平安レイサービス株式会社 四半期報告書 第55期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第55期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 平安レイサービス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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平安レイサービス株式会社(E05319)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月14日
【四半期会計期間】 第55期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 平安レイサービス株式会社
【英訳名】 HEIAN CEREMONY SERVICE CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山 田 朗 弘
【本店の所在の場所】 神奈川県平塚市桜ヶ丘１番35号
【電話番号】 0463－34－2771（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 土 屋 浩 彦
【最寄りの連絡場所】 神奈川県平塚市桜ヶ丘１番35号
【電話番号】 0463－34－2771（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 土 屋 浩 彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第54期 第55期
回次 第１四半期 第１四半期 第54期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 2,312,403 2,250,701 9,669,592
経常利益 (千円) 359,823 303,871 1,627,153
親会社株主に帰属する
(千円) 240,551 197,446 1,053,195
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 240,335 199,318 1,053,259
純資産額 (千円) 19,669,167 20,302,156 20,285,353
総資産額 (千円) 33,280,563 33,389,582 33,932,122
１株当たり四半期(当期)
(円) 19.67 16.23 86.30
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 59.1 60.8 59.8
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１） 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における日本経済の概況は、先行きについては雇用・所得環境が改善する下で、各種政
策の効果もあり緩やかな回復が続くことが期待されます。しかしながら、世界的な金融引締め等が続く中、海外景気
の下振れが景気を下押しするリスクから物価上昇、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要があります。
このような環境下におきまして、当社グループは周辺売上増強、新商品・新サービスによる収益源の確保に努める
とともに、コスト改善による利益率維持向上に努めてまいりました。
セグメントごとの業績は以下のとおりであります。
① 冠婚事業
当事業では、コロナ感染症の位置付け変更により披露宴を伴う婚礼は一部持ち直しております。その中で、引き続
きフォトウェディングや成人式などの各種衣装レンタルや写真撮影といった商品の販売強化を行ってまいりました。
また、来館が難しい状況下においても当社施設の特徴や各種オリジナル商品に触れる機会を作るべく、来館さながら
に商品や施設を案内する「オンライン相談」を継続して実施、衣装や写真を中心とした小規模ウェディング専用の商
品見直しを行うとともに、コミュニティーウェディングの新スタイルとなるコーディネートを増やしＳＮＳやＷｅｂ
での露出を強化、新規顧客誘引に努めてまいりました。
その結果、売上高は60百万円（前年同期比8.9％増加）、営業利益は３百万円（前年同期比2,122.0％増加）となり
ました。
② 葬祭事業
当事業は、平安レイサービス㈱とさがみライフサービス㈱の２社で構成されております。
当事業では、故人を生花で囲んで送る「花園」や想い出の品々で人柄を表現する「追悼壇」、オブジェや装飾と生
花を融合させた「追悼生花祭壇」、重低音から超高音まで原音を忠実に再現する「オリジナル大型スピーカー」によ
り故人を偲ぶ音楽葬の提案、その他社内製作によるオリジナル商品を通じてご家族の方々の想いを形にする提案を継
続して行っております。
教育面では、当社独自となる生前相談の研修であるカウンセリングセールストーク研修、潜在的な想いを当社オリ
ジナル商品を通じて具現化するコンサルティングセールストーク研修を常に現場で行えるよう、管理職に対して改め
て実施しております。
コロナ感染症の位置付け変更がありましたが、引き続き感染症の予防対策を徹底し、「貴殯室」をはじめとした不
特定多数の人たちと交わらない施設の優位性を活かし、顧客満足度向上に努めてまいりました。
その結果、当第１四半期連結累計期間において、当社主要エリアにおける死亡人口増減率が前年同期に比べ下降す
る中、Ｗｅｂをはじめとした各広告媒体の刷新を行い、品質を中心に価格面での見やすさも含めて見直しを行いまし
たが、既存大型施設の改修工事による営業縮小の影響もあり葬儀施行件数は減少したため、売上高は1,915百万円（前
年同期比3.3％減少）、営業利益は500百万円（前年同期比6.4％減少）となりました。
③ 互助会事業
当事業では、葬儀施行において互助会利用件数が減少しましたが広告宣伝費等の経費を抑えたことにより、売上高
は45百万円（前年同期比2.8％減少）、営業利益は22百万円（前年同期比2.9％増加）となりました。
④ 介護事業
当事業では、スタッフを確保できた訪問看護やデイサービスで契約件数を伸ばしましたが、求人費用や教育のため
の労務費が増加し、グループホームや高齢者向け賃貸住宅では入居者の入れ替わりに伴うリフォーム費用が発生いた
しました。その結果、売上高は274百万円（前年同期比0.2％増加）となり、営業利益は10百万円（前年同期比39.2％
減少）となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は2,250百万円（前年同期比2.7％減少）、営業利益は272百
万円（前年同期比17.7％減少）、経常利益は303百万円（前年同期比15.5％減少）、親会社株主に帰属する四半期純利
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益は197百万円（前年同期比17.9％減少）となりました。
なお、各事業の売上高、営業損益はセグメント間の取引による金額を含んでおります。
（２）財政状態に関する説明
当第１四半期連結会計期間末の連結財政状態は、総資産は前連結会計年度末に比較して542百万円の減少となりまし
た。流動資産では、法人税等の支払い等により現金及び預金が323百万円減少しました。固定資産は、土地の取得181
百万円等により有形固定資産が162百万円増加、供託金の減少435百万円等により投資その他の資産が496百万円減少し
ました。
負債合計は、前連結会計年度末に比較して559百万円の減少となりました。流動負債では、法人税等の納付により
未払法人税等が328百万円減少しました。固定負債では、前払式特定取引前受金が73百万円減少しました。
純資産は、前連結会計年度末と比較して16百万円の増加となりました。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 52,400,000
計 52,400,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
商品取引業協会名
( 2023年６月30日 ) (2023年８月14日)
権利内容に何ら限定のない当
東京証券取引所
社における標準となる株式
普通株式 12,306,795 12,306,795
単元株式数は100株でありま
スタンダード市場
す。
計 12,306,795 12,306,795 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2023年６月30日 ― 12,306,795 ― 785,518 ― 2,838,393
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
139,100
普通株式
権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(その他) 121,620
ける標準となる株式
12,162,000
普通株式
単元未満株式 ― 同上
5,695
発行済株式総数 12,306,795 ― ―
総株主の議決権 ― 121,620 ―
(注) １．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。
また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。
２．当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2023年３月31日)に基づく株主名簿による記載をして
おります。
② 【自己株式等】
2023年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
神奈川県平塚市
平安レイサービス株式会社 139,100 － 139,100 1.13
桜ヶ丘１番35号
計 ― 139,100 － 139,100 1.13
(注) 当該株式は、上記①「発行済株式」の「完全議決権株式（自己株式等）」の欄に含めております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 8,662,665 8,338,958
売掛金及び契約資産 218,362 238,806
商品及び製品 44,301 43,964
原材料及び貯蔵品 119,511 124,537
その他 183,696 276,874
△ 3,090 △ 3,280
貸倒引当金
流動資産合計 9,225,447 9,019,861
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 6,240,860 6,233,663
機械装置及び運搬具（純額） 196,191 185,933
工具、器具及び備品（純額） 191,694 189,438
土地 9,139,469 9,320,745
182,115 183,552
建設仮勘定
有形固定資産合計 15,950,332 16,113,331
無形固定資産
67,457 63,801
投資その他の資産
投資有価証券 117,231 119,927
長期貸付金 10,000 10,000
繰延税金資産 416,215 369,827
供託金 6,326,000 5,891,000
1,819,440 1,801,832
その他
投資その他の資産合計 8,688,886 8,192,588
固定資産合計 24,706,675 24,369,721
資産合計 33,932,122 33,389,582
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 206,190 159,414
未払法人税等 377,670 48,915
未払消費税等 96,154 107,213
掛金解約手数料戻し損失引当金 1,210 1,054
728,014 600,339
その他
流動負債合計 1,409,240 916,939
固定負債
繰延税金負債 － 5,009
役員退職慰労引当金 182,862 185,560
退職給付に係る負債 83,912 83,912
資産除去債務 157,693 159,468
前払式特定取引前受金 11,775,271 11,702,041
37,789 34,493
その他
固定負債合計 12,237,528 12,170,486
負債合計 13,646,768 13,087,425
純資産の部
株主資本
資本金 785,518 785,518
資本剰余金 2,838,393 2,838,393
利益剰余金 16,775,522 16,790,452
△ 115,783 △ 115,783
自己株式
株主資本合計 20,283,650 20,298,580
その他の包括利益累計額
1,703 3,576
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 1,703 3,576
純資産合計 20,285,353 20,302,156
負債純資産合計 33,932,122 33,389,582
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 2,312,403 2,250,701
1,612,779 1,601,251
売上原価
売上総利益 699,624 649,449
販売費及び一般管理費 368,416 376,811
営業利益 331,207 272,637
営業外収益
受取利息 214 153
受取配当金 185 203
掛金解約手数料 5,505 6,910
受取家賃 12,236 11,573
15,371 15,886
その他
営業外収益合計 33,513 34,726
営業外費用
供託委託手数料 75 74
掛金解約手数料戻し損失引当金繰入額 535 38
保険解約損 69 527
減価償却費 2,473 2,645
1,744 207
その他
営業外費用合計 4,898 3,493
経常利益 359,823 303,871
税金等調整前四半期純利益 359,823 303,871
法人税、住民税及び事業税
93,344 55,852
25,928 50,572
法人税等調整額
法人税等合計 119,272 106,425
四半期純利益 240,551 197,446
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
親会社株主に帰属する四半期純利益 240,551 197,446
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純利益 240,551 197,446
その他の包括利益
△ 215 1,872
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 215 1,872
四半期包括利益 240,335 199,318
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 240,335 199,318
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 129,822千円 143,600千円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月26日
普通株式 171,187 14 2022年３月31日 2022年６月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年６月27日
普通株式 182,515 15 2023年３月31日 2023年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
報告セグメント
その他
合計
（注）
冠婚事業 葬祭事業 互助会事業 介護事業 計
売上高
顧客との契約から生じる
55,622 1,980,195 － 273,604 2,309,423 2,980 2,312,403
収益
その他の収益 － － － － － － －
外部顧客への売上高
55,622 1,980,195 － 273,604 2,309,423 2,980 2,312,403
セグメント間の内部売上高
－ － 47,149 － 47,149 － 47,149
又は振替高
計 55,622 1,980,195 47,149 273,604 2,356,573 2,980 2,359,553
セグメント利益又は損失(△) 172 534,176 21,957 17,352 573,659 △ 366 573,292
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
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(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 573,659
「その他」の区分の損失 △366
全社費用(注) △242,085
四半期連結損益計算書の営業利益 331,207
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
報告セグメント
その他
合計
（注）
冠婚事業 葬祭事業 互助会事業 介護事業 計
売上高
顧客との契約から生じる
60,560 1,915,140 － 274,190 2,249,891 810 2,250,701
収益
その他の収益 － － － － － － －
外部顧客への売上高
60,560 1,915,140 － 274,190 2,249,891 810 2,250,701
セグメント間の内部売上高
－ － 45,827 － 45,827 － 45,827
又は振替高
計 60,560 1,915,140 45,827 274,190 2,295,718 810 2,296,528
セグメント利益又は損失(△) 3,823 500,087 22,603 10,546 537,061 △ 685 536,375
(注) 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 537,061
「その他」の区分の損失 △685
全社費用(注) △263,737
四半期連結損益計算書の営業利益 272,637
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
（単位：千円）
報告セグメント
その他 合計
冠婚 葬祭 互助会 介護 計
一時点で移転される
55,622 － － 273,604 329,227 2,980 332,207
財及びサービス
一定の期間にわたり
移転される財及び － 1,980,195 － － 1,980,195 － 1,980,195
サービス
顧客との契約から生
55,622 1,980,195 － 273,604 2,309,423 2,980 2,312,403
じる収益
その他の収益 － － － － － － －
外部顧客への売上高 55,622 1,980,195 － 273,604 2,309,423 2,980 2,312,403
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 ）
（単位：千円）
報告セグメント
その他 合計
冠婚 葬祭 互助会 介護 計
一時点で移転される
60,560 － － 274,190 334,750 810 335,560
財及びサービス
一定の期間にわたり
移転される財及び － 1,915,140 － － 1,915,140 － 1,915,140
サービス
顧客との契約から生
60,560 1,915,140 － 274,190 2,249,891 810 2,250,701
じる収益
その他の収益 － － － － － － －
外部顧客への売上高 60,560 1,915,140 － 274,190 2,249,891 810 2,250,701
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
１株当たり四半期純利益金額 19円67銭 16円23銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 240,551 197,446
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
240,551 197,446
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 12,227,695 12,167,695
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
平 安 レ イ サ ー ビ ス 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有 限 責 任 監 査 法 人 ト ー マ ツ
横 浜 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
佐 野 明 宏
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
山 崎 光 隆
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている平安レイサービス
株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023
年６月30日まで）及び第1四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、平安レイサービス株式会社及び連結子会社の2023年６月30日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠
して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項
が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半
期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する
四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を
表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいている
が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表
の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四
半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示
していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
る。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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