかる投資信
                 託が繰上償還することとなる場合または投資法人が解散することとなる場合（た
                 だし、投資信託約款において別に定める指定投資信託証券に規定する投資信託証
                 券で代替する場合を除きます）
             委託会社は、前述の事項ＡからＣについて、書面決議を行います。この場合において、
             あらかじめ、書面決議の日ならびに投資信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該
             決議の日の２週間前までに、これらの事項を記載した書面をもってこれらの事項を記載
             した書面決議の通知を投資信託契約にかかる知れている受益者に発します。受益者は受
             益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れてい
             る受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成
             するものとみなす旨を定めています。
           (b)  (a)  の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当た
             る多数をもって行います。
           (c)  (a)から(b)の規定は、委託会社が投資信託契約の解約について提案をした場合におい
             て、当該提案につき、この投資信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記
             録により同意の意思表示をしたときには適用しません。また(a)のＡからＤにより投資
             信託契約を解約する場合であっても、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない
             事情が生じている場合には適用しません。
           (d)  委託会社は、次の場合においては、この投資信託契約を解約し、信託を終了させます。
              Ａ　委託会社が解散したとき、または業務を廃止したとき
              Ｂ　委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき
              Ｃ　監督官庁から投資信託契約の解約の命令を受けたとき
             ＡまたはＢにおいて、監督官庁がこの投資信託契約に関する委託会社の業務を他の委託
             会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、後記「                               ②　投資信託約款の変更等              」
             の書面決議で提案事項を否決された場合を除き、委託会社と受託会社との間において存
             続します。
          ＜信託の終了の手続＞
         ②  投資信託約款の変更等




           (a)  委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生し
             たときは、受託会社と合意のうえ、この投資信託約款を変更することまたはこの信託と
             他の信託との併合（投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託
             者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あ
             らかじめ監督官庁に届け出ます。
           (b)  委託会社は、前記(a)の事項（(a)の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当
             する場合に限り、併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
             場合を除き、以下、合わせて「重大な投資信託約款の変更等」といいます）について、
             書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約
             款の変更等の内容およびその理由などの事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、
             この投資信託約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載
             した書面決議の通知を発します。受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これ
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             を行使することができます。なお、知れている受益者が議決権を行使しないときは、当
             該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなす旨を定めています。
           (c)  (b)の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当た
             る多数をもって行います。
           (d)  書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
           (e)  (b)から(d)の規定は、委託会社が重大な投資信託約款の変更等について提案をした場合
             において、当該提案につき、この投資信託約款にかかるすべての受益者が書面または電
             磁的記録により同意の意思表示をしたときには適用しません。
          ＜投資信託約款の変更等の内容が重大なものである場合の手続＞

         ③  反対受益者の受益権買取請求の不適用




            ファンドは、受益者からの解約請求に対して、投資信託契約の一部を解約することによ
           り公正な価額をもって支払いに応じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれが
           ないものとして、ファンドの重大な投資信託約款の変更等またはファンドの繰上償還を行
           う場合の書面決議において反対した受益者からの買取請求は受付けません。
         ④  販売会社との契約の更改等に関する手続

            販売会社との販売契約において、当該契約書において定められた事項に変更の必要があ
           ると認められた場合、疑義を生じた場合、または当該契約に定めのない事項が生じたとき
           は、その都度、委託会社と販売会社が協議のうえ、決定します。また、有効期間は当初
           １ヵ年とし、期間満了の３ヵ月前までに委託会社および販売会社のいずれからも別段の意
           思表示のない時は、自動的に１年間延長されるものとし、自動延長後の取扱いについても
           これと同様とします。
         ⑤  受託会社の辞任および解任に伴う取扱い

            受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社が
           その任務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁
           判所に受託会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判
           所が受託会社を解任した場合、委託会社は、前記「                            ②　投資信託約款の変更等               」の規定に
           したがい、新受託会社を選任します。
         ⑥  運用報告書

            委託会社は毎年６月、12月の決算時および償還時に交付運用報告書を作成し、知れてい
           る受益者に販売会社よりお届けいたします。
            運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者か
           ら運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
         ⑦  公告


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            日本経済新聞に掲載します。
         ⑧  開示

            ファンドの有価証券報告書を毎年６月および12月の計算期間終了後３ヵ月以内に提出し
           ます。
    ４【受益者の権利等】

       (1)  収益分配金請求権
          受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持分に応じて請求することができます。
          収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
         （当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除
         きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代
         金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
         申込者とします。）に、原則として決算日から起算して５営業日目までにお支払いを開始いた
         します。なお、「分配金受取りコース」の受益者が支払開始日から５年間その支払いを請求し
         ないときは、その権利を失い、これに相当する金銭は委託会社に帰属します。
          「分配金再投資コース」をお申込みの場合は、収益分配金は税引後無手数料で自動的に再投
         資されますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。な
         お、収益分配金の再投資は、毎計算期間終了日の基準価額にて、その翌営業日に収益分配金の
         手取額をもって、ファンドの買付けを自動的に行います。
       (2)  一部解約の実行請求権
          受益者は、一部解約の実行を投資信託約款の規定および本書の記載にしたがって請求するこ
         とができます。
       (3)  償還金請求権
          受益者は償還金を投資信託約款の規定および本書の記載にしたがって請求することができま
         す。ただし、受益者が支払開始日から10年間その支払いを請求しないときは、その権利を失
         い、これに相当する金銭は委託会社に帰属します。
       (4)  帳簿閲覧権
          受益者は委託会社に対し、委託会社の営業時間内において、当該受益者にかかる投資信託財
         産に関する書類の閲覧を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    【日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）】

    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第27期計算期間(2022年12月6日

       から2023年6月5日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
       おります。
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    １【財務諸表】
                 日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                第26期計算期間末              第27期計算期間末
                                （2022年12月       5日）        （2023年     6月  5日）
     資産の部
       流動資産
        預金                               4,169,845              89,077,957
        金銭信託                            1,235,383,823                    －
        コール・ローン                                  －         1,160,314,010
        投資信託受益証券                            53,453,050,644              58,279,529,948
                                      204,083,339              217,764,184
        投資証券
        流動資産合計                            54,896,687,651              59,746,686,099
       資産合計                             54,896,687,651              59,746,686,099
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                              52,859,793              217,010,102
        未払受託者報酬                               5,843,060              6,133,327
        未払委託者報酬                              321,368,113              337,332,992
        未払利息                                  －             3,465
                                       3,237,424              3,615,798
        その他未払費用
        流動負債合計                              383,308,390              564,095,684
       負債合計                               383,308,390              564,095,684
     純資産の部
       元本等
        元本                            24,747,802,934              24,893,437,832
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           29,765,576,327              34,289,152,583
          （分配準備積立金）                           12,880,615,414              16,248,632,342
                                    54,513,379,261              59,182,590,415
        元本等合計
       純資産合計
                                    54,513,379,261              59,182,590,415
     負債純資産合計                               54,896,687,651              59,746,686,099
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第26期計算期間              第27期計算期間
                                自　2022年      6月  7日       自　2022年12月        6日
                                至　2022年12月        5日       至　2023年      6月  5日
     営業収益
       受取利息                                 150,573              622,538
       有価証券売買等損益                              △ 981,705,912             2,473,389,989
                                     1,523,546,250              2,253,001,188
       為替差損益
       営業収益合計                               541,990,911             4,727,013,715
     営業費用
       支払利息                                 427,892              274,113
       受託者報酬                                5,843,060              6,133,327
       委託者報酬                               321,368,113              337,332,992
                                       3,392,192              3,755,180
       その他費用
       営業費用合計                               331,031,257              347,495,612
     営業利益又は営業損失（△）                                210,959,654             4,379,518,103
     経常利益又は経常損失（△）                                210,959,654             4,379,518,103
     当期純利益又は当期純損失（△）                                210,959,654             4,379,518,103
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                     △ 28,415,036              117,988,947
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               28,471,238,719              29,765,576,327
     剰余金増加額又は欠損金減少額                               2,956,401,381              2,421,945,188
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                     2,956,401,381              2,421,945,188
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                               1,901,438,463              2,159,898,088
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                     1,901,438,463              2,159,898,088
       額
                                          －              －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               29,765,576,327              34,289,152,583
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  （１）投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
                      （２）投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値
                      が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には
                      発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しておりま
                      す。
    ３.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
      となる事項                「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    第26期計算期間末（2022年12月               5日）
    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    第27期計算期間末（2023年             6月  5日）

    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    第26期計算期間末             第27期計算期間末
                  項目
                                   （2022年12月       5日）       （2023年     6月  5日）
    １.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                               23,770,114,334円             24,747,802,934円
       期中追加設定元本額                                2,569,581,984円             1,939,932,573円
       期中一部解約元本額                                1,591,893,384円             1,794,297,675円
    ２.   計算期間末日における受益権の総数                               24,747,802,934口             24,893,437,832口
    ３.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                     ―円             ―円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第26期計算期間                            第27期計算期間
              自  2022年    6月  7日                    自  2022年12月      6日
              至  2022年12月      5日                    至  2023年    6月  5日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
       計算期間末における分配対象収益額は29,765,576,327                            計算期間末における分配対象収益額は34,289,152,583
       円（１万口当たり12,027円）ですが、分配を行ってお                            円（１万口当たり13,774円）ですが、分配を行ってお
       りません。                            りません。
      A  費用控除後の配当等収益額                       0円   A  費用控除後の配当等収益額                    319,210円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                  239,250,465円        B  費用控除後・繰越欠損金補填後                 4,260,962,852円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 16,884,960,913円          C   収益調整金額                 18,040,520,241円
      D  分配準備積立金額                 12,641,364,949円         D  分配準備積立金額                 11,987,350,280円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 29,765,576,327円         E  当ファンドの分配対象収益額                 34,289,152,583円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 24,747,802,934口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 24,893,437,832口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     12,027円      G   1万口当たり分配対象収益額                     13,774円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       0円   H  1万口当たり分配金額                       0円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                       0円   I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                       0円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                            第26期計算期間                   第27期計算期間
                           自  2022年    6月  7日            自  2022年12月      6日
            項目
                           至  2022年12月      5日            至  2023年    6月  5日
    １.金融商品に対する取組方針                  信託約款に規定する「運用の基本方針」                   同左
                      の定めに従い、有価証券及びデリバティ
                      ブ取引等の金融商品を投資対象として運
                      用を行っております。
    ２.金融商品の内容及び当該金融商品                  保有する主な金融商品は、有価証券であ                   同左
      に係るリスク                り、その内容を貸借対照表、注記表及び
                      附属明細表に記載しております。これら
                      は売買目的で保有しております。
                      当該金融商品には、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等があります。
                      当ファンドの利用しているデリバティブ
                      取引は為替予約取引であり、為替変動リ
                      スクを回避し、外貨建資産の購入代金、
                      売却代金、配当金等の受取または支払に
                      かかる円貨額を確定させるために行って
                      おります。
                      一般的な為替予約取引に係る主要なリス
                      クとして、為替相場の変動による価格変
                      動リスク及び取引相手の信用状況の変化
                      により損失が発生する信用リスクがあり
                      ます。
    ３.金融商品に係るリスク管理体制                  リスクマネジメント部が、当ファンドの                   同左
                      主要投資対象である投資信託受益証券及
                      び投資証券のパフォーマンス状況及び
                      マーケット動向等のモニタリングを行っ
                      ております。また、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等の運用リスクを
                      分析し、定期的にリスク委員会に報告し
                      ております。
                      デリバティブ取引については、組織的な
                      管理体制により、日々ポジション並びに
                      評価金額及び評価損益の管理を行ってお
                      ります。
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    Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
                           第26期計算期間末                   第27期計算期間末
    　　　　　　　　項目
                           （2022年12月       5日）            （2023年     6月  5日）
    １.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  貸借対照表計上額は、期末の時価で計上                   同左
      らの差額                しているためその差額はありません。
    ２.金融商品の時価の算定方法並びに                  （１）有価証券及びデリバティブ取引以                   （１）有価証券及びデリバティブ取引以
      有価証券及びデリバティブ取引に                   外の金融商品                   外の金融商品
      関する事項                短期間で決済されることから、時価は帳                   同左
                      簿価額と近似しているため、当該金融商
                      品の帳簿価額を時価としております。
                      （２）有価証券                   （２）有価証券
                      時価の算定方法は、「（重要な会計方針                   同左
                      に係る事項に関する注記）」に記載して
                      おります。また、有価証券に関する注記
                      事項については、「（有価証券に関する
                      注記）」に記載しております。
                      （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                      該当事項はありません。                   同左
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第26期計算期間末                    第27期計算期間末
                         （2022年12月       5日）             （2023年     6月  5日）
           種類
                     当計算期間の損益に含まれた評価差額                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                            △932,673,589                    2,403,219,552
    投資証券
                                   2,487,473                    5,425,413
           合計                      △930,186,116                    2,408,644,965
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    第26期計算期間末（2022年12月5日）
    該当事項はありません。
    第27期計算期間末（2023年6月5日）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第26期計算期間                            第27期計算期間
              自  2022年    6月  7日                    自  2022年12月      6日
              至  2022年12月      5日                    至  2023年    6月  5日
    該当事項はありません。                            同左
    （１口当たり情報に関する注記）

              第26期計算期間末                            第27期計算期間末
              （2022年12月       5日）                     （2023年     6月  5日）
    1口当たり純資産額                       2.2028円    1口当たり純資産額                       2.3774円
    (1万口当たり純資産額)                      (22,028円)     (1万口当たり純資産額)                      (23,774円)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　①株式
    該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

      種類       通貨              銘柄              口数         評価額       備考
    投資信託     米ドル         ファースト・イーグル・グローバル・バ                       159,774.575         415,747,823.86
    受益証券             リュー・マスター・ファンド　N1
                小計
                  銘柄数：1                       159,774.575         415,747,823.86
                                                 (58,279,529,948)
                  組入時価比率：98.5%                                    100.0%
         合計                                         58,279,529,948
                                                 (58,279,529,948)
    投資証券     米ドル         Amundi    Funds   キャッシュ・USD                 13,676.038          1,553,461.15
                小計
                  銘柄数：1                       13,676.038          1,553,461.15
                                                   (217,764,184)
                  組入時価比率：0.4%                                    100.0%
         合計                                          217,764,184
                                                   (217,764,184)
                      合計                            58,497,294,132
                                                 (58,497,294,132)
    （有価証券明細表注記）
    １.通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率であります。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第25期計算期間(2022年12月6日

       から2023年6月5日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けてお
       ります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】
                 日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                第24期計算期間末              第25期計算期間末
                                （2022年12月       5日）        （2023年     6月  5日）
     資産の部
       流動資産
        預金                                698,160              948,753
        金銭信託                              73,726,945                  －
        コール・ローン                                  －          68,804,488
        投資信託受益証券                            3,831,823,850              2,807,957,715
        投資証券                               5,186,769              5,534,467
                                      172,907,480                   －
        派生商品評価勘定
        流動資産合計                            4,084,343,204              2,883,245,423
       資産合計                              4,084,343,204              2,883,245,423
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                                  －          130,601,760
        未払金                               8,000,366              3,773,590
        未払解約金                                  －          20,332,829
        未払受託者報酬                                413,121              359,544
        未払委託者報酬                              22,721,784              19,774,866
        未払利息                                  －              205
                                        652,768              867,472
        その他未払費用
        流動負債合計                              31,788,039              175,710,266
       負債合計                                31,788,039              175,710,266
     純資産の部
       元本等
        元本                            3,200,088,588              2,120,315,097
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                            852,466,577              587,220,060
          （分配準備積立金）                            467,169,592              306,417,470
                                     4,052,555,165              2,707,535,157
        元本等合計
       純資産合計                              4,052,555,165              2,707,535,157
     負債純資産合計                               4,084,343,204              2,883,245,423
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第24期計算期間              第25期計算期間
                                自　2022年      6月  7日       自　2022年12月        6日
                                至　2022年12月        5日       至　2023年      6月  5日
     営業収益
       受取利息                                  42,639              217,913
       有価証券売買等損益                              △ 108,144,605              175,711,170
                                     △ 46,622,185             △ 97,576,133
       為替差損益
       営業収益合計                              △ 154,724,151               78,352,950
     営業費用
       支払利息                                  59,087              18,649
       受託者報酬                                 413,121              359,544
       委託者報酬                                22,721,784              19,774,866
                                        691,118              889,738
       その他費用
       営業費用合計                                23,885,110              21,042,797
     営業利益又は営業損失（△）                               △ 178,609,261               57,310,153
     経常利益又は経常損失（△）                               △ 178,609,261               57,310,153
     当期純利益又は当期純損失（△）                               △ 178,609,261               57,310,153
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 9,603,882              34,985,913
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                984,560,588              852,466,577
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 71,524,464               7,814,776
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      71,524,464               7,814,776
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 34,613,096              295,385,533
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      34,613,096              295,385,533
       額
                                          －              －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                852,466,577              587,220,060
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  （１）投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
                      （２）投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      原則として計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値
                      が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には
                      発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しておりま
                      す。
    ３.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
      となる事項                「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    第24期計算期間末（2022年12月               5日）
    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    第25期計算期間末（2023年             6月  5日）

    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    第24期計算期間末             第25期計算期間末
                  項目
                                   （2022年12月       5日）       （2023年     6月  5日）
    １.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                                3,007,326,879円             3,200,088,588円
       期中追加設定元本額                                 299,068,203円              29,220,821円
       期中一部解約元本額                                 106,306,494円            1,108,994,312円
    ２.   計算期間末日における受益権の総数                                3,200,088,588口             2,120,315,097口
    ３.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                     ―円             ―円
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第24期計算期間                            第25期計算期間
              自  2022年    6月  7日                    自  2022年12月      6日
              至  2022年12月      5日                    至  2023年    6月  5日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
       計算期間末における分配対象収益額は1,074,979,008                            計算期間末における分配対象収益額は712,364,813円
       円（１万口当たり3,359円）ですが、分配を行ってお                            （１万口当たり3,359円）ですが、分配を行っており
       りません。                            ません。
      A  費用控除後の配当等収益額                       0円   A  費用控除後の配当等収益額                    103,814円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                  607,809,416円         C   収益調整金額                  405,947,343円
      D  分配準備積立金額                  467,169,592円        D  分配準備積立金額                  306,313,656円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 1,074,979,008円         E  当ファンドの分配対象収益額                  712,364,813円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 3,200,088,588口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 2,120,315,097口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     3,359円      G   1万口当たり分配対象収益額                     3,359円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       0円   H  1万口当たり分配金額                       0円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                       0円   I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                       0円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                            第24期計算期間                   第25期計算期間
                           自  2022年    6月  7日            自  2022年12月      6日
            項目
                           至  2022年12月      5日            至  2023年    6月  5日
    １.金融商品に対する取組方針                  信託約款に規定する「運用の基本方針」                   同左
                      の定めに従い、有価証券及びデリバティ
                      ブ取引等の金融商品を投資対象として運
                      用を行っております。
    ２.金融商品の内容及び当該金融商品                  保有する主な金融商品は、有価証券であ                   同左
      に係るリスク                り、その内容を貸借対照表、注記表及び
                      附属明細表に記載しております。これら
                      は売買目的で保有しております。
                      当該金融商品には、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等があります。
                      当ファンドの利用しているデリバティブ
                      取引は為替予約取引であり、為替変動リ
                      スクを回避し、外貨建資産の購入代金、
                      売却代金、配当金等の受取または支払に
                      かかる円貨額を確定させるために行って
                      おります。
                      一般的な為替予約取引に係る主要なリス
                      クとして、為替相場の変動による価格変
                      動リスク及び取引相手の信用状況の変化
                      により損失が発生する信用リスクがあり
                      ます。
    ３.金融商品に係るリスク管理体制                  リスクマネジメント部が、当ファンドの                   同左
                      主要投資対象である投資信託受益証券及
                      び投資証券のパフォーマンス状況及び
                      マーケット動向等のモニタリングを行っ
                      ております。また、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等の運用リスクを
                      分析し、定期的にリスク委員会に報告し
                      ております。
                      デリバティブ取引については、組織的な
                      管理体制により、日々ポジション並びに
                      評価金額及び評価損益の管理を行ってお
                      ります。
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    Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
                           第24期計算期間末                   第25期計算期間末
    　　　　　　　　項目
                           （2022年12月       5日）            （2023年     6月  5日）
    １.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  貸借対照表計上額は、期末の時価で計上                   同左
      らの差額                しているためその差額はありません。
    ２.金融商品の時価の算定方法並びに                  （１）有価証券及びデリバティブ取引以                   （１）有価証券及びデリバティブ取引以
      有価証券及びデリバティブ取引に                   外の金融商品                   外の金融商品
      関する事項                短期間で決済されることから、時価は帳                   同左
                      簿価額と近似しているため、当該金融商
                      品の帳簿価額を時価としております。
                      （２）有価証券                   （２）有価証券
                      時価の算定方法は、「（重要な会計方針                   同左
                      に係る事項に関する注記）」に記載して
                      おります。また、有価証券に関する注記
                      事項については、「（有価証券に関する
                      注記）」に記載しております。
                      （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                      デリバティブ取引に関する注記事項につ                   同左
                      いては、「（デリバティブ取引等に関す
                      る注記）」に記載しております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左
      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
                      また、デリバティブ取引に関する契約額
                      等は、あくまでもデリバティブ取引にお
                      ける名目的な契約額であり、当該金額自
                      体がデリバティブ取引のリスクの大きさ
                      を示すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                         第24期計算期間末                    第25期計算期間末
                         （2022年12月       5日）             （2023年     6月  5日）
           種類
                     当計算期間の損益に含まれた評価差額                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                             △65,263,448                     116,371,900
    投資証券
                                    63,218                    137,887
           合計                      △65,200,230                     116,509,787
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
    (通貨関連)
    第24期計算期間末（2022年12月               5日）

       区分        種類       契約額等（円）                    時価（円）         評価損益（円）

                                 うち1年超
     市場取引以外の       為替予約取引
       取引      売建           3,899,834,450               ―    3,726,926,970           172,907,480
              米ドル          3,899,834,450               ―    3,726,926,970           172,907,480
            合計            3,899,834,450               ―    3,726,926,970           172,907,480
    第25期計算期間末（2023年             6月  5日）

       区分        種類       契約額等（円）                    時価（円）         評価損益（円）

                                 うち1年超
     市場取引以外の       為替予約取引
       取引      売建           2,682,226,410               ―    2,812,828,170          △130,601,760
              米ドル          2,682,226,410               ―    2,812,828,170          △130,601,760
            合計            2,682,226,410               ―    2,812,828,170          △130,601,760
    (注)時価の算定方法
       １.原則として計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価し
         ております。
         ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されて
          いる場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
         ②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によって評価
          しております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のう
          ち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表され
          ている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
       ２.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売
         買相場の仲値により評価しております。
       ３.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基
         づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
       ４.換算において円未満の端数は切捨てております。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第24期計算期間                            第25期計算期間
              自  2022年    6月  7日                    自  2022年12月      6日
              至  2022年12月      5日                    至  2023年    6月  5日
    該当事項はありません。                            同左
    （１口当たり情報に関する注記）

              第24期計算期間末                            第25期計算期間末
              （2022年12月       5日）                     （2023年     6月  5日）
    1口当たり純資産額                       1.2664円    1口当たり純資産額                       1.2769円
    (1万口当たり純資産額)                      (12,664円)     (1万口当たり純資産額)                      (12,769円)
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    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　①株式

    該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

      種類       通貨               銘柄              口数         評価額       備考
    投資信託     米ドル         ファースト・イーグル・グローバル・バ                       7,698.076         20,031,086.57
    受益証券              リュー・マスター・ファンド　N1
                 小計
                   銘柄数：1                       7,698.076         20,031,086.57
                                                  (2,807,957,715)
                   組入時価比率：103.7%                                   100.0%
         合計                                         2,807,957,715
                                                  (2,807,957,715)
    投資証券     米ドル         Amundi    Funds   キャッシュ・USD                  347.576          39,481.15
                 小計
                   銘柄数：1                        347.576          39,481.15
                                                    (5,534,467)
                   組入時価比率：0.2%                                   100.0%
         合計                                           5,534,467
                                                    (5,534,467)
                       合計                            2,813,492,182
                                                  (2,813,492,182)
    （有価証券明細表注記）
    １.通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率であります。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「（３）注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）】
    １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第25特定期間(2022年12月6日か

       ら2023年6月5日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けてお
       ります。
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    １【財務諸表】
                 日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 第24特定期間末              第25特定期間末
                                （2022年12月       5日）        （2023年     6月  5日）
     資産の部
       流動資産
        預金                              348,363,251               8,275,542
        金銭信託                              758,005,475                   －
        コール・ローン                                  －         1,021,202,986
        投資信託受益証券                            63,083,315,232              66,242,456,825
                                      239,680,086              255,747,177
        投資証券
        流動資産合計                            64,429,364,044              67,527,682,530
       資産合計                             64,429,364,044              67,527,682,530
     負債の部
       流動負債
        派生商品評価勘定                               1,180,320                  －
        未払収益分配金                              265,297,317              264,567,132
        未払解約金                              84,332,666              59,175,863
        未払受託者報酬                               1,099,765              1,109,601
        未払委託者報酬                              60,486,920              61,028,017
        未払利息                                  －             3,049
                                       3,267,182              4,060,305
        その他未払費用
        流動負債合計                              415,664,170              389,943,967
       負債合計                               415,664,170              389,943,967
     純資産の部
       元本等
        元本                            53,059,463,528              52,913,426,403
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           10,954,236,346              14,224,312,160
          （分配準備積立金）                           9,854,902,609              11,225,232,178
                                    64,013,699,874              67,137,738,563
        元本等合計
       純資産合計                             64,013,699,874              67,137,738,563
     負債純資産合計                               64,429,364,044              67,527,682,530
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 第24特定期間              第25特定期間
                                自　2022年      6月  7日       自　2022年12月        6日
                                至　2022年12月        5日       至　2023年      6月  5日
     営業収益
       受取配当金                              1,814,402,298              1,851,715,987
       受取利息                                2,527,684              4,030,333
       有価証券売買等損益                             △ 3,500,520,084               754,081,145
                                     2,161,436,897              2,688,938,273
       為替差損益
       営業収益合計                               477,846,795             5,298,765,738
     営業費用
       支払利息                                 411,515              249,083
       受託者報酬                                7,034,207              7,044,054
       委託者報酬                               386,880,894              387,422,933
                                       3,427,444              4,186,170
       その他費用
       営業費用合計                               397,754,060              398,902,240
     営業利益又は営業損失（△）                                 80,092,735             4,899,863,498
     経常利益又は経常損失（△）                                 80,092,735             4,899,863,498
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 80,092,735             4,899,863,498
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      12,963,632              17,599,524
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               12,423,344,117              10,954,236,346
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                581,619,228              507,749,989
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      581,619,228              507,749,989
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                516,547,478              529,020,536
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      516,547,478              529,020,536
       額
                                     1,601,308,624              1,590,917,613
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               10,954,236,346              14,224,312,160
                                 76/121











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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  （１）投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
                      （２）投資証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、基準価額で評価しております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引
      価方法                個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、
                      原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値
                      が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には
                      発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しておりま
                      す。
    ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上しておりま
                      す。
    ４.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
      となる事項                「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    第24特定期間末（2022年12月              5日）
    当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    第25特定期間末（2023年            6月  5日）

    当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼ
    すリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                    第24特定期間末             第25特定期間末
                  項目
                                   （2022年12月       5日）       （2023年     6月  5日）
    １.   投資信託財産に係る元本の状況
       期首元本額                               52,826,398,192円             53,059,463,528円
       期中追加設定元本額                                2,775,161,092円             2,348,385,103円
       期中一部解約元本額                                2,542,095,756円             2,494,422,228円
    ２.   特定期間末日における受益権の総数                               53,059,463,528口             52,913,426,403口
    ３.   元本の欠損
       純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額                                     ―円             ―円
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第24特定期間                            第25特定期間
              自  2022年    6月  7日                    自  2022年12月      6日
              至  2022年12月      5日                    至  2023年    6月  5日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
       （2022年     6月  7日から2022年       7月  5日までの計算期            （2022年12月       6日から2023年       1月  5日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額13,348,317,175円                            計算期間末における分配対象収益額13,381,161,142円
       （１万口当たり2,498円）のうち267,108,088円（１万                            （１万口当たり2,510円）のうち266,499,630円（１万
       口当たり50円）を分配金額としております。                            口当たり50円）を分配金額としております。
       費用控除後の配当等収益額                  862,550,613円         費用控除後の配当等収益額                  841,479,115円
      A                            A
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 2,299,272,606円          C   収益調整金額                 2,738,917,671円
      D  分配準備積立金額                 10,186,493,956円         D  分配準備積立金額                 9,800,764,356円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 13,348,317,175円         E  当ファンドの分配対象収益額                 13,381,161,142円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,421,617,778口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,299,926,076口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     2,498円      G   1万口当たり分配対象収益額                     2,510円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       50円   H  1万口当たり分配金額                       50円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  267,108,088円        I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  266,499,630円
       （2022年     7月  6日から2022年       8月  5日までの計算期            （2023年     1月  6日から2023年       2月  6日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額13,080,683,436円                            計算期間末における分配対象収益額13,062,126,949円
       （１万口当たり2,448円）のうち267,095,987円（１万                            （１万口当たり2,460円）のうち265,409,921円（１万
       口当たり50円）を分配金額としております。                            口当たり50円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                     66,470円     A  費用控除後の配当等収益額                   1,091,487円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 2,381,264,419円          C   収益調整金額                 2,778,365,266円
      D  分配準備積立金額                 10,699,352,547円         D  分配準備積立金額                 10,282,670,196円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 13,080,683,436円         E  当ファンドの分配対象収益額                 13,062,126,949円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,419,197,495口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,081,984,302口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     2,448円      G   1万口当たり分配対象収益額                     2,460円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       50円   H  1万口当たり分配金額                       50円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  267,095,987円        I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  265,409,921円
       （2022年     8月  6日から2022年       9月  5日までの計算期            （2023年     2月  7日から2023年       3月  6日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額12,812,400,085円                            計算期間末における分配対象収益額12,781,496,777円
       （１万口当たり2,398円）のうち267,067,611円（１万                            （１万口当たり2,410円）のうち265,089,843円（１万
       口当たり50円）を分配金額としております。                            口当たり50円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                    173,562円      A  費用控除後の配当等収益額                    211,850円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 2,447,090,784円          C   収益調整金額                 2,826,116,448円
      D  分配準備積立金額                 10,365,135,739円         D  分配準備積立金額                 9,955,168,479円
       当ファンドの分配対象収益額                 12,812,400,085円           当ファンドの分配対象収益額                 12,781,496,777円
      E                            E
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,413,522,344口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,017,968,753口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     2,398円      G   1万口当たり分配対象収益額                     2,410円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       50円   H  1万口当たり分配金額                       50円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  267,067,611円        I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  265,089,843円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （2022年     9月  6日から2022年10月         5日までの計算期            （2023年     3月  7日から2023年       4月  5日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額13,391,333,916円                            計算期間末における分配対象収益額13,412,019,864円
       （１万口当たり2,502円）のうち267,553,294円（１万                            （１万口当たり2,526円）のうち265,416,873円（１万
       口当たり50円）を分配金額としております。                            口当たり50円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                  822,938,444円        A  費用控除後の配当等収益額                  879,529,233円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 2,528,458,003円          C   収益調整金額                 2,894,999,381円
      D  分配準備積立金額                 10,039,937,469円         D  分配準備積立金額                 9,637,491,250円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 13,391,333,916円         E  当ファンドの分配対象収益額                 13,412,019,864円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
       当ファンドの期末残存受益権口                 53,510,658,997口           当ファンドの期末残存受益権口                 53,083,374,655口
      F                            F
       数                            数
       1万口当たり分配対象収益額                     2,502円      1万口当たり分配対象収益額                     2,526円
       G                              G 
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       50円   H  1万口当たり分配金額                       50円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  267,553,294円        I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  265,416,873円
       （2022年10月       6日から2022年11月         7日までの計算期            （2023年     4月  6日から2023年       5月  8日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額13,106,360,887円                            計算期間末における分配対象収益額13,074,152,096円
       （１万口当たり2,452円）のうち267,186,327円（１万                            （１万口当たり2,476円）のうち263,934,214円（１万
       口当たり50円）を分配金額としております。                            口当たり50円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                    579,975円      A  費用控除後の配当等収益額                    987,904円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 2,608,365,981円          C   収益調整金額                 2,950,694,928円
      D  分配準備積立金額                 10,497,414,931円         D  分配準備積立金額                 10,122,469,264円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 13,106,360,887円         E  当ファンドの分配対象収益額                 13,074,152,096円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,437,265,542口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 52,786,842,885口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     2,452円      G   1万口当たり分配対象収益額                     2,476円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       50円   H  1万口当たり分配金額                       50円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  267,186,327円        I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  263,934,214円
       （2022年11月       8日から2022年12月         5日までの計算期            （2023年     5月  9日から2023年       6月  5日までの計算期
       間）                            間）
       計算期間末における分配対象収益額12,748,401,257円                            計算期間末における分配対象収益額14,550,485,405円
       （１万口当たり2,402円）のうち265,297,317円（１万                            （１万口当たり2,749円）のうち264,567,132円（１万
       口当たり50円）を分配金額としております。                            口当たり50円）を分配金額としております。
      A  費用控除後の配当等収益額                       0円   A  費用控除後の配当等収益額                    170,283円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                       0円   B  費用控除後・繰越欠損金補填後                 1,709,380,820円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                 2,628,201,331円          C   収益調整金額                 3,060,686,095円
      D  分配準備積立金額                 10,120,199,926円         D  分配準備積立金額                 9,780,248,207円
      E  当ファンドの分配対象収益額                 12,748,401,257円         E  当ファンドの分配対象収益額                 14,550,485,405円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                            （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
      F  当ファンドの期末残存受益権口                 53,059,463,528口         F  当ファンドの期末残存受益権口                 52,913,426,403口
       数                            数
       G   1万口当たり分配対象収益額                     2,402円      G   1万口当たり分配対象収益額                     2,749円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                            (Ｅ／Ｆ×10,000)
      H  1万口当たり分配金額                       50円   H  1万口当たり分配金額                       50円
      I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  265,297,317円        I  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  264,567,132円
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    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                            第24特定期間                   第25特定期間
                           自  2022年    6月  7日            自  2022年12月      6日
            項目
                           至  2022年12月      5日            至  2023年    6月  5日
    １.金融商品に対する取組方針                  信託約款に規定する「運用の基本方針」                   同左
                      の定めに従い、有価証券及びデリバティ
                      ブ取引等の金融商品を投資対象として運
                      用を行っております。
    ２.金融商品の内容及び当該金融商品                  保有する主な金融商品は、有価証券であ                   同左
      に係るリスク                り、その内容を貸借対照表、注記表及び
                      附属明細表に記載しております。これら
                      は売買目的で保有しております。
                      当該金融商品には、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等があります。
                      当ファンドの利用しているデリバティブ
                      取引は為替予約取引であり、外貨建資産
                      の購入代金、売却代金、配当金等の受取
                      または支払にかかる円貨額を確定させる
                      ために行っております。
                      一般的な為替予約取引に係る主要なリス
                      クとして、為替相場の変動による価格変
                      動リスク及び取引相手の信用状況の変化
                      により損失が発生する信用リスクがあり
                      ます。
    ３.金融商品に係るリスク管理体制                  リスクマネジメント部が、当ファンドの                   同左
                      主要投資対象である投資信託受益証券及
                      び投資証券のパフォーマンス状況及び
                      マーケット動向等のモニタリングを行っ
                      ております。また、価格変動リスク、金
                      利変動リスク、為替変動リスク、信用リ
                      スク及び流動性リスク等の運用リスクを
                      分析し、定期的にリスク委員会に報告し
                      ております。
                      デリバティブ取引については、組織的な
                      管理体制により、日々ポジション並びに
                      評価金額及び評価損益の管理を行ってお
                      ります。
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    Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項
                            第24特定期間末                   第25特定期間末
    　　　　　　　　項目
                           （2022年12月       5日）            （2023年     6月  5日）
    １.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  貸借対照表計上額は、期末の時価で計上                   同左
      らの差額                しているためその差額はありません。
    ２.金融商品の時価の算定方法並びに                  （１）有価証券及びデリバティブ取引以                   （１）有価証券及びデリバティブ取引以
      有価証券及びデリバティブ取引に                   外の金融商品                   外の金融商品
      関する事項                短期間で決済されることから、時価は帳                   同左
                      簿価額と近似しているため、当該金融商
                      品の帳簿価額を時価としております。
                      （２）有価証券                   （２）有価証券
                      時価の算定方法は、「（重要な会計方針                   同左
                      に係る事項に関する注記）」に記載して
                      おります。また、有価証券に関する注記
                      事項については、「（有価証券に関する
                      注記）」に記載しております。
                      （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                      デリバティブ取引に関する注記事項につ                   該当事項はありません。
                      いては、「（デリバティブ取引等に関す
                      る注記）」に記載しております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   金融商品の時価の算定においては一定の
      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。                   なることもあります。
                      また、デリバティブ取引に関する契約額
                      等は、あくまでもデリバティブ取引にお
                      ける名目的な契約額であり、当該金額自
                      体がデリバティブ取引のリスクの大きさ
                      を示すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                          第24特定期間末                    第25特定期間末
                         （2022年12月       5日）             （2023年     6月  5日）
           種類
                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
    投資信託受益証券                            4,944,475,408                    △627,124,052
    投資証券
                                    714,107                   1,035,686
           合計                      4,945,189,515                    △626,088,366
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
    (通貨関連)
    第24特定期間末（2022年12月              5日）

       区分        種類       契約額等（円）                    時価（円）         評価損益（円）

                                 うち1年超
     市場取引以外の
            為替予約取引
       取引
             売建            402,844,080              ―     404,024,400          △1,180,320
              米ドル           402,844,080              ―     404,024,400          △1,180,320
            合計             402,844,080              ―     404,024,400          △1,180,320
    (注)時価の算定方法
       １.原則として特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価し
         ております。
         ①特定期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」という）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されて
          いる場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
         ②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によって評価
          しております。
         ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のう
          ち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
         ・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表され
          ている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
       ２.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売
         買相場の仲値により評価しております。
       ３.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基
         づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
       ４.換算において円未満の端数は切捨てております。
    第25特定期間末（2023年            6月  5日）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

               第24特定期間                            第25特定期間
              自  2022年    6月  7日                    自  2022年12月      6日
              至  2022年12月      5日                    至  2023年    6月  5日
    該当事項はありません。                            同左
    （１口当たり情報に関する注記）

               第24特定期間末                            第25特定期間末
              （2022年12月       5日）                     （2023年     6月  5日）
    1口当たり純資産額                       1.2065円    1口当たり純資産額                       1.2688円
    (1万口当たり純資産額)                      (12,065円)     (1万口当たり純資産額)                      (12,688円)
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    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　①株式
    該当事項はありません。
    　②株式以外の有価証券

      種類       通貨              銘柄              口数         評価額       備考
    投資信託     米ドル         ファースト・イーグル・グローバル・バ                       221,032.886         472,552,837.96
    受益証券             リュー・マスター・ファンド　D1
                小計
                  銘柄数：1                       221,032.886         472,552,837.96
                                                 (66,242,456,825)
                  組入時価比率：98.7%                                    100.0%
         合計                                         66,242,456,825
                                                 (66,242,456,825)
    投資証券     米ドル         Amundi    Funds   キャッシュ・USD                 16,061.448          1,824,419.87
                小計
                  銘柄数：1                       16,061.448          1,824,419.87
                                                   (255,747,177)
                  組入時価比率：0.4%                                    100.0%
         合計                                          255,747,177
                                                   (255,747,177)
                      合計                            66,498,204,002
                                                 (66,498,204,002)
    （有価証券明細表注記）
    １.通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
    ２.合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しております。
    ３.組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の各合計金額に対する比率であります。
    第２   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】

    日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）
                                    2023年6月末日現在
    Ⅰ　資産総額                              61,671,880,402       円
    Ⅱ　負債総額                                143,769,392      円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              61,528,111,010       円
    Ⅳ　発行済口数                              24,634,620,720       口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   2.4976   円
    　　（1万口当たり純資産額）                                  （24,976    円）
    日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）

                                    2023年6月末日現在
    Ⅰ　資産総額                               5,293,831,959       円
    Ⅱ　負債総額                               2,651,837,594       円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               2,641,994,365       円
    Ⅳ　発行済口数                               2,044,773,182       口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.2921   円
    　　（1万口当たり純資産額）                                  （12,921    円）
    日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）

                                    2023年6月末日現在
    Ⅰ　資産総額                              70,426,616,224       円
    Ⅱ　負債総額                                      円
                                    329,882,759
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              70,096,733,465       円
    Ⅳ　発行済口数                              52,592,548,973       口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.3328   円
    　　（1万口当たり純資産額）                                  （13,328    円）
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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      １　受益者に対する特典
          該当事項はありません。
      ２　受益証券名義書き換えの事務等
          ファンドの受益権は、振替制度における振替受益権であるため、委託会社はこの信託の受益
         権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指
         定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他
         やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。ま
         た、ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
         なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記
         名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への
         変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      ３　受益権の譲渡
        ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が
         記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
        ②  前記①の申請のある場合には、前記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受
         益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿
         に記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したも
         のでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上
         位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加
         の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③  前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
         されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異な
         る場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したと
         きは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      ４　受益権の譲渡の対抗要件
          受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社
         に対抗することができません。
      ５　受益権の再分割
          委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法の定めるところにしたがい、一定日現在の受益
         権を均等に再分割できるものとします。
      ６　償還金
          償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償
         還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以
         前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されてい
         る受益権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
      ７　質権口記載または記録の受益権の取り扱いについて
          振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
         支払い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、投
         資信託約款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      (1)資本金の額
        本書作成日現在
         資本金の額　　　　　　　　　　：12億円
         発行株式総数　　　　　　　　　：9,000,000株
         発行済株式総数　　　　　　　　：2,400,000株
         過去５年間における資本金の額の増減はありません。
      (2)委託会社の概況
        ①委託会社の意思決定機構
         当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。
         取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
         取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。
         その決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

         ・  アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および







           運用戦略を決定します。
         ・  決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議
           において、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
         ・  決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを
           行います。
         ・  月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタ
           リング結果等について報告を行います。
         ・  インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用
           状況を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
         ・  さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開
           催し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およ
           びパフォーマンス結果等をフィードバックします。
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         ・  必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
         ・  資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。ま
           た投資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    ２【事業の内容及び営業の概況】

        ①  事業の内容
          委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」
          に定める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」
          に定める金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行っていま
          す。また「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業
          務を行っています。
        ②  営業の概況

           2023年6月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通り
           です。
                                           純　資　産

                 種　　　　類                本　　数
                                          （百　万　円）
                                     12           26,027
             単位型株式投資信託
                                     122          2,158,062
             追加型株式投資信託
                                     134          2,184,089
                 合　　　　計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等

    の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定によ
    り、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
    (2)財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

    (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第42期事業年度（2022年1月1日から2022

    年12月31日まで）の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                               第  41  期               第  42  期
                            (2021年    12月   31日)            (2022年    12月   31日)
     資産の部
      流動資産
        現金・預金
                                  9,425,410                  8,294,288
        前払費用
                                    60,554                  59,040
        未収入金
                                    32,875                  71,580
        未収委託者報酬
                                  1,471,045                  1,347,441
        未収運用受託報酬
                                  1,084,261                  1,178,005
        未収投資助言報酬
                                     4,793                  5,005
        未収収益                *1                  *1
                                   498,654                  817,505
        未収消費税等
                                    37,877                   7,297
        立替金
                                    75,565                  93,950
        その他                             2,857                  1,653
        流動資産合計                          12,693,892                  11,875,763
      固定資産
        有形固定資産
         建物(純額)               *2                  *2
                                    95,402                  471,396
         器具備品(純額)               *2                  *2
                                    38,006                  172,836
         建設仮勘定                           8,771                     -
         有形固定資産合計                          142,179                  644,232
        無形固定資産
         ソフトウエア
                                    21,743                  33,316
         のれん
                                   541,463                  487,317
         商標権                             70                  10
         無形固定資産合計                          563,276                  520,643
        投資その他の資産
         金銭の信託
                                     1,145                   905
         投資有価証券
                                     1,540                    85
         関係会社株式
                                    75,727                     -
         長期差入保証金
                                   334,773                  237,578
         ゴルフ会員権
                                      60                  60
         繰延税金資産                          284,026                  217,588
         投資その他の資産合計                          697,271                  456,216
        固定資産合計                           1,402,726                  1,621,091
     資産合計                             14,096,619                  13,496,854
                                 89/121








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                                                   (単位：千円)
                               第  41  期               第  42  期
                            (2021年    12月   31日)            (2022年    12月   31日)
     負債の部
       流動負債
        預り金
                                    98,647                  219,727
        未払償還金
                                     686                  686
        未払手数料
                                   660,016                  596,062
        その他未払金                *1                  *1
                                   253,770                  331,277
        未払費用
                        *1           869,831       *1           185,049
        未払法人税等
                                   235,251                  185,812
        賞与引当金
                                   576,643                  593,379
        役員賞与引当金
                                   194,991                  156,043
        資産除去債務                           110,263                     -
        流動負債合計                          3,000,099                  2,268,036
       固定負債
        退職給付引当金
                                   113,368                  131,781
        賞与引当金
                                    30,312                  39,185
        役員賞与引当金
                                   100,372                  137,054
        資産除去債務                            2,552                 146,388
        固定負債合計                           246,605                  454,409
       負債合計                            3,246,704                  2,722,444
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                  1,200,000                  1,200,000
        資本剰余金
         資本準備金
                                  1,076,268                  1,076,268
         その他資本剰余金                             -                  -
         資本剰余金合計                         1,076,268                  1,076,268
        利益剰余金
         利益準備金
                                   110,093                  110,093
         その他利益剰余金
                                  8,463,148                  8,388,125
           別途積立金
                                  1,600,000                  1,600,000
           繰越利益剰余金                        6,863,148                  6,788,125
         利益剰余金合計                         8,573,240                  8,498,217
        株主資本合計                          10,849,509                  10,774,486
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                             406                  △76
        評価・換算差額等合計                             406                  △76
       純資産合計                           10,849,915                  10,774,410
     負債純資産合計
                                  14,096,619                  13,496,854
                                 90/121







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    （２）【損益計算書】
                                                (単位：千円)
                              第  41  期              第  42  期
                       　　(自2021年　1月　1日                 　　(自2022年　1月　1日
                          至2021年     12月   31日)          至2022年     12月   31日)
     営業収益
      委託者報酬                          6,476,427                 6,089,760
      運用受託報酬                          2,165,477                 2,341,981
      投資助言報酬                            12,719                 15,131
                                1,447,553                 1,791,854
      その他営業収益
                                10,102,174                 10,238,726
      営業収益合計
     営業費用
      支払手数料                          3,861,674                 3,449,648
      広告宣伝費                            27,746                 47,161
      調査費                           650,341                 728,968
      委託調査費                           379,007                 350,447
      委託計算費                            15,674                 16,595
      通信費                            18,950                 18,472
      印刷費                            56,469                 38,134
                                  19,210                 19,436
      協会費
                                5,029,070                 4,668,861
      営業費用合計
     一般管理費
      役員報酬                           202,953                 216,331
      給料・手当                          2,056,975                 2,158,899
      賞与                            6,052                 7,939
      役員賞与                            4,209                 11,033
      交際費                            1,660                 4,137
      旅費交通費                            11,048                 40,328
      租税公課                            72,776                 67,664
      不動産賃借料                           215,362                 237,303
      賞与引当金繰入                           566,246                 579,000
      役員賞与引当金繰入                           222,059                 162,843
      退職給付費用                           108,088                 161,009
      固定資産減価償却費                            58,363                 79,914
      商標権償却                             125                  60
      のれん償却                              -               54,146
      福利厚生費                           283,809                 299,037
                                  292,945                 465,233
      諸経費
                                4,102,670                 4,544,878
      一般管理費合計
                                  970,434                1,024,987
     営業利益
     営業外収益
      受取配当金                              -               4,140
      有価証券売却益                             440                 114
      役員賞与引当金戻入額                            37,602                   552
      賞与引当金戻入額                            88,489                  1,667
      受取利息                              5                 4
      為替差益                            3,193                 46,617
                                  26,454                 10,824
      雑収入
                                  156,182                  63,917
      営業外収益合計
     営業外費用
                                    166                9,159
      雑損失
                                    166                9,159
      営業外費用合計
                                1,126,450                 1,079,745
     経常利益
     特別損失
       固定資産除去損
                                     -    *1           43,881
       資産除去債務履行差額                              -               1,414
       特別損失合計                              -               45,295
                                1,126,450                 1,034,451
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                            368,554                 342,822
                                 △16,793                  66,651
     法人税等調整額
                                 91/121

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                                  351,761                 409,473
     法人税等合計
                                  774,690                 624,977
     当期純利益
                                 92/121




















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    （３）【株主資本等変動計算書】
    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）

                                                    　(単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
                                    株主資本

                              利益剰余金
                             その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                          利益剰余金
                                                     合計
                  利益準備金
                                   繰越利益
                                            合計
                          別途積立金
                                   剰余金
     当期首残高                110,093       1,600,000        6,888,458        8,598,551          10,874,819

     当期変動額
                                   △  800,000       △  800,000         △  800,000
      剰余金の配当
      当期純利益                              774,690        774,690           774,690
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                                    △  25,310       △  25,310
     当期変動額合計                                                 △　25,310
     当期末残高                110,093       1,600,000        6,863,148        8,573,240          10,849,509
                       評価・換算差額等

                                        純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
     当期首残高                    409         409        10,875,228
     当期変動額
                                          △  800,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                      774,690
      株主資本以外の項目の
                         △  3        △  3          △  3
      当期変動額（純額）
                         △  3        △  3       △  25,313
     当期変動額合計
     当期末残高                    406         406        10,849,915
                                 93/121





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    第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
                                                    　(単位:千円)
                                    株主資本
                                         資本剰余金
                    資本金
                              資本準備金          その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
     当期変動額
      剰余金の配当
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                 1,200,000           1,076,268               -      1,076,268
                                    株主資本

                              利益剰余金
                             その他利益剰余金
                                                    株主資本
                                          利益剰余金
                                                     合計
                  利益準備金
                                   繰越利益
                                            合計
                          別途積立金
                                   剰余金
     当期首残高                110,093       1,600,000        6,863,148        8,573,240          10,849,509

     当期変動額
                                   △  700,000       △  700,000         △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                              624,977        624,977           624,977
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
                                    △  75,023       △  75,023        △　   75,023
     当期変動額合計
     当期末残高                110,093       1,600,000        6,788,125        8,498,217          10,774,486
                       評価・換算差額等

                                        純資産合計
                   その他有価証券         評価・換算差額等
                    評価差額金            合計
     当期首残高                    406         406        10,849,915
     当期変動額
                                          △  700,000
      剰余金の配当
      当期純利益                                      624,977
      株主資本以外の項目の
                        △482         △482           △482
      当期変動額（純額）
                                           △  75,505
     当期変動額合計                   △482         △482
     当期末残高                    △76         △76        10,774,410
                                 94/121






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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

    1．有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
      市場価格のない株式等以外のもの
      　時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
    2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
    3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
    　　　定額法により償却しております。また、取得価額が10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、一括償
        却資産として3年間で均等償却する方法を採用しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　       　3年～18年
        器具備品　　　　2年～15年
      (2)無形固定資産

      　定額法により償却しております。
      　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
    　　　のれんについては合理的に算定した償却期間(10年)                           に基づく定額法を採用しております。
    4．引当金の計上基準

      (1)退職給付引当金
      　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
      退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
      (2)賞与引当金

      　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
       (3)役員賞与引当金

      　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
      お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
      支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    5．収益の計上基準
    　　　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客への投資運用業に関するサービスから生じる委託者報酬、運用受託報酬及
      びその他収益等により収益を獲得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
       (1）運用報酬
         ①  委託者報酬
          投資信託の信託約款に基づき委託者報酬を獲得しており、当該報酬は運用期間にわたり日々履行義務が充足さ
         れるため、日々の純資産価額を基礎として報酬率を乗じて算定しております。
         ②  運用受託報酬
          対象顧客との投資一任契約に基づき運用受託報酬を獲得しており、当該報酬は運用期間にわたり日々履行義務
         が充足されるため、各契約書に記載された対象資産を基礎として報酬率を乗じて算定しております。
         ③  その他収益
          関係会社に提供するサービスから収益を獲得しており、当該報酬は関係会社にサービス等を提供する期間にわ
         たり日々履行義務が充足されるため、契約に定められた算式に基づき月次で算定しております。
       (2)　成功報酬

         　成功報酬は、変動対価の額に関する不確実性が事後的に解消される際に、解消される時点までに計上された収
         益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り取引価格に含めております。確定した報酬は、履行義務充
         足時点から短期間で支払いを受けます。
    6．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    （会計方針の変更）

    1．収益認識に関する会計基準の適用
      　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年3月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約束し
       た又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を
       認識することとしております。なお、これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
    2．時価の算定に関する会計基準等の適用

      　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年7月4日）等を当事業年度の期首から適用し、時価算
       定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号                                   2019年7月4日）第44-2項に定める経過
       的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしておりま
       す。なお、これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。また、「金融商品関係」注記において、金融商
       品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表関係）
    *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第41期                  第42期
                (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     未収収益           310,639     千円              620,330     千円
     その他未払金           82,639    千円              115,050     千円
     未払費用           689,155     千円              64,076    千円
    *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第41期                  第42期
                (2021年12月31日)                  (2022年12月31日)
     建物           151,587     千円              16,392    千円
     器具備品           265,644     千円              92,503    千円
    （損益計算書関係）

    *1.固定資産除去損の内訳
                      第41期                 第42期
                  （自   2021年　1月      1日         （自   2022年　1月      1日
                　　　至     2021年    12月31日）         　　　至     2022年    12月31日）
     建物                     -  千円             33,039    千円
     器具備品                     -  千円             10,841    千円
         計                 -  千円             43,881    千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400

    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額

        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2021年3月26日

              普通株式              333円33銭        2020年12月31日         2021年3月26日
                    800,000
      定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額

        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2022年3月30日

              普通株式            利益剰余金        291円67銭        2021年12月31日         2022年3月30日
                    700,000
      定時株主総会
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    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                 当事業年度期首             増加          減少         当事業年度末

       株式の種類
                   (千株)          （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400

    2．配当に関する事項

    (1)配当金支払額
               株式の     配当金の総額       一株当たり配当額

        決議                             基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)        (円)
      2022年3月30日

              普通株式              291円67銭        2021年12月31日         2022年3月30日
                    700,000
      定時株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるものを決議することを予定しており

    ます。
               株式の     配当金の総額             一株当たり配当額

        決議                  配当の原資                 基準日        効力発生日
               種類
                     (千円)              (円)
      2023年3月27日

              普通株式            利益剰余金        258円33銭        2022年12月31日         2023年3月27日
                    620,000
      定時株主総会
    （リース取引関係）

    　＜借主側＞
    　オペレーティング・リース取引
    　オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                      第41期                   第42期
                   (2021年12月31日)                   (2022年12月31日)
     1年内                     -  千円              201,349     千円
     1年超                       千円                   千円
                          -                513,619
     合計                     -  千円              714,968     千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
     (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。未払手数料及び未払費用は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されており
      ますが、手許流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理体制に関
      する規程を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シード・マネー規則」及び「資本剰余金及
      び営業キャッシュに係る投資規則」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該
      価額が異なることもあります。
    2．金融商品の時価等に関する事項

      第41期（2021年12月31日）
     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
     　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2）参照）。
                          貸借対照表計上額               時価           差額
                            （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                         9,425,410           9,425,410               －
       （2）未収委託者報酬                         1,471,045           1,471,045               －
       （3）未収運用受託報酬
                                1,084,261           1,084,261               －
              資産計                 11,980,717           11,980,717               －
       （1）未払手数料                          660,016           660,016              －
       （2）未払費用                          869,831           869,831
              負債計                  1,529,848           1,529,848               －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
      資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負債

        (1)未払手数料及び(2)未払費用
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
        関係会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
      難と認められることから、上表には含めておりません。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
      (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

                                  1年超          5年超

                       1年以内                               10年超
                                 5年以内          10年以内
                      （千円）          （千円）          （千円）          （千円）
       現金・預金                  9,425,410               -          -         -
       未収委託者報酬                  1,471,045               -          -         -
       未収運用受託報酬                  1,084,261               -          -         -
            合計            11,980,717               -          -         -
      第42期（2022年12月31日）

     　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                             （単位：千円）
                   貸借対照表計上額               時価            差額
       長期差入保証金                  237,578            229,227            8,351
           資産計              237,578            229,227            8,351
     （注）以下の金融商品については、現金であること、及び短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものである
         ことから、記載を省略しております。
         現金・預金
         未収委託者報酬
         未収運用受託報酬
         未収収益
         未払手数料
         未払費用
     3.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
      第42期（2022年12月31日）
        金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類して
      おります。
      レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の

               対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイ
               ンプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                                   (単位：千円)
                                      時価
                      レベル１          レベル２         レベル３          合計
       長期差入保証金
                           -       229,227            -       229,227
           資産計                -       229,227            -       229,227
     （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        長期差入保証金
        長期差入保証金は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割り
        引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    (有価証券関係)

    1．満期保有目的の債券
    第41期(2021年12月31日)
    該当事項はありません。
    第42期(2022年12月31日)

    該当事項はありません。
    2．子会社株式及び関連会社株式

    第41期(2021年12月31日)
    関係会社株式（貸借対照表計上額　75,727千円）は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められること
    から、記載しておりません。
    第42期(2022年12月31日)

    該当事項はありません。
    3．その他有価証券

    第41期(2021年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの                             2,100            2,686           586
                      小計
                                  2,100            2,686           586
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えないもの                               -            -          -
                      小計
                                    -            -          -
               合計                    2,100            2,686           586
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
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    第42期(2022年12月31日)
                              取得原価         貸借対照表計上額              差額
          区分           種類
                              （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの
                                    -            -          -
                      小計               -            -          -
                   (1)  株式
                                    -            -          -
                   (2)  債券
                                    -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えないもの
                                  1,100             990         △110
                      小計             1,100             990         △110
               合計                    1,100             990         △110
    （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
    4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）

    該当事項はありません。
    5．事業年度中に売却したその他有価証券

    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）
                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     投資信託                   2,440            440             -
    第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）

                   売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     投資信託                   1,114            114             -
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    （退職給付関係）
    1.  採用している退職給付制度の概要
    　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
    定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
    ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
    す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
    　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
    算しております。
    2.  簡便法を適用した確定給付制度
     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                    (千円)

                           　第41期                  第42期
                        　（自2021年　1月          1日         （自2022年　1月         1日
                          至  2021年12月31日）               　至2022年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                         152,900                 113,368
        退職給付費用                       71,668                123,909
        退職給付の支払額                      △4,852                    -
        制度への拠出額                     △106,348                 △105,496
     退職給付引当金の期末残高                         113,368                 131,781
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                    (千円)
                              第41期              第42期
                            (2021年12月31日)              (2022年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             790,833              770,786
     年金資産                             692,516              660,903
                                  98,316              109,883
     非積立型制度の退職給付債務                             15,052              21,898
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             113,368              131,781
     退職給付に係る負債                             113,368              131,781

     退職給付に係る資産                                -              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             113,368              131,781
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　71,668千円                当事業年度　123,909千円
    3.  確定拠出制度

     確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度36,420千円、当事業年度37,100千円であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第41期                  第42期

                              (2021年12月31日)                 (2022年12月31日)
      繰延税金資産
         未払費用否認額                        49,579    千円             48,029    千円
         繰延資産償却額                          -  千円              5,196    千円
         未払事業税                        11,929    千円             15,219    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                       195,151     千円             193,691     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                        48,523    千円             40,690    千円
         減価償却資産                        5,856    千円               174   千円
         資産除去債務                        34,544    千円             44,824    千円
         その他有価証券評価差額金                          -  千円               34  千円
         未払事業所税                        2,875    千円              2,735    千円
                                13,850    千円              7,298    千円
         その他
      繰延税金資産小計
                                362,307     千円             357,890     千円
                               △  73,058
                                     千円            △110,180      千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計
                                289,249     千円             247,709     千円
      繰延税金負債

                               △  3,540
         繰延資産償却額                            千円                -  千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                               △  1,503               △  30,122
                                     千円                  千円
         固定資産計上額
                                △  179
                                     千円                -  千円
         その他有価証券評価差額金
                               △  5,222               △  30,122
      繰延税金負債合計                              千円                  千円
      繰延税金資産の純額                         284,026     千円             217,588     千円
    2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

    要な項目別の内訳
                                  第41期                第42期
                               (2021年12月31日)                (2022年12月31日)
     法定実効税率                        法定実効税率と税効果会計適                         30.62%
       (調整)                      用後の法人税等の負担率との
       交際費等永久に損金に算入されない項目                      間の差異が法定実効税率の100                          7.10%
       評価性引当金額                      分の5以下であるため注記を省                          0.11%
       過年度法人税等                      略しております。                         △0.21%
       住民税均等割等                                                0.14%
                                                      1.83%
       その他
                                                      39.58%
     税効果会計適用後の法人税などの負担率
    3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

    第41期（自2021年1月1日　　至2021年12月31日）
    　該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　　至2022年12月31日）
    該当事項はありません。
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    （資産除去債務関係）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  資産除去債務の概要
     　当社の事務所等に関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

     　使用見込期間を各資産ごとに最長37年、最短6年(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合
     う国債の流通利回りを使用して、資産除去債務の金額を計算しております。
    3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第41期                第42期
                            （自2021年　1月        1日        （自2022年　1月        1日
                           　　至2021年12月31日）                　　至2022年12月31日）
     期首残高                          109,076     千円            112,815     千円
       有形固定資産の取得に伴う増加額                         2,550    千円            143,757     千円
       時の経過による調整額                         1,189    千円             1,233    千円
       資産除去債務の履行による減少額                           -  千円            111,417     千円
     期末残高                          112,815     千円            146,388     千円
    （収益認識関係）

      第42期（自2022年1月1日　至2022年12月31日）
      1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

                                                   (単位:千円)

                            運用報酬          成功報酬            合計
         委託者報酬                     6,089,760               -       6,089,760
         運用受託報酬                     2,162,526           179,454          2,341,981
         投資助言報酬                       15,131             -         15,131
         その他営業収益                     1,791,854               -       1,791,854
         合計                     10,059,272            179,454          10,238,726
      2．収益を理解するための基礎となる情報

    　　　注記事項（重要な会計方針）の5.収益の計上基準に記載の通りであります。
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    （セグメント情報等）
    （セグメント情報）

    第41期（自2021年1月1日　至2021年12月31日）及び第42期（自2022年1月1日　                                    至2022年12月31日）
    　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
    「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
    法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの付帯業務を集約
    した単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
    を省略しております。
    （関連情報）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          7,435,605              1,340,293              1,326,276             10,102,174
      (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産
      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
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    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    1.  製品及びサービスごとの情報
    　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
    す。
    2.  地域ごとの情報

     （1)営業収益
                                                    （単位：千円）
          日本        ルクセンブルグ             フランス           その他           合計
         6,925,622           1,478,347           1,737,776            96,981         10,238,726
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     （2)有形固定資産

      　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
      固定資産の記載を省略しております。
    3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
    (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
     該当事項はありません。
    (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
     該当事項はありません。
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    （関連当事者情報）
    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用

                                         運用受託報酬      *1
                                                 178,036        108,344
                                                     報酬
     親 アムンディ                             投資信託、投
                                        情報提供、コンサ
                         (被所有)直接
           フランス    1,143,616
     会 アセットマ             投資顧問業            なし   資顧問契約の
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 714,070        310,639
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等
                                         他営業収益)     *1
                                        本店配賦費用など            未払費用

                                                 80,141       689,155
    (注)

    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等の        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類   名称        出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
       アムン
                                         運用受託報酬      *1
                                                 720,725        205,907
     兄
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
     弟      ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                        情報提供、コンサ
     会      ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 572,946        123,878
     社
       エー
                                         他営業収益)     *1
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）

    1.  関連当事者との取引
    (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
                                         運用受託報酬      *1
                                                 281,318        180,835
                                                    受託報酬
                                        情報提供、コンサ
     親 アムンディ                             投資信託、投
                               役員の
                         (被所有)直接
           フランス    1,143,616
                                        ルティング料(その
     会 アセットマ             投資顧問業               資顧問契約の                 未収収益
                                兼任                1,053,550         620,330
           パリ市
                          100％
               (千ユーロ)
     社 ネジメント                             再委任等     他営業収益)     *1
                                あり
                                        委託調査費等の支
                                                    その他未
                                                 48,822       131,746
                                          払など   *2        払金
    (注)
    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
    (2)兄弟会社等

                                  関係内容
                                                取引金額        期末残高
     種  会社等        資本金又は     事業の内容     議決権等の所有
           所在地                              取引の内容           科目
                               役員の
     類  の名称         出資金    又は職業     (被所有)割合
                                                (千円)        (千円)
                                   事業上の関係
                               兼任等
                                                    未収運用
       アムン
                                         運用受託報酬      *1
                                                 867,265        211,919
                                                    受託報酬
      ディ・ルク
           ルクセン     17,786
       センブル             投資顧問業       なし     なし    運用再委託
                                        情報提供、コンサ
           ブルグ
               (千ユーロ)
      グ・エス・
                                        ルティング料(その
                                                    未収収益
                                                 597,396        112,124
       エー
                                         他営業収益)     *1
     兄
     弟
       アムン
     会
       ディ・
     社
       イン
           フランス     15,713                   投資サービス                 未収運用
       ターミ             投資顧問業       なし     なし
                                         運用受託報酬      *1
                                                 356,203        273,550
           パリ市                         の提供                受託報酬
               (千ユーロ)
       ディ
       エー
       ション
    (注)

    1.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
    2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
                                109/121




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    2.  親会社に関する注記
    親会社情報
    アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
    アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
    クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
    （1株当たり情報）

                            第41期                第42期

                        （自2021年      1月　1日          （自2022年　1月        1日
                        　至2021年12月31日）                　至2022年12月31日）
                               4,520.80     円            4,489.34     円
     1株当たり純資産額
                                322.79    円             260.41    円
     1株当たり当期純利益金額
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                            第41期                第42期
                        （自2021年      1月　1日          （自2022年　1月        1日
                          至2021年12月31日）               　至2022年12月31日）
     当期純利益（千円）                            774,690                624,977
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                            774,690                624,977
     期中平均株式数（千株）                             2,400                2,400
    （重要な後発事象）

    第41期（自2021年1月1日　             至2021年12月31日）
    該当事項はありません。
    第42期（自2022年1月1日　             至2022年12月31日）
    該当事項はありません。
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
         委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に
        掲げる行為が禁止されています。
        ①　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
          うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
          失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        ②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠
          け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
          のとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        ③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
          の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
          品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
          いいます。以下④、⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過
          半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の
          団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その
          他の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        ④　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
          方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
          用を行うこと。
        ⑤　上記③、④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
          て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
          させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

        (1)  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
            該当事項は      ありません。
        (2)  訴訟事件その他の重要事項

            訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実は
           ありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
      (1)  受託会社
                          資本金の額
          名　　　　　称                                事　業　の　内　容
                       （2023年3月末日現在）
       野村信託銀行株式会社                       50,000百万円        銀行法に基づき銀行業を営むととも
                                      に、金融機関の信託業務の兼営等に
                                      関する法律（兼営法）に基づき信託
                                      業務を営んでいます。
      (2)  販売会社

                          資本金の額
          名　　　　　称                                事　業　の　内　容
                       （2023年3月末日現在）
       ＳＭＢＣ日興証券株式会社                       10,000百万円        金融商品取引法に定める第一種金融
                                      商品取引業を営んでいます。
       株式会社三井住友銀行                     1,770,996百万円          銀行法に基づき銀行業を営んでいま
                                      す。
       株式会社SBI証券                       48,323百万円        金融商品取引法に定める第一種金融
                                      商品取引業を営んでいます。
       楽天証券株式会社                       19,495百万円        金融商品取引法に定める第一種金融
                                      商品取引業を営んでいます。
    ２【関係業務の概要】

        (1)  受託会社
           ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理す
          る外国の保管銀行への指図・連絡等を行います。
        (2)  販売会社
           ファンドの販売会社として、募集の取扱い、販売、一部解約の実行の請求の受付け、収益
          分配金、償還金および一部解約金の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

        (1)  受託会社
          該当事項はありません。
        (2)  販売会社
          該当事項はありません。
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    第３【その他】
      (1)目論見書の表紙等に金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨を記載することがあ
        ります。
      (2)目論見書の別称として「投資信託説明書（目論見書）」、「投資信託説明書(交付目論見書)」お
        よび「投資信託説明書（請求目論見書）」という名称を用いることがあります。
      (3)交付目論見書の表紙等に委託会社の名称、金融商品取引業者の登録番号、交付目論見書の使用開
        始日、その他ロゴ・マーク、図案、ファンドの愛称、ファンドの商品分類、属性区分等及び投資
        信託財産の合計純資産総額を記載することがあります。また、投資信託財産は受託会社において
        信託法に基づき分別管理されている旨を記載します。
      (4)届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、投資者の
        理解を助けるため、当該内容を説明した図表・写真等を付加して目論見書の当該内容に関連する
        箇所に記載することがあります。また、ファンドの特色やリスク等について投資者に開示すべき
        情報のあるファンドは、交付目論見書に「追加的記載事項」と明記して当該情報の内容等を有価
        証券届出書の記載にしたがい記載することがあります。
      (5)請求目論見書の巻末に当ファンドの投資信託約款の全文を記載します。
      (6)交付目論見書の運用実績のデータは適宜更新することがあります。
      (7)目論見書は電子媒体等として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
      その他の情報については、委託会社のインターネットホームページアドレス（下記、お問合せ先）に

      て入手・閲覧することができます。
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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年２月28日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久　保　直　毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの第42期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
    ディ・ジャパン株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要
    な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情
    報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施してい
    ない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１.     上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２.  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年８月23日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられている日興レジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）の2022年12月６日から2023年６月５日までの計算
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興レ
    ジェンド・イーグル・ファンド（資産成長コース）の2023年６月５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計
    算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年８月23日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられている日興レジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）の2022年12月６日から2023年６月５日までの計算
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興レ
    ジェンド・イーグル・ファンド（円ヘッジコース）の2023年６月５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計
    算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                118/121

                                                          EDINET提出書類
                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                 アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                     2023年８月23日
    アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                               東京事務所
                           指定有限責任社員
                                     公認会計士　久保　直毅
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられている日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）の2022年12月６日から2023年６月５日までの特定
    期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興レ
    ジェンド・イーグル・ファンド（毎月決算コース）の2023年６月５日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特
    定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
    載すべき利害関係はない。
                                                      以　   上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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