株式会社あさくま 四半期報告書 第51期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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株式会社あさくま(E34704)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2023年８月14日
【四半期会計期間】 第51期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 株式会社あさくま
【英訳名】 ASAKUMA CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 廣田 陽一
【本店の所在の場所】 愛知県日進市赤池町西組32番地
(上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場所」で行って
おります。)
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 愛知県名古屋市天白区植田西二丁目1410番地
【電話番号】 052‐800‐7781(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理部長 西尾 すみ子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第50期 第51期
回次 第１四半期 第１四半期 第50期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (千円) 1,417,917 1,690,638 6,202,461
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 23,589 60,361 45,722
親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する (千円) △ 29,168 36,535 △ 12,175
四半期（当期）純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 29,168 36,535 △ 12,175
純資産額 (千円) 2,383,254 2,408,826 2,372,290
総資産額 (千円) 3,622,406 3,348,036 3,307,025
１株当たり四半期純利益
(円) △ 5.48 6.88 △ 2.29
又は四半期（当期）純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － 6.87 －
四半期純利益
自己資本比率 (％) 65.8 71.9 71.7
(注)１. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．第50期第１四半期連結累計期間及び第50期の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在
株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため、記載しておりません。
３．第51期は決算期変更に伴い、2023年４月１日から2024年１月31日までの10ヶ月となっております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
また、当社グループは、飲食事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の行動制限が緩和され、社会経済
活動の正常化が進み、内需を中心に景気は緩やかな回復基調で推移しております。
当社グループが属する外食産業におきましては、原材料価格の高止まりやエネルギー価格の高騰、深刻な人手不
足などが懸念材料となり、先行きの見通しにくい経営環境が続いております。
このような状況の下、当第１四半期連結累計期間における当社グループの取組みといたしましては、新型コロナ
ウイルス禍において経費削減を行う中で、生産性向上を進めてまいりました。目指す姿としては、店舗人員を少な
くしながらも今までよりも良いサービスを提供し、お客様から「サービスが良くなったね」と言っていただくこと
です。しかし、そのためのトレーニングが追いついておらず、店舗のＱＳＣについてのクレームを多くいただくよ
うになってしまいました。これが来店客数の戻りが悪い原因の１つではないかと考え、ＱＳＣの改善と、サラダ
バーの充実に注力してまいりました。
新たな取り組みとしまして、商品品質につきましては、月１回のエリア会議時だけではなく、新たに注力店舗を
決めて、商品課とエリアマネージャー、店長、ふかかちさん(パート社員)を集め、ステーキやハンバーグ、スープ
やカレー、サラダバーの仕込み、調理方法のトレーニングと試験を実施し、調理技術のチェックと向上、調理方
法、仕入れ先、食材の見直しなどを行いました。課題としては、調理スタッフすべての技術を上げる事、生産性を
上げる事であります。そのために、店長だけでなく、ふかかちさん(パート社員)も集合教育を行いレベルアップし
てまいります。
サービスにつきましては、引き続き、タイムスケジュールのチェックを行い、適正な人員配置を行うことであり
ます。また、サラダバーの補充やお済みの食器類の引き揚げ(パッシング)を最優先事項として取り組むことで、
「お客様を待たせない」、「不満足を与えない」を目指して取り組んでおります。その結果、一部の店舗ではまだ
不満足の声を頂いておりますが、その数は大きく減りました。課題としましては、適正な人員配置のための人材確
保、タイムスケジュール作成のトレーニング、実際に行動すること、１ｗａｙ４ｊｏｂ(一つの流れの中で４つの事
を行う)を実施するためのトレーニング、チェックと指示出し、です。これらの人材の確保とトレーニングを継続し
て取り組んでまいります。
サラダバーの充実に関しましては、「お客様をびっくりさせる」をテーマに2023年２月より一部店舗において、
25品目から45品目にアイテム数を増やして提供しております。こちらの店舗数を更に19店舗増やし、50店舗で実施
しています。また、“モツ煮込み”“野菜のトマト煮込み”“白菜のクリーム煮”“麻婆豆腐”などの温かいメ
ニュー「ホットバー」の提供する店舗も９店舗から22店舗へ増やしました。また、自分で作れる体験型デザート
コーナーの拡充にも取り組みました。通常の店舗ではソフトクリーム、ワッフル、たい焼き機を置いて自分でデ
ザートを作れるようにしておりますが、更に種類を増やし、綿あめ、かき氷、クレープ、ポップコーン等、普段な
かなか体験することのできないデザートを作れて楽しんでもらえるデザートバーコーナー設置店舗も４店舗展開
し、今後も店舗を増やしてまいります。
当期におきましては、お客様の流れが劇的に増えてきた今だからこそ、食材コストをかけてでも、お客様にびっ
くりしてもらう、喜んでもらうお店作りを行ってまいります。
泣かせるあさくまの取り組みとしましては、父の日と母の日にお父さんお母さんへお子様から普段言えない“あ
りがとうの言葉”を手紙に書いてお渡しする。そんな空間を提供することに取り組みました。この結果、２日間で
1,500件以上の“ありがとう”を手紙に書いてお渡しすることができました。まだまだ泣かせるとまでには至ってお
りませんが、感動できる空間を提供できる“泣かせるあさくま”を目指してまいります。
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当第１四半期連結累計期間における店舗展開につきましては、当社グループにおいて出退店を行いませんでした
ので、当第１四半期連結会計期間末現在における当社の店舗数は、直営店61店舗にＦＣ店４店舗を加えて65店舗、
株式会社あさくまサクセッションの直営店は10店舗（１店舗休業中）で、当社グループの総店舗数は75店舗（ＦＣ
店４店舗を含む）となっております。
以上の結果、当社グループの当第１四半期連結累計期間における業績は、 売上高が1,690,638千円 （前年同四半期
比19.2％増）、 営業利益が59,870千円 （前年同四半期は営業損失28,265千円）、 経常利益が60,361千円 （前年同四
半期は経常損失23,589千円）、 親会社株主に帰属する四半期純利益が36,535千円 （前年同四半期は親会社株主に帰
属する四半期純損失29,168千円）となりました。
(2) 財政状態の状況
(資産)
流動資産は、 前連結会計年度末に比べて43,412千円増加 し、 2,233,313千円 となりました。主な要因は、売掛金で
49,188千円減少したものの、現金及び預金で76,637千円増加したことによります。
固定資産は、 前連結会計年度末に比べて2,401千円減少 し、 1,114,723千円 となりました。主な要因は、投資その
他の資産で1,325千円減少したことによります。
この結果、総資産は、 前連結会計年度末に比べて41,011千円増加 し、 3,348,036千円 となりました。
(負債)
流動負債は、 前連結会計年度末に比べて8,123千円増加 し、 749,916千円 となりました。主な要因は、株主優待引
当金で5,418千円減少したものの、賞与引当金で16,369千円増加したことによります。
固定負債は、 前連結会計年度末に比べて3,648千円減少 し、 189,294千円 となりました。主な要因は、長期借入金
で3,648千円減少したことによります。
この結果、負債合計は、 前連結会計年度末に比べて4,475千円増加 し、 939,210千円 となりました。
(純資産)
純資産は、 前連結会計年度末に比べて36,535千円増加 し、 2,408,826千円 となりました。主な要因は利益剰余金で
36,535千円増加したことによります。
この結果、自己資本比率は71.9％(前連結会計年度末は71.7％）となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について、重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 18,800,000
計 18,800,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年６月30日 ) (2023年８月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 5,384,070 5,384,070
スタンダード市場 100株
計 5,384,070 5,384,070 ― ―
(注)「提出日現在発行数」欄には、2023年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年４月１日～
― 5,384,070 ― 91,531 ― 609,665
2023年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2023年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
70,600
普通株式
完全議決権株式(その他) 53,108 ―
5,310,800
普通株式
単元未満株式 ― ―
2,670
発行済株式総数 5,384,070 ― ―
総株主の議決権 ― 53,108 ―
② 【自己株式等】
2023年６月30日 現在
発行済株式総数
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数
所有者の住所 に対する所有株
又は名称 株式数（株） 株式数（株） の合計（株）
式数の割合(％)
愛知県日進市赤池町
株式会社あさくま 70,600 ― 70,600 1.31
西組32番地
計 ― 70,600 ― 70,600 1.31
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、かがやき監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第50期連結会計年度 有限責任大有監査法人
第51期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間 かがやき監査法人
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,732,842 1,809,480
売掛金 259,979 210,781
原材料及び貯蔵品 43,392 45,493
未収入金 117,290 128,348
36,395 39,208
その他
流動資産合計 2,189,900 2,233,313
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 380,094 374,509
163,791 168,984
その他（純額）
有形固定資産合計 543,885 543,493
無形固定資産
30,505 29,821
その他
無形固定資産合計 30,505 29,821
投資その他の資産
破産更生債権等 812,892 812,892
差入保証金 464,971 464,843
その他 77,762 76,564
△ 812,892 △ 812,892
貸倒引当金
投資その他の資産合計 542,733 541,408
固定資産合計 1,117,124 1,114,723
資産合計 3,307,025 3,348,036
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 376,817 362,642
１年内返済予定の長期借入金 12,688 14,116
未払法人税等 15,158 23,826
賞与引当金 15,961 32,330
株主優待引当金 19,303 13,884
301,863 303,116
その他
流動負債合計 741,792 749,916
固定負債
長期借入金 92,512 88,864
資産除去債務 78,230 78,230
22,200 22,200
その他
固定負債合計 192,942 189,294
負債合計 934,734 939,210
純資産の部
株主資本
資本金 91,531 91,531
資本剰余金 1,711,770 1,711,770
利益剰余金 675,417 711,953
△ 106,429 △ 106,429
自己株式
株主資本合計 2,372,290 2,408,826
純資産合計 2,372,290 2,408,826
負債純資産合計 3,307,025 3,348,036
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 1,417,917 1,690,638
581,669 679,678
売上原価
売上総利益 836,247 1,010,959
販売費及び一般管理費 864,513 951,089
営業利益又は営業損失(△) △ 28,265 59,870
営業外収益
受取利息及び配当金 3 4
不動産賃貸料 801 801
助成金収入 1,991 －
3,161 920
その他
営業外収益合計 5,958 1,726
営業外費用
支払利息 906 674
支払保証料 323 －
51 561
その他
営業外費用合計 1,281 1,235
経常利益又は経常損失（△） △ 23,589 60,361
特別利益
13,499 －
圧縮未決算特別勘定戻入額
特別利益合計 13,499 －
特別損失
店舗閉鎖損失 9,900 －
1,800 －
その他
特別損失合計 11,700 －
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 21,790 60,361
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 7,378 23,826
法人税等合計 7,378 23,826
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 29,168 36,535
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 29,168 36,535
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
△ 29,168 36,535
四半期純利益又は四半期純損失（△）
四半期包括利益 △ 29,168 36,535
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 29,168 36,535
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
当座貸越契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。
当第１四半期連結会計期間末日における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2023年３月31日 ) ( 2023年６月30日 )
当座貸越極度額 1,300,000 千円 800,000 千円
借入実行残高 ― 千円 ― 千円
差引額 1,300,000 千円 800,000 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次の
とおりであります。
当第１四半期連結累計期間
前第１四半期連結累計期間
(自 2023年４月１日
(自 2022年４月１日
至 2023年６月30日 )
至 2022年６月30日 )
減価償却費 19,412 千円 18,516 千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
当社グループの事業セグメントは、飲食事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略
しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 ）
当社グループの事業セグメントは、飲食事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略
しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日
レストラン売上高 1,319,894 1,612,434
外販商品売上高 91,932 72,496
その他 6,090 5,707
顧客との契約から生じる収益 1,417,917 1,690,638
その他の収益 ― ―
外部顧客への売上高 1,417,917 1,690,638
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
(1) １株当たり四半期純利益又は
△5円48銭 6円88銭
１株当たり四半期純損失(△)
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
△29,168 36,535
帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
△29,168 36,535
は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 5,326,587 5,313,441
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
－銭 6円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) － 1,432
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株
当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
株式会社あさくま
取締役会 御中
かがやき監査法人
名古屋事務所
指定社員
林 幹 根
公認会計士
業務執行社員
指定社員
肥 田 晴 司
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社あさく
まの2023年４月１日から2024年１月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６
月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社あさくま及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2023年３月31日をもって終了した前連結会計年度の第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間に係
る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監
査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2022年８月10日付けで無限定の結論を表明して
おり、また、当該連結財務諸表に対して2023年6月28日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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