株式会社カチタス 四半期報告書 第46期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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株式会社カチタス(E33622)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第46期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
【会社名】 株式会社カチタス
【英訳名】 KATITAS Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 新井 健資
【本店の所在の場所】 群馬県桐生市美原町４番２号
【電話番号】 0277-43-1033
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 横田 和仁
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区新川一丁目18番３号 新川中埜ＴＨビル４階
【電話番号】 03-5542-3882
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 横田 和仁
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第45期 第46期
回次 第１四半期 第１四半期 第45期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年６月30日 至2023年６月30日 至2023年３月31日
28,351 31,613 121,341
売上高 （百万円）
3,445 2,798 13,833
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する
2,328 2,120 6,091
（百万円）
四半期（当期）純利益
2,328 2,120 6,091
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
33,733 35,946 35,768
純資産額 （百万円）
62,138 66,950 66,304
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）
30.13 27.29 78.66
（円）
純利益
潜在株式調整後１株当たり
29.79 27.15 77.99
（円）
四半期（当期）純利益
54.0 53.5 53.8
自己資本比率 （％）
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の位置づけが５類感染症に移行さ
れたことで、サービス消費の回復やインバウンド需要が回復する等、社会経済活動が正常化に向かいました。しか
しながら、原材料や輸入物価の上昇による消費需要減退の懸念等により、依然として景気の先行きは不透明な状況
が続いております。
当社グループは、中低所得者層を主な顧客層として「新築」「中古」「賃貸」に代わる「第四の選択肢」を提供
することを目指し、商品化が難しい築古の戸建物件を取扱い、そのままでは住むことが出来ない状態の物件にリ
フォームで価値を足して販売しております。
販売面においては、賃貸住宅にお住まいのファミリー層を中心に「低価格で高品質の住宅に住みたい」という
ニーズは底堅く、お客様からの問い合わせ数は前年同四半期比で増加いたしました。また、リフォームの工期管理
を徹底し、完成在庫が増加したことにより、販売件数は前年同四半期比で増加いたしました。並びに、原材料価格
の上昇を販売価格に反映したことにより、売上高が前年同四半期比で増加いたしました。
仕入面においては、前連結会計年度の下半期以降で在庫水準の見直しを目的に仕入物件を厳選しつつ、将来の販
売も見据えてバランスよく仕入れを行った結果、販売用不動産及び仕掛販売用不動産は前連結会計年度末と比較し
て横ばいになりました。
利益面においては、都市郊外を中心に１物件当たりの販売価格は従来に比べて上昇したものの、原価の上昇を補
完するまでの価格転嫁には至らず、売上総利益率は前年同四半期比1.8ポイント低下いたしました。また、販売費
及び一般管理費は、売上高の増加に伴う仲介手数料及び営業社員数の増加による人件費が増加いたしました。それ
に加えて、当社が提起していた国税当局に対する裁判の第１審判決での敗訴に伴い、消費税に係る計算方法につい
ては、当連結会計年度より当社グループの従来の会計処理と国税当局が主張する計算方法との乖離する金額を算定
し、消費税等差額として販売費及び一般管理費に計上しております。その結果、販売費及び一般管理費が前年同四
半期比26.5％増加しました。なお、当該消費税等差額の影響を除いた調整後販売費及び一般管理費は、前年同四半
期比8.6％の増加となりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績については、販売件数は1,789件（前年同四半期比7.6％増）、
売上高は31,613百万円（前年同四半期比11.5％増）、営業利益は2,860百万円（前年同四半期比17.9％減）、経常
利益は2,798百万円（前年同四半期比18.8％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は2,120百万円（前年同四半
期比8.9％減）となりました。また、上述の消費税等差額の影響を除いた、調整後営業利益は3,403百万円（前年同
四半期比2.4％減）、調整後経常利益は3,340百万円（前年同四半期比3.1％減）、調整後親会社株主に帰属する四
半期純利益は2,315百万円（前年同四半期比0.4％減）となりました。
なお、当社グループは中古住宅再生事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については量的重要
性が乏しいため、記載を省略しております。
② 財政状態
a. 流動資産
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、65,225百万円となり、前連結会計年度末の64,505百万円から
719百万円の増加となりました。これは主に、現金及び預金が952百万円増加した一方、未収還付法人税等が358百
万円減少したことによります。
b. 固定資産
当第１四半期連結会計期間末における固定資産は、1,725百万円となり、前連結会計年度末の1,798百万円から73
百万円の減少となりました。これは主に、投資その他の資産が84百万円減少したことによります。
c. 流動負債
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、12,413百万円となり、前連結会計年度末の11,944百万円から
468百万円の増加となりました。これは主に、短期借入金が4,500百万円増加した一方、未払法人税等が1,048百万
円、未払消費税等が2,623百万円それぞれ減少したことによります。
d. 固定負債
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当第１四半期連結会計期間末における固定負債は、18,590百万円となり、前連結会計年度末の18,590百万円から
0百万円の減少となりました。これは主に、その他の固定負債が0百万円が減少したことによります。
e. 純資産
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、35,946百万円となり、前連結会計年度末の35,768百万円から
177百万円の増加となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益を2,120百万円計上した一方、剰
余金の配当1,943百万円を行ったことによります。この結果、自己資本比率は53.5％となりました。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年８月10日）
（2023年６月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
78,650,640 78,650,640
普通株式
プライム市場 100株
78,650,640 78,650,640
計 － －
（注）普通株式は完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式であります。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （百万円） （百万円） 高（百万円）
（株） （百万円）
2023年４月１日～
－ 78,650,640 － 3,778 － 3,640
2023年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
916,900
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
77,723,800 777,238
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
9,940
単元未満株式 普通株式 － －
78,650,640
発行済株式総数 － －
777,238
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
916,900 916,900 1.17
株式会社カチタス 群馬県桐生市美原町４番２号 －
916,900 916,900 1.17
計 － －
（注）上記の他、単元未満株式が16株あります。なお、当該株式は上記「①発行済株式」の「単元未満株式」の欄に含
まれております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
8,728 9,680
現金及び預金
34,064 36,203
販売用不動産
20,079 17,948
仕掛販売用不動産
914 555
未収還付法人税等
723 839
その他
△ 4 △ 2
貸倒引当金
64,505 65,225
流動資産合計
固定資産
726 722
有形固定資産
51 66
無形固定資産
投資その他の資産
1,024 939
その他
△ 3 △ 3
貸倒引当金
1,020 935
投資その他の資産合計
1,798 1,725
固定資産合計
66,304 66,950
資産合計
負債の部
流動負債
4,340 4,123
買掛金
4,500
短期借入金 －
1,817 768
未払法人税等
2,851 228
未払消費税等
429 70
賞与引当金
348 344
工事保証引当金
2 3
訴訟損失引当金
53 53
災害損失引当金
2,101 2,321
その他
11,944 12,413
流動負債合計
固定負債
18,500 18,500
長期借入金
71 71
役員退職慰労引当金
19 18
その他
18,590 18,590
固定負債合計
30,535 31,004
負債合計
純資産の部
株主資本
3,778 3,778
資本金
3,640 3,640
資本剰余金
28,685 28,862
利益剰余金
△ 448 △ 448
自己株式
35,655 35,833
株主資本合計
112 112
新株予約権
35,768 35,946
純資産合計
66,304 66,950
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
28,351 31,613
売上高
21,837 24,923
売上原価
6,513 6,690
売上総利益
3,027 3,829
販売費及び一般管理費
3,486 2,860
営業利益
営業外収益
1 1
受取手数料
1 2
受取割引料
8 10
その他
10 14
営業外収益合計
営業外費用
44 51
支払利息
6 25
その他
51 77
営業外費用合計
3,445 2,798
経常利益
特別利益
1
固定資産売却益 －
175
－
消費税等差額
1 175
特別利益合計
3,447 2,973
税金等調整前四半期純利益
893 722
法人税、住民税及び事業税
225 129
法人税等調整額
1,118 852
法人税等合計
2,328 2,120
四半期純利益
2,328 2,120
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
2,328 2,120
四半期純利益
2,328 2,120
四半期包括利益
（内訳）
2,328 2,120
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（追加情報）
（財務制限条項）
当社は、2022年３月25日付で、株式会社みずほ銀行をエージェントとして、「2022年３月25日付金銭消費貸
借契約書」を締結しております。
この契約には下記の財務制限条項が付されております。
(1)純資産維持
各決算期末における当社グループ会社の連結ベース及び当社単体ベースでの純資産の部（但し、新株予約
権がある場合は当該金額を除いて判定する。）が、それぞれ直前の各決算期末における当社グループ会社の
連結ベース及び当社単体ベースでの純資産の部の90％以上であること。
(2)利益維持
① 各四半期末（累計）において当社グループ会社の連結ベースで経常損益及び当期損益が２四半期連続し
て損失とならないこと。
② 各決算期末（累計）において当社グループ会社の連結ベースで経常損益または当期損益のいずれか一方
または両方が損失とならないこと。
（国税当局から受領した更正処分等の取消しを求める訴訟の判決の進捗について）
当社は、2020年４月28日に関東信越国税局（以下、「国税当局」という。）より受領した「消費税及び地方
消費税の更正通知書並びに加算税の賦課決定通知書」（以下、「更正処分等」という。）について、国税当局
に対し更正処分等の取消しを求める訴訟を提起しておりましたが、東京地方裁判所より当社の更正処分等の取
消しの求めを棄却する旨の判決（以下、「原判決」という。）の言渡しを受けました。
その後、当社は、訴訟代理人と判決内容を精査してまいりましたが、原判決には到底承服できないことか
ら、2023年６月８日付の取締役会により、原判決を不服とする東京高等裁判所宛ての控訴を提起（以下、「本
件控訴」という。）することを決議しております。
なお、消費税に係る計算方法については、当連結会計年度より当社グループの従来の会計処理と国税当局が
主張する計算方法との乖離する金額を算定し、販売費及び一般管理費として計上しております。
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（四半期連結貸借対照表関係）
貸出コミットメント契約
当社は、地方銀行を含む16の取引金融機関と2022年３月25日にシンジケートローンによる金銭消費貸借契約
を締結（以下、「本契約」という。）しております。
本契約は、2023年３月31日に変更契約が締結され、コミットメントライン極度額が従前の40億円から80億円
へ増額されました。なお、コミットメントラインについては、株式会社みずほ銀行、株式会社りそな銀行、株
式会社足利銀行、株式会社三井住友銀行、株式会社静岡銀行、株式会社西日本シティ銀行、株式会社千葉銀行
及び株式会社八十二銀行の８行で組成されており、借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年３月31日） （2023年６月30日）
コミットメントライン 極度額 8,000百万円 8,000百万円
借入実行額 － 4,500 〃
差引額 8,000百万円 3,500百万円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
減価償却費 8百万円 10百万円
のれんの償却額 49 〃 －
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 当額（円）
2022年４月28日
普通株式 1,352 17.5 2022年３月31日 2022年６月14日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 当額（円）
2023年４月27日
普通株式 1,943 25.0 2023年３月31日 2023年６月13日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
当社グループは、中古住宅再生事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については、量的重
要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
当社グループは、中古住宅再生事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については、量的重
要性が乏しいため、記載を省略しております。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：百万円）
報告セグメント
その他
合計
（注）２
中古住宅再生事業 計
東京圏 4,952 4,952 － 4,952
名古屋圏 2,695 2,695 － 2,695
大阪圏 1,744 1,744 － 1,744
北海道 1,555 1,555 － 1,555
東北 3,706 3,706 － 3,706
関東 2,565 2,565 － 2,565
中部 3,653 3,653 － 3,653
関西 435 435 － 435
中国 2,253 2,253 － 2,253
四国 1,311 1,311 － 1,311
九州 3,312 3,312 － 3,312
その他（注）３ － － 149 149
28,187 28,187 149 28,336
顧客との契約から生じる収益
－ － 15 15
その他の収益（注）４
28,187 28,187 164 28,351
外部顧客への売上高
（注）１．上記は、総務省で定める地域区分の三大都市圏、都道府県毎に集計を行っております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、賃貸事業、仲介事業及び保険代
理店事業等の不動産関連事業を含んでおります。
３．仲介事業及び保険代理店事業等に係るものであり、量的重要性が乏しいため、地域別に分解は行わず、地
域別のその他の区分に一括して記載しております。
４．賃貸事業に係るものであります。
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四半期報告書
Ⅱ当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
（単位：百万円）
報告セグメント
その他
合計
（注）２
中古住宅再生事業 計
東京圏 5,452 5,452 － 5,452
名古屋圏 3,460 3,460 － 3,460
大阪圏 2,094 2,094 － 2,094
北海道 1,697 1,697 － 1,697
東北 3,828 3,828 － 3,828
関東 2,455 2,455 － 2,455
中部 4,361 4,361 － 4,361
関西 508 508 － 508
中国 2,161 2,161 － 2,161
四国 1,517 1,517 － 1,517
九州 3,826 3,826 － 3,826
その他（注）３ － － 234 234
31,364 31,364 234 31,598
顧客との契約から生じる収益
－ － 14 14
その他の収益（注）４
31,364 31,364 249 31,613
外部顧客への売上高
（注）１．上記は、総務省で定める地域区分の三大都市圏、都道府県毎に集計を行っております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、賃貸事業、仲介事業及び保険代
理店事業等の不動産関連事業を含んでおります。
３．仲介事業及び保険代理店事業等に係るものであり、量的重要性が乏しいため、地域別に分解は行わず、地
域別のその他の区分に一括して記載しております。
４．賃貸事業に係るものであります。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年６月30日） 至 2023年６月30日）
(1)１株当たり四半期純利益 30円13銭 27円29銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 2,328 2,120
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
2,328 2,120
（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 77,266,868 77,733,724
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 29円79銭 27円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円） － －
普通株式増加数（株） 891,522 394,478
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり ― ―
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年４月27日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・1,943百万円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・25円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2023年６月13日
（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年 8月10日
株式会社カチタス
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
広 瀬 勉
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
竹 田 裕
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社カチタス
の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2023年4月1日から2023年6月30日ま
で）及び第1四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期
連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社カチタス及び連結子会社の2023年6月30日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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