かっこ株式会社 四半期報告書 第13期第2四半期(2023/01/01-2023/06/30)
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かっこ株式会社(E36174)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年8月14日
【四半期会計期間】 第13期第2四半期(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)
【会社名】 かっこ株式会社
【英訳名】 Cacco Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長CEO 岩井 裕之
【本店の所在の場所】 東京都港区元赤坂一丁目5番31号
【電話番号】 (03)6447-4534(代表)
【事務連絡者氏名】 経営管理ディビジョンマネージャー 石川 悠司
【最寄りの連絡場所】 東京都港区元赤坂一丁目5番31号
【電話番号】 (03)6447-4534(代表)
【事務連絡者氏名】 経営管理ディビジョンマネージャー 石川 悠司
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第12期 第13期
回次 第12期
第2四半期累計期間 第2四半期累計期間
自 2022年1月1日 自 2023年1月1日 自 2022年1月1日
会計期間
至 2022年6月30日 至 2023年6月30日 至 2022年12月31日
516,116 513,159 1,076,805
売上高 (千円)
88,827 17,664 154,039
経常利益 (千円)
60,273 10,530 100,351
四半期(当期)純利益 (千円)
持分法を適用した場合の投資損失
(千円) △ 100 - △ 183
(△)
365,308 374,767 365,518
資本金 (千円)
2,630,582 2,655,370 2,632,682
発行済株式総数 (株)
1,335,978 1,404,617 1,373,227
純資産額 (千円)
1,457,792 1,517,441 1,534,360
総資産額 (千円)
22.92 3.99 38.16
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期
21.79 3.88 36.50
(円)
(当期)純利益
1株当たり配当額 (円) - - -
91.4 92.6 89.5
自己資本比率 (%)
100,847 22,853 250,376
営業活動によるキャッシュ・フロー (千円)
投資活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 54,244 △ 62,693 △ 86,608
7,740
財務活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 621 △ 2,343
現金及び現金同等物の四半期末(期
846,628 929,972 962,072
(千円)
末)残高
第12期 第13期
回次
第2四半期会計期間 第2四半期会計期間
自 2022年4月1日 自 2023年4月1日
会計期間
至 2022年6月30日 至 2023年6月30日
1株当たり四半期純利益又は
10.13
(円) △ 3.43
1株当たり四半期純損失(△)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.第13期第2四半期累計期間の持分法を適用した場合の投資損失(△)については、当社は関連会社を有して
おりませんので記載しておりません。
2【事業の内容】
当第2四半期累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績に関する説明
当第2四半期累計期間(2023年1月1日~2023年6月30日)における我が国経済は、雇用・所得環境が改善する
下で、各種政策の効果もあって、緩やかながらも景気は回復の動きが続きました。一方で、世界的に金融引締め等
が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気の下押しするリスクとなっており、先行きは依然として不透明な状況
が続いております。
消費者向け電子商取引(BtoC-EC)市場は、経済産業省による調査「令和3年度産業経済研究委託事業(電子商
取引に関する市場調査)報告書」によると、2021年は前年比7.35%増の20.6兆円となり、依然として高い成長率を
維持しております。また、EC化率(全ての商取引市場規模に対する電子商取引市場規模の割合)が前年比0.7ポイ
ント増の8.78%となるなど、BtoC-EC市場は依然として着実な成長を続けております。
一方、クレジットカード番号等の情報を盗まれ不正に使われる「番号盗用被害」が急増している近年の状況を受
け、改正割賦販売法において、クレジットカード番号等の不正な利用を防止するために必要な措置を講じることが
義務化され、また、その実務上の指針となる、「クレジットカード・セキュリティガイドライン4.0版(クレジッ
ト取引セキュリティ協議会)」においては、非対面取引におけるクレジットカードの不正利用対策として、加盟店
に対して「属性・行動分析(不正検知システム)」等の方策をリスク状況に応じて導入することが求められるな
ど、不正対策に対する社会的要請はますます高まっております。
このような事業環境のもとで、当社は「未来のゲームチェンジャーの『まずやってみよう』をカタチに」という
経営ビジョンを掲げ、当社の有するセキュリティ・ペイメント・データサイエンスの技術とノウハウをもとに、ア
ルゴリズム及びソフトウエアを開発・提供することで、企業の課題解決やチャレンジを支援する「SaaS型アルゴリ
ズム提供事業」を展開してまいりました。
不正検知サービスにおいては、不正注文検知サービス「O-PLUX」について、転売対策に有効な加盟店横断型の買
い回り検知機能をリリースする等、機能拡充を進めるとともに、新たに、クレジットカード番号の規則性にした
がって、他人の番号を割り出すことを目的としたクレジットマスター対策として、「不正チェッカー クレマスプ
ラン」の提供を開始し、プロダクトの付加価値向上に努めました。その結果、当第2四半期累計期間の「O-PLUX」
のストック収益額(定額課金である月額料金と審査件数に応じた従量課金である審査料金の合計額。「不正チェッ
カー」を含む。)は373,544千円(前年同期比0.0%減)となりました。また、不正アクセス検知サービスにおいて
は、情報搾取の手段であるフィッシングメールやサイト、さらに搾取した個人情報で行うなりすましログインをワ
ンストップで対策できるフィッシング対策パッケージ「鉄壁PACK for フィッシング」の提供を開始しました。
決済コンサルティングサービスにおいては、SaaS型BNPLシステムの受注獲得に努め、また、データサイエンス
サービスにおいては、データ分析案件の受注獲得に努めました。
以上の結果、当第2四半期累計期間の売上高は513,159千円(前年同期比0.6%減)、営業利益17,721千円(前年
同期比79.7%減)、経常利益17,664千円(前年同期比80.1%減)、四半期純利益10,530千円(前年同期比82.5%
減)となりました。
なお、当社はSaaS型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しておりま
す。
(2)財政状態に関する説明
(資産)
当第2四半期会計期間末における流動資産は1,059,740千円となり、前事業年度末に比べ34,735千円減少いたし
ました。これは主に現金及び預金が32,099千円減少したことによるものであります。固定資産は457,700千円とな
り、前事業年度末に比べ17,815千円増加いたしました。これは主に投資その他の資産が42,364千円増加したことに
よるものであります。
この結果、総資産は1,517,441千円となり、前事業年度末に比べ16,919千円減少いたしました。
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(負債)
当第2四半期会計期間末における流動負債は112,823千円となり、前事業年度末に比べ48,309千円減少いたしま
した。これは主に買掛金が8,820千円減少したことによるものであります。なお、固定負債はありません。
この結果、負債合計は112,823千円となり、前事業年度末に比べ48,309千円減少いたしました。
(純資産)
当第2四半期会計期間末における純資産合計は1,404,617千円となり、前事業年度末に比べ31,390千円増加いた
しました。これは主に四半期純利益の計上により利益剰余金が10,530千円増加したことによるものであります。
この結果、自己資本比率は92.6%(前事業年度末は89.5%)となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ
32,099千円減少し、929,972千円となりました。当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそ
の要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により得た資金は、22,853千円となりました。主な要因は、法人税等の支払額が17,941千円、その他流
動資産の減少額が19,764千円あったものの、税引前四半期純利益17,664千円の計上があったことによるものであり
ます。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により支出した資金は、62,693千円となりました。主な要因は、無形固定資産の取得による支出36,960
千円があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により得た資金は、7,740千円となりました。主な要因は、短期借入金の借入による収入9,000千円が
あったことによるものであります。
(4)経営方針・経営戦略等
当第2四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(6)研究開発活動
当第2四半期累計期間における研究開発活動の金額は33,068千円であります。なお、当第2四半期累計期間にお
いて、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 5,000,000
計 5,000,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末
提出日現在発行数(株) 上場金融商品取引所名又は登
種類 現在発行数(株) 内容
(2023年8月14日) 録認可金融商品取引業協会名
(2023年6月30日)
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
2,655,370 2,655,970
普通株式 標準となる株式であ
(グロース市場)
り、単元株式数は
100株であります。
2,655,370 2,655,970
計 - -
(注)1.発行済株式のうち20,000株は、譲渡制限付株式報酬として普通株式を発行した際の現物出資(金銭報酬債権
17,960千円)によるものであります。
2.2023年7月1日から2023年8月14日までの間に、新株予約権の行使により、普通株式600株を発行しておりま
す。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高(株) (千円) (千円) 高(千円)
(株) (千円)
2023年4月27日(注)1 20,000 2,653,870 8,980 374,617 8,980 550,828
2023年4月1日~
1,500 2,655,370 150 374,767 150 550,978
2023年6月30日(注)2
(注)1.譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行 20,000株
発行価格 898円
資本組入額 449円
割当先 当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。)4名
2.新株予約権の行使による増加であります。
3.2023年7月1日から2023年8月14日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が600株、資本
金及び資本準備金がそれぞれ60千円増加しております。
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(5)【大株主の状況】
2023年6月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(千株)
株式数の割合
(%)
東京都中央区新川2丁目22番12号
465 17.51
Symbolキャピタル合同会社
オーパスレジデンス日本橋EAST803
445 16.76
岩井 裕之 東京都中央区
224 8.46
中沢 雄太 千葉県柏市
200 7.55
亀山 誠 埼玉県所沢市
Fin Techビジネスイノベーション投
東京都港区六本木1丁目6-1 83 3.13
資事業有限責任組合
81 3.06
中山 勝史 東京都世田谷区
62 2.35
株式会社SBI証券 東京都港区六本木1丁目6番1号
49 1.84
川端 修三 福岡県宗像市
39 1.46
株式会社ジャックス 北海道函館市若松町2番5号
20 0.75
樋口 正雄 京都府京都市
1,670 62.91
計 -
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
2,652,400 26,524
完全議決権株式(その他) 普通株式
る株式であり、単元株式
数は100株であります。
2,970
単元未満株式 普通株式 - -
2,655,370
発行済株式総数 - -
26,524
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
該当事項はありません。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年4月1日から2023年6
月30日まで)及び第2四半期累計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期財務諸表について、
仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年6月30日)
資産の部
流動資産
962,072 929,972
現金及び預金
117,182 93,958
売掛金
15,221 35,809
その他
1,094,476 1,059,740
流動資産合計
固定資産
11,306 11,813
有形固定資産
無形固定資産
349,519 327,886
ソフトウエア
5,625 2,340
ソフトウエア仮勘定
924 786
その他
356,068 331,012
無形固定資産合計
投資その他の資産
92,510 134,377
その他
△ 20,000 △ 19,503
貸倒引当金
72,510 114,874
投資その他の資産合計
439,884 457,700
固定資産合計
1,534,360 1,517,441
資産合計
負債の部
流動負債
24,764 15,944
買掛金
9,000
短期借入金 -
1,797
1年内返済予定の長期借入金 -
23,314 11,431
未払法人税等
9,468 13,524
賞与引当金
101,789 62,923
その他
161,133 112,823
流動負債合計
161,133 112,823
負債合計
純資産の部
株主資本
365,518 374,767
資本金
541,729 550,978
資本剰余金
465,188 475,718
利益剰余金
1,372,436 1,401,464
株主資本合計
評価・換算差額等
791 3,153
その他有価証券評価差額金
791 3,153
評価・換算差額等合計
1,373,227 1,404,617
純資産合計
1,534,360 1,517,441
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第2四半期累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
516,116 513,159
売上高
160,967 171,697
売上原価
355,148 341,462
売上総利益
※ 268,058 ※ 323,740
販売費及び一般管理費
87,089 17,721
営業利益
営業外収益
139 173
受取利息及び配当金
1,800
経営指導料 -
496
貸倒引当金戻入額 -
3 198
その他
1,943 868
営業外収益合計
営業外費用
33 15
支払利息
172 909
その他
205 925
営業外費用合計
88,827 17,664
経常利益
88,827 17,664
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 13,866 7,014
14,687 119
法人税等調整額
28,554 7,134
法人税等合計
60,273 10,530
四半期純利益
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(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
88,827 17,664
税引前四半期純利益
43,086 47,267
減価償却費及びその他の償却費
4,055
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 1,311
受取利息及び受取配当金 △ 139 △ 173
33 15
支払利息
貸倒引当金の増減額(△は減少) - △ 496
18,453 19,633
売上債権の増減額(△は増加)
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 46 -
3,150
その他の流動資産の増減額(△は増加) △ 19,764
仕入債務の増減額(△は減少) △ 13,746 △ 8,820
その他の流動負債の増減額(△は減少) △ 23,543 △ 19,157
413
-
その他
114,764 40,637
小計
利息及び配当金の受取額 139 173
利息の支払額 △ 33 △ 15
△ 14,022 △ 17,941
法人税等の支払額
100,847 22,853
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 2,090 △ 2,858
無形固定資産の取得による支出 △ 1,800 △ 36,960
投資有価証券の取得による支出 △ 50,354 △ 23,183
308
-
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 54,244 △ 62,693
財務活動によるキャッシュ・フロー
9,000
短期借入金の純増減額(△は減少) -
長期借入金の返済による支出 △ 2,142 △ 1,797
1,520 537
株式の発行による収入
7,740
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 621
45,981
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 32,099
800,647 962,072
現金及び現金同等物の期首残高
※ 846,628 ※ 929,972
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準
適用指針」という。)を第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27‐2項に定める経
過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとして
おります。これによる四半期財務諸表への影響はありません。
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
給料及び手当 62,024 千円 69,659 千円
7,855 9,833
賞与引当金繰入額
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりで
あります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
現金及び預金勘定 846,628千円 929,972千円
現金及び現金同等物 846,628 929,972
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
当社は、SaaS型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第2四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
当社は、SaaS型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第2四半期累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年6月30日)
(単位:千円)
金額
不正検知サービス 421,359
決済コンサルティングサービス 68,487
データサイエンスサービス 26,269
顧客との契約から生じる収益 516,116
その他の収益 -
外部顧客への売上高 516,116
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かっこ株式会社(E36174)
四半期報告書
当第2四半期累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)
(単位:千円)
金額
不正検知サービス 423,818
決済コンサルティングサービス 59,232
データサイエンスサービス 30,108
顧客との契約から生じる収益 513,159
その他の収益 -
外部顧客への売上高 513,159
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2022年1月1日 (自 2023年1月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
(1)1株当たり四半期純利益 22円92銭 3円99銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 60,273 10,530
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純利益(千円) 60,273 10,530
普通株式の期中平均株式数(株) 2,629,590 2,640,680
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純
21円79銭 3円88銭
利益
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(株) 135,948 72,360
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
後1株当たり四半期純利益の算定に含めな
- -
かった潜在株式で、前事業年度末から重要
な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年8月14日
かっこ株式会社
取締役会 御中
仰星監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士
三島 陽
業務執行社員
指定社員
公認会計士
三木 崇央
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているかっこ株式会社
の2023年1月1日から2023年12月31日までの第13期事業年度の第2四半期会計期間(2023年4月1日から2023年6月30日
まで)及び第2四半期累計期間(2023年1月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸
借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、かっこ株式会社の2023年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する
第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
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四半期報告書
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー 報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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